§iÒu kiÖn vay vèn thùc chÊt lµ cô thÓ ho¸ c¸c tiªu thøc trong nguyªn t¸c tÝn dông nh»m ®¶m b¶o cho nguyªn t¾c TD cã hiÖu lùc trong mäi quan hÖ tÝn dông gi÷a NH víi KH. H¬n thÕ trong qu[r]
(1)Trường Đại Học kinh doanh công nghệ Hà Nội Khoa tài - ngân hàng
- -
Giáo trình
NghiƯp vơ
ngân hàng thương mại Chủ biên: TS Mai Văn Bạn
(2)Lêi nói đầu
Giỏo trỡnh nghip v Ngõn hng thương mại biên soạn nhằm đáp ứng nhu cầu giảng dạy giảng viên học tập sinh viên khoa Tài – Ngân hàng Trường Đại học Cơng nghệ Kinh doanh Hà Nội
Giáo trình gồm chương; biên soạn mối liên hệ với mơn học thuộc chương trình ngành Tài - Ngân hàng trường thể đầy đủ nghiệp vụ Ngân hàng thương mại Ngồi giáo trình cịn có phần câu hỏi tập in riêng Giáo trình Hội đồng khoa hc nghim thu
Giáo trình tập thể tác giả biên soạn gồm:
- PGS.TS Mai Văn Bạn: Chủ biên, biên soạn chương
- TS Nguyễn Kim Anh: Biên soạn chương
- TS Đỗ Kim Hảo: Biên soạn chương
- TS Nguyễn Ngọc Thủy Tiên: Biên soạn chương
- TS Nguyễn Trọng Tài: Biên soạn chương
(3)
Bảng chữ viết tắt
1 NHTW (NHTƯ) : Ngân hàng trung ương
2 TW (TƯ) : Trung ¬ng
3 NHNN : Ngân hàng Nhà nước
4 NN : Nhà nước
5 TD : Tín dụng
6 NH : Ngân hàng
7 KH : Khách hàng
8 TS : Tài sản
9 DN : Doanh nghiÖp
10 TC : Tµi chÝnh
11 NHTM : Ngân hàng thương mại
12 UBND : Uû ban nh©n d©n
13 HTX : Hợp tác xÃ
14 VL : Vn lưu động
15 L/C : Phương thức thư tín dụng
16 TSCĐ : Tài sản cố định
17 DAĐT : Dự án đầu tư
18 TK : Tài khoản
19 TTKDTM : Thanh toán không dùng tiền mặt
20 NHPHT : Ngân hàng phát hành thẻ
21 TTTT : Trung tâm toán
22 ATM : Máy rút tiền tự động
23 TTLH : Thanh toán liên hàng
24 CTĐT : Chun tiỊn ®iƯn tư
25 TTBT : Thanh toán bù trừ
26 TKTG : Tài khoản tiền gưi
27 TT : Thanh to¸n
(4)29 TG : TiỊn gưi
30 KD : Kinh doanh
31 HĐ : Hợp đồng
32 SGD : Së giao dÞch
33 VCB : Ngân hàng ngoại thương Việt Nam
34 ICB : Ngân hàng công thương
35 EXIM : XuÊt nhËp khÈu
36 TM : Thương mại
37 CĐTS : Cõn i ti sn
38 TSC : Tài sản có
39 TSN : Tài sản nợ
(5)Môc lôc
Trang
Lêi nói đầu
Chng
Nghip v ngun vốn ngân hàng thương mại
1.1.Nguồn vốn ngân hàng thương mại
1.1.1.Vèn chñ së hữu
1.1.2.Vốn nợ 10
1.2.Quản lý nguồn vốn 12
1.2.1.Sự cần thiết phải quản lý nguồn vốn ngân hàng TM 12
1.2.2.Nội dung quản lý ngn vèn 12
Chương
NghiƯp vơ cho vay cho thuê tài 18
2.1.Nhng quy định chung cho vay 18
2.1.1 Khái nim v i tng cho vay 18
2.1.2.Nguyên tắc điều kiện cho vay 18
2.1.3.Quy nh v đảm bảo an toàn cho vay 21
2.1.4.Định giá khoản cho vay 26
2.1.5.Quy trình cấp tÝn dông 28
2.1.6.Phương pháp cho vay 41
2.2.Vay ngắn hạn 43
2.2.1.Cho vay sản xuất kinh doanh 44
2.2.2.Cho vay tiªu dïng 60
2.3.Cho vay trung dài hạn 63
2.3.1.KhỏI nim v c im 63
2.3.2.Các hình thức cho vay trung dài hạn 64
2.4.Cho thuê tài 100
2.4.1.Khái niệm ,các hình thức lợi ích nghiệp vụ cho thuê tài 100
(6)Chng
Nghiệp vụ toán ngân hàng TM 120
3.1.Thanh toán nước 120
3.1.1.Thanh toán tiền mặt 120
3.1.2.Thanh toán không dùng tiền mặt 121
3.1.3.Các dịch vụ toán khác 142
3.1.4.Nghiệp toán ngân hàng 144
3.2.Thanh to¸n quèc tÕ 155
3.2.1.Các phương tiện toán quốc tế chủ yếu 155
3.2.2.Các phương thức toán quốc tế 163
Chương
Các nghiệp vụ kinh doanh khác ngân hàng TM 175
4.1.Nghiệp vụ đầu tư 175
4.1.1.Kinh doanh chứng khoán 175
4.1.2.Nghiệp vụ đầu tư khác 177
4.2.Kinh doanh ngo¹i tƯ 178
4.2.1.Các phương thức giao dịch 178
4.2.2.C¸c nghiƯp vơ kinh doanh 188
4.3.Kinh doanh vàng bạc đá quí 191
4.3.1.Các nghiệp vụ kinh doanh vàng bạc đá quí gồm 192
4.3.2.Các loại toán vàng bc ỏ quớ bao gm 192
4.4.Bảo lÃnh ngân hàng 194
4.4.1.KháI niệm loại bảo lÃnh 194
4.4.2.Điều kiện qui trình bảo lÃnh 200
4.5.Dịch vụ uỷ thác 203
4.5.1.Khái niệm 203
4.5.2.Các loại dịch vụ uỷ thác 204
(7)Chng
Quản lý rủi ro Marketing ngân hàng 208
5.1.Ri ro v qun lý rủi ro hoạt động kinh doanh NHTM 208
5.1.1.Rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng 208
5.1.2.Rủi ro lÃi suất quản lý rủi ro lÃi suất 221
5.1.3.Rủi ro hối đoái quản lý rủi ro hối đoái 229
5.1.4.Rủi ro khoản quản lý rủi ro khoản 232
5.2.Marketing ngân hàng 243
5.2.1.Nhng marketng ngân hàng 243
5.2.2.Néi dung Marketng ngân hàng 247
Chng
Phõn tích hoạt động kinh doanh NHTM 263
6.1.Mục đích phân tích hoạt động kinh doanh ngân hàng 263
6.1.1.Đối với NHTM 263
6.1.2.Đối với quan quản lý 264
6.1.3.Đối với công chúng 264
6.2.đối tượng phân tích 265
6.3.Căn phương phỏp phõn tớch 265
6.3.1.Căn 265
6.3.2.Phng pháp phân tích 266
6.4.Nội dung phân tích đánh giá hoạt động kinh doanh NH 268
6.4.1.Phân tích đánh giá vốn tự có NH(capitan-c) 268
6.4.2 Phân tích đánh giá chất lượng tài sản có(asset quality-a) 273
6.4.3.Đánh giá lực quản lý (Management ability-M) 278
6.4.4.Đánh giá khả sinh lêi(Earning-E) 279
6.4.5.Phân tích đánh giá tình hình dự tr v khon(Liquidity-L) 288
6.5.Đánh giá xếp loại ngân hàng 292
Phụ lục 295
(8)chương
Nghiệp vụ nguồn vốn ngân hàng thương mại
Ngân hàng thương mại loại hình doanh nghiệp kinh doanh lĩnh vực tiền tệ, tín dụng ngân hàng - trung gian tài cung ứng vốn chủ yếu, hữu hiệu cho kinh tế Việc tạo lập tổ chức quản lý vốn ngân hàng thương mại nội dung quan trọng hàng đầu NHTM
1.1 Nguồn vốn ngân hàng thương mại
Nguồn vốn ngân hàng thương mại toàn vốn tiền tệ ngân hàng thương mại tạo lập nhiều hình thức vay, đầu tư thực dịch vụ ngân hàng Nguồn vốn ngân hàng bao gồm loại : Vốn chủ sở hữu vốn nợ 1.1.1 Vốn chủ sở hữu:
Vốn chủ sở hữu lượng vốn mà chủ ngân hàng phải có để hoạt động, thuộc quyền sở hữu ngân hàng thương mại Nguồn hình thành loại vốn đa dạng, tuỳ theo tính chất sở hữu, lực tài chủ ngân hàng, yêu cầu phát triển thị trường
Vèn chđ së h÷u cđa NHTM bao gåm: 1.1.1.1.Vốn điều lệ:
(9)1.1.1.2 Các q dù tr÷:
Để trì mở rộng hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại trích lập quỹ dự trữ Tuỳ theo quy định Quốc gia, thời kỳ mức độ trích lập, quy mơ, mục đích sử dụng
- Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ :
Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ hàng năm trích theo tỷ lệ định từ lợi nhuận sau thuế Việt Nam theo Nghị định 146/NĐ/CP ngày 23/11/2005 mức trích lập 5% lợi nhuận sau thuế, mức tối đa quỹ mức vốn điều lệ thực có
Phần chênh lệch giá bán cổ phiếu với mệnh giá theo quy định hoạch toán vào quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ
- Quỹ dự phịng tài khoản dự phòng tổn thất xem phận vốn tự có để bù đắp thua lỗ Việt Nam theo văn hành, ngân hàng thương mại trích 10% từ lợi nhuận sau thuế hàng năm Số dự trữ không vượt 25% vốn điều lệ ngân hàng thương mại
- Các quỹ khác : Quỹ phúc lợi, quỹ phát triển nghiệp vụ , quỹ trích lập sử dụng theo quy định pháp luật
1.1.1.3 Các tài sản nợ khác :
Theo quy định pháp luật số tài sản nợ khác coi vốn chủ sở hữu ngân hàng thương mại bao gồm: Vốn đầu tư xây dựng mua sắm Nhà nước cấp (nếu có); Các khoản chênh lệch đánh giá lại tài sản, chênh lệch tỷ giá; Lợi nhuận để lại chưa phân chia cho quỹ
1.1.2 Vèn nỵ:
Vốn nợ NHTM tạo lập cách huy động từ tiền gửi phát hành giấy tờ có giá, vay tổ chức tín dụng Ngân hàng trung ương; nguồn khác
1.1.2.1 Vốn huy động từ tiền gửi:
Đây vốn quan trọng, chiếm tỷ trọng lớn nguồn vốn ngân hàng thương mại mục tiêu tăng trưởng hàng năm ngân hàng Có nhiều hình thức huy động khác :
(10)gửi rút ngân hàng phải có trách nhiệm đáp ứng kịp thời, đầy đủ Đây nguồn huy động có chi phí thấp ngân hàng thương mại
- Tiền gửi có kỳ hạn doanh nghiệp, tổ chức xã hội : khoản tiền mà doanh nghiệp, tổ chức xã hội gửi ngân hàng chi trả khoảng thời gian định Đây nguồn vốn ổn định, ngân hàng thương mại ln tìm cách đa dạng hố huy động loại tiền gửi việc áp dụng nhiều kỳ hạn lãi suất, linh hoạt với nhiều sách khách hàng để thu hút tối đa nguồn vốn
- Tiền gửi tiết kiệm dân cư nguồn vốn mà ngân hàng thương mại huy động tiền nhàn rỗi tầng lớp dân cư Để thu hút loại tiền này, ngân hàng thương mại có giải pháp nhằm khuyết khích dân cư gửi tiền mở rộng mạng lưới huy động, đa dạng hình thức huy động, lãi suất linh hoạt; với hình thức tiết kiệm khơng kỳ hạn tiết kiệm có kỳ hạn
- Tiền gửi khác: Các NHTM huy động khoản tiền gửi khác tiền gửi tổ chức tín dụng khác; tiền gửi kho bạc Nhà nước ; tiền gửi đoàn thể xã hội
1.1.2.2 Vốn vay tổ chức tín dụng khác ngân hàng Trung ương - Vay từ Ngân hàng Trung ương : NHTW cho tổ chức tín dụng vay vốn ngắn hạn cần thiết hình thức tái cấp vốn như: cho vay lại theo hồ sơ tín dụng; chiết khấu, tái chiết khấu, thương phiếu giấy tờ có giá ngắn hạn khác; cho vay có đảm bảo cầm cố thương phiếu giấy tờ có giá ngắn hạn khác; cho vay bổ sung vốn toán bù trừ; cho vay đặc biệt tổ chức tín dụng khả tốn có nguy an tồn cho hệ thống
- Vay từ tổ chức tín dụng khác : Đây nguồn ngân hàng thương mại vay mượn lẫn vay tổ chức tín dụng khác thị trường liên ngân hàng nhằm đáp ứng nhu cầu dự trữ chi trả cấp bách
1.1.2.3 Vay thị trường vốn (phát hành giấy tờ có giá) :
(11)1.1.2.4 Ngn vèn kh¸c :
Ngồi loại vốn tạo lập trên, NHTM tạo lập vốn từ nguồn khác: - Vốn uỷ thác: Ngân hàng thương mại thực dịch vụ : uỷ thác cho vay, uỷ thác đầu tư, cấp phát, giải ngân thu hộ Các dịch vụ làm gia tăng nguồn vốn ngân hàng thương mại Trong trường hợp ngân hàng thương mại tiếp nhận vốn chưa giải ngân hết theo kế hoạch vốn cho vay thu hồi chưa đến hạn chuyển cho chủ đầu tư
- Vốn toán số vốn có ngân hàng thương mại làm trung gian toán : số vốn thời gian trích tài khoản người chi trả chưa chuyển vào tài khoản người thụ hưởng phải luân chuyển, xử lý chứng từ toán; số vốn thời gian khách hàng lưu ký ngân hàng chưa tốn số hình thức : séc bảo chi, thẻ tín dụng, thẻ ký qu, séc chuyển tiền
1.2 Qu¶n lý nguån vèn :
1.2.1 Sự cần thiết phải quản lý nguồn vốn ngân hàng thương mại : Quản lý nguồn vốn ngân hàng thương mại nhằm :
Khai thác, huy động tối đa nguồn vốn nhàn rỗi kinh tế xã hội Đảm bảo nguồn vốn ngân hàng thương mại tăng trưởng ổn định, bền vững, làm sở đáp ứng yêu cầu vốn cho khách hàng nhanh chóng, đầy đủ với thời gian lãi suất thích hợp
Đảm bảo khả toán, chi trả ngân hàng thương mại nâng cao hiệu kinh doanh
1.2.2 Néi dung qu¶n lý nguån vèn
1.2.2.1 Qu¶n lý nguån vèn chđ së h÷u :
Quản lý vốn chủ sở hữu thực chất xác định quy mô cấu trúc vốn chủ sở hữu cho phù hợp với yêu cầu kinh doanh tìm biện pháp để không ngừng mở rộng nguồn vốn Nội dung quản lý bao gồm:
(12)- Xác định vốn chủ sở hữu quan hệ với tài sản rủi ro : Tổn thất xảy ngân hàng thường từ tài sản rủi ro khoản cho vay không thu hồi được, chứng khốn bị giảm giá, thị trường bất động sản đóng băng Những tổn thất làm giảm quy mô vốn chủ sở hữu Để hạn chế tổn thất này, số ngân hàng xác định quy mô vốn chủ sở hữu dựa vào mối quan hệ vốn chủ sở hữu với tài sản rủi ro Theo đó, tài sản ngân hàng phân loại theo mức độ rủi ro dựa kinh nghiệm nhiều năm tác động nhân tố Thông qua hệ số chuyển đổi tính cho loại rủi ro, tính tổng tài sản rủi ro chuyển đổi Trên sở xác định tỷ lệ tổng tài sản rủi ro với vốn chủ sở hữu cho thoả mãn nhu cầu sinh lời an toàn Tuy nhiên, phương pháp có hạn chế :
Rất khó khăn việc quy định chi tiết tỷ lệ rủi ro cho danh mục tài sản ngân hàng Vì điều này, cần phải có khảo sát quy mơ rộng nghiên cứu thực tế rủi ro thời gian dài hệ thống ngân hàng
Có thể hệ số chuyển đổi rủi ro rủi ro ngân hàng khác môi trường kinh doanh khác Vì vậy, khơng có tỷ lệ chung cho ngân hàng
- Xác định vốn chủ sở hữu mối liên hệ với nhân tố khác : Phương pháp xác định vốn chủ sở hữu mối liên hệ với nhân tố khác : chất lượng quản lý, khoản tài sản, lợi nhuận năm trước tỷ lệ lợi nhuận giữ lại, chất lượng đặc điểm quyền sở hữu, chất lượng nghiệp vụ, khả bù đắp chi phí Theo phương pháp ngân hàng cần có mức vốn chủ sở hữu phù hợp để đảm bảo an toàn
1.2.2.2 Quản lý vốn huy động :
Phần lớn vốn huy động ngân hàng phải trả lãi Vì vậy, chi phí trả lãi chiếm tỷ trọng lớn tổng chi phí ngân hàng Chi phí trả lãi phụ thuộc vào quy mô, cấu nguồn phải trả lãi lãi suất cá biệt Do nội dung quản lý vốn bao gồm :
(13)lưỡng nhân tố gắn liền với thay đổi lập kế hoạch nguồn vốn cho giai đoạn phù hợp với yêu cầu sử dụng
Những nhân tố tác động đến quy mô cấu vốn thường xuyên thay đổi, nên cần nghiên cứu kỹ theo dõi liên tục nhằm giúp ngân hàng đưa định phù hợp thay đổi quy mô cấu vốn Cần phân chia loại khách hàng gắn với quy mô tốc độ gia tăng nguồn vốn nhóm khách hàng có tiền gửi lớn, nhóm khách hàng truyền thống, nhóm khách hàng nhạy cảm với thay đổi công nghệ, lãi suất chất lượng dịch vụ Bên cạnh cần xem xét thị phần nguồn vốn ngân hàng khác địa bàn khả cạnh tranh họ Cần có kế hoạch nguồn vốn cụ thể cho giai đoạn đặc biệt cần quan tâm kế hoạch gia tăng quy mô nguồn, khả thay đổi cấu nguồn, kế hoạch khai thác tìm kiếm nguồn
- Quản lý lãi suất chi trả : Quản lý lãi suất loại vốn xác định loại cấu lãi suất trả cho nguồn tiền khác nhằm đảm bảo trì quy mơ kết cấu nguồn phù hợp với yêu cầu sinh lời ngân hàng Lãi suất cao nguồn vốn huy động lớn từ có điều kiện mở rộng cho vay đầu tư Tuy nhiên, lãi suất cao làm tăng chi phí ngân hàng, dẫn đến hạn chế khoản cho vay giảm doanh thu lợi nhuận ngân hàng Vì vậy, quản lý lãi suất nguồn vốn có liên quan chặt chẽ với quản lý lãi suất cho vay đầu tư ngân hàng Có nhiều mức lãi suất danh nghĩa khác tùy theo tính chất loại vốn, mức lãi suất cá biệt Trong trình hoạt động, ngân hàng thương mại khác đưa mức lãi suất cạnh tranh khác đưa phương pháp khác trả lãi suất nhiều lần kỳ trả lãi trước nhằm thu hút nguồn tiền
- Quản lý kỳ hạn : Là xác định kỳ hạn nguồn phù hợp với yêu cầu kỳ hạn sử dụng, đồng thời tạo ổn định nguồn
(14)hạn danh nghĩa phụ thuộc vào mức thu nhập dân chúng; ổn định môi trường vĩ mô; khả chuyển đổi giấy nợ, kỳ hạn cho vay đầu tư
Kỳ hạn thực tế khoản tiền gửi thời gian mà khoản tiền tồn liên tục đơn vị ngân hàng Ngoài nhân tố ảnh hưởng đến kỳ hạn danh nghĩa, kỳ hạn thực tế phụ thuộc vào số nhân tố khác : Nhu cầu chi tiêu đột xuất lãi suất cạnh tranh ngân hàng, lãi suất nguồn tiền khác Sự thay đổi lãi suất gây thay đổi tiền gửi từ ngân hàng sang ngân hàng khác, từ kỳ hạn sang kỳ hạn khác làm giảm thực tế nguồn vốn Phương pháp để phân tích kỳ hạn thực tế dựa số lượng thống kế để thấy biến động số dư nguồn vốn, nhóm nguồn, tìm số dư thấp q, năm, nhiều năm nhân tố ảnh hưởng đến thay đổi, từ người quản lý đo kỳ hạn thực gắn liền với số dư
Quản lý kỳ hạn gắn với quản lý lãi suất Lựa chọn cấu lãi suất cao cho vừa đảm bảo gia tăng tổng nguồn, tiết kiệm chi phí, lại vừa tăng tính ổn định nguồn nội dung quản lý nguồn vốn ngân hàng
- Phân tích tính khoản nguồn vốn : Tính khoản nguồn vốn đo khả tìm kiếm nguồn vốn với chi phí thời gian nhỏ Nhiều ngân hàng lớn quan tâm đến khả tìm kiếm nguồn vốn để đáp ứng nhu cầu khoản, đặc biệt nguồn ngắn hạn để thực chuyển hoán kỳ hạn nguồn trì tỷ lệ thấp
Thị trường nợ ngân hàng sách tiền tệ vận hành ảnh hưởng lớn đến tính khoản nguồn Những nước có thị trường nợ phát triển, tính khoản nguồn vốn bị thấp
Phân tích tính khoản nguồn vốn việc phân tích thị trường nguồn vốn ngân hàng để thấy đặc điểm nguồn
- Xác định nguồn vốn dành cho dự trữ : Ngoài phần vốn sử dụng cho kinh doanh, ngân hàng thương mại phải xác định phần vốn dành cho dự trữ bao gồm : Tồn quỹ, tiền gửi ngân hàng TW, tiền gửi dự trữ bắt buộc, tiền gửi tổ chức tín dụng khác
Dự trữ bắt buộc số tiền ngân hàng thương mại phải trì tài khoản tiền gửi ngân hàng TW Tỷ lệ dự trữ bắt buộc NHTW quy định thời kỳ cho
(15)Nam theo định 581/2003/QĐ-NHNN ngày 29/6/2003 Thống đốc Ngân hàng NN dự trữ bắt buộc tính sau :
Dự trữ bắt buộc
cho kỳ trì =
Số dư bình quân loại tiền gửi phải dự trữ bắt
buc (k xỏc nh)
x Tỷ lệ dự trữ bắt buộc
Trong ú :
- Kỳ xác định dự trữ bắt buộc khoảng thời gian tháng trước kể từ ngày 01 đầu tháng đến hết ngày cuối tháng
- Kỳ trì dự trữ bắt buộc khoảng thời gian tháng hành kể từ ngày 01 đầu tháng đến hết ngày cuối tháng
- Tỷ lệ dự trữ bắt buộc NHTW quy định loại hình tổ chức tín dụng, loại tiền gửi tuỳ thuộc sách tiền tệ thời kỳ
Số dư bình quân tiền gửi huy động
bắt buộc kỳ xác định =
Tổng số dư tiền gửi huy động phải tính dự trữ bắt buộc cuối ngày kỳ
Tổng số ngày kỳ
(16)Câu hỏi ôn tập
1 Trình bày nội dung nguồn vốn NHTM
2 Tại phải quản lý nguồn vốn
3 Nội dung quản lý nguồn vốn gì?
(17)Chng
Nghiệp vụ cho vay cho thuê tàI
2.1 quy định chung cho vay 2.1.1 Khái niệm đối tượng cho vay
- Kh¸i niƯm cho vay:
Cho vay NHTM việc chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị từ NHTM (người sở hữu) sang khách hàng vay (người sử dụng) sau thời gian định quay trở lại NHTM với lượng giá trị lớn lượng giá trị ban đầu Hay hiểu cho vay NHTM quan hệ bên người cho vay (NHTM) cách chuyển giao tiền tài sản cho bên người vay (khách hàng vay) để sử dụng thời gian định với cam kết người vay hoàn trả gốc lãi đến hạn Cho vay quyền NHTM Vì NHTM có quyền yêu cầu khách hàng vay phải tuân thủ điều kiện mang tính pháp lý nhằm đảm bảo việc trả nợ đến hạn
- Đối tượng cho vay:
NHTM cho vay đáp ứng nhu cầu vay vốn hợp pháp theo quy định
pháp luật nước khác có quy định đối tượng vay khác Việt Nam theo
luật tổ chức tín dụng, luật ngân hàng Nhà nước văn hành quy định tổ chức tín dụng khơng cho vay nhu cầu vay vốn để thực nội dung sau:
+ Mua sắm tài sản chi phí hình thành lên tài sản mà pháp luật cấm mua bán, chuyển nhượng, chuyển đổi
+ Thanh toán khoản chi phí để thực giao dịch mà pháp luật cấm + Đáp ứng nhu cầu tài để giao dịch mà pháp luật cấm
2.1.2 Nguyên tắc điều kiện cho vay 2.1.2.1 Nguyên tắc cho vay
(18)phải tuân thủ nguyên tắc sau đây:
-Tin vay phi sử dụng mục đích thoả thuận hợp đồng tín dụng Theo ngun tắc khoản vay phải xác định trước mục đích kinh tế Bởi vậy, doanh nghiệp cá nhân có nhu cầu vay vốn, trước vay phải trình bày với ngân hàng mục đích việc vay vốn, phải nộp cho ngân hàng kế hoạch hay dự án sản xuất kinh doanh, hợp đồng cung cấp tiêu thụ sản phẩm, tài liệu kế toán để ngân hàng xem xét, xác định kế hoạch cho vay Khi cho vay, ngân hàng khách hàng lập hợp đồng tín dụng vay vốn khách hàng phải cam kết sử dụng tiền vay mục đích điều ghi hợp đồng tín dụng
Sau nhận tiền vay khách hàng phải sử dụng mục đích cam kết.Ngân hàng có trách nhiệm kiểm sốt việc sử dụng vốn khách hàng, khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích ngân hàng phải áp dụng biện pháp chế tài thích hợp nhằm ngăn ngừa rủi ro xảy cho ngân hàng
- Tiền vay phải hoàn trả hạn đầy đủ gốc lãi
Tính hồn trả thuộc tính vốn có tín dụng, hồn trả mối quan tâm hàng đầu ngân hàng cho vay, thu hồi nợ hạn sở để ngân hàng thương mại tồn phát triển
Chúng ta biết rằng, nguồn vốn tín dụng ngân hàng chủ yếu nguồn vốn huy động, tức người “đi vay vay” Khi tập trung huy động vốn, ngân hàng phải đảm bảo hoàn trả đầy đủ, kịp thời cho người gửi họ có nhu cầu rút tiền Vì ngân hàng địi hỏi người vay vốn phải hồn trả cho ngân hàng hạn Nếu ngân hàng không thu hồi khơng thu hồi hạn khoản cho vay có khả dẫn đến khả tốn phá sản
Trong trình thực nghiệp vụ tín dụng mình, ngân hàng phải bù đắp chi phí như: trả lãi tiền gửi, chi phí ấn chỉ, trả lương cán nhân viên, nộp thuế, trích lập quỹ Điều địi hỏi ngân hàng phải thu thêm khoản chênh lệch số vốn gốc cho vay
(19)2.1.2.2 §iỊu kiÖn cho vay
Điều kiện vay vốn thực chất cụ thể hoá tiêu thức nguyên tác tín dụng nhằm đảm bảo cho nguyên tắc TD có hiệu lực quan hệ tín dụng NH với KH KH vay vốn NH họ thoả mãn tất điều kiện vay vốn Theo luật pháp Việt Nam, nội dung điều kiện vay vốn gồmThứ nhất, Khách hàng
phải có đủ tư cách pháp lý
Quan hệ TD NH với KH quan hệ pháp luật bảo vệ Vì vậy, phải lập sở quy định luật pháp Do đó, chủ thể tham gia quan hệ phải có đủ tư cách pháp lý Hơn quan hệ tín dụng phát sinh chuyển giao giao dịch Tài sản cần có xác nhận bên tham gia theo quy định luật pháp Như vậy, KH phải có đủ tư cách pháp lý để thực giao dịch
Thø hai, Vốn vay phải sử dụng hợp pháp
Vn vay phải sử dụng hợp pháp tức không vi phạm pháp luật mục đích sử dụng vốn vay phù hợp với đăng ký kinh doanh DN
Vốn vay phải sử dụng hợp pháp vì: Tài sản hình thành từ vốn vay chủ yếu TS thuộc sở hữu KH (trước pháp luật) Vì vậy, khách hàng sử dụng vốn bất hợp pháp tài sản bị phong toả bị tịch thu từ ảnh hưởng tới khả hồn trả gốc lãi cho NH Ngoài ra, vốn vay sử dụng bất hợp pháp tư cách pháp lý KH bị ảnh hưởng tới quan hệ TD hợp pháp NH với KH
Thứ ba, KH phải có lực tài lành mạnh đủ để đảm bảo hồn trả tiền vay hạn cam kết
Tài lành mạnh thể bao gồm:
- Có khả toán tốt NH cho vay với kỳ vong thu hồi gốc
vµ l·i
- Kinh doanh hiệu khoảng thời gian định
- Chấp hành tốt quy định chế độ kế toán
(20)phát triển ổn định KH (3)Đảm bảo cho KH có sở vững tài để đảm bảo cho cam kết hồn trả tiền vay hạn
Thứ tư, Khách hàng phải có phương án, dự án sản xuất kinh doanh khả thi hiệu (đối với khách hàng có dự án, phương án sản xuất kinh doanh)
Phương án khả thi tức là: phù hợp với quy định pháp luật phù hợp với ngành nghề kinh doanh; phù hợp với nguồn lực KH: vốn; điều kiện kỹ thuật; người …; phù hợp với khả quản lý KH
Phương án hiệu quả; Tạo thu nhập cho KH; Lợi nhuận sinh trưởng đồng vốn chủ sở hữu (ROE phải lớn lãi suất tiền gửi NH); Giúp KH phát triển sản xuất kinh doanh; Mang lại hiệu XH: tạo công ăn việc làm, góp phần tăng trưởng kinh tế
KH phải có phương án khả thi hiệu vì: (1) Bản chất NHTM tổ chức kinh doanh việc cho vay phải đảm bảo nguyên tắc sinh lời Do dự án phương án mà NH tài trợ vốn phải đảm bảo tính khả thi hiệu
Trong hoạt động TD NHTM, nguồn thu từ phương án dự án vay vốn coi nguồn thu “thứ nhất” đảm bảo cho việc an toàn vốn phát triển liên tục KH NH
Thứ năm, khách phải thực đảm bảo tiền vay theo quy định NHTM quan tâm đến đảm bảo tiền vay vì:
Đảm bảo tiền vay cơng cụ bảo đảm việc thực trách nhiệm nghĩa vũ KH quan hệ tín dụng
Đảm bảo tiền vay cung cấp nguồn toán “thứ hai” cho NHTM (trong trường hợp KH không trả khoản vay)
2.1.3 Quy định đảm bảo an tồn cho vay 2.3.1.1 Cho vay có đảm bảo tài sản:
Cho vay có đảm bảo hình thức cấp tín dụng có tài sản đảm bảo trực tiếp có bảo lãnh người thứ ba