Bài giảng Nghiệp vụ ngân hàng thương mại: Bài 4 - ThS. Đặng Hương Giang

Bài giảng Nghiệp vụ ngân hàng thương mại: Bài 4 với mục tiêu giúp các bạn có thể trình bày được khái niệm, đặc điểm vai trò của tín dụng ngân hàng và vận dụng thành thạo quy trình tín dụng. Phân loại được các hình thức bảo đảm tín dụng. Phân biệt được tín dụng và cho vay, nắm được vững nghiệp vụ tín dụng khách hàng doanh nghiệp và khách hàng cá nhân.

BÀI 4: NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG ThS Đặng Hương Giang Giảng viên trường Đại học Kinh tế Kỹ thuật Công nghiệp Tình khởi động Bối cảnh: Cơng ty A có nhu cầu vay vốn lưu động cho hoạt động sản xuất kinh doanh kỳ Nội dung: • Công ty A: Năm tới định tăng quy mô sản xuất lên gấp đôi nhiên vốn lưu động có Doanh nghiệp khơng đáp ứng đủ mức tăng quy mơ sản xuất Chúng tơi có nhu cầu vay ngân hàng 1500 triệu đồng Chúng muốn biết hình thức cho vay bổ sung vốn lưu động ngân hàng mức lãi suất sách tín dụng có ngân hàng • Cán tín dụng: Chào anh/ chị ngân hàng có nhiều sản phẩm tín dụng ngắn hạn nhằm đáp ứng nhu cầu bổ sung vốn lưu động cho hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Mời anh/ chị tham khảo sản phẩm sau • Cơng ty A: Chúng tơi cần tư vấn thủ tục, hồ sơ vay vốn ngân hàng Chúng tơi cần hồn thiện giấy tờ gì? Đặt câu hỏi: Tín dụng ngân hàng gì? Có hình thức tín dụng nào? Quy trình cấp tín dụng ngân hàng nào? Yêu cầu tài sản đảm bảo Chúng ta nghiên cứu 4: Nghiệp vụ tín dụng Mục tiêu học Trình bày khái niệm, đặc điểm vai trị tín dụng ngân hàng vận dụng thành thạo quy trình tín dụng Phân loại hình thức bảo đảm tín dụng Phân biệt tín dụng cho vay, nắm vững nghiệp vụ tín dụng khách hàng doanh nghiệp khách hàng cá nhân Cấu trúc nội dung 4.1 Những vấn đề chung tín dụng Ngân hàng thương mại 4.2 Tín dụng khách hàng doanh nghiệp 4.3 Tín dụng khách hàng cá nhân 4.1 Những vấn đề chung tín dụng ngân hàng thương mại 4.1.1 Khái niệm, đặc điểm 4.1.2 Phân loại 4.1.3 Quy trình tín dụng 4.1.4 Bảo đảm tín dụng 4.1.1 Khái niệm, đặc điểm Khái niệm Là mối quan hệ cung ứng vốn ngân hàng tất cá nhân, tổ chức doanh nghiệp có nhu cầu vốn xã hội Tín dụng ngân hàng mang chất chung quan hệ tín dụng, quan hệ vay mượn có hồn trả vốn lãi sau thời gian định 4.1.1 Khái niệm, đặc điểm Đặc điểm Ngân hàng đóng vai trị trung gian thơng qua nghiệp vụ cấp tín dụng Cho vay chiếm tỷ trọng lớn tổng dư nợ tín dụng Là khoản mục có rủi ro cao tài sản 4.1.1 Khái niệm, đặc điểm Vai trị • • • • • Đáp ứng nhu cầu vốn Thúc đẩy trình tập trung vốn tập trung sản xuất Góp phần tác động đến việc tăng cường chế độ hạch toán kinh tế doanh nghiệp Là công cụ tài trợ cho ngành kinh tế phát triển ngành kinh tế mũi nhọn Tạo điều kiện để phát triển quan hệ kinh tế với nước 4.1.2 Phân loại Theo phương thức cấp tín dụng • • • • • • • • • Cho vay lần theo Cho vay theo hạn mức tín dụng Cho vay thấu chi Cho vay luân chuyển Chiết khấu giấy tờ có giá Mua lại khoản nợ Cho vay ủy thác Cho vay đồng tài trợ Cho thuê tài 4.1.2 Phân loại Theo thời hạn • Tín dụng ngắn hạn: Thời hạn 12 tháng • Tín dụng trung dài hạn: Thời hạn 12 tháng Theo đối tượng khách hàng • Khách hàng tổ chức: Nhà nước, tổ chức tín dụng, doanh nghiệp, tập đồn • Khách hàng cá nhân: Hộ gia đình, doanh nghiệp nhỏ, cá nhân Theo ngành kinh tế • Thương mại - dịch vụ, xây dựng - công nghiệp, xuất nhập khẩu, lĩnh vực tài 10 4.2.1 Tín dụng ngắn hạn (tiếp) Tài trợ ngoại thương • Cho vay nhập khẩu: hoạt động tín dụng ngân hàng cho doanh nghiệp vay vốn để nhập vật tư hàng hóa phục vụ sản xuất tiêu dùng nước; góp vốn bổ sung liên doanh; trả nợ bảo lãnh; cho vay tạm nhập tái xuất; cho vay để trả khoản chi phí vận tải, bảo hiểm • Cho vay xuất khẩu: hoạt động ngân hàng thương mại cấp vốn cho doanh nghiệp xuất hàng hóa thu mua mặt hàng xuất hàng công nghiệp, hàng nông lâm thủy sản xuất chi trả chi phí liên quan đến xuất chi phí vận tải, bảo hiểm chi phí khác 27 4.2.2 Tín dụng trung dài hạn Khái niệm Tín dụng trung dài hạn (hay cịn gọi cho vay theo dự án đầu tư) khoản cho vay có thời hạn năm Ngân hàng thương mại cấp cho khách hàng để khách hàng sử dụng vào mục đích mua sắm tài sản cố định, dự trữ tài sản lưu động thường xuyên, trả khoản nợ cũ, mua lại thành lập doanh nghiệp 28 4.2.2 Tín dụng trung dài hạn (tiếp) Đối tượng cho vay Các công trình, hạng mục cơng trình hay dự án đầu tư tính tốn hiệu kinh tế trực tiếp, nhanh chóng phát huy tác dụng thu hồi vốn nhanh 29 4.2.2 Tín dụng trung dài hạn (tiếp) Mức cho vay thời hạn cho vay Mức cho vay (Hạn mức tín dụng đầu tư) Giới hạn tín dụng Dự tốn chi phí Trị giá tài sản đảm bảo Hạn mức tín dụng đầu tư = Tổng dự tốn chi phí - Nguồn vốn đầu tư xây dựng bên vay Thời hạn cho vay Thời hạn cho vay trung hạn từ Thời hạn cho vay dài hạn năm năm đến tối đa năm Thời hạn cho vay = Thời hạn thi công (ân hạn) + Thời hạn trả nợ 30 4.2.2 Tín dụng trung dài hạn (tiếp) Phương thức cho vay Cho vay theo dự án đầu tư Cho vay hợp vốn Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phịng Các phương thức cho vay khác Cho thuê tài 31 4.2.2 Tín dụng trung dài hạn (tiếp) Cho vay theo dự án Ví dụ: Trước q I/N cơng ty Cổ phần ZG gửi đến ACB hồ sơ vay vốn cố định để thực dự án mở rộng phân xưởng sản xuất Sau thẩm định, ACB trí số liệu sau: • Tổng mức vốn đầu tư thực dư án gồm : ▪ Chi phí xây dựng bản: 2.500 triệu đồng; ▪ Tiền mua thiết bị: 3.120 triệu đồng; ▪ Chi phí xây dựng khác: 462 triệu đồng • • • • • • • • Vốn tự có doanh nghiệp tham gia thực dự án 34 % giá trị dự toán dự án Lợi nhuận doanh nghiệp thu hàng năm trước đầu tư 2.890 triệu đồng Biết sau đầu tư thực dự án lợi nhuận tăng thêm 20% so với trước đầu tư Tỷ lệ khấu hao tài sản cố định hàng năm 15% Các nguồn khác tham gia thực dự án 689,02 triệu đồng Toàn lợi nhuận tăng thêm sau thực dự án dùng để trả nợ cho ngân hàng Nguồn khác dùng để trả nợ hàng năm : 108,775 triệu đồng Dự án khởi cơng ngày 1/1/N hồn thành đưa vào sử dụng vào ngày 1/7/N Yêu cầu: Xác định mức cho vay thời hạn cho vay Biết rằng: tài sản bảo đảm có giá trị 5.000 trđ tỷ lệ bảo đảm theo quy định ngân hàng 70% 32 4.2.2 Tín dụng trung dài hạn (tiếp) Cho vay theo dự án Xác định mức cho vay • Xác định mức cho vay theo dự án ▪ Bước 1: Xác định vốn đầu tư vào tài sản cố định: 2.500 trđ + 3.120 trđ + 462 trđ = 6.082 trđ ▪ Bước 2: Xác định nguồn vốn tự có tham gia dự án: 6.082 trđ × 34 % = 1.964,24 trđ ▪ Bước 3: Xác định nguồn vốn khác tham gia dự án 689,02 trđ ▪ Bước 4: Xác định mức cho vay theo dự án: 6.082 trđ – 1.964,24 trđ – 689,02 trđ = 3.428,74 trđ • Xác định mức cho vay theo tài sản bảo đảm ▪ Bước 1: Xác định nguyên giá tài sản bảo đảm: 5.000 trđ ▪ Bước 2: Xác định tỷ lệ tài sản bảo đảm: 70% ▪ Bước 3: Xác định mức cho vay theo tài sản bảo đảm: 5.000 trđ × 70 % = 3.500 trđ • Quyết định mức cho vay: ▪ Mức cho vay theo dự án 3.428,74 trđ ▪ Mức cho vay theo tài sản đảm bảo 3.500 trđ ▪ Quyết định mức cho vay 3.428,74 trđ 33 4.2.2 Tín dụng trung dài hạn (tiếp) Cho vay theo dự án Xác định thời hạn cho vay • • • • Thời hạn cho vay = Thời gian ân hạn + Thời gian thu nợ Thời gian ân hạn: tháng (dự án khởi công ngày 1/1/N hoàn thành đưa vào sử dụng vào ngày 1/7/N) Thời gian thu nợ = Số tiền cho vay/ Nguồn thu nợ bình qn hàng năm Trong đó: ▪ Số tiền cho vay 3.428,74 trđ ▪ Nguồn thu nợ bình quân hàng năm là: o Mức khấu hao dành để trả nợ ngân hàng là: 6.082 x 15 % × (3.428,74 /6.082) = 514,31 trđ o Lợi nhuận sau thuế dành để trả nợ ngân hàng: Toàn lợi nhuận tăng thêm sau thực dự án dùng để trả nợ cho ngân hàng: 2.890 × 125 % - 2.890 = 722,5 trđ o Nguồn khác dành để trả nợ cho ngân hàng 108,775 trđ • Do đó: Thời gian thu nợ = Số tiền cho vay/ Nguồn thu nợ bình quân hàng năm = 3.428,74/ (514,31 +722,5 +108,775) = 3.428,74/1.345,585 = 2.5 năm (tức 30 tháng) • Kết luận: Thời gian cho vay = tháng + 30 tháng = 36 tháng (từ 1/1/N đến 1/1/N+3) 34 4.2.2 Tín dụng trung dài hạn (tiếp) Cho thuê tài Cơng ty cho th tài cho th thiết bị có điều kiện sau: • Giá trị tài sản: 1000 triệu đồng; Thời hạn thuê: năm; Lãi suất th: 1%/tháng • Tính tiền th toán (cả gốc lãi) cuối quý • Số tiền gốc lãi trả cuối quý = 1000 × 1% × 3/ (1-(1+3%) 20) = 67,216 triệu đồng 35 4.3 Tín dụng khách hàng cá nhân 4.3.1 Khái niệm 4.3.2 Đặc điểm 4.3.3 Phân loại 36 4.3.1 Khái niệm Khái niệm Tín dụng tiêu dùng hình thức tín dụng tài trợ cho nhu cầu sinh hoạt dân cư (cá nhân hộ gia đình) với chi phí vật chất nhà ở, phương tiện lại, đồ dùng cá nhân dịch vụ: giáo dục, y tế, du lịch, văn hóa, nghệ thuật Vai trị • Góp phần kích cầu tiêu dùng, góp phần tăng trưởng kinh tế • Giúp cho người tiêu dùng hưởng tiện ích trước có khả tốn • Đa dạng hóa nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng 37 4.3.2 Đặc điểm Thẩm định tín dụng: Các thơng tin cần có thẩm định tín dụng tiêu dùng: thu nhập, nghề nghiệp, độ tuổi, trình độ học vấn, sức khỏe… Đặc điểm khác • Giá trị vay nhỏ • Chịu ảnh hưởng chu kỳ kinh tế • Có nhiều kỳ hạn: Ngắn hạn, trung hạn, dài hạn 38 4.3.3 Phân loại Theo cách thức thực • Tín dụng tiêu dùng trực tiếp • Tín dụng tiêu dùng gián tiếp Theo tài sản đảm bảo • Cho vay cầm cố • Cho vay chấp lương • Cho vay có đảm bảo tài sản hình thành từ tiền vay Theo phương thức hồn trả • Tín dụng tiêu dùng trả góp • Tín dụng tiêu dùng phi trả góp • Tín dụng tiêu dùng tuần hồn 39 Đáp án tình khởi động • Ngân hàng có nhiều sản phẩm tín dụng đáp ứng nhu cầu vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp • Với nhu cầu vay bổ sung vốn lưu động, khách hàng lập hồ sơ vay theo (áp dụng với khách hàng mới), vay theo hạn mức tín dụng (áp dụng với khách hàng thường xun) chiết khấu giấy tờ có giá… • Với phương thức cho vay theo hạn mức tín dụng: Nhu cầu vay vốn Ngân hàng Nhu cầu vốn lưu động = dùng cho sản xuất kinh doanh kỳ kế hoạch – Nguồn vốn kinh doanh – ngắn hạn tự có Nguồn ngắn hạn coi tự có – Nguồn ngắn hạn khác 40 Tổng kết học • Tín dụng quan hệ cung ứng vốn ngân hàng tất cá nhân, tổ chức doanh nghiệp có nhu cầu vốn • Quy trình tín dụng gồm khâu: Lập hồ sơ, phân tích tín dụng, định tín dụng, giải ngân, giám sát, thu nợ lý • Các hình thức bảo đảm tín dụng: Cầm cố, chấp, bảo lãnh, tín chấp • Phân loại: ▪ Theo thời hạn: Ngắn hạn, trung hạn, dài hạn ▪ Theo hình thức cấp tín dụng: Cho vay, chiết khấu, cho thuê tài ▪ Theo đối tượng: Tín dụng doanh nghiệp, tổ chức tín dụng cá nhân ▪ Theo tính chất đảm bảo: Tín dụng có đảm bảo, tín chấp 41 ... vững nghiệp vụ tín dụng khách hàng doanh nghiệp khách hàng cá nhân Cấu trúc nội dung 4. 1 Những vấn đề chung tín dụng Ngân hàng thương mại 4. 2 Tín dụng khách hàng doanh nghiệp 4. 3 Tín dụng khách hàng. .. dụng khách hàng cá nhân 4. 1 Những vấn đề chung tín dụng ngân hàng thương mại 4. 1.1 Khái niệm, đặc điểm 4. 1.2 Phân loại 4. 1.3 Quy trình tín dụng 4. 1 .4 Bảo đảm tín dụng 4. 1.1 Khái niệm, đặc điểm... 18 4. 2 Tín dụng khách hàng doanh nghiệp 4. 2.1 Tín dụng ngắn hạn 4. 2.2 Tín dụng trung dài hạn 19 4. 2.1 Tín dụng ngắn hạn Khái niệm Tín dụng ngắn hạn việc Ngân hàng thương mại giao cho khách hàng