BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH VĂN THỊ BÍCH NGỌC GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC S[.]
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH VĂN THỊ BÍCH NGỌC GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP Hồ Chí Minh – Năm 2014 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH VĂN THỊ BÍCH NGỌC GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM Chuyên ngành Mã số : Tài – ngân hàng : 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS TRẦN QUỐC TUẤN TP Hồ Chí Minh – Năm 2014 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn “Tăng cường hoạt động quản trị khoản Ngân hàng thương mại cổ phần Cơng thương Việt Nam” cơng trình nghiên cứu với hướng dẫn khoa học TS.Trần Quốc Tuấn Luận văn cơng trình nghiên cứu độc lập Các số liệu luận văn thu thập từ thực tế có nguồn gốc rõ ràng, đáng tin cậy, xử lý trung thực khách quan TP Hồ Chí Minh, ngày tháng năm Tác giả Văn Thị Bích Ngọc MỤC LỤC Trang phụ bìa Lời cam đoan Mục lục Danh mục từ viết tắt Danh mục bảng biểu Danh mục sơ đồ biểu đồ LỜI MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Kết đạt luận văn Kết cấu luận văn CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG 1.1 Các khái niệm liên quan đến khoản 1.2 Hoạt động khoản NHTM 1.3 Sự cần thiết phải quản trị hoạt động khoản 1.4 Nội dung quản trị khoản 1.4.1 Nguyên tắc chung 1.4.2 Các phương pháp quản trị rủi ro khoản 1.5 Các nhân tố tác động 19 1.5.1 Các nhân tố tác động đến tính khoản ngân hàng 19 1.5.2 Các nhân tố tác động đến hoạt động quản trị khoản NHTM 20 1.5.2.1 Nhóm nhân tố chủ quan 20 1.5.2.2 Nhóm nhân tố khách quan 21 1.6 Bài học kinh nghiệm 21 1.6.1 Bài học từ ngân hàng nước 21 1.6.2 Bài học từ ngân hàng Northern Rock Anh 24 1.6.3 Bài học đúc kết cho Vietinbank 26 KẾT LUẬN CHƯƠNG 28 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 29 2.1 Tình hình khoản hệ thống NHTM 29 2.1.1 Tình hình hoạt động hệ thống NHTM 29 2.1.2 Tình hình khoản toàn hệ thống 34 2.2 Những quy định NHNN liên quan đến khoản 34 2.2.1 Quy định dự trữ bắt buộc 34 2.2.2 Quy định tỉ lệ đảm bảo an toàn 36 2.2.2.1 Các văn cũ đóng vai trò quan trọng 36 2.2.2.2 Các văn hành 36 2.3 Thực trạng quản trị khoản NHTMCP Công Thương Việt Nam 38 2.3.1 Thông tin sơ lược NHTMCP Công Thương Việt Nam 38 2.3.2 Chính sách khoản NHTMCP Công Thương Việt Nam 43 2.3.3 Thực trạng rủi ro khoản NHTMCP Công Thương Việt Nam 45 2.3.3.1 Đánh giá khả an tồn vốn tự có 45 2.3.3.2 Đánh giá tiêu an toàn khoản 49 2.3.3.3 Đánh giá hiệu hoạt động khoản 51 2.3.3.4 Phân tích tài sản có tài sản nợ theo kì đáo hạn thực tế 57 2.4 Kiểm định nhân tố tác động đến khoản 58 2.5 Đánh giá thực trạng hoạt động quản trị khoản 66 2.5.1 Những mặt đạt 66 2.2.2 Những hạn chế nguyên nhân dẫn đến hạn chế 67 KẾT LUẬN 69 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 70 3.1 Định hướng phát triển Vietinbank đến năm 2015 70 3.2 Một số giải pháp tăng cường hoạt động quản trị khoản ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam 73 3.2.1 Hoàn thiện mơ hình điều chuyển vốn nội để nâng cao tính khỏan cho nguồn vốn 73 3.2.2 Tăng cường quản trị khoản cách đẩy mạnh hoạt động công ty – công ty Quản lý nợ Khai thác tài sản 74 3.2.3 Xử lý kiểm soát việc gia tăng nợ xấu quản trị khỏan 75 3.2.4 Nâng cao hiệu quản trị khỏan cách cân đối kỳ hạn Tài sản Nợ Tài sản Có, đồng thời đa dạng hóa danh mục tài sản Có 75 3.2.5 Nâng cao ổn định nguồn vốn để tăng khả khỏan cho ngân hàng 76 3.2.5.1 Đối với nguồn tiền gửi 76 3.2.5.2 Đối với việc phát hành giấy tờ có giá 77 3.2.6 Xây dựng hệ thống thông tin an toàn hiệu để đo lường giám sát rủi ro khỏan 77 3.2.7 Tăng cường cơng tác dự báo tình hình kinh tế vĩ mơ 78 3.2.8 Hồn thiện máy tổ chức nâng cao nghiệp vụ chuyên môn cho đội ngũ cán công nhân viên 79 3.3 Kiến nghị 80 3.3.1 Đối với Ngân hàng nhà nước 3.3.1.1 Tiếp tục hoàn thiện văn pháp luật hướng dẫn quy định mang tính định hướng cho tồn ngành 75 3.3.1.2 Quyết liệt chấn chỉnh mạnh hoạt động NHTM 76 3.3.1.3 Hỗ trợ khoản cho NHTM 76 3.3.1.4 Hoàn thiện tái cấu trúc hệ thống ngân hàng theo Đề án ngành đến năm 2015 82 3.3.1.5 Xử lý giảm thiểu nợ xấu tồn ngành thơng qua cơng ty xử lý nợ 85 3.3.1.6 NHNN đóng vai trò cầu nối liên kết NHTM nước hội nhập quốc tế với ngân hàng nước 86 3.3.2 Đối với Chính Phủ 86 KẾT LUẬN 87 TÀI LIỆU THAM KHẢO Phụ lục DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT ACB Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu Agribank Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam Baovietbank Ngân hàng thương mại cổ phần Bảo Việt BIDV Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư phát triển Việt Nam CP Chính Phủ DongABank Ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á DTBB Dự trữ bắt buộc Eximbank Ngân hàng thương mại cổ phần xuất nhập Việt Nam GTCG Giấy tờ có giá HĐQT Hội đồng quản trị KienLongbank Ngân hàng thương mại cổ phần Kiên Long Maritimebank Ngân hàng thương mại cổ phần Hàng hải MB Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội Navibank Ngân hàng thương mại cổ phần Nam Việt NĐ Nghị định NH LD Ngân hàng liên doanh NH NN Ngân hàng nước NH TMQD Ngân hàng thương mại quốc doanh NHNN Ngân hàng nhà nước NHNo%PTNT Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam NHTM Ngân hàng thương mại NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần NHTW Ngân hàng Trung Ương PGBank Ngân hàng thương mại cổ phần xăng dầu Petrolimex QTDNDTW Quỹ tín dụng nhân dân Trung Ương Sacombank Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Thương Tín TCTD Tổ chức tín dụng Techcombank Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ Thương TGCKH Tiền gửi có kì hạn TGKKH Tiền gửi khơng kì hạn TNHH MTV Trách nhiệm hữu hạn thành viên TT Thông tư v/v Về việc VAMC Công ty Quản lý tài sản VCSH Vốn chủ sở hữu VIB Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc tế Việt Nam Vietcombank Ngân hàng thương mại cổ phân Ngoại Thương Việt Nam VPBank Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam thịnh vượng DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Bảng 2.1: Số lượng ngân hàng thương mại tính đến cuối năm 2012 27 Bảng 2.2: Biến động quy mô vốn điều lệ số NHTM 27 Bảng 2.3: Chỉ số giới hạn huy động vốn H1 41 Bảng 2.4: Chỉ số giới hạn huy động vốn H2 41 Bảng 2.5: Chỉ số an toàn vốn tối thiểu 42 Bảng 2.6: Quy mô vốn điều lệ Vietinbank năm 10 năm gần 43 Bảng 2.7: So sánh quy mô vốn điều lệ số NHTM khác 44 Bảng 2.8: Tỉ lệ vốn ngắn hạn sử dụng cho vay trung dài hạn 45 Bảng 2.9: Tỉ lệ khả chi trả Vietinbank 46 Bảng 2.10: Chỉ số H3 trạng thái tiền mặt 46 Bảng 2.11: Chỉ số H4 lực cho vay 47 Bảng 2.12: Chỉ số H4 lực cho vay số NHTM 48 Bảng 2.13: Chỉ số H5 tiêu tín dụng 49 Bảng 2.14: Chỉ số H6 chứng khoán khoản 49 Bảng 2.15: Chỉ số H7 cấu tiền gửi 50 Bảng 2.16: Tỉ lệ nợ xấu 51 Bảng 3.1: Định hướng phát triển Vietinbank 66 DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ VÀ BIỂU ĐỒ Hình 2.1 Tình hình tăng trưởng tín dụng tình hình lạm phát 28 Hình 2.2 Tăng trưởng tín dụng nợ xấu 29 Hình 2.3 Tỷ lệ nợ xấu toàn ngành 30 Sơ đồ cấu tổ chức Phụ lục Trang LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong kinh tế đại, phát triển NHTM đóng vai trò quan trọng việc cung cấp điều chuyển vốn Ngân hàng thương mại kinh doanh tiền tệ lĩnh vực nhạy cảm, vấn đề xung quanh lĩnh vực xem xét cách thận trọng có ý nghĩa sống cịn không phát triển ngân hàng nói riêng kinh tế nói chung Một rủi ro xảy ra, tùy theo mức độ thiệt hại quy mô ngân hàng sức lan tỏa, hậu làm đình trệ hoạt động hay nhiều ngân hàng lúc, kéo theo đình cơng cỗ máy tài quốc gia hay nhiều nước Đặc biệt vấn đề quản trị khoản ngân hàng thương mại vấn đề quan trọng mang tính cấp bách Các ngân hàng lặp lại bệnh thiếu khỏan vào mùa cao điểm năm thâm hụt khoản nặng ngân hàng nhà nước điều chỉnh lãi suất Ngân hàng đáp ứng tốt khoản đầu tư có hiệu nhằm tối đa hóa lợi nhuận, giảm tối thiểu rủi ro tránh nguy phá sản Việc đảm bảo tính khoản khơng ảnh hưởng riêng ngân hàng mà ảnh hưởng đến tính an tồn hệ thống Các ngân hàng thương mại phải đưa tiêu chí sau lên hàng đầu, nâng mức khoản tối đa, đảm bảo hoạt động an toàn khả sinh lời Do việc xây dựng hệ thống quản trị khoản cần thiết ngân hàng thương mại Chính vậy, tơi chọn đề tài “Tăng cường hoạt động quản trị khoản ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam” làm đề tài cho luận văn tốt nghiệp thạc sỹ Mục tiêu nghiên cứu - Tìm hiểu khung lý thuyết khoản số liên quan đến khoản ngân hàng thương mại: khoản tài sản, khoản nguồn, khoản ngân hàng phương pháp quản trị khoản Tìm hiểu học kinh nghiệm số ngân hàng Trang - Đánh giá thực trạng quản trị khoản NHTMCP Công thương Việt Nam giai đoạn năm trở lại đây, giai đoạn 2009 – tháng 6/2013 - Đề xuất giải pháp tăng cường hoạt động quản trị khoản NHTMCP Công thương Việt Nam Đối tượng nghiên cứu phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Hoạt động quản trị khoản NHTMCP Công thương Việt Nam - Phạm vi nghiên cứu: Số liệu nghiên cứu từ 2009 – 6/2013 Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam so sánh với tiêu chuẩn NHNN quy định Phương pháp nghiên cứu Luận văn sử dụng phương pháp thống kê mô tả, so sánh - đối chiếu, phân tích – tổng hợp để đưa số nhận xét Ngồi luận văn cịn sử dụng nhiều nguồn tham khảo khác từ báo, báo cáo TCTD khác văn NHNN ban hành Kết đạt luận văn - Một là: Nêu lên vấn đề liên quan đến khoản ngân hàng thương mại - Hai là: Tính tốn đưa nhận định tình hình khoản Vietinbank, tư đưa số giải pháp nhằm tăng cường hoạt động quản trị khoản Vietinbank Kết cấu luận văn Ngồi lời nói đầu, danh mục bảng biểu, danh mục từ viết tắt, kết luận, tài liệu tham khảo phụ lục, Luận văn kết cấu thành chương với nội dung cụ thể sau: Chương : Tổng quan hoạt động quản trị khoản ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng hoạt động quản trị khoản Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam Chương : Giải pháp tăng cường hoạt động quản trị khoản ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam Trang CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Các khái niệm liên quan đến khoản Để sâu tìm hiểu hoạt động quản trị khoản ngân hàng cần biết số khái niệm sau: Tính khoản tài sản khả chuyển đổi tài sản thành tiền, đo thời gian chi phí Chi phí khơng phí để bán (chuyển) tài sản thành tiền mà tổn thất (giảm giá) tài sản Thời gian chi phí cao tính khoản tài sản thấp ngược lại Tính khoản tài sản phản ảnh rủi ro (tổn thất) chuyển tài sản thành tiền khoản thời gian định Tuy nhiên nhiều trường hợp, tài sản muốn bán nhanh (thời gian chuyển đổi thành tiền ngắn) chi phí (tổn thất) lại lớn Điều cho thấy tính khoản tài sản phụ thuộc vào nhiều nhân tố thay đổi vùng, nước Vì tài sản đáp ứng hai yêu cầu: thời gian ngắn chi phí thấp xếp vào tài sản khoản Ngân hàng nắm giữ danh mục tài sản với tính khoản khác Kết cấu tài sản với tính khoản khác tạo nên tính khoản nhóm tài sản tổng tài sản Tính khoản nguồn: ngân hàng huy động vốn để tạo lập nên tài sản, có tài sản có tính khoản cao Như vậy, khả huy động tạo khả toán ngân hàng, phản ánh tính khoản nguồn vốn Tính khoản nguồn đo thời gian chi phí để mở rộng nguồn cần thiết Thời gian chi phí thấp, tính khoản nguồn cao Tính khoản nguồn phụ thuộc vào nhiều yếu tố phát triển thị trường tài chính, gia tăng thu nhập dân cư tính nhạy cảm thu nhập lãi suất, vị trí mạng lưới ngân hàng Cung cầu khoản, mua bán khoản: Cung khoản khả cung ứng tiền ngân hàng thương mại nhằm đáp ứng nhu cầu toán khách hàng, bao gồm việc giữ tài sản khoản khả huy động Trang Cầu khoản nhu cầu toán khách hàng mà ngân hàng có nghĩa vụ đáp ứng Cầu khoản bao gồm yêu cầu chi trả vay hợp pháp khách hàng Việc ngân hàng bán tài sản để đáp ứng nhu cầu khoản gọi bán khoản Việc mở rộng nguồn để đáp ứng nhu cầu khoản gọi mua khoản thị trường Cả bán mua khoản gắn liền với chi phí: tổn thất mà ngân hàng phải chấp nhận bán tài sản với giá thấp dự tính lãi suất cao mà ngân hàng phải trả để có nguồn Chi phí ngân hàng phải trả để có khoản Do yêu cầu cấp bách tốn phí huy động (mua khoản) ngân hàng thường cao huy động thơng thường Tính khoản ngân hàng: khả ngân hàng việc đáp ứng nhu cầu tốn khách hàng (ví dụ rút tiền gửi yêu cầu vay khách hàng) tạo tính khoản tài sản tính khoản nguồn Khả khoản ngân hàng mục tiêu di động liên tục hình thành từ thay đổi thị trường tài Một ngân hàng coi có tính khoản cao có đủ ngân quỹ tích sản lưu hoạt khác với khả tăng vốn nhanh từ nguồn vốn khác với chi phí thấp hai, khiến có khả đáp ứng nghĩa vụ chi trả ràng buộc tài chính, theo phương pháp định 1.2 Hoạt động khoản NHTM 1.2.1 Khái niệm rủi ro khoản Rủi ro khoản loại rủi ro ngân hàng khơng có khả cung ứng đầy đủ lượng tiền mặt cho nhu cầu khoản tức thời; cung ứng đủ với chi phí cao Nói cách khác, loại rủi ro xuất trường hợp ngân hàng thiếu khả chi trả không chuyển đổi kịp loại tài sản tiền mặt vay mượn để đáp ứng yêu cầu hợp đồng toán Trang 1.2.2 Khái niệm mục tiêu quản trị khoản Quản trị khoản lĩnh vực quản lý quan trọng định chế tài Các ngân hàng thương mại tham gia vào q trình trung gian hóa kì hạn, vay ngắn hạn cho vay dài hạn thiết ngân hàng đối mặt với tình trạng thiếu khoản tiềm Quản trị khoản lĩnh vực quản lý nhằm đáp ứng mục tiêu khoản ngân hàng tránh rủi ro khoản cao Việc quản trị khoản việc dễ dàng loại tài sản khác có khác khoản Ngoài yêu cầu khoản biến đổi đáng kể NHTM khác chủ yếu tùy theo tính ổn định khả tiêu tiên lượng nguồn quỹ Khi xác định mức khoản, nhà quản lý phải cân nhắc cẩn trọng khả khoản khả sinh lợi khoản ngân hàng liên quan trực tiếp đến an tồn tính sinh lợi Lãi suất cao gắn với tài sản tài có kì hạn dài tính lưu hoạt kém, cịn tỉ suất lợi thức thấp gắn với tài sản tài có kì hạn ngắn tính lưu hoạt cao hơn, nhà quản trị phải cân đối cho nhu cầu khoản với mục tiêu sinh lợi NHTM giảm tối thiểu khả tốn thu hồi vốn thơng qua việc bán lại tài sản có tính khoản đầu tư vào tài sản dài để mức lợi nhuận cao hơn, làm có rủi ro cao hơn, đồng thời có lúc thiếu khoản bị rủi ro lãi suất tài sản có kì hạn dài Ngược lại giảm tối thiểu rủi ro thiếu khoản cách nắm giữ số lượng lớn tài sản có tính lưu hoạt so với nhu cầu khoản dự khiến làm ảnh hưởng đến thu nhập Để gia tăng an tồn khoản chi phí phải gia tăng, làm thu nhập ngân hàng bị giảm Do vậy, trì an tồn khoản – tức đáp ứng kịp thời cầu khoản mục tiêu quan trọng xuyên suốt hoạt động ngân hàng Mục tiêu quản trị khoản ngân hàng bao gồm: - Đảm bảo khả chi trả kịp thời ngân hàng với mức chi phí hợp lý - Dự đoán nguy rủi ro khoản tổn thất xảy Yêu cầu khoản ngân hàng xem xét mơ hình cung – cầu khoản Trang Cung khoản: Cung khoản khoản vốn làm tăng khả chi trả ngân hàng, nguồn cung cấp khoản cho ngân hàng Bao gồm: - Các khoản tiền gửi đến - Doanh thu từ việc bán dịch vụ phi tiền gửi - Thu hồi khoản tín dụng cấp - Bán tài sản kinh doanh sử dụng - Vay mượn thị trường tiền tệ Cầu khoản: Cầu khoản nhu cầu vốn cho mục đích hoạt động ngân hàng, khoản làm giảm quỹ ngân hàng Thông thường, lĩnh vực kinh doanh ngân hàng, hoạt động tạo cầu khoản bao gồm: - Khách hàng rút tiền từ tài khoản tiền gửi - Yêu cầu vay vốn từ khách hàng có chất lượng tín dụng cao - Thanh tốn khoản vay phi tiền gửi, toán lãi tiền gửi - Chi phí phát sinh kinh doanh sản phẩm, dịch vụ - Thanh toán cổ tức tiền, tốn chi phí quản lý Khe hở khoản Trạng thái khoản ròng NPL (Net Liquidity Position) hay gọi Khe hở khoản ngân hàng xác định sau: NPL = Tổng cung khoản - Tổng cầu khoản Ngân hàng tính tốn khe hở khoản kì tới dựa cung khoản cầu khoản Các dự tính xây dựng phân tích nhân tố ảnh hưởng thời vụ, tâm lý, chu kì, cạnh tranh Có ba khả xảy sau đây: Nếu khe hở khoản < tức tổng cung khoản nhỏ tổng cầu khoản gọi trạng thái thâm hụt khoản Đây trạng thái cân NHTM Ngân quỹ ngân hàng suy giảm, nghĩa ngân hàng tình trạng thiếu vốn để hoạt động, khơng đủ vốn đáp Trang ứng nhu cầu chi trả cho khách hàng, nhu cầu vay vốn doanh nghiệp Nếu ngân hàng có trạng thái thâm hụt khoản nhà quản trị phải cân nhắc đưa định đâu vào thời điểm cần phải bổ sung khoản để đáp ứng nhu cầu vốn với chi phí thấp kịp thời Nếu khe hở khoản > tức tổng cung khoản lớn tổng cầu khoản gọi trạng thái thặng dư khoản Điều xảy kinh tế hoạt động hiệu quả, ngân hàng không tiếp cận với khách hàng không lựa chọn nhiều khách hàng vay, ngân hàng tăng vốn nhanh chưa có phương án sử dụng vốn hiệu Nếu ngân hàng có trạng thái thặng dư khoản nhà quản trị ngân hàng phải cân nhắc việc đầu tư số tiền thặng dư vào đâu để để đầu tư sinh lãi khoản tiền thặng dư 1.3 Sự cần thiết phải quản trị hoạt động khoản Quản trị khoản hoạt động quan trọng ngân hàng Thanh khoản ngân hàng có liên quan chặt chẽ với tình hình ngân hàng Tình hình ngân hàng bao gồm tất khía cạnh kết tài chính, mức vốn sở hữu nhằm bù đắp thua lỗ, lợi nhuận, rủi ro tín dụng, rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất rủi ro đầu tư Nếu thiếu hụt khoản ngân hàng yếu dễ dàng khiến suy sụp Nếu thiếu hụt khoản xảy ngân hàng đơn lẻ có tác động nghiêm trọng đến tồn hệ thống ngân hàng Việc đáp ứng nhu cầu toán khách hàng cách thường xuyên trường hợp đặc biệt khẩn cấp yêu cầu cấp thiết nội dung quan trọng công tác quản lý ngân hàng nhằm hạn chế rủi ro khoản Nó liên quan tới tồn phát triển ngân hàng hệ thống 1.4 Nội dung quản trị khoản 1.4.1 Nguyên tắc chung Quản trị khoản không đặt ngân hàng thương mại mà cịn trung gian tài hoạt động dựa tiền gửi Tuy nhiên nội dung quản lý Trang thường có điểm khác ngân hàng khác (tại vùng, thời kì khác nhau, với quy mô điều kiện pháp lý khác ) có ngân hàng quản trị khoản nghiêng phía tài sản, có ngân hàng nghiêng phía nguồn, tức trì khả vay nhanh chóng Đồng thời có nhiều trường phái quản trị khoản khác nhau, trường phái quản lý khe hở khoản , trường phái quản lý theo tỉ lệ khoản Sau số ngun tắc mang tính đạo cần tơn trọng để quản trị khoản cách có hiệu quả: Một là, nhà quản trị khoản phải thường xuyên bám sát hoạt động phận huy động vốn sử dụng vốn để điều phối hoạt động phận cho ăn khớp với Chẳng hạn, khoản tiền lớn đến hạn vài ngày tới, thông tin cần chuyển đến nhà quản trị khoản, để có sách thích hợp chuẩn bị nguồn vốn đáp ứng nhu cầu Hai là, nhà quản trị khoản cần phải biêt đâu, khách hàng gửi tiền, xin vay, dự định rút vốn bổ sung tiền gửi hay trả nợ vay, khách hàng lớn Thực tốt nguyên tắc giúp nhà quản trị khoản dự kiến trước phần thặng dư hay thâm hụt khoản có hướng xử lý hiệu trường hợp Ba là, nhu cầu khoản ngân hàng định liên quan đến vấn đề khoản phải phân tích sở liên tục, tránh để kéo dài lâu tình trạng thặng dư hay thâm hụt khoản Thặng dư khoản nên đầu tư lúc xảy nhằm tránh giảm sút thu nhập ngân hàng; thâm hụt khoản nên xử lý kịp thời để giảm bớt căng thẳng việc vay mượn hay bán tài sản 1.4.2 Các phương pháp quản trị rủi ro khoản: Hiện có phương pháp dự báo khoản, phương pháp dựa số giả thiết cụ thể kết thu gần so với nhu cầu khoản thực thời điểm Và tùy thuộc vào khả dự báo ngân hàng mà kết chênh lệch thực tế kết dự báo có sai lệch nhiều hay Trang 1.4.2.1 Phương pháp 1: Duy trì tỉ lệ hợp lý vốn dùng cho dự trữ vốn dùng cho kinh doanh cho phù hợp với đặc điểm hoạt động ngân hàng Phương pháp yêu cầu nhà quản trị khoản cần phải trì tỉ lệ ngân quỹ cách hợp lý, tỉ lệ dự trữ ngân hàng đáp ứng nhu cầu rút tiền mặt tức thời hay nhu cầu tốn theo định kì khoản tiền gửi khách hàng, khoản vay đến hạn định chế tài chính, lượng tiền cần thiết phục vụ cho hoạt động kinh doanh ngân hàng hoạt động tín dụng, hoạt động đầu tư khác Như vậy, ngân hàng cần xây dựng cho chiến lược khoản phù hợp, chiến lược nên đặt phương pháp tổng hợp ngân hàng khoản gồm mục tiêu định tính định lượng Chiến lược nên đặt tương quan sức mạnh tài ngân hàng khả chịu đựng ngân hàng bối cảnh khủng hoảng tạm thời dài hạn 1.4.2.2 Phương pháp 2: Đảm bảo tỉ lệ khả chi trả: Phương pháp đòi hỏi nhà quản trị khoản phải ý đảm bảo tỉ lệ chi trả theo yêu cầu cầu ngân hàng nhà nước thời điểm Hiện nay, theo thông tư 13/2010/TT-NHNN thông tư 19/2010/TT-NHNN, cuối ngày tổ chức tín dụng phải đảm bảo khả chi trả: * Tỉ lệ khả chi trả ngày hôm sau: Tổng tài sản “Có” tốn X 100% Tỉ lệ khả chi trả = Tổng Nợ phải trả Tỉ lệ tối thiểu 15% giá trị tính cơng thức - Tổng tài sản “Có” tốn bao gồm: + Số dư tiền mặt, giá trị sổ sách vàng quỹ; + Số dư tiền gửi, giá trị sổ sách vàng gửi Ngân hàng Nhà nước (trừ tiền gửi dự trữ bắt buộc); + Phần chênh lệch dương số dư tiền gửi không kì hạn, giá trị sổ sách vàng gửi khơng kì hạn gửi tổ chức tín dụng khác, trừ Ngân hàng Chính ... quan hoạt động quản trị khoản ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng hoạt động quản trị khoản Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam Chương : Giải pháp tăng cường hoạt động quản trị khoản ngân hàng. .. KienLongbank Ngân hàng thương mại cổ phần Kiên Long Maritimebank Ngân hàng thương mại cổ phần Hàng hải MB Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội Navibank Ngân hàng thương mại cổ phần Nam Việt NĐ Nghị... VAMC Công ty Quản lý tài sản VCSH Vốn chủ sở hữu VIB Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc tế Việt Nam Vietcombank Ngân hàng thương mại cổ phân Ngoại Thương Việt Nam VPBank Ngân hàng thương mại cổ phần