Facebook @Dethivaonganhang www facebook com/Dethivaonganhang https //www facebook com/giangblog Page 1 BBÀÀII GGIIẢẢNNGG NNGGHHIIỆỆPP VVỤỤ NNGGÂÂNN HHÀÀNNGG TTHHƯƯƠƠNNGG MMẠẠII MUÏC LUÏC Trang CHỦ ĐỀ[.]
Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/Dethivaonganhang BÀI GIẢNG NGHIỆP VỤ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI MUÏC LUÏC Trang CHỦ ĐỀ 1: TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI A KẾ HOẠCH BÀI GIẢNG B MỤC TIÊU C NỘI DUNG 1.1.2 Phân loại Ngân hàng thƣơng mại 1.1.2.1 Dựa vào hình thức sở hữu 1.1.2.2 Dựa vào chiến lƣợc kinh doanh 1.1.2.3 Dựa vào tính chất hoạt động 1.2 CÁC NGHIỆP VỤ CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 10 1.2.1 Nghiệp vụ nguồn vốn (Tài sản Nợ - NGUỒN VỐN) Ngân hàng thƣơng mại 10 1.2.2 Nghiệp vụ sử dụng vốn [tài sản Có – TÀI SẢN] ( cấp tín dụng đầu tƣ) 10 1.2.3 Nghiệp vụ Trung gian 14 1.3.1 Thu nhập ngân hàng 14 1.3.2 Chi phí ngân hàng 14 1.3.3 Lợi nhuận ngân hàng thƣơng mại 15 1.5.TỔNG QUAN VỀ NGHIỆP VỤ HUY ĐỘNG VỐN 16 1.5.1 Khái niệm 16 1.5.2 Vai trò hoạt động huy động vốn 16 1.6 CÁC HÌNH THỨC HUY ĐỘNG VỐN TẠI NHTM 16 1.6.1 Huy động vốn hình thức nhận tiền gửi 16 1.6.1.1 Tiền gửi khơng kỳ hạn (tiền gửi tốn) 16 1.6.1.2 Tiền gửi có kỳ hạn 18 1.6.1.3 Tiền gửi tiết kiệm 19 1.6.2 Huy động vốn việc phát hành giấy tờ có giá 22 1.6.3 Huy động vốn hình thức vay từ tổ chức tín dụng khác vay từ NHNN 24 https://www.facebook.com/giangblog Page 1.7 CÁC BIỆN PHÁP TĂNG VỐN CỦA NHTM 24 1.7.1 Tăng từ bên 24 1.7.2 Tăng lợi nhuận giữ lại không chia 25 CHỦ ĐỀ 2: NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG TRONG CHO VAY 26 A KẾ HOẠCH BÀI GIẢNG 26 B MỤC TIÊU 26 C NỘI DUNG 26 2.1 KHÁI QUÁT HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 26 2.1.1 Khái niệm cho vay 26 2.1.2 Phân loại cho vay NHTM 26 2.2 QUI ĐỊNH PHÁP LÝ VỀ CHO VAY 27 2.2.1 Nguyên tắc cho vay: 27 2.2.2 Điều kiện vay vốn 28 2.2.3 Đối tƣợng cho vay 28 2.2.4 Qui định bảo đảm an toàn hoạt động cho vay 29 2.2.5 Hợp đồng tín dụng 29 2.2.6 Xét duyệt cho vay, kiểm tra việc sử dụng vốn vay 29 2.3 THỜI HẠN CHO VAY 30 2.3.1 Căn để xác định thời hạn cho vay 30 2.3.2 Thời hạn cho vay thời hạn cho vay trung bình 33 2.4 PHƢƠNG PHÁP CHO VAY 34 2.4.1 Phƣơng pháp cho vay lần 34 2.4.2 Phƣơng pháp cho vay theo hạn mức tín dụng 34 2.5 LÃI SUẤT VÀ PHÍ SUẤT TÍN DỤNG 35 2.5.1 Lãi suất 35 2.5.2 Phí suất tín dụng 36 2.6 QUI TRÌNH CHO VAY 36 Hƣớng dẫn khách hàng tiếp nhận hồ sơ 38 Thẩm định hồ sơ vay lập tờ trình 38 Quyết định 39 Ký hợp đồng 39 Giải ngân 39 Tổ chức giám sát thu hồi nợ 40 CHỦ ĐỀ 3: TÍN DỤNG NGẮN HẠN TÀI TRỢ CHO KINH DOANH 51 A KẾ HOẠCH BÀI GIẢNG 51 www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang B MỤC TIÊU 51 C NỘI DUNG 52 3.1.2– Phạm vi áp dụng 52 3.2 CHO VAY KINH DOANH 52 3.2.1 CHO VAY NGẮN HẠN BỔ SUNG VỐN LƢU ĐỘNG 52 3.2.1.1 Khái niệm 52 3.2.2.2 Hồ sơ kế hoạch vay vốn thẩm định tín dụng ngắn hạn 52 3.2.2 CHO VAY THEO HẠN MỨC TÍN DỤNG 56 3.2.2.1 Khái niệm 56 3.2.2.2 Đặc điểm 56 3.2.2.3 Căn để xác định hạn mức tín dụng 56 3.2.2.4 Cách cho vay – Giải ngân 58 3.2.2.5 Thu nợ, tính thu lãi vay 58 3.2.2.6 Kiểm tra việc trả nợ - Xác định vịng quay vốn tín dụng thực tế 59 3.2.2.7.Kiểm tra bảo đảm nợ vay 60 3.2.2.8 Xử lý nợ vay cuối quý 62 3.2.3 CHO VAY THEO MÓN ( TỪNG LẦN) 62 3.2.3.1 Khái niệm 62 3.2.3.2 Đặc điểm 62 3.2.3.3 Đối tƣợng áp dụng 62 3.2.3.4.Giải ngân 63 3.2.3.5 Cách thu nợ tính lãi 63 3.3 CHO VAY TRÊN TÀI SẢN 64 3.3.1 CHIẾT KHẤU CHỨNG TỪ CÓ GIÁ (DISCOUNT) 64 3.3.1.1 Khái niệm ý nghĩa 64 3.3.1.2 Đối tƣợng chiết khấu điều kiện chiết khấu 65 3.3.1.3 Phƣơng pháp xác định số tiền nhận chiết khấu 65 3.3.1.4 Quy trình nghiệp vụ 67 3.3.2 CHO VAY TRÊN BỘ CHỨNG TỪ HÀNG XUẤT 69 3.3.3 BAO THANH TOÁN 71 3.3.3.1 Khái niệm 71 3.3.3.2 Dịch vụ bao toán đầy đủ gồm chức 71 3.3.3.3.Các chủ thể tham gia hoạt động BTT 71 3.3.3.4.Các loại hình bao toán 71 3.3.3.5 Quy trình nghiệp vụ bao tốn 71 www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang 3.3.3.5 Đối tƣợng khách hàng 73 3.3.3.6 Phƣơng pháp xác định số tiền bao toán 74 3.3.3.7 Lợi ích hoạt động bao toán 75 3.3.4 CÁC HÌNH THỨC CHO VAY KHÁC 75 3.4 CHO VAY TIÊU DÙNG 76 3.4.1 Đặc điểm cho vay tiêu dùng 76 3.4.2 Các loại cho vay tiêu dùng 76 3.4.2.1 Cho vay cầm cố 76 3.4.2.2 Cho vay bảo đảm lƣơng hay thu nhập 77 3.4.2.3 Cho vay có bảo đảm tài sản hình thành từ vốn vay 77 CHỦ ĐỀ : TÍN DỤNG TRUNG, DÀI HẠN ĐỂ TÀI TRỢ CHO ĐẦU TƢ 78 A KẾ HOẠCH BÀI GIẢNG 78 B MỤC TIÊU 78 C NỘI DUNG 78 4.1 NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ TÍN DỤNG ĐẦU TƢ 78 4.1.1 Sự cần thiết ý nghĩa tín dụng đầu tƣ 78 4.1.2 Các nguyên tắc tín dụng đầu tƣ 79 4.1.3 Nguồn vốn vay trung dài hạn 80 4.1.4 Điều kiện cho vay 81 4.1.5 Đối tƣợng cho vay 81 4.2 Thẩm định tín dụng trung dài hạn lập phƣơng án cho vay 81 4.2.1 Khái niệm ý nghĩa 82 4.2.2.– Mục đích thẩm định 82 4.2.3 Các yếu tố thẩm định dự án đầu tƣ biện pháp thực 82 4.2.4 Cơ sở để thẩm định 83 4.2.5 Qui trình nội dung cơng tác thẩm định 83 4.2.6 Phần kết luận 98 4.3 CÁC HÌNH THỨC TÍN DỤNG ĐẦU TƢ 99 4.3.1 CHO VAY TRUNG DÀI HẠN 99 4.3.1.1 Hồ sơ kế hoạch vay vốn 99 4.3.1.2.Thẩm định xét duyệt cho vay 99 4.3.1.3 Mức cho vay thời hạn cho vay 100 4.3.1.4 Tổ chức trình cho vay 101 4.3.1.5 Tổ chức trình thu nợ 102 4.3.1.6 Nguồn trả nợ vay đầu tƣ 103 www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang 4.3.1.7 Các phƣơng pháp trả nợ 103 4.3.2 CHO THUÊ TÀI CHÍNH (Financial leasing) 105 4.3.2.1 Những vấn đề chung cho thuê tài 105 4.3.2.2 Đặc điểm cho thuê tài 106 4.3.2.3 Vai trò cho thuê tài 108 4.3.2.4 Qui trình tài trợ 108 CHỦ ĐỀ 5: HỆ THỐNG THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT Ở VIỆT NAM 112 A KẾ HOẠCH BÀI GIẢNG 106 B MỤC TIÊU 112 C NỘI DUNG 112 5.1.2.Đặc điểm, tác dụng tốn khơng dùng tiền mặt 113 5.2 Cơ sở pháp lý hệ thống không dùng tiền mặt Việt Nam 114 5.3 Những qui định chung tốn khơng dùng tiền mặt 114 5.4 Các hình thức tốn khơng dùng tiền mặt hành 115 5.4.1 Thanh toán séc: (cheque – check) 115 5.4.2 Thanh toán uỷ nhiệm chi – chuyển tiền 117 5.4.3 Thanh toán uỷ nhiệm thu 119 5.4.4 Thanh toán thẻ ngân hàng 120 5.4.5 Các dịch vụ toán đại khác 123 5.4.5.1 Dịch vụ ngân hàng trực tuyến (on-line banking services) 123 5.4.5.2 Dịch vụ trả lƣơng tự động 123 5.4.5.3 Dịch vụ trả gốc lãi vay tự động 123 5.4.5.4 Dịch vụ ngân hàng điện tử 124 5.5 NGHIỆP VỤ THANH TOÁN GIỮA CÁC NGÂN HÀNG 124 5.5.1 Khái niệm 124 5.5.2 Phƣơng thức toán ngân hàng 124 5.5.2.1 Thanh toán liên hàng (TTLH) hệ thống 124 5.5.2.2 Thanh toán bù trừ ngân hàng (TTBT) 127 5.5.2.3 Thanh toán qua tài khoản tiền gửi Ngân hàng Nhà nƣớc 130 5.5.2.4 Thanh tóan theo phƣơng thức Ủy nhiệm thu hộ, chi hộ 130 5.5.2.5 Thanh tốn qua tài khoản tiền gửi tổ chức tín dụng khác 130 5.5.2.6 Thanh tóan điện tử liên ngân hàng 130 PHẦN BÀI TẬP 134 www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang CÂU HỎI TRẮC NGHIỆM HỌC PHẦN NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 141 TÀI LIỆU THAM KHẢO 151 www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang CHỦ ĐỀ 1: TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI A KẾ HOẠCH BÀI GIẢNG CHƢƠNG I: tiết Tiết 1: Phần 1.1: Khái niệm, phân loại Tiết 2: Phần 1.2 Nghiệp vụ nguồn vốn Tiết 3: Phần 1.3 Nghiệp vụ sử dụng nguồn nghiệp vụ trung gian, nghiệp vụ ngoại bảng Tiết 4: Phần 1.5 Tổng quan nghiệp vụ huy động vốn: Khái niệm, vai trị; Phần 1.6.Các hình thức huy động vốn: Huy động vốn cách nhận tiền gửi khơng kỳ hạn Tiết 5: Phần 1.6 Các hình thức huy động vốn: Huy động vốn cách nhận tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm Tiết 6: Phần 1.6 Các hình thức huy động vốn: Huy động vốn cách phát hành giấy tờ có giá Các biện pháp tăng vốn chủ sở hữu NHTM B MỤC TIÊU Chƣơng giới thiệu tranh chung NHTM hoạt động huy động vốn NHTM: Khái niệm, phân loại, hoạt động hình thức huy động vốn nhằm đặt móng cho việc học hiểu đƣợc nội dung lần lƣợt trình bày chƣơng sau Học xong chƣơng sinh viên hiểu đƣợc: khái niệm, loại hình, hoạt động cách thức huy động vốn NHTM C NỘI DUNG 1.1 NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƢỜNG: 1.1.1 Khái niệm: Ngân hàng thƣơng mại hình thành, tồn phát triển gắn liền với phát triển kinh tế hàng hoá Sự phát triển hệ thống ngân hàng thƣơng mại có tác động lớn quan trọng đến trình phát triển kinh tế hàng hố, ngƣợc lại kinh tế hàng hoá phát triển mạnh mẽ đến giai đoạn cao – kinh tế thị trƣờng – ngân hàng thƣơng mại ngày đƣợc hồn thiện trở thành định chế tài khơng thể thiếu đƣợc Luật tổ chức tín dụng: NHTM tổ chức tín dụng đƣợc thực tồn hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan mục tiêu lợi nhuận theo quy định Luật Các tổ chức tín dụng quy định khác pháp luật (Nghị định số 59/2009/NĐ-CP Chính phủ tổ chức hoạt động NHTM) Theo Luật Ngân hàng nhà nƣớc: Hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với nội dung thƣờng xuyên nhận tiền gửi sử dụng số tiền để cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ tốn Nhƣ ngân hàng thƣơng mại định chế tài trung gian quan trọng vào loại bậc kinh tế thị trƣờng Nhờ hệ thống định chế mà nguồn tiền vốn nhàn rỗi đƣợc huy động, tạo lập nguồn vốn tín dụng to lớn vay phát triển kinh tế Từ nói chất ngân hàng thƣơng mại đƣợc thể qua điểm sau: – Ngân hàng thƣơng mại tổ chức kinh tế www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang – Ngân hàng thƣơng mại hoạt động kinh doanh lĩnh vực tiền tệ tín dụng dịch vụ ngân hàng Phân biệt NHTM TCTD phi ngân hàng NHTM TCTD phi ngân hàng - Là tổ chức tín dụng - Là tổ chức tín dụng - Đƣợc thực toàn - Đƣợc thực số hoạt - hoạt động ngân hàng Là tổ chức nhận tiền gửi - động ngân hàng Là tổ chức không nhận tiền - (deposit institution) Cung cấp dịch vụ tốn - gửi (nondeposit institution) Khơng cung cấp dịch vụ toán 1.1.2 Phân loại Ngân hàng thƣơng mại: 1.1.2.1 Dựa vào hình thức sở hữu : a Ngân hàng thƣơng mại Quốc doanh (State owned Commercial bank): Là ngân hàng thƣơng mại đƣợc thành lập 100% vốn ngân sách nhà nƣớc Trong tình hình để tăng nguồn vốn phù hợp với xu hội nhập tài với giới ngân hàng thƣơng mại quốc doanh Việt Nam phát hành trái phiếu để huy động vốn; cổ phần hóa để tăng sức cạnh tranh với chi nhánh ngân hàng nƣớc ngân hàng cổ phần nay.Thuộc loại gồm: – Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam (Bank for Agriculture and Rural Development) – Ngân hàng công thƣơng Việt nam (Industrial and commercial Bank of viet man – ICBV) gọi tắt Vietinbank – cổ phần hoá) – Ngân hàng đầu tƣ phát triển việt nam (Bank for Investement and Development of Viet nam – BIDV) cổ phần hóa – Ngân hàng ngoại thƣơng Việt nam (Bank for Foreign Trade of Viet nam – Vietcombank) cổ phần hoá – Ngân hàng phát triền nhà đồng sông cửu long (Housing Bank of Mekong Delta) cổ phần hóa b Ngân hàng thƣơng mại cổ phần (joint Stock Commercial bank): Là ngân hàng thƣơng mại đƣợc thành lập dƣới hình thức cơng ty cổ phần Trong cá nhân hay pháp nhân đƣợc sở hữu số cổ phần định theo qui định ngân hàng nhà nƣớc Việt nam - NH TMCP Á Châu - NH TMCP Phƣơng Đông - NH TMCP Đông Á - NH TMCP Quân đội -… www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang c Ngân hàng liên doanh (thuộc loại hình tổ chức tín dụng liên doanh) Là Ngân hàng đƣợc thành lập vốn liên doanh bên ngân hàng thƣơng mại Việt nam bên khác ngân hàng thƣơng mại nƣớc ngồi có trụ sở đặt Việt nam, hoạt động theo pháp luật Việt Nam - INDOVINA BANK LIMITTED - NH Việt Nga - SHINHANVINA BANK - VID PUBLIC BANK - VINASIAM BANK - … d.Chi nhánh ngân hàng nƣớc ngoài: ngân hàng đƣợc thành lập theo pháp luật nƣớc ngoài, đƣợc phép mở chi nhánh Việt Nam, hoạt động theo pháp luật Việt Nam - CITY BANK - BANGKOK BANK - SHINHAN BANK - DEUSTCH BANK e NHTM 100% vốn nƣớc ngoài: NHTM đƣợc thành lập VN với 100% vốn điều lệ thuộc sở hữu nƣớc ngồi; phải có NH nƣớc sở hữu 50% vốn điều lệ (NH mẹ) NHTM 100% vốn nƣớc đƣợc thành lập dƣới hình thức cơng ty TNHH thành viên từ hai thành viên trở lên, pháp nhân VN, có trụ sở VN - NH TNHH thành viên ANZ NH TNHH thành viên Standard Chartered NH TNHH thành viên HSBC NH TNHH thành viên Shinhan NH TNHH thành viên Hongleong 1.1.2.2 Dựa vào chiến lƣợc kinh doanh a Ngân hàng bán buôn: loại NH giao dịch cung ứng dịch vụ cho đối tƣợng khách hàng doanh nghiệp không giao dịch với khách hàng cá nhân b Ngân hàng bán lẻ: loại NH giao dịch cung ứng dịch vụ cho đối tƣợng khách hàng cá nhân c Ngân hàng vừa bán buôn vừa bán lẻ: loại NH giao dịch cung ứng dịch vụ cho khách hàng doanh nghiệp lẫn khách hàng cá nhân 1.1.2.3 Dựa vào tính chất hoạt động a Ngân hàng chuyên doanh: loại NH hoạt động chuyên môn lĩnh vực nhƣ nông nghiệp, xuất nhập khẩu, đầu tƣ… www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang b Ngân hàng kinh doanh tổng hợp: loại NH hoạt động lĩnh vực kinh tế thực hầu nhƣ tất nghiệp vụ mà NH đƣợc phép thực 1.2 CÁC NGHIỆP VỤ CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.2.1 Nghiệp vụ nguồn vốn (Tài sản Nợ - NGUỒN VỐN) Ngân hàng thƣơng mại Nghiệp vụ huy động nguồn vốn hoạt động tiền đề có ý nghĩa thân ngân hàng nhƣ xã hội Trong nghiệp vụ này, ngân hàng thƣơng mại đƣợc phép sử dụng công cụ biện pháp cần thiết mà luật pháp cho phép để huy động nguồn tiền nhàn rỗi xã hội làm nguồn vốn tín dụng vay kinh tế Thành phần nguồn vốn ngân hàng thƣơng mại gồm: – Vốn điều lệ (Statutory Capital) – Các quỹ dự trữ (Reserve funds) – Vốn huy động (Mobilized Capital) – Vốn vay (Bonowed Capital) – Vốn tiếp nhận (Trust capital) – Vốn khác (Other Capital) a– Vốn điều lệ quỹ: Vốn điều lệ, quỹ ngân hàng đƣợc gọi vốn tự có ngân hàng (Bank’s Capital) - Nguồn hình thành: - Vốn chủ sở hữu ngân hàng thành lập - Nguồn vốn bổ sung hàng năm từ lợi nhuận kinh doanh, từ vốn góp thêm chủ sở hữu - Mục đích sử dụng: + Vốn điều lệ ngân hàng trƣớc hết đƣợc dùng để: Xây dựng nhà cửa, văn phòng làm việc, mua sắm tài sản, trang thiết bị nhằm tạo sở vật chất đảm bảo cho hoạt động ngân hàng, số lại để đầu tƣ, liên doanh, cho vay trung dài hạn + Các quỹ dự trữ ngân hàng: quỹ bắt buộc phải trích lập q trình tồn hoạt động ngân hàng, quỹ đƣợc trích lập theo tỷ lệ qui định số lợi nhận ròng ngân hàng, bao gồm: Quỹ dự trữ : đƣợc trích từ lợi nhuận rịng năm để bổ sung vốn điều lệ Quỹ dự phòng tài chính: Quỹ để dự phịng bù đắp rủi ro, thua lỗ hoạt động ngân hàng Quỹ phát triển kỹ thuật nghiệp vụ Quỹ khen thƣởng phúc lợi Lợi nhuận để lại để phân bổ cho quỹ Chênh lệch tỷ giá, đánh giá lại tài sản, nguồn vốn đầu tƣ XDCB - Đặc điểm vốn tự có nguồn vốn có tính ổn định cao không ngừng gia tăng www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang 10 .Vốn tự có ngân hàng yếu tố tài quan trọng bậc chiếm tỷ trọng nhỏ, vừa cho thấy qui mơ ngân hàng vừa phản ánh khả đảm bảo khoản nợ ngân hàng khách hàng b– Vốn huy động: Đây nguồn vốn chủ yếu ngân hàng thƣơng mại, thực chất tài sản tiền chủ sở hữu chủ mà ngân hàng tạm thời quản lý sử dụng nhƣng phải có nghĩa vụ hồn trả kịp thời, đầy đủ khách hàng yêu cầu Nguồn vốn huy động nguồn tài nguyên to lớn b.1 Nguồn hình thành - Nhận tiền gửi Tiền gửi không kỳ hạn tổ chức, cá nhân Tiền gửi tiết kiệm khơng kỳ hạn Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn - Phát hành giấy tờ có giá: kỳ phiếu, trái phiếu - Các khoản tiền gửi khác b.2 Đặc điểm vốn huy động - Nguồn vốn không ổn định - Nguồn vốn chiếm tỷ trọng lớn b.3 Mục đích sử dụng - Thiết lập dự trữ - Cấp tín dụng c– Vốn vay: Nguồn vốn vay có vị trí quan trọng tổng nguồn vốn ngân hàng thƣơng mại Thuộc loại bao gồm: c.1 Vốn vay nƣớc: + Vay ngân hàng trung ƣơng: NHTW tiếp vốn cho ngân hàng thƣơng mại thông qua biện pháp chiết khấu, tái chiết khấu hồ sơ tín dụng chứng từ xin tái chiết khấu có chất lƣợng Làm nhƣ vậy, NHTW trở thành chỗ dựa ngƣời cho vay cuối ngân hàng thƣơng mại + Vay ngân hàng thƣơng mại khác thông qua thị trƣờng liên ngân hàng (Interbank Market) c.2 Vốn vay ngân hàng nƣớc d– Vốn tiếp nhận: Đây nguồn tiếp nhận từ tổ chức tài ngân hàng, từ ngân sách nhà nƣớc… để tài trợ theo chƣơng trình, dự án phát triển kinh tế xã hội, cải tạo môi sinh… nguồn vốn đƣợc sử dụng theo đối tƣợng mục tiêu đƣợc xác định www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang 11 e– Vốn khác: Đó nguồn vốn phát sinh trình hoạt động ngân hàng (đại lý, chuyển tiền, dịch vụ ngân hàng…) 1.2.2 Nghiệp vụ sử dụng vốn [tài sản Có – TÀI SẢN] ( cấp tín dụng đầu tƣ): Nghiệp vụ cho vay đầu tƣ nghiệp vụ sử dụng vốn quan trọng nhất, định đến khả tồn hoạt động ngân hàng thƣơng mại Đây nghiệp vụ cấu thành phận chủ yếu quan trọng tài sản Có ngân hàng Thành phần TS Có ngân hàng bao gồm: + Dự trữ (Reserves) + Cho vay (loans) + Đầu tƣ (Investment) + Tài sản Có khác (Other Assets) a– Dự trữ: Hoạt động tín dụng ngân hàng nhằm mục đích kiếm lời, song cần phải bảo đảm an tồn để giữ vững đƣợc lịng tin khách hàng Muốn có đƣợc tin cậy phía khách hàng, trƣớc hết phải bảo đảm khả toán: đáp ứng đƣợc nhu cầu rút tiền khách hàng Muốn ngân hàng phải để dành phần nguồn vốn khơng sử dụng để sẵn sàn đáp ứng nhu cầu toán Phần vốn để dành gọi dự trữ Ngân hàng nhà nƣớc đƣợc phép ấn định tỷ lệ dự trữ bắt buộc theo thời kỳ định, việc trả lãi cho tiền gởi dự trữ bắt buộc phủ qui định Dự trữ bao gồm: + Dự trữ sơ cấp (Primary Reserves): bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng NN, ngân hàng khác + Dự trữ thứ cấp (Secondary Reserves): (cấp hai) dự trữ không tồn tiền mà chứng khoán, nghĩa chứng khốn ngắn hạn bán để chuyển thành tiền cách thuận lợi Thuộc loại gồm: Tín phiếu kho bạc Hối phiếu chấp nhận Các giấy nợ ngắn hạn khác Gọi dự trữ thứ cấp đƣợc sử dụng khoản mục dự trữ sơ cấp bị cạn kiệt Khi quản lý dự trữ bắt buộc, ngân hàng TW áp dụng phƣơng pháp +Phƣơng pháp phong toả: Theo tồn mức dự trữ bắt buộc phải gửi vào tài khoản ngân hàng TW bị phong toả để đảm bảo thực mức dự trữ + Phƣơng pháp bán phong toả: Theo phần mức dự trữ bắt buộc đƣợc quản lý phong toả tài khoản riêng NHTW + Phƣơng pháp không phong toả: theo phƣơng pháp tiền dự trữ đƣợc tính thực hàng ngày sở số dƣ thực tế tiền gửi không kỳ hạn tiền gửi có kỳ hạn Tồn mức dự trữ khơng bị phong toả, tồn dƣới hình thức tiền mặt hay tiền gửi ngân hàng TW hay dƣới dạng chứng khoán ngắn hạn tuỳ NH thƣơng mại, nhiên đến cuối www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang 12 tháng, NHTW kiểm tra việc thực dự trữ bắt buộc, NHTM không thực bị phạt (cảnh cáo, phạt tiền tái phạm) b– Cấp tín dụng: (Credits): Số nguồn vốn cịn lại sau để dành phần dự trữ, ngân hàng thƣơng mại dùng để cấp tín dụng cho tổ chức, cá nhân bao gồm: - Cho vay (Loans): Là tín dụng nghiệp vụ ngân hàng thƣơng mại Trong ngân hàng thƣơng mại cho ngƣời vay, vay số vốn để sản xuất kinh doanh, đầu tƣ tiêu dùng Khi đến hạn ngƣời vay phải hoàn trả vốn tiền lãi Ngân hàng kiểm soát đƣợc ngƣời vay, kiểm soát đƣợc q trình sử dụng vốn Ngƣời vay có ý thức trả nợ bắt buộc họ phải quan tâm đến việc sử dụng có hiệu để hồn trả nợ vay Trong cho vay mức độ rủi ro lớn, không thu hồi đƣợc vốn vay trả không hết không hạn…do chủ quan khách quan Do cho vay ngân hàng cần sử dụng biện pháp bảo đảm vốn vay: chấp, cầm cố … - Chiết khấu (Discount) Đây nghiệp vụ cho vay (gián tiếp) mà ngân hàng cung ứng vốn tín dụng cho chủ thể chủ thể khác thực việc trả nợ cho ngân hàng Các đối tƣợng nghiệp vụ gồm hối phiếu, kỳ phiếu, trái phiếu giấy nợ có giá khác – Cho thuê tài (Financial leasing): Là loại hình tín dụng trung, dài hạn Trong cơng ty cho th tài dùng vốn hay vốn phát hành trái phiếu để mua tài sản, thiết bị theo yêu cầu ngƣời thuê tiến hành cho thuê thời gian định Ngƣời thuê phải trả tiền th cho cơng ty cho th tài theo định kỳ Khi kết thúc hợp đồng thuê ngƣời thuê đƣợc quyền mua kéo dài thêm thời hạn thuê trả lại thiết bị cho bên cho thuê – Bảo lãnh ngân hàng: (Bank Guarantee) Trong loại hình nghiệp vụ khách hàng đƣợc ngân hàng cấp bảo lãnh cho khách hàng nhờ khách hàng đƣợc vay vốn ngân hàng khác thực hợp đồng kinh tế ký kết – Các hình thức khác (Other) c– Đầu tƣ ( Investment) Khoản mục đầu tƣ có vị trí quan trọng thứ hai sau khoản mục cho vay, mang lại khoản thu nhập lớn đáng kể ngân hàng thƣơng mại Trong nghiệp vụ này, ngân hàng dùng nguồn vốn nguồn vốn ổn định khác để đầu tƣ dƣới hình thức nhƣ: – Hùn vốn mua cổ phần, cổ phiếu Công ty; hùn vốn mua cổ phần đƣợc phép thực vốn ngân hàng - Mua trái phiếu phủ, quyền địa phƣơng, trái phiếu công ty… Tất hoạt động đầu tƣ chứng khốn nhằm mục đích mang lại thu nhập, mặt khác nhờ hoạt động đầu tƣ mà rủi ro hoạt động ngân hàng đƣợc phân tán, mặt khác đầu tƣ vào trái phiếu phủ mức độ rủi ro thấp www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang 13 d– Tài sản Có khác: Những khoản mục cịn lại tài sản Có chủ yếu tài sản cố định nhằm: Xây dựng mua thêm nhà cửa để làm trụ sở văn phòng, trang thiết bị, máy móc, phƣơng tiện vận chuyển, xây dựng hệ thống kho quỹ…ngồi cịn khỏan phải thu, khoản khác… 1.2 Nghiệp vụ Trung gian Những dịch vụ ngân hàng ngày phát triển vừa cho phép hỗ trợ đáng kể cho nghiệp vụ khai thác nguồn vốn, mở rộng nghiệp vụ đầu tƣ, vừa tạo thu nhập cho ngân hàng khoản tiền hoa hồng, lệ phí… có vị trí xứng đáng giai đoạn phát triển ngân hàng thƣơng mại Các hoạt động gồm: – Các dịch vụ toán thu chi hộ cho khách hàng (chuyển tiền, thu hộ séc, dịch vụ cung cấp thẻ tín dụng, thẻ toán ) – Nhận bảo quản tài sản quí giá, giấy tờ chứng thƣ quan trọng công chúng – Bảo quản, mua bán hộ chứng khoán theo uỷ nhiệm khách hàng – Kinh doanh mua bán ngoại tệ, vàng bạc đá quí – Tƣ vấn tài chính, giúp đỡ cơng ty, xí nghiệp phát hành cổ phiếu, trái phiếu… 1.3 THU NHẬP,CHI PHÍ VÀ LỢI NHUẬN CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.3.1 Thu nhập ngân hàng: Hoạt động kinh doanh ngân hàng thƣơng mại với mục đích lợi nhuận Muốn thu đƣợc lợi nhuận cao vấn đề then chốt quản lý tốt khoản mục tài sản Có, khoản mục cho vay đầu tƣ, hoạt động trung gian khác Các khoản thu nhập ngân hàng bao gồm hai khoản a– Thu hoạt động tín dụng (thu lãi cho vay, thu lãi chiết khấu, phí cho thuê tài chính, phí bảo lãnh…) b– Thu dịch vụ toán ngân quỹ (thu lãi tiền gửi, dịch vụ toán, dịch vụ ngân quỹ…) c– Thu từ hoạt động khác: Thu lãi góp vốn, mua cổ phần Thu mua bán chứng khoán Thu kinh doanh ngoại tệ, vàng bạc đá quí Thu nghiệp vụ uỷ thác, đại lý Thu dịch vụ tƣ vấn Thu kinh doanh bảo hiểm Thu dịch vụ ngân hàng khác (bảo quản cho thuê tủ két sắt, cầm đồ…) Các khoản thu bất thƣờng khác 1.3.2 Chi phí ngân hàng: a– Chi hoạt động huy động vốn: Trả lãi tiền gửi Trả lãi tiền tiết kiệm www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang 14 Trả lãi tiền vay Trả lãi kỳ phiếu, trái phiếu… b– Chi dịch vụ toán ngân quỹ: Chi dịch vụ toán Chi ngân quỹ (vận chuyển, kiểm đếm, bảo vệ, đóng gói…) Cƣớc phí bƣu điện mạng viễn thơng Chi dịch vụ khác c– Chi hoạt đông khác Chi mua bán chứng khoán Chi kinh doanh ngoại tệ, vàng bạc, đá quý d– Chi nộp thuế, khoản phí, lệ phí… e– Chi cho nhân viên: lƣơng, phụ cấp cho cán nhân viên, trang phục bảo hộ lao động, bảo hiểm xã hội, kinh phí cơng đồn, bảo hiểm y tế Trợ cấp khó khăn, trợ cấp thơi việc cho nhân viên Chi công tác xã hội 1.3.3 Lợi nhuận ngân hàng thƣơng mại: Lợi nhuận trƣớc thuế = tổng thu nhập – tổng chi phí Lợi nhuận sau thuế = Lợi nhuận trƣớc thuế – thuế thu nhập doanh nghiệp Muốn tăng lợi nhuận cần phải: – Tăng thu nhập cách mở rộng tín dụng, tăng đầu tƣ đa dạng hoá hoạt động dịch vụ ngân hàng – Giảm chi phí ngân hàng Đánh giá chất lƣợng hoạt động kinh doanh ngân hàng thƣơng mại ngƣời ta sử dụng tiêu sau đây: + Chỉ tiêu so sánh lợi nhuận với tổng tài sản Có trung bình – gọi hệ số ROA (Return on Asset) Lợi nhuận H (ROA) = Tài sản Có bình qn Ý nghĩa: Một đồng Tài sản Có (tổng TÀI SẢN) tạo đồng lợi nhuận Chỉ tiêu cho thấy chất lƣợng cơng tác quản lý tài sản Có (tích sản) Tài sản Có sinh lời lớn hệ số nói lớn + Chỉ tiêu so sánh lợi nhuận rịng với vốn chủ sở hữu bình qn ngân hàng Đƣợc phản ánh qua hệ số ROE (Return on Equity) H (ROE) Lợi nhuận ròng = Vốn chủ sở hữu bình quân Ý nghĩa: đồng vốn chủ sở hữu tạo đồng lợi nhuận Chỉ tiêu cho thấy hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng, khả sinh lời đồng vốn chủ sở hữu + Chỉ tiêu tỷ suất doanh lợi tiêu so sánh lợi nhuận ròng với số tài sản Có sinh lời www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang 15 P’ Lợi nhuận rịng = Tổng tài sản Có sinh lời Trong tài sản Có sinh lời bao gồm: Các khoản cho vay Đầu tƣ chứng khoán Tài sản Có sinh lời khác Chi tiêu cho thấy hiệu suất sinh lời tài sản Có sinh lời Tỷ suất gần H(ROA) hiệu suất sử dụng tài sản ngân hàng lớn 1.5.TỔNG QUAN VỀ NGHIỆP VỤ HUY ĐỘNG VỐN 1.5.1 Khái niệm: Huy động vốn nghiệp vụ tiếp nhận nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi từ tổ chức cá nhân nhiều hình thức khác để hình thành nên nguồn vốn hoạt động ngân hàng 1.5.2 Vai trò hoạt động huy động vốn: Đối với khách hàng: - Cung cấp cho khách hàng kênh tiết kiệm đầu tƣ nhằm làm cho tiền họ sinh lợi - Cung cấp cho khách hàng nơi an tồn để cất trữ tích lũy nguồn tiền nhàn rỗi - Tiếp cận đƣợc dịch vụ tiện ích ngân hàng: dịch vụ tốn qua ngân hàng, dịch vụ tín dụng khách hàng cần vốn cho sản xuất, tiêu dùng Đối với kinh tế: - Kênh chu chuyển nguồn vốn - Góp phần kiểm sốt lạm phát - Cung cấp hàng hóa cho thị trƣờng tài Đối với NHTM: - Tạo nguồn vốn chủ lực cho hoạt động kinh doanh Khơng có nghiệp vụ huy động vốn, ngân hàng thƣơng mại không đủ nguồn vốn tài trợ cho hoạt động - Thơng qua nghiệp vụ huy động vốn, ngân hàng thƣơng mại đo lƣờng đƣợc uy tín nhƣ tín nhiệm khách hàng ngân hàng Từ ngân hàng thƣơng mại có biện pháp khơng ngừng hồn thiện hoạt động huy động vốn để giữ vững mở rộng quan hệ với khách hàng 1.6 CÁC HÌNH THỨC HUY ĐỘNG VỐN TẠI NHTM 1.6.1 Huy động vốn hình thức nhận tiền gửi: 1.6.1.1 Tiền gửi không kỳ hạn (tiền gửi toán): - Khái niệm: loại tiền gửi mà ngƣời gửi tiền đƣợc sử dụng khoản tiền gửi vào thời điểm để phục vụ cho nhu cầu toán - Đối tƣợng: doanh nghiệp, tổ chức cá nhân - Hồ sơ mở tài khoản: www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang 16 ... 134 www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang CÂU HỎI TRẮC NGHIỆM HỌC PHẦN NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 141 TÀI LIỆU THAM KHẢO 151 www.ThiNganHang.com S Á C H... www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang – Ngân hàng thƣơng mại hoạt động kinh doanh lĩnh vực tiền tệ tín dụng dịch vụ ngân hàng Phân biệt NHTM TCTD phi ngân hàng NHTM. .. phát hành giấy tờ có giá Các biện pháp tăng vốn chủ sở hữu NHTM B MỤC TIÊU Chƣơng giới thiệu tranh chung NHTM hoạt động huy động vốn NHTM: Khái niệm, phân loại, hoạt động hình thức huy động vốn