Giáo trình nghiệp vụ ngân hàng thương mại

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẼ' TP H CHÍ MINH Chủ biên: - PGS.TS Trầm Thị Xuân Hương - ThS Hoàng Thị Minh Ngọc - PGS.TS Trần Huy Hoàng - TS Lại Tiến Dĩnh - TS Nguyễn Thanh Phong - ThS Hoàng Hải Yến - ThS Dương Tấn Khoa - GV Cao Ngọc Thủy 2013 | PDF | 339 Pages buihuuhanh@gmail.com GIÁO TRÌNH ■ ÌỆ P VỤ N6ẳNj ÌÌM i ,o6"2ILĩ*> TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP H CHÍ MINH ^'ONnuiO'^'' Chủ hiên: - PGS.TS Trám Thị Xuân Hương - ThS Hoàng Thị Minh Ngọc - PGS.TS Trần Huy Hoàng - TS Lại Tiến Dĩnh - TS, Nguyễn Thanh Phong - ThS Hoàng Hải Yến - ThS Dương Tấn Khoa - GV, Cao Ngọc Thủy GIÁO TRÌNH NGHIỆP VỤ NGÂN HÀNG THirỚNG MẠI (Tái lần thứ nhốt) QRH PUBUSHINữ HOUS£ NHÀ XUẤT BẢN KINH TẾ TP Hồ CHÍ MINH TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MAI MỤC TIÊU NGHIÊN CÚtJ CỦA CHƯOTVG - Cung cấp cho người đọc kiến thức NHTM như; khái niệm, dặc diêm kinh doanh, chức nghiệp vụ chủ yêu NHTM - Nghicn cứu ứng dụng nghiệp vụ cua NH I M trỏn sơ pháp lý Việt Nam - Nghiên cím q trình hình thành phát triển hệ thống ngân hàng Việt Nam, phân loại NHTM Việt Nam, cấu tổ chức mạng lưới hoạt động NH TM Việt Nam I KHÁI NIỆM, CHỨC NĂNG VÀ VAI TRÒ CỦA NGÂN HÀNG THƯONG MẠI Khái niệm ngân hàng thưong mại NIITM định chế tài trung gian đóng vai trò quan trọng kinh tế thị trườna Nên hàna có lịch sử đời lâu, 3000 năm trước công nguyên Từ nehề dôi tiền số thương nhân hỉnh thành nên tồ chức nhận tiền íỉửi cho vav chuvển tiền, tốn v.v hoạt động NHTM Cùng với phái triến kinh tế thị trưònc ihco xu hướnn hội nhập quốc lế nay, NHTM khône naừna phát triẽn hình thành mạng lưới rộna khắp tồn cầu hoạt động ngân hàng có tính hệ thốne cao, XCIU kcnh chu chuyến vốn quan trọng cune ứnc dịch vụ tài nề\' càna da dạmi \ phong phú tác động đáng phát triến kinh tè thị trưừna Hiện nay, tùy theo lịch sử hình thành hệ thơnu tuiân hànc, có nhiêu kliái niệmveNHTM: Theo Ngân hàng giói: ngàn hàng tồ chức tài nhận tiền izưi vếu dạng không kỳ hạn tiền gửi rút vói thơng báo nạăn hạn (tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm) Dưới liêu đề "các ntiân hànu" gom cỏ: Ngân hàng thương mại tham gia vào hoạt động nhận tiền cửi cho va> imán hạn tmng dài hạn; Ngân hàng đầu tư, hoạt động bn bán chứng khốn hảo lành phát hành; Ngân hàng nhà ở, cung cấp tài cho lĩnh vực phát trièn nhà ỏ’ \à nhiều loại ngân hàng khác Tại số nước cịn có ngân hàng lông họp, kết hợp hoạt động ngân hàng thương mại với hoạt động ngân hàng dâu tư dòi thực dịch VLI bảo hiêm Tại Hoa Kỳ: NHTM tổ chức kinh doanh lĩnh vực tiền lộ, chin èn cung cấp dịch vụ tài nhận tiền gửi chu>ên ticn, toán, cho vay, đầu tư, đối liền, mua bán ngoại hối dịch vụ khác liên quan dèn liên bảo quản, ủy thác, làm dại lý nước quốc té Tại Pháp: theo đạo luật ngân hàng pháp năm 1941, NHlTvI nhừnu xí nghiệp sở mà nghề nghiệp thường xmên nhận tiền bạc cua cịng chúng hình thức ký thác, dưói hình thức khác sư dụng số lien dó cho họ nghiệp vụ chiêt khâu, tín dụng cung câp dịch vụ lài Tai Viêt Nain: khái niệm NíĩriM dưọ'c qu) dịnh cua pháp luật Theo âiểu 4, luật tố chức tín (ỉụnịỊ, ngỜY ỉf> thánỊỊ 06 năm ì 0, ygờ/7 hàng thương mại loại hình ngân hàng thực íàt ca hoạt dộng ngân hàng hoạt động kinh doanh khác theo quy dinh cua luật TCTD nhúm mục tiêu lợi nhuận Như vậy, NIITM tổ chức thành lập theo qu>' dịnh cua pháp luạl kinh doanh lĩnh vực tiền lệ vó'i hoạt động thường XLixèn nhận tiền gưi dirói nhiều hình thức khác sứ dụng số tiền nà}' dc cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ toán cho nên kinh tê nham mục licu lợi nhuận Hoạt động kinh doanh NHTM hoạt động kinh doanh tiền tệ hoạt động khác có liên quan, bao gồm: - Huy động vốn hoạt động nhận tiền gưi tồ chức, cá nhân hình thức tiền gửi khơng kỳ hạn tiền gửi C(S kỳ hạn tiền gứi tiết kiệm, phát hành chứng tiền gửi k}^ phiếu, trái phiếu v.v theo nguyên lắc hoàn trả dầy đủ ca goc lần lài cho khách hàng iheo đúns thời hạn ihóa thuận - Cấp tín dụng việc thỏa thuận đc lổ chức, cá nhàn sử dụna khoản tiền cam kết cho phép sử dụna tài sản theo nauvỗn tắc có hồn trả lãi bang nghiộp vụ cho vay chiết khấu, cho thuê tài chính, bao tốn, bao lãnh nân hànu nghiệp vụ cấp tín dụng khác - Cung ứng dịch vụ toán qua tài khoản việc cung ứng phương tiện toán; thực dịch vụ toán séc lệnh chi ủv nhiệm chi nhờ thu úy nhiệm thu thẻ ngân hàng, thư tín dụng dịch vụ tốn khác cho khách hàng thơng qua tài khoản tiền gứi khách hàng - Các hoạt động kinh doanh khác NHTM: Dịch \ ụ ngân quv; Dịch \ ụ ủy thác; Dịch vụ môi giới tiền tệ; Dịch vụ kinh doanh ngoại hối; Các dịch vụ khác: quản Iv tài sản tư vấn tài v.\’ Những điếm đặc thù hoạt động kinh doanh NHTM NHTM có diêm khác biệt so vcVi đơn vị kinh tê khác nên kinh tc nhũng điếm khác biệt nàv giúp cho NHTM thỏ vai trị quan trọng q trình phát triơn kinh tế - xã hội Thứ NHTM hoạt động kinh doanh lĩnh virc tài - tiền tệ Dâv lĩnh vưc đặc biệt, nhạy cảm, tác dộng trvrc tiêp đên ngành nghè, hoạt động, chủ thê nèn kinh tê Do đíx lĩnh vực có bièn động xấu bất thường hoạt động kinh doanh NHTM gặp khó khăn, dẫn thiệt hại cho kinh tế Mặt khác, sản phẩm kinh doanh NĨITM dịch vụ gắn liền với chu chuvển tiền tệ kinh tể, đáp ứng giao dịch phát sinh chủ thể mà giao dịch cần thiết sứ dụng tiền đế đo lường, tính tốn giá trị toán Cho nên hoạt động ngân hàng ln chịu kiêm sốt chặt chè từ phía Chính Phủ nhằm ốn dịnh tièn tệ hạn chế nguy khủng hoảng tài xảy Thứ hai, Hoạt động kinh doanh NHTM phụ thuộc vào lịng tin mức độ lín nhiệm khách hàng ngân hàng Điều giúp cho ngân hàng dễ dàng huy động vốn từ cơng chúng sử dụng nguồn vốn đề cho vay Do lịng tin khách hàng NHTM giảm sút ngân hàng khó khăn hu\ động vốn quan hệ tín dụng ngân hàng khách hàng không thiết lập dồng thời việc cung ứng dịch VVI khác gặp khó khăn định Thứ ba Hoại động kinh doanh NHTM có thề xuất rủi ro Rúi ro irong kinh doanh NHTM bao gồm: rủi ro khoản, rúi ro tv giá rui ro lãi sual rúi ro hệ thống Những rủi ro có khả xảy lúc trinh hoạt độne kinh doanh NHTM kinh tế biến động từ yếu lố kinh tê, trị bất thường Bản thân N IirM tố chức vav đế cho vay lại kha khoản ngân hàng phụ thuộc cung cầu vốn thị trường, khả huy động vốn ngân hàng, khả trả nợ cúa người vay lực quan trị ngân hàng Mặt khác, biến động lạm phát kinh tế nằm ngồi khả dự báo thi NHTM cịn phải đối mặt với rủi ro tỷ giá rủi ro lãi suất ,v.v Thứ tư, Hoạt động kinh doanh NHTM chịu ảnh hưởng dây chuyền với Trong thực tể, hoạt động kinh doanh ngân hàng mang tính hệ thơng, có ngân hàng khả tốn tạo tác động lan truyền đên NHTM khác Trong xu tồn cầu hóa nav pliỊi thuộc mức dộ liên kết ngân hàng cao NHTM phá sản có thê ảnh hưỏna đơn tồn hệ thống ngân hàng nước, khu vực giới Chính vậv, kinh doanh NHTM cạnh tranh với nhằm khăng định vị trcn thị trường, sở tồn lại không triệt tiêu lẫn Chức ngân hàng thuoTig mại Trong chê kinh tế thị trường NHTM thực đưcTC chức bán sau; 3.1 Trung gian tài Trung gian lài chức quan trọng NIITM, dịnh phát triên mớ rộn« quy mỏ hoạt động kinh doanh ncàn hàng, 'krong chức NIn"M dóna vai trị định chế tài truna cian đứng tập trung nguôn vốn tạm thời nhàn rỗi từ lồ chức cá nhân nồn kinh tế dc đicu chuyên cho tơ chức cá nhân có nhu câu vẻ vơn góp phán đâv nhanh tơc dộ ln chun vốn, góp phần điều tiết nguồn vốn cho kinh tế Mặc khác, NHTM chủ tham gia thị trường tài bang hoạt động dâu tư sinh lòi, cung cấp dịch vụ tài khác cho thể kinh lố, NHTM tronc nhữne chủ tham gia vào việc phân phối tài cho kinh tế 3.2 Trung gian toán NHTM người quản lý tiền tài khoản tiền gửi toán khách hàng, NHTM thực chức trung gian toán cho khách hàng Trong chức này, NHTM đóng vai trị tổ chức trung gian thực việc toán, chi trả thay cho khách hàng có nhu cầu tốn qua nưán hànti theo ủv nhiệm khách hàna Đe thực chức nãng NHTM phái lô chức mớ tài khoán liền gửi toán cho khách hàng, phát hành quản lý phương tiện toán, lố chức thực toán nhận dược lệnh toán khách hàng Chức trung gian toán mang lại tiện lợi cho khách hàng hoạt động tốn đồng thời góp phần thu hút lượng tiên nhàn kinh le nâng cao uy tín thương hiệu ngân hàng thị trường 3.3 Tạo tiền Trong chức địi hỏi phải có tham gia nhiều ngân hàng, nhiều khách hàng Khi kết hợp chức trung gian tín dụng chức trung gian tốn NHTM có khả tạo lượng tiền tài khoản tiền gửi toán khách hàng lớn gấp nhiều lần so với lượng tiền gửi ban đàu khách hàng Lưtrng tiền ghi sổ NHTM tạo phụ thuộc vào số tiền gửi ban đầu khách hàng, sổ lượng ngân hàng tham gia vào trình tạo tiền tv lệ dự trữ bẳt buộc Giáo sư P.Samuclson dã đưa công thức xác định khả tạo tiền NHTM sau: M, M„*(l -q ") (1-q) M, : Tông khôi lưọng tiên ghi sô tạo M, ; Tượng liền gửi ban dầu n : Sô ngàn hàng tham gia vào trình tạo tiên, q ; Tv lộ cho va\ tối da 1-q : Ty lộ dự trừ bắt buộc Tiiv nhiên kha lạo liền cua NllTM theo công thức Irêii clủ dúng hội dù đicu kiện như: hộ thống ngân hàng tơ chức theo mơ hình ngân hàng cấp; tất giao dịch đồu thực bang hình thức toán chuvcn khoản NH TM phải dạt tý lộ cho vay đa 'ITèn thực tô khó có thè phủ nhận dược khả tạo tiền NI ITM, dể tính tốn tỷ lệ tạo tiền xác \'à khả lạo tiền mức tối đa, khó xác định Vì hoạt động NH Í M chịu anh hưcVng nhiêu nhân tô đặc biệt môi trường kinh tơ thav dơi ho.íc trưcTc điều chỉnh cùa việc điêu hành sách tiền tệ ngân hàng trung ương gây tác động đáng ke đen tình hình huy động vịn cho vay NHTM điều làm thay đồi khả tạo tiền NHTM Ngày kỹ thu.it quán trị ngân hàng, ứng dụng khả tạo tiền xem nghệ thuật t'ong việc kiêm soát khả cung ứng tiên lưu thơng góp phân ơn dịnh luu thịng tiền tệ Vai trị ciía ngân hàng thưong mại - Điều tiêt nguồn vốn, góp phần nâng cao hiệu sứ dụng vỏn cho nàn kinh tế Nhờ hoạt động MH'FM mà nauồn vốn nhàn kinh tê đirọc tập hợp lại thành nauồn vốn lớn phục vụ cho đời sống xã hội phát triên kinh tC' NHTM trớ thành kênh chu chuvèn von quan trọna nen kinh tè cung ứng vôn cho chủ kinh tế, góp phần thúc kinh tế phát triên - Tạo điểu kiện thúc thị trường tài phát triên: hoạt động NH7 M vừa mang tính cạnh tranh vừa có tác động hồ tưong đến hoạt dộng khác lĩnh vực tài như: thị trường chứng khoán, bảo hièm Khi NI rrM ngày phát triển hồn thiện có nhiều dịch vụ hồ trợ cho hoạt động Ngược lại phát triển phong phú \ đa dạng cúa sán phâm thị trường tài tác động đến phát triẻn sản phâm kinh doanh cua NHTM ngà}' phát triến, xuất kết hợp bán chéo sản phàm NHTM vói định chế tài khác như; cơng ty bảo hiêm cơng ty chứng khốn, cơng ty tài quv đầu tư góp phần gia tăng doanh số giao dịch thị trường tài - Góp phần thực thi chỉnh sách tiền tệ quốc giơ: ngân hàng trung ương quan xâ} dựng điều hành sách tiền tệ (CSTT), đê thực thi CSTT ngân hàng trung ương phái sử dụng công cụ như: dự trữ bất buộc, lãi suâl, tái cấp vốn, thị trường mở lác dộng trirc tiếp đến hoạt động kinh doanh NHTM tha\- dối tăng giam khối lượng liền lệ kinh tế, góp phân binh ơn liưu thơng liên lệ cưa qc gia, kiêm sốt lạm phát II CÁC NGHIỆP VỤ CỦA NGÂN HÀNG THƯOTNG MẠI Nghiệp vụ nguồn vốn Nghiệp \ụ nguồn vốn nghiệp vụ hình thành nên nguồn vốn hoạt dộng cua NIITM Vốn NHTM hao gom; vốn chủ sở hữu vốn huv dộng, vốn vav vòn khác l.l Vốn chu sỏ’hữu Vốn chu sớ hĩm vốn thuộc quyền sớ hữu ngân hàng, chủ sở hừu ngùn hàng góp vào thành lập ngân hàng bố sung trình hoạt dộng ngân hàng từ vốn góp thêm chủ sở hữu từ lợi nhuận cùa ngân hàng - Vốn chủ sở hũu chiếm tv trọng nhó tong vốn NIITM dóng vai trò quan trọng hoạt động kinh doanh NHTM quvct định lực lài chính, quy mơ hoạt động khả cạnh tranh NI ỈTM - Von chư sở hữu vốn khơng phải hồn trá trình hoạt dộng nèn vốn sớ hCru nguồn von có tính 011 định thơng thường dược sử dụng cho mục dícii dài hạn 1.2 Vốn huy động Vịn huv độníi vơn thuộc sở hữu cua chu thê nên kinh tế naân hànu lạm thời quán lý \ su dụim dc kinh doanh tronu thời gian xác định sau hồn trá lại cho chu sớ hừu - NH rM huy dộnư vốn iroim ncn kinh tố bàna nahiệp vụ; nhận tien aưi khônư kỳ hạn tiên aửi cỏ kỳ hạn; nhận tiên eứi tict kiệm; phát hành kv phiêu, trái phiêu, chứng liền aưi lứ cịna cụ nợ khác - Vốn huv động chiếm tv trọna lón troné nguồn von cua NHTM ngn vịn chủ ycu cho hoạt dộng kinh doanh cua NIITM Tuy nhicn, đèn hạn ngân hàng phái hồn Irả cho chủ sư lũru vịn gơc lãi nên vòn huy động thành phần vốn có lính biến dộng Khi sư dụng nguồn vốn nàv NỈITM phái thiết lập dự trữ đè đáp ứng kịp thòi nhu càu khoan 1.3 Vốn vay Vốn vav vốn thuộc S(V hữu cua chủ thê kinh le mà NHTM chủ dộng thoa thuận sứ diing đê bù dăp thiêu hụt khoản lạm thời hoạt động kinh doanh NH l'M cỏ va> từ nhiêu chủ thê khác nhau: \ a\' từ 1'CTD khác nưóc; \ a> lừ ngàn hàng tị chúc tài nước ngồi; va\' từ Ngân hàng I rung uong trì khả khoản thường xuyên cúa NHTM Ngoài việc thiết lập dự trữ băi buộc theo quy định ngân hàng trung ương, NHTM cần phải tính tốn du>' trì dự trù’vượt mức hình thức khác hạn; tiền mặt quỳ, tiền gứi NHTM khác chứng khốn có tính khoản cao Việc tính tốn xác định mức dự trừ hợp Iv giúp cho ngán hàng đáp ứng kịp thời nhu câu tốn cho khách hàng 2.3 Cấp tín dụng Cấp tín dụng nghiệp vụ phân phối nguồn vốn cịn lại ngân hàng sau thiết lập dự trừ cho chủ thê thiếu vốn kinh tế, nhằm điêu liêt nguỏn vốn cho kinh tế, dồng thời mang lại nguồn thu nhập cho ngân hàng Tuy nhiên, mảng nghiệp vụ tiềm ấn rủi ro NHTM cần trọng công tác quản trị rủi ro nghiệp vụ Nghiệp vụ câp tín dụng lại NHTM bao gôm: - Cho vay: nghiệp vụ câp tín dụng NIITM chun giao cho khách hàng quvền sử dụng so vốn bang tiền khoảng thời gian xác định, kết thúc thời hạn cho vav khách hàng phái hoàn trả cho ngân hàng cá nợ gôc lãi vay - Chiết khấu giấy tị' có giá: nghiệp vụ cấp tín dụng dó NH Í M thoa thuận mua lại giấy tờ có giá chưa đến hạn toán lừ người thụ hưởng Bảo lãnh: nghiệp VỊI càp tín dụng mà ngân hàng (ngưịi bao lãnh) theo yêu cầu khách hàng (người báo lãnh) cam kết thực nghĩa vụ tài tương lai cho người thụ hướng bảo lãnh (nguủi nhận háo lãnh), khách hàng không thực thực không dầy dủ nghĩa vụ tài cam kết ngân hàng bảo lãnh phải có nghTa vụ thực nghĩa vụ tài Khi thực bảo lãnh ngân hàng dựa vào uy tín lực tài minh mà khơng cần phải xuất vốn khách hàng không thực đầy đủ nghĩa vụ tài ngân hàng bảo lãnh phải thực hiện, điều ngân hàng phải cho vav Khách hàng phái nhận nợ vay cam kết hoàn trả nợ gốc lãi vav hạn Bao tốn: nghiệp vụ câp tín dụng cúa NHTM cho bán hàng CHƯƠNG N G H I Ệ P VỤ H U Y Đ Ộ N G V ố N 22 / NHCJ'A’G vân d ề ( Y/ BAN ỉ t HUY ĐỌNG VỚN 22 Khái niệm 22 Đặc điềm 23 Nguyên lẳc huy động vốn 23 Vai trò cùa huy động vốn 24 4.1 Đối với kinh tể 24 4.2 Đối với NHTM 25 4.3 Đổi với khách hàniz 25 Phân loại hình thức huv độna vốn 26 5.1 Căn theo đối tượng khách hàng 26 5.2 Căn theo mục đích 26 5.3 Căn vào kỳ hạn 27 5.4 Căn vào loại tiền huy dộnu 27 5.5 Căn vào tính chàt 27 II GÁC HÌNH THỨC HUY DỌNG VỎN CHU YÈU CUA NGĂN HÀNG THƯƠNG MAI 2H Tiền gừi không kv hạn (Non term deposit) 28 1.1, Khái niệm 28 1.2, Đặc diêm 28 1.3, Tiện ích 32 Tiền gửi định kỳ (Forward dcpo.sit term deposit) 33 2.1 Khái niệm 33 2.2 Đặc điểm 33 2.3 Tiện ích 34 Tiền gừi tiết kiệm (saving deposit, thrift deposit) 34 3.1 Khái niệm 34 3.2 Các hình thức tiền gưi tiết kiệm 36 Tiền gửi toán khác 39 Huy động hình thức phát hành chứng từ có giá .39 5.1 Khái niệm 39 326 5.2.1 lình thức 39 5.3 Đặc dicm 40 5.4 Tiện ích 41 Vốn vay 42 rÒM TẤT CHƯƠNG 43 CẢU lio i 43 BÀI TẬP 44 CH ƯƠ NG CÁ C V Ấ N Đ Ề C B Ả N VỀ TÍN D Ụ N G N G Â N H À N G 46 / c'Ác■VẦN DẺ c'() BAN VÉ NGHIỆP v ụ TÍN DỤNG CUA NHTM 4Ố Khái niệm 46 Dặc đièm .47 MỘI số quy định tín dỊintỉ 47 3.1 Phạm vi áp dụng 48 3.2 Nguyên tac cấp tín dụim 49 3.3 Điều kiện câp tín dụnu 50 3.4 Thời hạn càp tín dụnu .53 3.5 Tài suất cap tín dụim .55 3.6 llạn mức tín dụng 55 3.7 Một số qu\' dịnh khác .56 II Ọl ■)' TRÌNH 'ỈÌN DỤNG 5H Klìái niệm 58 Yèu cầu 58 Nội dung ban cua quy trình tín diiim 58 /// BA() DAM TÍN DỰNG 65 Khái niộm 65 Dặc diêm .66 Vai trò bao dam tín dting .67 3.1 Dối với ncn kinh tế 67 3.2 Doi với ngân hànu 67 3.3 Dổi với khách hàng 68 Phân loại tài san bao đảm 69 327 4.1 Bất động sán 69 4.2 Động sán 71 5.Các hình thức bao đảm tín dụng .72 5.1 Bảo đảm tín dụng bane tải san chấp 72 5.2 Cầm cố tài sán 76 5.3 Bảo đảm tín dụng hình thức bao lãnh 78 5.4 Bảo đảm tài sán hình thành từ vôn vay 79 5.5 Các hình thức báo dam tín dụng khác 80 TÓM TẮT CHƯƠNG .82 CẢU HỎI 82 CH ƯƠNG N G H I Ệ P VỤ C H O VAY 83 I N H Ĩ Í N G V Ấ N Đ Ê c B A N VÉ N G H I Ẽ P v ụ G H O V A Y H3 Khái niệm 83 Điều kiện vay vốn 83 Thời hạn cho vay 84 Lãi suất cho vay 85 Các hình thức cho vay 85 5.1 Căn vào thời hạn cho V í i y 85 5.2 Căn vào mục đích sư dụng von 85 5.3 Căn vào khách hàng vav .86 5.4 Căn vào phưcrne tliírc cho \a>- 86 5.5 Căn vào hỉnh thức dam bao nợ \ ay 86 Một sò khái niệm liên quan den nghiệp vụ cho vay .87 II Q U Y T R Ì N H C H O V A Y Tiêp xúc khách hàng liếp nhận ho sơ vay 87 Thấm định 88 Duyệt cho vay 88 Ký hợp đồng 89 Đãng ký giao dịch bảo đảm 89 Giái ngân 89 Kiềm tra, giám sát sau eiái ngân 89 328 Theo dõi thu nợ 89 9a Thanh lý hợp đồng 89 9b, Xử lý nợ hạn 90 10 Lưu trữ hồ sơ 90 /// CÁC PHƯƠNG THÚC CHO VA Y ( 'ỈIC YẺl! 90 Cho vay bò sung vỏn lưu động 90 1.1 Cho vay lần 91 1.2 Cho vay theo hạn mức tín dụng .93 Cho vav dự án đầu tư 95 2.1 Khái niệm 95 2.2 Đặc điểm 96 2.3 Hồ sơ vay 96 2.4 Thời hạn cho vay 96 2.5 Mức cho vay 96 2.6 Giải ngân 97 2.7 Thu nợ 97 Cho vay tiêu dùng 99 3.1 Khái niệm .99 3.2 Đặc đicm cho vay tiêu dùng .99 3.3 Lợi ích 99 Diều kiện dươc vav tiêu dùng 99 3.5 Hồ sơ vay 100 3.6 Thời hạn cho vay 100 3.7 Mức cho vay 100 3.8 Giải ngân 100 3.9 Thu nợ 100 Cho vay theo hạn mức thấu chi 101 4.1 Khái niệm 101 4.2 Đặc điểm 102 4.3 Điều kiện 102 4.4 Hồ sơ vay 102 4.5 Phương pháp xác định hạn mức thấu chi .102 329 4.6 Giái ngân 102 4.7 Thu nợ 103 Cho vav thông qua nghiệp vụ phát hành cho vav thòng qua nghiệp \ ỊI phát hành sừ dụng thè tín dụng 103 5.1 Khái niệm 103 5.2 Đặc điếm 103 TÓM TẮT CHƯƠNG 104 CÂU HOI 104 BÀI TẬP 104 CH ƯƠ NG N G H I Ệ P VỤ CHO T H U Ê TÀI C H ÍN H 109 I NHỪNG VẮN ĐÈ c a BAN VẺ CỈỈO THUÊ TẢ ỉ CHỈNH 109 Sơ lược lịch sử đời phcit iriên cho thuê tài 109 Khái niệm 110 Đặc điếm Ill Điều kiện 111 Tài sản cho thuê 112 Lợi ích cho thuê tài 112 II CÁC PHƯƠNG THỨC ' ( 'HO THI â: TÀ ỉ c 'HỈNH Ị ¡3 Cho thuê tài thịng ihườnu 113 Mua cho thuê lại 115 Cho thuc líu chinh eiap lưnu 1lị III ỌUY TRÌNH CHO Tin 'Ê T ÌK 'HÍNH / / ^ IV PHƯONG PHÁP TÍNH TIỀN THUÊ 119 Số tiền cho thuê 119 Thời hạn cho thuc .120 Kỳ hạn toán tiền thuc 120 Lãi suất cho thuê 120 Thu nợ 120 TÓM TẤT CHƯƠNG 133 CẢU HOI 133 BÀI TẬP 134 330 CỈIƯ(ÍNG NÍ ỈH IỆ P VỤ C H I Ế T K H Ấ U 135 / ,\7/ŨVG y j x DẺ c 'ơ B A \ í ’/■ XCrlHEP IY ( '////■ r KHẢI' 135 Khái niệm chiêi khâu 135 Doi tượng chiốt khau 137 Phân loại chiết khấu 137 3.1 Căn theo lính chát rui ro 137 3.2 Neu theo thời hạn 138 Ý nghĩa cua nghiệp vụ chiết khau 138 Diêu kiện chièt khâu 139 Quy trình chiết khấu giấv lờ có uiá 139 // PỈÍƯONG PỈỈẢP TÍM ĩ TÌẼX CHIKP KHM ■ 140 Chiêt khâu uiâv lừ có uiá kh(3nu sinh lời 140 1.1 Chiết khấu theo lãi dơn 141 1.2 Chiết khắu theo lãi kép 143 Chiêt khâu uiày lò' cỏ uiá sinh lò'i .146 2.1 Chiết khấu theo lãi dcrn 146 2.2 Chiết khấu theo lãi kép: 150 TÓM TẢTCIlirơNG 154 CẢU HOI 154 BẢI TẠP 154 c h n í; N G H IỆ P VỤ B Ả O L Ã N H .156 I SỈỈỮXG VAX DẺ CO BAX I 'f: BAO I.ÀXÌÌ \(i í \ /7 ì x c 156 Khái niệm 156 Các đoi lượng có liẻn quan 157 Dặc diêm 158 Chức năm’ cua bao lãnh 159 4.1 Bảo lãnh công cụ báo dam I 59 4.2 Báo lãnh cónu cụ tài trợ 159 4.3 Báo lãnh cỏm> cụ hạn cherui ro 160 Vai trò hoạt động bao lãnh 160 5.1 Đối với kinh lế 160 5.2 Đối với ngân hàng báo lãnh 160 5.3 Đổi với bên báo lãnh 161 5.4 Đối với bên nhận bao lãnh 161 II PHẨN LOẠI CÁC HÌNH THỨC BAO LÃNH I6I Căn vào phạm v i .161 Căn vào đồng tiền bảo lãnh 162 Căn vào phương thức phát hành 162 Căn vào mục đích báo lãnh 162 4.1 Báo lãnh vay vốn 162 4.2 Bảo lãnh toán 162 4.3 Bảo lãnh dự thầu 163 4.4 Bảo lãnh thực hợp đông 163 4.5 Bảo lãnh đảm báo chất lượng sản phàm 163 4.6 Bảo lãnh hồn tốn 163 4.7 Bảo lãnh bào hành 163 4.8 Bảo lãnh toán thưế 164 4.9 Bảo lãnh phát hành chứng khoán 164 4.10 Bảo lãnh đối ứng 164 4.11 Đồng bào lãnh 164 ÌIl MÕTSỏ OOY ĐỈNIỈ VF HAO ĩ ẦNH 164 Điều kiện bảo lãnh 164 Thời hạn bào lãnh 165 Phí bào lãnh 166 Các hình thức phát hành bảo lãnh 167 Sổ tiền bảo lãnh 167 IV QUY TRÌNH BAO LẢNH ì67 TĨM TẮT CHƯƠNG .170 CÂU HỎI 170 BÀI TẬP 171 332 CHƯƠNG N G H IỆ P V Ụ B A O T H A N H T O Á N 175 / /V//Ỡ/VƠ VẨN ĐẾ CO BẢN VÈ NGHIỆP v ụ BAO THANH TOÁN 175 Lịch sứ đời phát triển bao toán 175 Khái niệm 176 Đặc điêm cua nghiệp vụ bao toán 176 Điều kiện bao toán 177 4.1 Điều kiện bên mua nợ 177 4.2 Điều kiện bên bán nợ 177 4.3 Điều kiện BTT bên có nghĩa vụ trả n ợ 178 4.4 Các điều kiện khoàn phải thu 178 Lợi ích bao toán 178 5.1 Đôi với bên mua hàng/nhà nhập khâu 180 5.2 Đối với đon vị bao toán .180 Phân loại bao toán 181 6.1 Căn vào tính chàt hồn trả 181 6.2 Căn vào phạm vi thực BTT .181 6.3 Căn vào phương thức thực BTT 181 Một số quv dinh nghiệp vụ BTT 182 lì ỌUY TRÌNH BAO THANH TỐN ỈS2 Ọuy trình BTT nước 182 Quy trinh BTT quốc tc 184 /// XÁC ĐỊNH PHỈ VÀ LẰl BAO THANH TOÁN 187 Xác định số tiền thời hạn cho vay ứng trước 187 1.1 Xác định số tiền ứng trước 187 1.2 Xác định thời gian ứng trước 187 Xác định tiên lãi bao toán 187 Xác định phí bao tốn 188 Giá bao toán 189 TÓM TẮT CHƯƠNG 190 CÂU HÓI 190 BÀI TẬP 190 333 CFỈƯ(ÍNG N G H I Ệ P VỤ TÍN D Ự N í i TẢI TRỢ X G Ấ T / nhập K H Ẩ 193 Ầ'Ỉ!Ữ\G V Á \ D F ( ' ( Hì i x ì t r À n R O \ i : í r M u r K H i l ’ 193 Sự đời phát trien cua tín dụng lài trợ xLiài nliập khâu 193 Vai trị cua tín dụmr lài trợ xuât nhập khâu 195 2.1 Dơi \ cVi nen kinh lị 195 2.2 Dỏi với ngàn hànu thươna mại .195 2.3 Dơi vói doanh mihiệp xuât nhập khâu 195 Phàn loại hình thức tín dụnu tài irọ' xiuit nhập khâu 196 3.1 Căn vào phưonu thức toán 196 3.2 Tài trợ dựa sư hoi phicu .197 3.3 Căn cử \ thời hạn 198 3.4 Cân cử vào tài san bat) dam 198 // CÁC l ỉ ì x ỉ ỉ T ỉ ỉ ứ c TÍXDỤXG TÀ! T R Ơ x c i r Xll.jp KỈ KÌ Ỉ ' c '!ỈC YKl ’ 199 Tín dụnu lài trự xuàt kliàu 199 1.1 rài trợ vốn lưu dộna 199 1.2 Tài trự vỏn ironu toán hànu xuâl khàu 201 Tài trợ nhập khâu .204 2.1 Hình thức mơ I-/C' toán hàng nliập khâu .204 2.2 Cho vav ký quỹ 205 2.3 C’ho \ ay toán chứnu lừ liàim nhập 206 2.4 Nuhiộp vụ bao lãnh 207 2.5 Chàp nhrìn hối phicu 208 Các hình thức lài trọ- kliác 208 3.1 Tài trợ kho \ ận (l oeislic lìnanciim) 208 3.2 lỉao toán 21 3.3 Tín dụnu thuê mua 211 3.4 Tài trợ bao lãnh \'à tái bao lãnh .211 TÓM TẢTCHUGNC 212 CẢU HOI 212 BẢI TẬP 213 334 c iiư n í; 10 n(;h iệ p vụ t h a n h t o ả n r o n t ; m V)(’ .219 / \ỉlC".\G I'.IX DẺCƠ B A \ n r r i l A M Ỉ O I A \Y/.ÍA'//.ÍA(; .2/y Khái niệm 220 Dặc diêm diều kiện 220 2.1 Dặc diêm 220 2.2 Diều kiện .221 Vai trò 221 // CẢC HÌNH THỨC THANH T()Á.\ 01 A NC.ÌN /ỈÀN(Ỉ 22J Thanh toán bàng iiv nhiệm chi - lệnh chi 223 1.1 Khái niệm 223 1.2 Đặc điôm .223 1.3 Ọli\- trình tốn bànc l INC 224 3'hanh toán bàng uy nhiệm thu 226 2.1 Khái niộm 226 2.2 Dặc diêm .226 2.3 Quv trình tốn bảim u\nhiộnithu 227 Thanh toán bang séc 229 3.1 Khái niộm 229 3.2 Dặc dicm S C C 229 3.3 Một sô qu\ định lien quan den toán bàng séc 230 3.4 Phân loại séc .231 3.5 Quy trình toán séc 232 Thanh tốn bànu thư tín dụng .235 4.1 Khái niệm 235 4.2 Dặc diêm phươnư thức tốnbăng thưiín dụng 235 4.3 Ọuv trinh tốn bàngthư tíndụng 236 Thanh toán bãnu the 238 5.1 Khái niệm 238 5.2 Dặc diêm toán băng the 238 5.3 Phàn loại thè 240 5.4 Quy trình tốn bàng the ngân hàng .241 335 IIĨ MỘT s KÊNH PĨỈÂX p m )ì DỈCỈỈ v u Ax;.lv/ĨÀXƠ HIỆN ĐẠI 242 Khái niệm 242 Yêu cầu 243 Đặc điểm 243 Lợi ích dịch vụ naàn hàng điện tử 244 4.1 Đối với ngân hàng 244 4.2 Lợi ích đối \ ới khách hàng 245 Các kênh phân phối dịch vụ ngân hàng 245 5.1 Internet 245 5.2 Điện thoại 246 IV PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN GIỮA CÁC NGẤN HÀNG 247 1.Thanh toán liên hàng nội 247 Thanh toán bù trừ ngân hàng 248 Thanh toán qua ngân hàng Nhà nước 249 Thanh toán thu hộ chi hộ 251 TÓM TẮT CHƯƠNG .251 CÂU HỎI 252 CH Ư Ơ NG 11 N G H I Ệ P V Ụ T H A N H T O Á N QUỐC T Ế 253 / NHỮNG VẤN ĐÈ c RÀN VỀ THANH TỐN ỌC TÉ 253 Cử SỪhlnh thành thanli loan quôc lê vầ khai niệm 253 Đặc điểm 254 Vai trò 255 Bộ chứng từ toán quốc tế 256 4.1 Chứng từ tài chính: .257 4.2 Chứng từ Ihưong mại 261 11 CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TỐN QC TẾ 262 Phương thức toán chuyến tiền (Remittance) 262 1.1 Khái niệm 262 1.2 Đối tưọng tham gia 262 1.3 Hình thức chuyến tiền 263 1.4 Nhận xét: 266 336 Phương thức toán nhờ thu (collection) .266 2.1 Khái niệm 266 2.2 Đối tưọng tham gia 266 2.3 Quy trình nghiệp vụ phương thức toán nhờ thu 267 Phương thức toán giao chứng từ trả tiền (cash against documents) .270 3.1 Khái niệm 270 3.2 Đối tưọTug tham gia 270 3.3 Quy trình nghiệp v ụ 270 3.4 Nhận xét 271 Phương thức tín dụng chứng từ (documentary credits) 271 4.1 Cơ sở pháp lý 271 4.2 Khái niệm 272 4.3 Đối tượng tham gia 272 4.4 Quy trình phương thức tín dụng chímg từ 273 4.5 Thư tín dụng (Letter of credit) 274 4.6 Nhận xét .276 TÓM TẮT CHƯƠNG: 277 CẢU HÒI 277 BÀI TẬP 278 CH ƯƠ NG 12 N G H I Ệ P V Ụ K IN II D O A N H N G O Ạ I I l ố l 286 / GIỚI THIỆU VỀ TY GIÁ HĨI ĐỐI (FOREIGN EXCHANGE RATE) 286 ' Khái niệm .287 Phương pháp yết giá (Quotation) 287 2.1 Phương pháp yết giá thứ (Yết giá gián tiếp - Indirect quotaon- Volume quotation) 287 2.2 Phương pháp yết giá thứ hai (Yet giá trực tiếp - Direct quotation - Price quotation) 288 2.3 Phương pháp đọc tỷ giá < 288 Xác định tỷ giá theo phương pháp tính chéo 290 3.1 Nguyên tắc tính tỷ giá chéo 290 3.2 Vận dụng nguyên tắc tính tỷ giá chéo 290 337 lĩ CÁC NGHIỆP ì ■m v / DO/ÍNH NGOAI HỦI 29! Nghiệp vụ ngoại hòi uiao mzay (Spot operation) 291 Nghiệp vụ chèch lệch ly giá (Arbilrauc operation) 292 Nghiệp vụ mua hán neoại lệ có kv hạn (Forward operation) 293 Nghiệp vụ hoán đòi ngoại tộ (Swap Operation) 296 Nghiệp vụ mua bán imoại lệ theo quyền chọn (Optionoperation) 297 Thị trường ngoại tệ giao sau (Future market) 300 TÓM TẮTCHirONG 302 CÂU HOI .302 BÀI TẬP 302 C H Ư Ơ N G 13 C Á C N G H I Ệ P VỤ KIN H DOAN H KHÁC CỦA N G Â N H À N G THƯƠNG M Ạ I 306 / DỊCH VỤ NGÂN QUỲ 306 Dịch vụ thu hộ 307 1.1 Khái niệm 307 1.2 Đối tưựnu khách hủni> 307 1.3 Tiện ích cua san phàm 307 Dịch vụ chi hộ 309 2.1 Khái niệm 309 2.2 Dối tuỵrng khách hàim 309 2.3 Tiện ích san phàm 309 Dịch vụ cho thuê két sẩl 310 3.1 Khái niệm 310 3.2 Đổi tươnu khách hànu 310 •