Giáo trình nghiệp vụ ngân hàng thương mại phần 1 nxb kinh tế tp hồ chí minh

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẼ' TP H CHÍ MINH Chủ biên: - PGS.TS Trầm Thị Xuân Hương - ThS Hoàng Thị Minh Ngọc - PGS.TS Trần Huy Hoàng - TS Lại Tiến Dĩnh - TS Nguyễn Thanh Phong - ThS Hoàng Hải Yến - ThS Dương Tấn Khoa - GV Cao Ngọc Thủy GIÁO TRÌNH ■ ÌỆ P VỤ N6ẳNj ÌÌM i ,o6"2ILĩ*> TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP H CHÍ MINH ^'ONnuiO'^'' Chủ hiên: - PGS.TS Trám Thị Xuân Hương - ThS Hoàng Thị Minh Ngọc - PGS.TS Trần Huy Hoàng - TS Lại Tiến Dĩnh - TS, Nguyễn Thanh Phong - ThS Hoàng Hải Yến - ThS Dương Tấn Khoa - GV, Cao Ngọc Thủy GIÁO TRÌNH NGHIỆP VỤ NGÂN HÀNG THirỚNG MẠI (Tái lần thứ nhốt) QRH PUBUSHINữ HOUS£ NHÀ XUẤT BẢN KINH TẾ TP Hồ CHÍ MINH TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MAI MỤC TIÊU NGHIÊN CÚtJ CỦA CHƯOTVG - Cung cấp cho người đọc kiến thức NHTM như; khái niệm, dặc diêm kinh doanh, chức nghiệp vụ chủ yêu NHTM - Nghicn cứu ứng dụng nghiệp vụ cua NH I M trỏn sơ pháp lý Việt Nam - Nghiên cím trình hình thành phát triển hệ thống ngân hàng Việt Nam, phân loại NHTM Việt Nam, cấu tổ chức mạng lưới hoạt động NH TM Việt Nam I KHÁI NIỆM, CHỨC NĂNG VÀ VAI TRÒ CỦA NGÂN HÀNG THƯONG MẠI Khái niệm ngân hàng thưong mại NIITM định chế tài trung gian đóng vai trị quan trọng kinh tế thị trườna Nên hàna có lịch sử đời lâu, 3000 năm trước công nguyên Từ nehề dôi tiền số thương nhân hỉnh thành nên tồ chức nhận tiền íỉửi cho vav chuvển tiền, toán v.v hoạt động NHTM Cùng với phái triến kinh tế thị trưònc ihco xu hướnn hội nhập quốc lế nay, NHTM khơne naừna phát triẽn hình thành mạng lưới rộna khắp tồn cầu hoạt động ngân hàng có tính hệ thốne cao, XCIU kcnh chu chuyến vốn quan trọng cune ứnc dịch vụ tài nề\' càna da dạmi \ phong phú tác động đáng phát triến kinh tè thị trưừna Hiện nay, tùy theo lịch sử hình thành hệ thơnu tuiân hànc, có nhiêu kliái niệmveNHTM: Theo Ngân hàng giói: ngàn hàng tồ chức tài nhận tiền izưi vếu dạng không kỳ hạn tiền gửi rút vói thơng báo nạăn hạn (tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm) Dưới liêu đề "các ntiân hànu" gom cỏ: Ngân hàng thương mại tham gia vào hoạt động nhận tiền cửi cho va> imán hạn tmng dài hạn; Ngân hàng đầu tư, hoạt động bn bán chứng khốn hảo lành phát hành; Ngân hàng nhà ở, cung cấp tài cho lĩnh vực phát trièn nhà ỏ’ \à nhiều loại ngân hàng khác Tại số nước cịn có ngân hàng lơng họp, kết hợp hoạt động ngân hàng thương mại với hoạt động ngân hàng dâu tư dòi thực dịch VLI bảo hiêm Tại Hoa Kỳ: NHTM tổ chức kinh doanh lĩnh vực tiền lộ, chin èn cung cấp dịch vụ tài nhận tiền gửi chu>ên ticn, toán, cho vay, đầu tư, đối liền, mua bán ngoại hối dịch vụ khác liên quan dèn liên bảo quản, ủy thác, làm dại lý nước quốc té Tại Pháp: theo đạo luật ngân hàng pháp năm 1941, NHlTvI nhừnu xí nghiệp sở mà nghề nghiệp thường xmên nhận tiền bạc cua còng chúng hình thức ký thác, dưói hình thức khác sư dụng số lien dó cho họ nghiệp vụ chiêt khâu, tín dụng cung câp dịch vụ lài Tai Viêt Nain: khái niệm NíĩriM dưọ'c qu) dịnh cua pháp luật Theo âiểu 4, luật tố chức tín (ỉụnịỊ, ngỜY ỉf> thánỊỊ 06 năm ì 0, ygờ/7 hàng thương mại loại hình ngân hàng thực íàt ca hoạt dộng ngân hàng hoạt động kinh doanh khác theo quy dinh cua luật TCTD nhúm mục tiêu lợi nhuận Như vậy, NIITM tổ chức thành lập theo qu>' dịnh cua pháp luạl kinh doanh lĩnh vực tiền lệ vó'i hoạt động thường XLixèn nhận tiền gưi dirói nhiều hình thức khác sứ dụng số tiền nà}' dc cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ toán cho nên kinh tê nham mục licu lợi nhuận Hoạt động kinh doanh NHTM hoạt động kinh doanh tiền tệ hoạt động khác có liên quan, bao gồm: - Huy động vốn hoạt động nhận tiền gưi tồ chức, cá nhân hình thức tiền gửi không kỳ hạn tiền gửi C(S kỳ hạn tiền gứi tiết kiệm, phát hành chứng tiền gửi k}^ phiếu, trái phiếu v.v theo nguyên lắc hoàn trả dầy đủ ca goc lần lài cho khách hàng iheo đúns thời hạn ihóa thuận - Cấp tín dụng việc thỏa thuận đc lổ chức, cá nhàn sử dụna khoản tiền cam kết cho phép sử dụna tài sản theo nauvỗn tắc có hồn trả lãi bang nghiộp vụ cho vay chiết khấu, cho thuê tài chính, bao tốn, bao lãnh nân hànu nghiệp vụ cấp tín dụng khác - Cung ứng dịch vụ toán qua tài khoản việc cung ứng phương tiện toán; thực dịch vụ toán séc lệnh chi ủv nhiệm chi nhờ thu úy nhiệm thu thẻ ngân hàng, thư tín dụng dịch vụ tốn khác cho khách hàng thơng qua tài khoản tiền gứi khách hàng - Các hoạt động kinh doanh khác NHTM: Dịch \ ụ ngân quv; Dịch \ ụ ủy thác; Dịch vụ môi giới tiền tệ; Dịch vụ kinh doanh ngoại hối; Các dịch vụ khác: quản Iv tài sản tư vấn tài v.\’ Những điếm đặc thù hoạt động kinh doanh NHTM NHTM có diêm khác biệt so vcVi đơn vị kinh tê khác nên kinh tc nhũng điếm khác biệt nàv giúp cho NHTM thỏ vai trị quan trọng q trình phát triôn kinh tế - xã hội Thứ NHTM hoạt động kinh doanh lĩnh virc tài - tiền tệ Dâv lĩnh vưc đặc biệt, nhạy cảm, tác dộng trvrc tiêp đên ngành nghè, hoạt động, chủ thê nèn kinh tê Do đíx lĩnh vực có bièn động xấu bất thường hoạt động kinh doanh NHTM gặp khó khăn, dẫn thiệt hại cho kinh tế Mặt khác, sản phẩm kinh doanh NĨITM dịch vụ gắn liền với chu chuvển tiền tệ kinh tể, đáp ứng giao dịch phát sinh chủ thể mà giao dịch cần thiết sứ dụng tiền đế đo lường, tính tốn giá trị tốn Cho nên hoạt động ngân hàng ln chịu kiêm sốt chặt chè từ phía Chính Phủ nhằm ốn dịnh tièn tệ hạn chế nguy khủng hoảng tài xảy Thứ hai, Hoạt động kinh doanh NHTM phụ thuộc vào lịng tin mức độ lín nhiệm khách hàng ngân hàng Điều giúp cho ngân hàng dễ dàng huy động vốn từ công chúng sử dụng nguồn vốn đề cho vay Do lịng tin khách hàng NHTM giảm sút ngân hàng khó khăn hu\ động vốn quan hệ tín dụng ngân hàng khách hàng không thiết lập dồng thời việc cung ứng dịch VVI khác gặp khó khăn định Thứ ba Hoại động kinh doanh NHTM có thề xuất rủi ro Rúi ro irong kinh doanh NHTM bao gồm: rủi ro khoản, rúi ro tv giá rui ro lãi sual rúi ro hệ thống Những rủi ro có khả xảy lúc trinh hoạt độne kinh doanh NHTM kinh tế biến động từ yếu lố kinh tê, trị bất thường Bản thân N IirM tố chức vav đế cho vay lại kha khoản ngân hàng phụ thuộc cung cầu vốn thị trường, khả huy động vốn ngân hàng, khả trả nợ cúa người vay lực quan trị ngân hàng Mặt khác, biến động lạm phát kinh tế nằm ngồi khả dự báo thi NHTM cịn phải đối mặt với rủi ro tỷ giá rủi ro lãi suất ,v.v Thứ tư, Hoạt động kinh doanh NHTM chịu ảnh hưởng dây chuyền với Trong thực tể, hoạt động kinh doanh ngân hàng mang tính hệ thơng, có ngân hàng khả tốn tạo tác động lan truyền đên NHTM khác Trong xu toàn cầu hóa nav pliỊi thuộc mức dộ liên kết ngân hàng cao NHTM phá sản có thê ảnh hưỏna đơn tồn hệ thống ngân hàng nước, khu vực giới Chính vậv, kinh doanh NHTM cạnh tranh với nhằm khăng định vị trcn thị trường, sở tồn lại không triệt tiêu lẫn Chức ngân hàng thuoTig mại Trong chê kinh tế thị trường NHTM thực đưcTC chức bán sau; 3.1 Trung gian tài Trung gian lài chức quan trọng NIITM, dịnh phát triên mớ rộn« quy mỏ hoạt động kinh doanh ncàn hàng, 'krong chức NIn"M dóna vai trị định chế tài truna cian đứng tập trung nguôn vốn tạm thời nhàn rỗi từ lồ chức cá nhân nồn kinh tế dc đicu chun cho tơ chức cá nhân có nhu câu vẻ vơn góp phán đâv nhanh tơc dộ luân chuyên vốn, góp phần điều tiết nguồn vốn cho kinh tế Mặc khác, NHTM chủ tham gia thị trường tài bang hoạt động dâu tư sinh lòi, cung cấp dịch vụ tài khác cho thể kinh lố, NHTM tronc nhữne chủ tham gia vào việc phân phối tài cho kinh tế 3.2 Trung gian toán NHTM người quản lý tiền tài khoản tiền gửi tốn khách hàng, NHTM thực chức trung gian toán cho khách hàng Trong chức này, NHTM đóng vai trị tổ chức trung gian thực việc toán, chi trả thay cho khách hàng có nhu cầu toán qua nưán hànti theo ủv nhiệm khách hàna Đe thực chức nãng NHTM phái lô chức mớ tài khoán liền gửi toán cho khách hàng, phát hành quản lý phương tiện toán, lố chức thực toán nhận dược lệnh toán khách hàng Chức trung gian toán mang lại tiện lợi cho khách hàng hoạt động tốn đồng thời góp phần thu hút lượng tiên nhàn kinh le nâng cao uy tín thương hiệu ngân hàng thị trường 3.3 Tạo tiền Trong chức đòi hỏi phải có tham gia nhiều ngân hàng, nhiều khách hàng Khi kết hợp chức trung gian tín dụng chức trung gian tốn NHTM có khả tạo lượng tiền tài khoản tiền gửi toán khách hàng lớn gấp nhiều lần so với lượng tiền gửi ban đàu khách hàng Lưtrng tiền ghi sổ NHTM tạo phụ thuộc vào số tiền gửi ban đầu khách hàng, sổ lượng ngân hàng tham gia vào trình tạo tiền tv lệ dự trữ bẳt buộc Giáo sư P.Samuclson dã đưa công thức xác định khả tạo tiền NHTM sau: M, M„*(l -q ") (1-q) M, : Tông khôi lưọng tiên ghi sô tạo M, ; Tượng liền gửi ban dầu n : Sơ ngàn hàng tham gia vào q trình tạo tiên, q ; Tv lộ cho va\ tối da 1-q : Ty lộ dự trừ bắt buộc Tiiv nhiên kha lạo liền cua NllTM theo công thức Irêii clủ dúng hội dù đicu kiện như: hộ thống ngân hàng tơ chức theo mơ hình ngân hàng cấp; tất giao dịch đồu thực bang hình thức tốn chuvcn khoản NH TM phải dạt tý lộ cho vay đa 'ITèn thực tơ khó có thè phủ nhận dược khả tạo tiền NI ITM, dể tính tốn tỷ lệ tạo tiền xác \'à khả lạo tiền mức tối đa, khó xác định Vì hoạt động NH Í M chịu anh hưcVng nhiêu nhân tô đặc biệt mơi trường kinh tơ thav dơi ho.íc trưcTc điều chỉnh cùa việc điêu hành sách tiền tệ ngân hàng trung ương gây tác động đáng ke đen tình hình huy động vịn cho vay NHTM điều làm thay đồi khả tạo tiền NHTM Ngày kỹ thu.it quán trị ngân hàng, ứng dụng khả tạo tiền xem nghệ thuật t'ong việc kiêm soát khả cung ứng tiên lưu thơng góp phân ơn dịnh luu thịng tiền tệ 4 Vai trị ciía ngân hàng thưong mại - Điều tiêt nguồn vốn, góp phần nâng cao hiệu sứ dụng vỏn cho nàn kinh tế Nhờ hoạt động MH'FM mà nauồn vốn nhàn kinh tê đirọc tập hợp lại thành nauồn vốn lớn phục vụ cho đời sống xã hội phát triên kinh tC' NHTM trớ thành kênh chu chuvèn von quan trọna nen kinh tè cung ứng vơn cho chủ kinh tế, góp phần thúc kinh tế phát triên - Tạo điểu kiện thúc thị trường tài phát triên: hoạt động NH7 M vừa mang tính cạnh tranh vừa có tác động hồ tưong đến hoạt dộng khác lĩnh vực tài như: thị trường chứng khoán, bảo hièm Khi NI rrM ngày phát triển hồn thiện có nhiều dịch vụ hồ trợ cho hoạt động Ngược lại phát triển phong phú \ đa dạng cúa sán phâm thị trường tài tác động đến phát triẻn sản phâm kinh doanh cua NHTM ngà}' phát triến, xuất kết hợp bán chéo sản phàm NHTM vói định chế tài khác như; cơng ty bảo hiêm cơng ty chứng khốn, cơng ty tài quv đầu tư góp phần gia tăng doanh số giao dịch thị trường tài - Góp phần thực thi chỉnh sách tiền tệ quốc giơ: ngân hàng trung ương quan xâ} dựng điều hành sách tiền tệ (CSTT), đê thực thi CSTT ngân hàng trung ương phái sử dụng công cụ như: dự trữ bất buộc, lãi suâl, tái cấp vốn, thị trường mở lác dộng trirc tiếp đến hoạt động kinh doanh NHTM tha\- dối tăng giam khối lượng liền lệ kinh tế, góp phân binh ôn liưu thông liên lệ cưa quôc gia, kiêm soát lạm phát II CÁC NGHIỆP VỤ CỦA NGÂN HÀNG THƯOTNG MẠI Nghiệp vụ nguồn vốn Nghiệp \ụ nguồn vốn nghiệp vụ hình thành nên nguồn vốn hoạt dộng cua NIITM Vốn NHTM hao gom; vốn chủ sở hữu vốn huv dộng, vốn vav vòn khác l.l Vốn chu sỏ’hữu Vốn chu sớ hĩm vốn thuộc quyền sớ hữu ngân hàng, chủ sở hừu ngùn hàng góp vào thành lập ngân hàng bố sung trình hoạt dộng ngân hàng từ vốn góp thêm chủ sở hữu từ lợi nhuận cùa ngân hàng - Vốn chủ sở hũu chiếm tv trọng nhó tong vốn NIITM dóng vai trị quan trọng hoạt động kinh doanh NHTM quvct định lực lài chính, quy mô hoạt động khả cạnh tranh NI ỈTM - Von chư sở hữu vốn hồn trá q trình hoạt dộng nèn vốn sớ hCru nguồn von có tính 011 định thơng thường dược sử dụng cho mục dícii dài hạn 1.2 Vốn huy động Vịn huv độníi vơn thuộc sở hữu cua chu thê nên kinh tế naân hànu lạm thời quán lý \ su dụim dc kinh doanh tronu thời gian xác định sau hồn trá lại cho chu sớ hừu - NH rM huy dộnư vốn iroim ncn kinh tố bàna nahiệp vụ; nhận tien aưi khônư kỳ hạn tiên aửi cỏ kỳ hạn; nhận tiên eứi tict kiệm; phát hành kv phiêu, trái phiêu, chứng liền aưi lứ cịna cụ nợ khác - Vốn huv động chiếm tv trọna lón troné nguồn von cua NHTM ngn vịn chủ ycu cho hoạt dộng kinh doanh cua NIITM Tuy nhicn, đèn hạn ngân hàng phái hồn Irả cho chủ sư lũru vịn gơc lãi nên vịn huy động thành phần vốn có lính biến dộng Khi sư dụng nguồn vốn nàv NỈITM phái thiết lập dự trữ đè đáp ứng kịp thòi nhu càu khoan 1.3 Vốn vay Vốn vav vốn thuộc S(V hữu cua chủ thê kinh le mà NHTM chủ dộng thoa thuận sứ diing đê bù dăp thiêu hụt khoản lạm thời hoạt động kinh doanh NH l'M cỏ va> từ nhiêu chủ thê khác nhau: \ a\' từ 1'CTD khác nưóc; \ a> lừ ngàn hàng tị chúc tài nước ngồi; va\' từ Ngân hàng I rung uong trì khả khoản thường xuyên cúa NHTM Ngoài việc thiết lập dự trữ băi buộc theo quy định ngân hàng trung ương, NHTM cần phải tính tốn du>' trì dự trù’vượt mức hình thức khác hạn; tiền mặt quỳ, tiền gứi NHTM khác chứng khốn có tính khoản cao Việc tính tốn xác định mức dự trừ hợp Iv giúp cho ngán hàng đáp ứng kịp thời nhu câu tốn cho khách hàng 2.3 Cấp tín dụng Cấp tín dụng nghiệp vụ phân phối nguồn vốn lại ngân hàng sau thiết lập dự trừ cho chủ thê thiếu vốn kinh tế, nhằm điêu liêt nguỏn vốn cho kinh tế, dồng thời mang lại nguồn thu nhập cho ngân hàng Tuy nhiên, mảng nghiệp vụ tiềm ấn rủi ro NHTM cần trọng công tác quản trị rủi ro nghiệp vụ Nghiệp vụ câp tín dụng lại NHTM bao gơm: - Cho vay: nghiệp vụ câp tín dụng NIITM chun giao cho khách hàng quvền sử dụng so vốn bang tiền khoảng thời gian xác định, kết thúc thời hạn cho vav khách hàng phái hoàn trả cho ngân hàng cá nợ gôc lãi vay - Chiết khấu giấy tị' có giá: nghiệp vụ cấp tín dụng dó NH Í M thoa thuận mua lại giấy tờ có giá chưa đến hạn toán lừ người thụ hưởng Bảo lãnh: nghiệp VỊI càp tín dụng mà ngân hàng (ngưịi bao lãnh) theo yêu cầu khách hàng (người báo lãnh) cam kết thực nghĩa vụ tài tương lai cho người thụ hướng bảo lãnh (nguủi nhận háo lãnh), khách hàng không thực thực khơng dầy dủ nghĩa vụ tài cam kết ngân hàng bảo lãnh phải có nghTa vụ thực nghĩa vụ tài Khi thực bảo lãnh ngân hàng dựa vào uy tín lực tài minh mà khơng cần phải xuất vốn khách hàng không thực đầy đủ nghĩa vụ tài ngân hàng bảo lãnh phải thực hiện, điều ngân hàng phải cho vav Khách hàng phái nhận nợ vay cam kết hoàn trả nợ gốc lãi vav hạn Bao tốn: nghiệp vụ câp tín dụng cúa NHTM cho bán hàng Ihông qua việc mua lại khoan phái thu ngắn hạn phát sinh từ việc mua bán hàng hóa bcn hán bên mua thỏa thuận hợp đồng - Thấu chi tài khoản tiền gửi toán: nghiệp vụ cấp tín dụng NHTM chấp nhận cho khách hàng chi vưm số dư tiền gửi tài khoản tiền gửi tốn 2Ìới hạn nhát định, giới hạn gọi hạn mức tín dụna thau chi - Cho thuê tài chính: nshiệp vụ cấp tín dụng đỏ bên cho thuê chuyến giao cho bên thuê quyền sử dụng tài sản cho thuê khoáng thời sian xác định Trong thời aian sử dụng tài sản, bên thuê phải trả tiền thuc cho bên cho thuê Khi kêt thtìc thời hạn cho thuê, bên thuê quvền mua lại tài sản thuê tiếp tục thuê tài sản hoàn trả lại tài sán cho bên cho thuê 2.4 Hoạt động đầu tu- Để đa dạng hóa nguồn thu nhập cho NHTM đồng thời góp phần phân tán rủi hoạt động kinh doanh NHTM sử dụng nguồn von đế đầu tư vào lĩnh vực khác Hoạt động dầu lư NHTM thực hai hình thức: - Hùn vốn, góp vốn liên doanh \ ới tố chức tài khác, mua cô phần cùa NHTM cổ phần tò chức kinh tc khác - Dầu tư vào loại giấv tờ có giá loại chứng khốn có tính khoản cao thị trường tài Nghiệp vụ trung gian Ngoài nghiộp vụ nguồn vồn \ iiehiCp \ ụ "ư dụng vốn, NIITM cung ứng cho khách hàng số dịch vụ, mà Irono dó NHTM giữ vai trị đơn vị trung 2Ìan làm thay cho khách hàns dể dược hương hoa hồng phí dịch vụ hạn; - Dịch vụ ngân quỹ; - Dịch vụ toán; - Dịch vụ giữ hộ tài sán; - Dịch vụ tư vấn tài ,v.v III HỆ THĨNG NGÂN HÀNG THƯOTVG MẠI VIỆT NAM 1, Lịch sử hình thành phát triển hệ thống ngân hàng Việt Nam Lịch sử phát triển hệ thổne ngân hàng Việt Nam gắn liền với lịch sứ phát triển thời kỳ cách mạng công xây dựng, phát triến đất nước 13 Trước Cách inạmi thárm năm 1945 hệ thống tiền lệ tín dụnc ncàn hàim dược thiêt lập bảo hộ thực dân Pháp thơng qua Nân hàng Dơnư Dương Ngân hàng ỉ)ơng Dương vừa đóng vai trị ngân hàng Trung ương tồn cõi Dơng Dưong (Việt Nam I.ào Campuchia) vừa NHTM Sau Cách mạng tháng năm 1945 nước Việt Nam Dàn Chủ Cộng llịa dịi thực chủ trương, sách tài - kinh tế Dại hội Dana lân thử II (tháng 02/1951) đề ra, neày 06 tháng 05 nãni 1951 Chú tịch Hồ Chí Minh ký sác lệnh số 15/SL thành lập Ngân hàng Quốc Gia Việt Nam - Ngân hàng cùa Nhà nước dân chủ nhàn dàn Đông Nam Ả đế thực nhiộin vụ cấp bách; - Phát hành giấy bạc; - Quản lý Kho bạc; - Thực sách tín dụng để phát triến sản xuất; - Đấu tranh tiền tệ với địch Ngàv 21/01/1960, Tổng giám đốc Ngân hàng Quốc Gia thừa lệnh Thủ tuxVng Chính phủ ký ban hành TT số 20/VP-TH đổi tên "Ngân hòng Quốc Gia Việĩ Nam " thành "Ngân hàng Nhà nirớc Việt Nam" dế phù hợp với hiến pháp 1946 cua nước Việt Nam Dân Chủ Cộng Hoà Năm 1975, Sau Miền Nam giải phóng, việc tiếp quản Ngân hàníi Quốc Gia Việt Nam Cộng Hoà Ngân hàng lư tư nhân chế độ Nguy quyền Sài Gịn Miền Nam hình thành Ngân hàng Quốc Gia Miền Nam Việt Nam mỏ' đâu cho trình thê hố hoạt dộng ngân hàng tồn quốc theo chế hoạt dộng ngân hàng kinh tế kế hoạch hoá tập trung kháng 07 năm 1976 đât nước dược thong nhâl vê phương diện Nhà nước, nước Cộng hoà Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam đời theo Ngàn hàng Quốc aia ỏ' Miền Nam dược hợp vào NHNN Việt Nam hình thành hệ thống Naân hàng Nhà nước nhât cùa ca nước Hệ thống tồ chức thống Ngân hàng Nhà nước bao gồm: Ngân hàng Trung ương đặt trụ sở thủ Hà Nội, Chi nhánh Ngân hàng nhà nước tỉnh, thành phô chi diếm ngân hàng sở huyện, quận phạm vi nước Căn cử vào biến đồi quan trọng tình hình nhiệm vụ cách mạng chức năng, nhiệm vụ lổ chức Ngán hàng Nhà nước Việt Nam, trình phát triến hệ thong Ngân hàng Việt Nam chia làm thời kỳ sau: V Thời kỳ ì 951 - 1954 Trong thời kỳ này, Ngân hàng quốc gia Việt Nam thành lập hoạt động 14 dộc lập lương đối hệ thốmi lài chính, ihực trọng trách đâu tiên theo trương Dàng nhà nước Icà; phát hành giấy bạc nần hàng, thu giấy bạc tài chính; thực quản lý Kho bạc Nhà nước góp phần tăng thu lict kiệm chi thống quản lý thu chi nên sách; phát tricn tín dụng ngân hàng phục vụ sán xuất, lưu thơng hàng hố, tăna cưịne lực lượna kinh tế quốc doanh dấu tranh tiên tệ với địch K Thời kỳ 1955 - 1975 Trong thòi kỳ này, Ngân hàne Quốc sia thực nhiộm vụ sau: - Cúna cố thị trường tiền tộ aiũ’ cho tiền tộ ơn định, góp phần bình ôn vật giá tạo điêu kiện thuận lợi cho cône khcìi phục kinh tè - Phát triển cơng tác tín dụng nhàm phát triển sản xuất lương thực, đấv mạnh khôi phục phát triên nông, công, thương nghiệp, góp phần thực hai nhiệm vụ chiến lược: xây dựng nôn kinh tê xà hội chủ nghĩa Miên Băc giải phóng Miền Nam K Thời kỳ 1975 - 1985 Là giai đoạn 10 năm khôi phục kinh tè sau chiên tranh giải phóng thống nước nhà, xây dựng hệ thơng ngân hàng quyền cách mạng Hệ thống Ngân hàng Nhà nước Việt Nam thực nhiệm \ ’ỊI thống tiền tệ nước, phát hành loại liền nước CHXHCN Việt Nam, thu hồi loại liền cũ hai miền Nam - Bắc vào năm 1978 Đen cuối năm 80, hộ thống Ngân hàng Nhà nưcrc vồ co ban hoạt dộng công cụ ngàn sách, chưa thực hoạt động kinh doanh liền tệ theo nguyên lắc thị trường Sự thay dỏi vê châl lioạl dọng hệ tliỏng ngàn hàng - chuyên dàn sang hoạt động theo chế thị trường dược bắt đầu khởi xướng từ cuối nhũng năm 80 (từ sau Đại hội Dảng VI), kéo dài cho tói ngàv nav V Thời kỳ 1986 ãên Đâv giai đoạn đánh dấu nhiều svr kiện quan trọng, có nhiều chuvên biến bán hệ thống Ngân hàng Việt Nam thực tách dần chức quản lý Nhà nước khỏi chức kinh doanh tiền tệ tín dụng, chuyến hoạt động ngân hàng sang hạch toán, kinh doanh xã hội nghĩa Cụ thể là: - Ngày 26/03/1988 Chủ tịch Hội đọng Bộ trưởng ký Nghị định 53 hình thành Hệ thông Ngân hàng hai cấp, bao gồm: cấp ngân hàng quản lý Ngân hàng Nhà nước thực thi nhiệm vụ Quán lý nhà nước lĩnh vực tiền tệ hoạt động ngân hàng cấp Ngân hàng kinh doanh tổ chức tín dụng ngân hàng tơ chức tín dụng phi ngân hàng thực chức kinh doanh tiền tệ 15 - Thánụ 05/1990 Pháp lệnh Ngân hàng Nhà nước Việl Nam Pháp lệnh Ngân hàng, hợp lác xã tín dụna cơng ty tài ban hành đánh dâu hồn thiện chế hoạt động ngân hàng Đông thời với trình đổi chế vận hành hộ thống nên hàng, loại hình tổ chức tín dụng với hình thức sở hữu khác hình thành như: N irĩM qc doanh NÍỈTM cố phàn, ngân hàng liên doanh, chi nhánh ngân hànu nước ngồi, hợp tác xã tín dụng, quỹ tín dụng nhân dân cơng ly tài - Năm 1997 Quốc hội khố X thơng qua Luật ngân hàng Nhà nước Viẹt Nam Luật tổ chức tín dụng (ngày 02/12/1997) có hiệu lực thi hành từ 01/10/1998 thay hoàn toàn hai pháp lệnh năm 1990 chi phối, kiêm tra giám sát hoạt động ngân hàng giai đoạn - Tháng 04/2007, NHNN Việt Nam cho phép diện thương mại tố chức tài nước ngồi Việt Nam hình thức NH lOO^/o vơn nước ngồi Trong giai đoạn nay, hệ thống ngân hàng vần nhân tố nòng cốt, tích cực cơng đơi tồn diện kinh tế đất nước theo hướng cơng nghiệp hố, đại hoá, vận hành theo chế kinh tế thị trường có quản lý vĩ mơ Nhà nước theo định hướng xã hội chủ nghĩa Để góp phần thực thang lợi nhiệm vụ phát triển kinh tế xã hội, theo Nghị Quốc hội Chính phú, hệ thơng ngân hàng cần phải có nỗ lực cao Một mặt phải đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn dịch vụ ngân hàng cho mục tiêu lăng trưởng kinh tê; mặt khác phải bảo đảm an toàn, hiệu quá, nâng cao lực tài sức cạnh tranh tơ chức tín dụng, đáp ứng ycu cầu hội nhập quốc tế Ilệ thống Ngân hàng thưoTig mại Việt Nam NHTM Việt Nam bao gồm: NLITM nhà nước; NHTM cồ phần; ngân hàng liên doanh; chi nhánh ngân hàng nước ngồi; ngân hàng 100% vốn nước ngồi Ngân hàng íhưoĩĩg mại nhà nước: ngân hàng Nhà nưcVc thành lập vốn Nhà nước, thuộc sở hĩrti nhà nước, có tư cách pháp nhân theo pháp luật Việt Nam NHTM nhà nước hoạt động theo mơ hình công ty trách nhiệm hũai hạn thành viên - Ngân hàng thương mại cổ phần: ngân hàng thành lập hoạt dộng nguồn vốn góp cổ đơng hình thức mua phần, có tư cách pháp nhân theo pháp luật Việt Nam, tô chức hoạt động theo mơ hình cơng ty cố phần - Ngân hàng Hên doanh: ngân hàng thành lập Việt Nam băng vốn góp bên Việt Nam (gồm nhiều ngân hàng Việt Nam) bên nước ngồi (gơm nhiều ngân hàng nước ngoài) sở hợp đồng liên doanh Ngân hàng liên doanh hoạt động theo mơ hình cơng tv trách nhiệm hữu hạn - 16 pháp nhân Việt Nam có trụ sở Viội Nam - Chi nhánh ngân hàng nưởc ngoài: đơn vị phụ thuộc tơ chức tài nước ngồi (ngân hàng mẹ) hi)ạt dộng theo giấy phép kinh doanh Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cấp tuân thu quv định pháp luật Việt Nam ngân hàng mẹ bảo đảm văn việc chịu trách nhiộm nghĩa vụ chi nhánh Việt Nam - Ngân hàng ỉ 00% vốn nước ngoài: ngân hàng thành lập Việt Nam với 100% vốn điều lệ thuộc sơ hữu nước ngồi, phải có ngân hàng nước ngồi sở hữu 50% vốn điều lệ Ngân hàng 100% vốn nước thành lập hình thức cịng tv trách nhiệm hữu hạn pháp nhân Viêt Nam có trụ sở Việt Nam Cơ cấu tổ chức Hiện nav theo luật doanh nghiệp luật tố chức tín dụng, cấu tố chức NHTM Việt Nam thực theo mơ hình tố chức cơng ty trách nhiệm hữu hạn công ty cố phần theo sơ đô sau: So' đồ 1.1 : Tố chức theo mơ hình cơng ty trách nhiệm hữu hạn So tơ chức theo mơ hình cơng ty trách nhiệm hữu hạn 17 HỘI ĐÒNG QUẢN TRỊ r TỎNG GIÁM ĐĨC PHỊNG NGHIỆP VỤ J) Sơ đồ tổ chức theo mơ hình cơng ty cổ phần Hộì đồng quản trư Hội đồng thành viên: hội đồng quản trị/ Hội đồng thành viên máy quyền lực cao ngân hàng thưomg mại, có chức quản trị điều hành ngân hàng theo quy định luật tổ chức tín dụng quy định khác pháp luật - Ban kiểm sốt: ban kiểm sốt có nhiệm vụ kiểm tra hoạt động tài NHTM, giám sát việc chấp hành chế độ hạch toán, hoạt động hệ thống, kiếm tra kiểm toán nội NHTM - Tồng giám đốc: tống giám đốc người chịu trách nhiệm trước Hội đồng quản trị điều hành hoạt động thường xuyên NHTM theo nhiệm vụ, quyền hạn, phù hợp với quy định luật tổ chức tín dụng quy định khác pháp luật - Phòng nghiệp vụ: phòng nghiệp vụ phận chuyên trách thực hoạt động tác nghiệp kinh doanh cụ NHTM, phận trực tiếp gián tiếp giao dịch với khách hàng Tùy theo đặc điểm kinh doanh, cấu lố chức ngân hàng mà phịng nghiệp vụ gồm có: phịng dịch vụ khách hàng, phịng quan hệ khách hàng, phịng tốn quốc tế phòng kinh doanh ngoại hối, phòng quản lý rủi ro, phịng kế tốn, phịng kiểm sốt nội bộ, phịng kiểm tốn nội bộ, phịng tổ chức hành chính, phịng nhân v.v 18 Mạng lưói hoạt động Mạng lưới hoạt động NH'['M bao cồm; trụ sở (hội sở), sở giao dịch, chi nhánh, văn phòng đại diện, đơn vị nghiệp, phòng giao dịch, quỳ tiêt kiệm, điểm giao dịch, hệ thống thiết bị ciao dịch tự động, cụ thể sau: So’ đồ mạng lưói hoạt động NHTM Sở GĨAO DỊCH ĐƠN VỊ Sư NGHIÌẼP VP ĐẠI DIỆN CƠNG TY TRựC THUỘC / PHỊNG GIAO DỊCH ĐIÈM GIAO DỊCH Q UỸ TIẾT KIỆM ATM s Uộì sở: quan quản lý đạo hoạt động toàn hệ thống ngân hàng, đồng thời trực tiếp thực nghiệp vụ kinh doanh NHTM - - Sở giao dịch : đơn vị phụ thuộc NI ITM, hạch tốn phụ thuộc, có dâu riêng, thực hoạt độniỉ kinh doanli ihco ủy quycn N inivt - Chi nhánh: đơn vị phụ thuộc NHTM, có dấu riêng, thực hoạt động kinh doanh theo ủy quyền NHTM - Văn phòng đại diện: dơn vị phụ thuộc NH'fM, có dấu riêng, thực chức đại diện theo ủy quyền NITTM Văn phịng đại diện khơng thực hoạt động kinh doanh + Đơn vị nghiệp: đơn vị phụ thuộc NHTM có dấu riêng, thực hoạt động hồ trợ hoạt động kinh doanh theo ủy quyên NHTM gồm: + Nghiên cứu, ứng dụng công nghệ cho NHTM; + Đào tạo bồi dưỡng nghiệp vụ, kỳ thuật cho cán bộ, nhân viên NHTM; + Lưu trừ sở liệu, xử lý thông tin phục vụ hoạt động kinh doanh NMTM; 19 + Xứ Iv tập trung số nghiệp vụ ngân hàng, cung ứng cho khách hàng số dịch vụ liên quan đến nghiệp vụ ngân hàng NMTM; + Các hoạt động khác hỗ trợ kinh doanh phù hợp với quy định pháp luật Công ty trực thuộc: đơn vị trực thuộc NHTM, có dấu rièng, hạch tốn độc lập, thực hoạt động kinh doanh theo ủy quyền NHTM - Phòng giao dịch: phận phụ thuộc sở giao dịch, chi nhánh NU ĨM, hạch tốn báo số, có dấu riêng, thực số giao dịch với khách hàng Phịng giao dịch khơng thực hoạt động sau: - + Cấp tín dụng cho khách hàng vượt mức quy định, trừ trường hợp khoản cấp tín dụng bảo đảm tồn bang: tiền, vàng, thẻ tiết kiệm, giây tờ có giá NHTM phát hành, trái phiếu Chính phủ, tín phiếu Kho bạc Nhà nước; + Các dịch vụ toán quốc tế, trừ dịch vụ đại lý chi trả kiều hối Quỹ tiết kiệm: phận phụ thuộc sở giao dịch, chi nhánh NHTM, hạch tốn báo số, có dấu riêng, thực giao dịch dirứi với khách hàng: - + Huy động tiền gửi tiết kiệm; + Phát hành chiết khấu giấy tờ có giá ngân hàng thương mại phát hành; + Dịch vụ đại lý chi trả kiều hối; dịch vụ chuvèn liền nước Điểm giao dịch: phận phụ thuộc sở giao dịch, chi nhánh cua NM rivi, khơng có dấu Diểm giao dịch thực việc nghiên cứu, tìm hiêu, giới Ihiệu khách hàng, tiếp nhận ho sơ va)' vốn, giải ngân thu nợ đoi với hợp dong tín dụng ciia sở giao dịch, chi nhánh ký với khách hàng - Máy giao dịch tự động (viết tắt A TM): hệ thống thiết bị NI i rM sử dụng để cung cấp cho khách hàng số dịch vụ ngân hàng gồm: gứi rút tiên mặt chuven khoản; tra cím thơng tin giao dịch sứ dụng dịch vụ khác theo quy định pháp luật - 20 TÓM TẢT ( lỉưOTVG ỉ Nội dung chương cuna cấp chơ người đọc toàn sớ lý luận vê ngân hàng thương mại như: khái niệm, đặc điểm, vai trò NHTM Với sở Iv luận nêu eiúp cho người đọc phân biệt NHTM với tô chức tín dụne khác, NHTM với N1ITTW Qua trình khái quát nghiệp vụ nguôn vốn sử dụng vốn nghiệp vụ trung gian NHTM, giúp cho người dọc tiếp cận nghiệp vụ NHTM trình bày chương sau cách dễ dàne Cũng chương tác giả eiới thiệu trình hình thành phcát triển hệ thống ngân hàng Việt Nam thời gian qua cấu tô chức mạng lưới hoạt động NHTM Việt Nam CÂU HỎI Phân biệt ngân hàng thương mại với ngân hàng trung ương ? Phân tích chất chức NHTM ? Phân tích vai trị NHTM ? Phân tích cấu trúc nguồn vốn cua NllTM ? Tâm quan trọng nguồn vổn hoạt động kmh doanh ngàn hàng ? 3'rình bày nghiệp vụ sử dụng vơn NHTM nghiệp vụ mang lại ihu nhập lớn cho ngân hàng ? 21 NGHIỆP VỤ HUY ĐỘNG VốN MỤC TIÊU NGHIÊN cứu CỦA CHƯƠNG: - Trình bày hình thức huv động vốn áp dụng lại NIITM, chu ycu huy động hình thức tiền gửi, phát hành chứna từ có giá hình thức huy động khác - Thơng qua mơ dặc đicni kỳ thuật cúa sản phâm huN’ động vòn, nội dung chưong giúp cho người dọc nhận dạng tính đặc thù khác hiệt ctia lừng hình thức liuy dộng vốn Các liình tliức dều hướng dến mục dích chun« nhằm quản lý an tồn tài san thu hút neuồn vốn mang lại hiệu qua cao cho NHTM - Nghiên cứu nhân tố ảnh hưởng đến huy độna vốn, nlur xu hướng phát triển sản phẩm huy động \'à biện pháp nhàm gia tăng ngn vịn huy động cho NHTM Việt Nam I NHŨNG VẤN ĐÈ co BẢN VÈ HUY ĐỘNG VỐN 1, Khái niệm Huy động vốn nghiệp vụ tạo nên nguồn vốn NHTM thông qua việc ngân hàng nhận ký thác quản lý khoản tiền từ khách hàng theo ngun tẳc có hồn trả gốc lăi đáp ứng nhu cầu vốn hoạt động kinh doanh ngân hàng 22 ... Khoa - GV, Cao Ngọc Thủy GIÁO TRÌNH NGHIỆP VỤ NGÂN HÀNG THirỚNG MẠI (Tái lần thứ nhốt) QRH PUBUSHINữ HOUS£ NHÀ XUẤT BẢN KINH TẾ TP Hồ CHÍ MINH TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MAI MỤC TIÊU NGHIÊN... quốc tế Ilệ thống Ngân hàng thưoTig mại Việt Nam NHTM Việt Nam bao gồm: NLITM nhà nước; NHTM cồ phần; ngân hàng liên doanh; chi nhánh ngân hàng nước ngoài; ngân hàng 10 0% vốn nước ngồi Ngân hàng. .. tin phục vụ hoạt động kinh doanh NMTM; 19 + Xứ Iv tập trung số nghiệp vụ ngân hàng, cung ứng cho khách hàng số dịch vụ liên quan đến nghiệp vụ ngân hàng NMTM; + Các hoạt động khác hỗ trợ kinh doanh