Giáo trình Nghiệp vụ ngân hàng thương mại

hoạt động ngân hàng có tính hệ thốne cao, được XCIU như một kcnh chu chuyến vốn quan trọng và cune ứnc dịch vụ tài chính neà\' càna da dạmi \ à phong phú tác động đáng kế đến sự phát tri

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẼ' TP H ồ CHÍ MINH

Chủ biên: - PGS.TS Trầm Thị Xuân Hương - ThS Hoàng Thị Minh Ngọc

- PGS.TS Trần Huy Hoàng - ThS Hoàng Hải Yến

- TS Lại Tiến Dĩnh - ThS Dương Tấn Khoa

- TS Nguyễn Thanh Phong - GV Cao Ngọc Thủy

GIÁO TRÌNH

■ ÌỆ P VỤ N6ẳNj ÌÌM i

^'ONnuiO'^''

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP H ồ CHÍ MINH

Chủ hiên: - PGS.TS Trám Thị Xuân Hương - ThS Hoàng Thị Minh Ngọc

- PGS.TS Trần Huy Hoàng - ThS Hoàng Hải Yến

TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG

THƯƠNG MAI

MỤC TIÊU NGHIÊN CÚtJ CỦA CHƯOTVG.

- Cung cấp cho người đọc những kiến thức cơ bản về NHTM như; khái niệm, dặc diêm kinh doanh, chức năng và các nghiệp vụ chủ yêu của NHTM

- Nghicn cứu ứng dụng các nghiệp vụ cua NH I M trỏn cơ sơ pháp lý tại Việt Nam

- Nghiên cím quá trình hình thành và phát triển của hệ thống ngân hàng Việt Nam, phân loại NHTM Việt Nam, cơ cấu tổ chức và mạng lưới hoạt động của

NH TM Việt Nam

THƯONG MẠI

1 Khái niệm về ngân hàng thưong mại

NIITM là định chế tài chính trung gian đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế thị trườna Neân hàna có lịch sử ra đời rất lâu, 3000 năm trước công nguyên Từ nehề dôi tiền của một số thương nhân dần dần hỉnh thành nên các tồ chức nhận tiền íỉửi cho vav chuvển tiền, thanh toán v.v hoạt động như các

NHTM Cùng với sự phái triến của nền kinh tế thị trưònc ihco xu hướnn hội nhập quốc lế hiện nay, các NHTM khône naừna phát triẽn hình thành mạng lưới rộna khắp toàn cầu hoạt động ngân hàng có tính hệ thốne cao, được XCIU như một kcnh chu chuyến vốn quan trọng và cune ứnc dịch vụ tài chính neà\' càna da dạmi \ à phong phú tác động đáng kế đến sự phát triến của nền kinh tè thị trưừna.

Hiện nay, tùy theo lịch sử hình thành của hệ thônu tuiân hànc, có nhiêu kliái niệmveNHTM:

Theo Ngân hàng thế giói: ngàn hàng là tồ chức tài chính nhận tiền izưi chú

vếu dưới dạng không kỳ hạn hoặc tiền gửi được rút ra vói một thông báo nạăn hạn (tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm) Dưới liêu đề "các ntiân hànu" gom cỏ: Ngân hàng thương mại chỉ tham gia vào các hoạt động nhận tiền cửi cho va> imán hạn tmng dài hạn; Ngân hàng đầu tư, hoạt động buôn bán chứng khoán và hảo lành phát hành; Ngân hàng nhà ở, cung cấp tài chính cho lĩnh vực phát trièn nhà ỏ’ \à nhiều loại ngân hàng khác nữa Tại một số nước còn có ngân hàng lông họp, kết hợp hoạt động ngân hàng thương mại với hoạt động ngân hàng dâu tư và dòi khi thực hiện cả dịch VLI bảo hiêm

Tại Hoa Kỳ: NHTM là một tổ chức kinh doanh trong lĩnh vực tiền lộ, chin èn

cung cấp các dịch vụ về tài chính như nhận tiền gửi chu>ên ticn, thanh toán, cho vay, đầu tư, đối liền, mua bán ngoại hối và các dịch vụ khác liên quan dèn liên như bảo quản, ủy thác, làm dại lý trong nước và quốc té

Tại Pháp: theo đạo luật ngân hàng pháp năm 1941, NHlTvI là nhừnu xí nghiệp

hay là những cơ sở mà nghề nghiệp thường xmên là nhận tiền bạc cua còng chúng dưới hình thức ký thác, hoặc dưói các hình thức khác và sư dụng số lien dó cho chính họ trong các nghiệp vụ chiêt khâu, tín dụng và cung câp dịch vụ lài chính

Tai Viêt Nain: khái niệm về NíĩriM dưọ'c qu) dịnh cua pháp luật.

Theo âiểu 4, luật các tố chức tín (ỉụnịỊ, ngỜY ỉf> thánỊỊ 06 năm 2 0 ì 0, ygờ/7

hàng thương mại là loại hình ngân hàng được thực hiện íàt ca các hoạt dộng ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy dinh cua luật các TCTD nhúm mục tiêu lợi nhuận.

Như vậy, NIITM là tổ chức được thành lập theo qu>' dịnh cua pháp luạl kinh

doanh trong lĩnh vực tiền lệ vó'i hoạt động thường XLixèn là nhận tiền gưi dirói nhiều hình thức khác nhau và sứ dụng số tiền nà}' dc cấp tín dụng, cung ứng dịch

vụ thanh toán cho các chứ thế trong nên kinh tê nham mục licu lợi nhuận

Hoạt động kinh doanh của NHTM là hoạt động kinh doanh tiền tệ và các hoạt động khác có liên quan, bao gồm:

- Huy động vốn là hoạt động nhận tiền gưi của tồ chức, cá nhân dưới hình thức tiền gửi không kỳ hạn tiền gửi C(S kỳ hạn tiền gứi tiết kiệm, phát hành chứng chỉ tiền gửi k}^ phiếu, trái phiếu v.v theo nguyên lắc hoàn trả dầy đủ ca goc lần

lài cho khách hàng iheo đúns thời hạn ihóa thuận.

- Cấp tín dụng là việc thỏa thuận đc lổ chức, cá nhàn sử dụna một khoản tiền hoặc cam kết cho phép sử dụna một tài sản theo nauvỗn tắc có hoàn trả và lãi bang nghiộp vụ cho vay chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bao lãnh naân hànu và các nghiệp vụ cấp tín dụng khác

- Cung ứng dịch vụ thanh toán qua tài khoản là việc cung ứng phương tiện thanh toán; thực hiện dịch vụ thanh toán séc lệnh chi ủv nhiệm chi nhờ thu úy nhiệm thu thẻ ngân hàng, thư tín dụng và các dịch vụ thanh toán khác cho khách hàng thông qua tài khoản tiền gứi của khách hàng

- Các hoạt động kinh doanh khác của NHTM:

Dịch \ ụ ngân quv;

Dịch \ ụ ủy thác;

Dịch vụ môi giới tiền tệ;

Dịch vụ kinh doanh ngoại hối;

Các dịch vụ khác: quản Iv tài sản tư vấn tài chính v.\’

2 Những điếm đặc thù trong hoạt động kinh doanh của NHTM.

NHTM có những diêm khác biệt so vcVi các đơn vị kinh tê khác trong nên kinh

tc chính nhũng điếm khác biệt nàv giúp cho NHTM thỏ hiện được vai trò quan trọng trong quá trình phát triôn kinh tế - xã hội

Thứ nhất NHTM hoạt động kinh doanh trong lĩnh virc tài chính - tiền tệ Dâv

là lĩnh vưc đặc biệt, nhạy cảm, tác dộng trvrc tiêp đên mọi ngành nghè, mọi hoạt động, mọi chủ thê trong nèn kinh tê Do đíx khi lĩnh vực này có những bièn động xấu hoặc bất thường thì hoạt động kinh doanh của NHTM sẽ gặp khó khăn, sẽ dẫn những thiệt hại cho nền kinh tế Mặt khác, sản phẩm kinh doanh của NĨITM là các dịch vụ gắn liền với sự chu chuvển tiền tệ trong nền kinh tể, đáp ứng các giao dịch phát sinh giữa các chủ thể mà các giao dịch này cần thiết sứ dụng tiền đế đo lường, tính toán giá trị thanh toán Cho nên hoạt động ngân hàng luôn chịu sự kiêm soát chặt chè từ phía Chính Phủ nhằm ốn dịnh tièn tệ và hạn chế nguy cơ khủng hoảng tài chính có thể xảy ra

Thứ hai, Hoạt động kinh doanh của NHTM phụ thuộc vào lòng tin và mức độ

lín nhiệm của khách hàng đối với ngân hàng Điều này giúp cho ngân hàng có thể dễ dàng huy động vốn từ công chúng và sử dụng nguồn vốn này đề cho vay Do đó khi lòng tin của khách hàng đối với NHTM giảm sút thì ngân hàng sẽ rất khó khăn trong

hu\ động vốn quan hệ tín dụng giữa ngân hàng và khách hàng sẽ không được thiết

lập dồng thời việc cung ứng các dịch VVI khác cũng gặp những khó khăn nhất định

Thứ ba Hoại động kinh doanh của NHTM có thề xuất hiện rủi ro Rúi ro irong

kinh doanh của NHTM bao gồm: rủi ro thanh khoản, rúi ro tv giá rui ro lãi sual rúi

ro hệ thống Những rủi ro này có khả năng xảy ra bất cứ lúc nào trong quá trinh hoạt độne kinh doanh của NHTM khi nền kinh tế biến động từ các yếu lố kinh tê, chính trị bất thường Bản thân N IirM là một tố chức đi vav đế cho vay lại kha năng thanh khoản của ngân hàng phụ thuộc cung cầu vốn trên thị trường, khả năng huy động vốn của ngân hàng, khả năng trả nợ cúa người đi vay và năng lực quan trị ngân hàng Mặt khác, khi sự biến động của lạm phát trong nền kinh tế nằm ngoài khả năng dự báo thi NHTM còn phải đối mặt với những rủi ro tỷ giá rủi ro lãi suất ,v.v

Thứ tư, Hoạt động kinh doanh của các NHTM chịu ảnh hưởng dây chuyền với

nhau Trong thực tể, hoạt động kinh doanh ngân hàng mang tính hệ thông, khi có một ngân hàng mất khả năng thanh toán thì sẽ tạo ra một tác động lan truyền đên các NHTM khác Trong xu thế toàn cầu hóa hiện nav sự pliỊi thuộc và mức dộ liên kết giữa các ngân hàng càng cao một NHTM phá sản có thê ảnh hưỏna đôn toàn hệ thống ngân hàng trong nước, khu vực và thế giới Chính vì vậv, trong kinh doanh các NHTM cạnh tranh với nhau nhằm khăng định vị thế của mình trcn thị trường, trên cơ sở cùng tồn lại chứ không triệt tiêu lẫn nhau

3 Chức năng của ngân hàng thuoTig mại

Trong cơ chê kinh tế thị trường NHTM thực hiện đưcTC 3 chức năng cơ bánsau;

3.1 Trung gian tài chính

Trung gian lài chính là chức năng quan trọng nhất của NIITM, quyết dịnh sự phát triên và mớ rộn« quy mỏ hoạt động kinh doanh của ncàn hàng, 'krong chức năng này NIn"M dóna vai trò là một định chế tài chính truna cian đứng ra tập trung nguôn vốn tạm thời nhàn rỗi từ các lồ chức và cá nhân trong nồn kinh tế dc đicu chuyên cho các tô chức và cá nhân có nhu câu vẻ vôn góp phán đâv nhanh tôc dộ luân chuyên vốn, góp phần điều tiết nguồn vốn cho nền kinh tế Mặc khác, NHTM cũng là một chủ thế tham gia trên thị trường tài chính bang các hoạt động dâu tư sinh lòi, cung cấp các dịch vụ tài chính khác cho các chú thể trong nền kinh lố, như vậy NHTM cũng là một tronc nhữne chủ thế tham gia vào việc phân phối tài chính cho nền kinh tế

3.2 Trung gian thanh toán

NHTM là người quản lý tiền trên tài khoản tiền gửi thanh toán của khách hàng,

do đó NHTM thực hiện được chức năng trung gian thanh toán cho khách hàng Trong chức năng này, NHTM đóng vai trò là một tổ chức trung gian thực hiện việc thanh toán, chi trả thay cho những khách hàng có nhu cầu thanh toán qua nưán

hànti theo sự ủv nhiệm của khách hàna Đe thực hiện chức nãng này NHTM phái

lô chức mớ tài khoán liền gửi thanh toán cho khách hàng, phát hành và quản lý các phương tiện thanh toán, lố chức thực hiện thanh toán khi nhận dược lệnh thanh toán của khách hàng Chức năng trung gian thanh toán mang lại sự tiện lợi cho khách hàng trong hoạt động thanh toán đồng thời góp phần thu hút lượng tiên nhàn rồi trong nền kinh le nâng cao uy tín thương hiệu ngân hàng trên thị trường

3.3 Tạo tiền

Trong chức năng này đòi hỏi phải có sự tham gia của nhiều ngân hàng, và nhiều khách hàng Khi kết hợp chức năng trung gian tín dụng và chức năng trung gian thanh toán NHTM có khả năng tạo ra một lượng tiền trên tài khoản tiền gửi thanh toán của khách hàng lớn hơn gấp nhiều lần so với lượng tiền gửi ban đàu của khách hàng Lưtrng tiền ghi sổ do NHTM tạo ra phụ thuộc vào số tiền gửi ban đầu của khách hàng, sổ lượng ngân hàng tham gia vào quá trình tạo tiền và tv lệ dự trữ bẳt buộc Giáo sư P.Samuclson dã đưa ra công thức xác định khả năng tạo tiền của NHTM như sau:

M, M„*(l -q ")M,

M,

n

( 1 - q )

: Tông khôi lưọng tiên ghi sô tạo ra

; Tượng liền gửi ban dầu

: Sô ngàn hàng tham gia vào quá trình tạo tiên,

q ; Tv lộ cho va\ tối da

1-q : Ty lộ dự trừ bắt buộc

Tiiv nhiên kha năng lạo liền cua NllTM theo công thức Irêii clủ dúng khi hội

dù các đicu kiện như: hộ thống ngân hàng tô chức theo mô hình ngân hàng 2 cấp; tất cả các giao dịch đồu thực hiện bang hình thức thanh toán chuvcn khoản và các

NH TM phải dạt được tý lộ cho vay tôi đa 'ITèn thực tô khó có thè phủ nhận dược khả năng tạo tiền của NI ITM, nhưng dể tính toán được một tỷ lệ tạo tiền chính xác

\'à khả năng lạo tiền ở mức tối đa, thì khó có thể xác định được Vì hoạt động của

NH Í M chịu anh hưcVng bởi nhiêu nhân tô và đặc biệt khi môi trường kinh tô thav dôi ho.íc trưcTc những điều chỉnh cùa việc điêu hành chính sách tiền tệ của ngân hàng trung ương sẽ gây tác động đáng ke đen tình hình huy động vòn và cho vay của NHTM điều này sẽ làm thay đồi khả năng tạo tiền của NHTM Ngày nay trong

kỹ thu.it quán trị ngân hàng, ứng dụng khả năng tạo tiền được xem như là nghệ thuật t'ong việc kiêm soát khả năng cung ứng tiên trong lưu thông góp phân ôn dịnh luu thòng tiền tệ

4 Vai trò ciía ngân hàng thưong mại

- Điều tiêt nguồn vốn, góp phần nâng cao hiệu quả sứ dụng vỏn cho nàn kinh

tế Nhờ hoạt động của MH'FM mà nauồn vốn nhàn rồi trong nền kinh tê đirọc tập

hợp lại thành nauồn vốn lớn phục vụ cho đời sống xã hội và phát triên kinh tC' NHTM trớ thành kênh chu chuvèn von quan trọna trong nen kinh tè cung ứng vôn cho các chủ thế trong nền kinh tế, góp phần thúc đây kinh tế phát triên

- Tạo điểu kiện thúc đây thị trường tài chính phát triên: hoạt động của NH7 M

vừa mang tính cạnh tranh nhưng cũng vừa có tác động hồ tưong đến các hoạt dộng khác trong lĩnh vực tài chính như: thị trường chứng khoán, bảo hièm Khi

NI rrM ngày càng phát triển và hoàn thiện thì càng có nhiều dịch vụ hồ trợ cho các hoạt động trên Ngược lại sự phát triển phong phú \ à đa dạng cúa các sán phâm trên thị trường tài chính sẽ tác động đến sự phát triẻn của các sản phâm kinh doanh cua NHTM ngà}' càng phát triến, xuất hiện sự kết hợp và bán chéo sản phàm của NHTM vói các định chế tài chính khác như; công ty bảo hiêm công ty chứng khoán, công ty tài chính và quv đầu tư góp phần gia tăng doanh số giao dịch trên thị trường tài chính

- Góp phần thực thi chỉnh sách tiền tệ quốc giơ: ngân hàng trung ương là cơ

quan xâ} dựng và điều hành chính sách tiền tệ (CSTT), nhưng đê thực thi CSTT ngân hàng trung ương phái sử dụng các công cụ như: dự trữ bất buộc, lãi suâl, tái cấp vốn, thị trường mở lác dộng trirc tiếp đến hoạt động kinh doanh của NHTM tha\- dối tăng hoặc giam khối lượng liền lệ trong nền kinh tế, góp phân binh ôn liưu thông liên lệ cưa quôc gia, kiêm soát lạm phát

II CÁC NGHIỆP VỤ CỦA NGÂN HÀNG THƯOTNG MẠI

1 Nghiệp vụ nguồn vốn

Nghiệp \ụ nguồn vốn là nghiệp vụ hình thành nên nguồn vốn hoạt dộng cua

NIITM Vốn của NHTM hao gom; vốn chủ sở hữu vốn huv dộng, vốn vav vòn khác

l.l Vốn chu sỏ’hữu

Vốn chu sớ hĩm là vốn thuộc quyền sớ hữu của ngân hàng, do chủ sở hừu ngùn hàng góp vào khi thành lập ngân hàng và được bố sung trong quá trình hoạt dộng của ngân hàng từ vốn góp thêm của chủ sở hữu và từ lợi nhuận cùa ngân hàng

- Vốn chủ sở hũu chiếm tv trọng nhó trong tong vốn của NIITM nhưng dóng vai trò quan trọng đối với hoạt động kinh doanh của NHTM quvct định năng lực lài chính, quy mô hoạt động và khả năng cạnh tranh của NI ỈTM

- Von chư sở hữu là vốn không phải hoàn trá trong quá trình hoạt dộng nèn vốn chú sớ hCru là nguồn von có tính 011 định và thông thường dược sử dụng cho

1.2 Vốn huy động

Vòn huv độníi là vôn thuộc sở hữu cua các chu thê trong nên kinh tế được naân hànu lạm thời quán lý \ à su dụim dc kinh doanh tronu một thời gian xác định sau đó sẽ hoàn trá lại cho chu sớ hừu

- NH rM huy dộnư vốn iroim ncn kinh tố bàna các nahiệp vụ; nhận tien aưi khônư kỳ hạn tiên aửi cỏ kỳ hạn; nhận tiên eứi tict kiệm; phát hành kv phiêu, trái phiêu, chứng chỉ liền aưi và các loíứ còna cụ nợ khác

- Vốn huv động chiếm tv trọna lón nhất troné nguồn von cua NHTM là nguôn vòn chủ ycu cho hoạt dộng kinh doanh cua NIITM Tuy nhicn, khi đèn hạn ngân hàng phái hoàn Irả cho chủ sư lũru cả vòn gôc và lãi nên vòn huy động là thành phần vốn có lính biến dộng Khi sư dụng nguồn vốn nàv NỈITM phái thiết lập dự trữ đè đáp ứng kịp thòi nhu càu thanh khoan

1.3 Vốn vay

Vốn vav là vốn thuộc S(V hữu cua các chủ thê trong nền kinh le mà NHTM chủ dộng thoa thuận sứ diing đê bù dăp thiêu hụt thanh khoản lạm thời trong hoạt động kinh doanh NH l'M cỏ thế va> từ nhiêu chủ thê khác nhau: \ a\' từ các 1'CTD khác trong nưóc; \ a> lừ các ngàn hàng và các tò chúc tài chính nước ngoài; va\' từ Ngân

hàng I rung uong.<•.

1.4 Vốn khác

Ngoài các nguồn vốn nèu tren, khi NHTM di vào hoạt động lạo diều kiện phát sinh các nguồn vốn khác, chăng hạn:

- Vòn lài trợ, ú}’ thác lừ các chu thê trong và ngoài nước

- Vòn chiêm diing phát sinh từ dịch VỊI thanh toán trong nước, dịch \ ’Ị1 thanh toán quốc tè, đại lý kicu h ố i ,\.\

- Vòn dièu hòa trong hê thống Nirnvi dieu licl nguồn vốn lừ chi nhánh thừa sang chi nhánh thiêu vỏn nhàm nàng cao hiệu qua sư dụng nguôn vốn cân đoi vốn trong toàn hộ hệ thống NI rrM dám bao thanh khoan

mục dícii dài hạn.

2 Nghiệp vụ sử dụng vốn

Nghiệp vụ sứ dụng nguôn vòn là nghiệp vụ phân phối nguồn vốn của ngân hàng đáp ứng nhu cầu vốn thiếu hụt cho các chủ thê trong nền kinh tế, đồng thời góp phan mang lại thu nhập cho NIIÏM vốn của NIỈTM được phân phối qua các nghiệp vụ sau:

2.1 Mua sắm tài sản cổ định

Mua sắm lài sản cố định là nshiệp vụ sử dụng vốn đầu tiên của N IirM Trong

đó NHTM sử dụng một phần vốn tự có đế xây dựng trụ sở văn phòng, hệ thống kho quỹ mua sam các phương tiện, máy móc trang thiết bị phục vụ cho hoạt động kinh doanh cúa ngân hàng

2.2 Thiết lập dự triT

NHTM thiết lập dự trừ theo yêu cầu của ngân hàng trung ương nhăm dii> trì khả năng thanh khoản thường xuyên cúa NHTM Ngoài việc thiết lập dự trữ băi buộc theo quy định của ngân hàng trung ương, các NHTM cần phải tính toán du>' trì dự trù’ vượt mức dưới các hình thức khác chăng hạn; tiền mặt tại quỳ, tiền gứi tại các NHTM khác hoặc chứng khoán có tính thanh khoản cao Việc tính toán xác định mức dự trừ hợp Iv sẽ giúp cho ngán hàng đáp ứng kịp thời nhu câu thanh toán cho khách hàng

2.3 Cấp tín dụng

Cấp tín dụng là nghiệp vụ phân phối nguồn vốn còn lại của ngân hàng sau khi thiết lập dự trừ cho các chủ thê thiếu vốn trong nền kinh tế, nhằm điêu liêt nguỏn vốn cho nền kinh tế, dồng thời mang lại nguồn thu nhập cho ngân hàng Tuy nhiên, đây cũng là mảng nghiệp vụ tiềm ấn rủi ro NHTM cần chú trọng công tác quản trị rủi ro đối với nghiệp vụ này Nghiệp vụ câp tín dụng lại các NHTM bao gôm:

- Cho vay: là nghiệp vụ câp tín dụng trong đó NIITM chuyên giao cho khách

hàng quvền sử dụng một so vốn bang tiền trong một khoảng thời gian xác định, khi kết thúc thời hạn cho vav khách hàng phái hoàn trả cho ngân hàng

cá nợ gôc và lãi vay

- Chiết khấu giấy tò' có giá: là nghiệp vụ cấp tín dụng trong dó NH Í M thoa

thuận mua lại giấy tờ có giá khi chưa đến hạn thanh toán lừ người thụ hưởng

Bảo lãnh: là nghiệp VỊI càp tín dụng mà ngân hàng (ngưòi bao lãnh) theo

yêu cầu của khách hàng (người được báo lãnh) cam kết thực hiện nghĩa vụ tài chính trong tương lai cho người thụ hướng bảo lãnh (nguủi nhận háo lãnh), nếu khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không dầy dủ nghĩa

vụ tài chính đã cam kết thì ngân hàng bảo lãnh phải có nghTa vụ thực hiện các nghĩa vụ tài chính này Khi thực hiện bảo lãnh ngân hàng dựa vào uy tín

và năng lực tài chính của minh mà không cần phải xuất vốn chỉ khi nào khách hàng không thực hiện được đầy đủ nghĩa vụ tài chính của mình thì ngân hàng bảo lãnh phải thực hiện, điều này ngân hàng phải cho vav Khách hàng phái nhận nợ vay và cam kết hoàn trả nợ gốc và lãi vav đúng hạn

Bao thanh toán: là nghiệp vụ câp tín dụng cúa NHTM cho bèn bán hàng.

Ihông qua việc mua lại các khoan phái thu ngắn hạn phát sinh từ việc mua bán hàng hóa đã được bcn hán và bên mua thỏa thuận trong hợp đồng.

- Thấu chi tài khoản tiền gửi thanh toán: là nghiệp vụ cấp tín dụng trong đó

NHTM chấp nhận cho khách hàng chi vưm số dư tiền gửi trên tài khoản tiền gửi thanh toán trong một 2Ìới hạn nhát định, giới hạn đó gọi là hạn mức tín dụna thau chi

chuyến giao cho bên thuê quyền sử dụng tài sản cho thuê trong một khoáng thời sian xác định Trong thời aian sử dụng tài sản, bên thuê phải trả tiền thuc cho bên cho thuê Khi kêt thtìc thời hạn cho thuê, bên thuê được quvền mua lại tài sản thuê hoặc tiếp tục thuê tài sản hoặc hoàn trả lại tài sán cho bên cho thuê

2.4 Hoạt động đầu

tu-Để đa dạng hóa nguồn thu nhập cho NHTM đồng thời góp phần phân tán rủi trong hoạt động kinh doanh NHTM còn sử dụng nguồn von đế đầu tư vào các lĩnh vực khác Hoạt động dầu lư của NHTM thực hiện dưới hai hình thức:

- Hùn vốn, góp vốn liên doanh \ ới các tố chức tài chính khác, mua cô phần cùa các NHTM cổ phần hoặc các tò chức kinh tc khác

- Dầu tư vào các loại giấv tờ có giá các loại chứng khoán có tính thanh khoản cao trên thị trường tài chính

3 Nghiệp vụ trung gian

Ngoài nghiộp vụ nguồn vồn \ à iiehiCp \ ụ ."ư dụng vốn, NIITM còn cung ứng

cho khách hàng một số dịch vụ, mà Irono dó NHTM giữ vai trò là một đơn vị trung 2Ìan làm thay cho khách hàns dể dược hương hoa hồng và phí dịch vụ chăng hạn;

- Dịch vụ ngân quỹ;

- Dịch vụ thanh toán;

- Dịch vụ giữ hộ tài sán;

- Dịch vụ tư vấn tài chính ,v.v

III HỆ THÓNG NGÂN HÀNG THƯOTVG MẠI VIỆT NAM

1, Lịch sử hình thành và phát triển của hệ thống ngân hàng Việt Nam

Lịch sử phát triển của hệ thổne ngân hàng Việt Nam gắn liền với lịch sứ phát triển của từng thời kỳ cách mạng và công cuộc xây dựng, phát triến đất nước

13

Trước Cách inạmi thárm 8 năm 1945 hệ thống tiền lệ tín dụnc ncàn hàim dược thiêt lập và bảo hộ bởi thực dân Pháp thông qua Naân hàng Dônư Dương Ngân hàng ỉ)ông Dương vừa đóng vai trò là ngân hàng Trung ương trên toàn cõi Dông Dưong (Việt Nam I.ào Campuchia) vừa là NHTM.

Sau Cách mạng tháng 8 năm 1945 nước Việt Nam Dàn Chủ Cộng llòa ra dòi thực hiện chủ trương, chính sách mới về tài chính - kinh tế do Dại hội Dana lân

thử II (tháng 02/1951) đề ra, neày 06 tháng 05 nãni 1951 Chú tịch Hồ Chí Minh

đã ký sác lệnh số 15/SL thành lập Ngân hàng Quốc Gia Việt Nam - Ngân hàng

cùa Nhà nước dân chủ nhàn dàn đầu tiên ớ Đông Nam Ả đế thực hiện các nhiộin

vụ cấp bách;

- Phát hành giấy bạc;

- Quản lý Kho bạc;

- Thực hiện chính sách tín dụng để phát triến sản xuất;

- Đấu tranh tiền tệ với địch

Ngàv 21/01/1960, Tổng giám đốc Ngân hàng Quốc Gia thừa lệnh Thủ tuxVng

Chính phủ ký ban hành TT số 20/VP-TH đổi tên "Ngân hòng Quốc Gia Việĩ

Nam " thành "Ngân hàng Nhà nirớc Việt Nam" dế phù hợp với hiến pháp 1946 cua

nước Việt Nam Dân Chủ Cộng Hoà

Năm 1975, Sau khi Miền Nam giải phóng, việc tiếp quản Ngân hàníi Quốc Gia Việt Nam Cộng Hoà và các Ngân hàng lư bản tư nhân dưới chế độ Nguy quyền Sài Gòn ở Miền Nam hình thành Ngân hàng Quốc Gia ớ Miền Nam Việt Nam đã mỏ' đâu cho quá trình nhất thê hoá hoạt dộng ngân hàng trên toàn quốc theo cơ chế hoạt dộng ngân hàng của nền kinh tế kế hoạch hoá tập trung

kháng 07 năm 1976 đât nước dược thong nhâl vê phương diện Nhà nước, nước Cộng hoà Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam ra đời theo đó Ngàn hàng Quốc aia ỏ' Miền Nam dược hợp nhất vào NHNN Việt Nam hình thành hệ thống Naân hàng Nhà nước duy nhât cùa ca nước

Hệ thống tồ chức thống nhất của Ngân hàng Nhà nước bao gồm: Ngân hàng Trung ương đặt trụ sở chính tại thủ đô Hà Nội, các Chi nhánh Ngân hàng nhà nước tại các tỉnh, thành phô và các chi diếm ngân hàng cơ sở tại các huyện, quận trên phạm vi cả nước

Căn cử vào những biến đồi quan trọng về tình hình và nhiệm vụ cách mạng cũng như về chức năng, nhiệm vụ và lổ chức của Ngán hàng Nhà nước Việt Nam, quá trình phát triến của hệ thong Ngân hàng Việt Nam có thể được chia làm 4 thời

kỳ như sau:

V Thời kỳ ì 951 - 1954

Trong thời kỳ này, Ngân hàng quốc gia Việt Nam được thành lập và hoạt động

dộc lập lương đối trong hệ thốmi lài chính, ihực hiện trọng trách đâu tiên theo chú trương của Dàng và nhà nước Icà; phát hành giấy bạc naàn hàng, thu hôi giấy bạc tài chính; thực hiện quản lý Kho bạc Nhà nước góp phần tăng thu lict kiệm chi thống nhất quản lý thu chi neân sách; phát tricn tín dụng ngân hàng phục vụ sán xuất, lưu thông hàng hoá, tăna cưòne lực lượna kinh tế quốc doanh và dấu tranh tiên tệ với địch.

K Thời kỳ 1955 - 1975

Trong thòi kỳ này, Ngân hàne Quốc sia thực hiện những nhiộm vụ cơ bản sau:

- Cúna cố thị trường tiền tộ aiũ’ cho tiền tộ ôn định, góp phần bình ôn vật giá tạo điêu kiện thuận lợi cho cône cuộc khcìi phục kinh tè

- Phát triển công tác tín dụng nhàm phát triển sản xuất lương thực, đấv mạnh khôi phục và phát triên nông, công, thương nghiệp, góp phần thực hiện hai nhiệm vụ chiến lược: xây dựng nôn kinh tê xà hội chủ nghĩa Miên Băc và giải phóng Miền Nam

K Thời kỳ 1975 - 1985

Là giai đoạn 10 năm khôi phục kinh tè sau chiên tranh giải phóng và thống nhất nước nhà, xây dựng hệ thông ngân hàng mới của chính quyền cách mạng

Hệ thống Ngân hàng Nhà nước Việt Nam thực hiện nhiệm \ ’ỊI thống nhất tiền

tệ trong cả nước, phát hành các loại liền mới của nước CHXHCN Việt Nam, thu hồi các loại liền cũ ở cả hai miền Nam - Bắc vào năm 1978 Đen cuối những năm

80, hộ thống Ngân hàng Nhà nưcrc vồ co ban vẫn hoạt dộng như là một công cụ ngàn sách, chưa thực hiện các hoạt động kinh doanh liền tệ theo nguyên lắc thị trường

Sự thay dỏi vê châl trong lioạl dọng của hệ tliỏng ngàn hàng - chuyên dàn sang hoạt động theo cơ chế thị trường chỉ dược bắt đầu khởi xướng từ cuối nhũng năm

80 (từ sau Đại hội Dảng VI), và kéo dài cho tói ngàv nav

V Thời kỳ 1986 ãên nay

Đâv là giai đoạn đánh dấu nhiều svr kiện quan trọng, có nhiều chuvên biến cơ bán của hệ thống Ngân hàng Việt Nam thực hiện tách dần chức năng quản lý Nhà nước ra khỏi chức năng kinh doanh tiền tệ tín dụng, chuyến hoạt động ngân hàng sang hạch toán, kinh doanh xã hội chú nghĩa Cụ thể là:

- Ngày 26/03/1988 Chủ tịch Hội đọng Bộ trưởng đã ký Nghị định 53 hình thành Hệ thông Ngân hàng hai cấp, bao gồm: cấp ngân hàng quản lý là Ngân hàng Nhà nước thực thi nhiệm vụ Quán lý nhà nước về lĩnh vực tiền tệ

và hoạt động ngân hàng và cấp Ngân hàng kinh doanh đó là các tổ chức tín dụng ngân hàng và tô chức tín dụng phi ngân hàng thực hiện chức năng kinh doanh tiền tệ

15

- Thánụ 05/1990 Pháp lệnh Ngân hàng Nhà nước Việl Nam và Pháp lệnh Ngân hàng, hợp lác xã tín dụna và công ty tài chính được ban hành đánh dâu

sự hoàn thiện cơ chế mới về hoạt động ngân hàng Đông thời với quá trình đổi mới cơ chế vận hành trong hộ thống neân hàng, các loại hình tổ chức tín dụng với các hình thức sở hữu khác nhau được hình thành như: N irĩM quôc doanh NÍỈTM cố phàn, ngân hàng liên doanh, chi nhánh ngân hànu nước ngoài, hợp tác xã tín dụng, quỹ tín dụng nhân dân công ly tài chính

- Năm 1997 Quốc hội khoá X thông qua Luật ngân hàng Nhà nước Viẹt Nam

và Luật các tổ chức tín dụng (ngày 02/12/1997) và có hiệu lực thi hành từ 01/10/1998 thay thế hoàn toàn hai pháp lệnh năm 1990 chi phối, kiêm tra giám sát hoạt động ngân hàng cho đến giai đoạn hiện nay

- Tháng 04/2007, NHNN Việt Nam cho phép sự hiện diện thương mại của các

tố chức tài chính nước ngoài tại Việt Nam dưới hình thức NH lOO^/o vôn nước ngoài

Trong giai đoạn hiện nay, hệ thống ngân hàng vần là nhân tố nòng cốt, tích cực trong công cuộc đôi mới toàn diện nền kinh tế đất nước theo hướng công nghiệp hoá, hiện đại hoá, vận hành theo cơ chế kinh tế thị trường có sự quản lý vĩ mô của Nhà nước theo định hướng xã hội chủ nghĩa Để góp phần thực hiện thang lợi các nhiệm vụ phát triển kinh tế xã hội, theo Nghị quyết của Quốc hội và Chính phú, hệ thông ngân hàng cần phải có những nỗ lực cao hơn Một mặt phải đáp ứng kịp thời các nhu cầu vốn và dịch vụ ngân hàng cho mục tiêu lăng trưởng kinh tê; mặt khác phải bảo đảm an toàn, hiệu quá, nâng cao năng lực tài chính và sức cạnh tranh của các tô chức tín dụng, đáp ứng ycu cầu hội nhập quốc tế

2 Ilệ thống Ngân hàng thưoTig mại Việt Nam

NHTM Việt Nam bao gồm: NLITM nhà nước; NHTM cồ phần; ngân hàng liên doanh; chi nhánh ngân hàng nước ngoài; ngân hàng 100% vốn nước ngoài

vốn của Nhà nước, thuộc sở hĩrti nhà nước, có tư cách pháp nhân theo pháp luật Việt Nam NHTM nhà nước hoạt động theo mô hình của một công ty trách nhiệm hũai hạn một thành viên

bằng nguồn vốn góp của các cổ đông dưới hình thức mua cô phần, có tư cách pháp nhân theo pháp luật Việt Nam, tô chức hoạt động theo mô hình công ty cố phần

vốn góp của bên Việt Nam (gồm một hoặc nhiều ngân hàng Việt Nam) và bên nước ngoài (gôm một hoặc nhiều ngân hàng nước ngoài) trên cơ sở hợp đồng liên doanh Ngân hàng liên doanh hoạt động theo mô hình công tv trách nhiệm hữu hạn là

pháp nhân Việt Nam có trụ sở chính tại Viội Nam.

- Chi nhánh ngân hàng nưởc ngoài: là đơn vị phụ thuộc của các tô chức tài

chính nước ngoài (ngân hàng mẹ) hi)ạt dộng theo giấy phép kinh doanh do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cấp và tuân thu quv định pháp luật Việt Nam được ngân hàng mẹ bảo đảm bằng văn bản về việc chịu trách nhiộm đối với mọi nghĩa vụ của chi nhánh tại Việt Nam

- Ngân hàng ỉ 00% vốn của nước ngoài: là ngân hàng được thành lập tại

Việt Nam với 100% vốn điều lệ thuộc sơ hữu nước ngoài, trong đó phải có một ngân hàng nước ngoài sở hữu trên 50% vốn điều lệ Ngân hàng 100% vốn nước ngoài được thành lập dưới hình thức còng tv trách nhiệm hữu hạn là pháp nhân Viêt Nam có trụ sở chính tại Việt Nam

3 Cơ cấu tổ chức

Hiện nav theo luật doanh nghiệp và luật tố chức tín dụng, cơ cấu tố chức của các NHTM Việt Nam được thực hiện theo mô hình tố chức của công ty trách nhiệm hữu hạn và công ty cố phần theo sơ đô như sau:

So' đồ 1.1 : Tố chức theo mô hình công ty trách nhiệm hữu hạn

So đô tô chức theo mô hình công ty trách nhiệm hữu hạn

17

1 HỘI ĐÒNG QUẢN TRỊ

r

TỎNG GIÁM ĐÓC

PHÒNG NGHIỆP VỤ

J)

Sơ đồ tổ chức theo mô hình công ty cổ phần

viên là bộ máy quyền lực cao nhất của ngân hàng thưomg mại, có chức năng quản trị điều hành ngân hàng theo quy định của luật các tổ chức tín dụng và các quy định khác của pháp luật

- Ban kiểm soát: ban kiểm soát có nhiệm vụ kiểm tra hoạt động tài chính của NHTM, giám sát việc chấp hành chế độ hạch toán, hoạt động của hệ thống, kiếm tra và kiểm toán nội bộ của NHTM

quản trị về điều hành hoạt động thường xuyên của NHTM theo nhiệm vụ, quyền hạn, phù hợp với các quy định của luật các tổ chức tín dụng và các quy định khác của pháp luật

các hoạt động tác nghiệp kinh doanh cụ thế của NHTM, là các bộ phận trực tiếp hoặc gián tiếp giao dịch với khách hàng Tùy theo đặc điểm kinh doanh, cơ cấu lố chức của ngân hàng mà các phòng nghiệp vụ gồm có: phòng dịch vụ khách hàng, phòng quan hệ khách hàng, phòng thanh toán quốc tế phòng kinh doanh ngoại hối, phòng quản lý rủi ro, phòng kế toán, phòng kiểm soát nội bộ, phòng kiểm toán nội

bộ, phòng tổ chức hành chính, phòng nhân sự v.v

4 Mạng lưói hoạt động

Mạng lưới hoạt động của NH'['M bao cồm; trụ sở chính (hội sở), sở giao dịch, chi nhánh, văn phòng đại diện, đơn vị sự nghiệp, phòng giao dịch, quỳ tiêt kiệm, điểm giao dịch, hệ thống thiết bị ciao dịch tự động, cụ thể như sau:

So’ đồ mạng lưói hoạt động của NHTM

Q U Ỹ TIẾT KIỆM

CÔNG TY

TR ựC THUỘC

/ ATM s

đồng thời trực tiếp thực hiện các nghiệp vụ kinh doanh của NHTM

- Sở giao dịch : là đơn vị phụ thuộc của NI ITM, hạch toán phụ thuộc, có con

dâu riêng, thực hiện hoạt độniỉ kinh doanli ihco ủy quycn của N inivt

- Chi nhánh: là đơn vị phụ thuộc NHTM, có con dấu riêng, thực hiện hoạt

động kinh doanh theo ủy quyền của NHTM

- Văn phòng đại diện: là dơn vị phụ thuộc NH'fM, có con dấu riêng, thực

hiện chức năng đại diện theo ủy quyền của NITTM Văn phòng đại diện không được thực hiện hoạt động kinh doanh

+ Đơn vị sự nghiệp: là đơn vị phụ thuộc NHTM có con dấu riêng, thực hiện

một hoặc một số hoạt động hồ trợ hoạt động kinh doanh theo ủy quyên của NHTM gồm:

+ Nghiên cứu, ứng dụng công nghệ cho NHTM;

+ Đào tạo và bồi dưỡng nghiệp vụ, kỳ thuật cho cán bộ, nhân viên của NHTM;+ Lưu trừ cơ sở dữ liệu, xử lý thông tin phục vụ hoạt động kinh doanh của NMTM;

19

+ Xứ Iv tập trung một số nghiệp vụ ngân hàng, cung ứng cho khách hàng một

số dịch vụ liên quan đến nghiệp vụ ngân hàng của NMTM;

+ Các hoạt động khác hỗ trợ kinh doanh phù hợp với quy định của pháp luật

- Công ty trực thuộc: là đơn vị trực thuộc NHTM, có con dấu rièng, hạch toán độc lập, thực hiện một hoặc một số hoạt động kinh doanh theo ủy quyền của NHTM

- Phòng giao dịch: là bộ phận phụ thuộc sở giao dịch, chi nhánh của NU ĨM, hạch toán báo số, có con dấu riêng, thực hiện một số giao dịch với khách hàng Phòng giao dịch không được thực hiện các hoạt động sau:

+ Cấp tín dụng cho một khách hàng vượt quá mức quy định, trừ trường hợp khoản cấp tín dụng được bảo đảm toàn bộ bang: tiền, vàng, thẻ tiết kiệm, giây tờ có giá do chính NHTM phát hành, trái phiếu Chính phủ, tín phiếu Kho bạc Nhà nước;+ Các dịch vụ thanh toán quốc tế, trừ dịch vụ đại lý chi trả kiều hối

- Quỹ tiết kiệm: là bộ phận phụ thuộc sở giao dịch, chi nhánh của NHTM, hạch toán báo số, có con dấu riêng, được thực hiện một hoặc một số giao dịch dirứi đây với khách hàng:

+ Huy động tiền gửi tiết kiệm;

+ Phát hành và chiết khấu giấy tờ có giá do chính ngân hàng thương mại phát hành;

+ Dịch vụ đại lý chi trả kiều hối; dịch vụ chuvèn liền trong nước

- Điểm giao dịch: là bộ phận phụ thuộc sở giao dịch, chi nhánh cua NM rivi, không có con dấu Diểm giao dịch thực hiện việc nghiên cứu, tìm hiêu, giới Ihiệu khách hàng, tiếp nhận ho sơ va)' vốn, giải ngân và thu nợ đoi với những hợp dong tín dụng ciia sở giao dịch, chi nhánh đã ký với khách hàng

- Máy giao dịch tự động (viết tắt là A TM): là hệ thống thiết bị được NI i rM

sử dụng để cung cấp cho khách hàng một số dịch vụ ngân hàng gồm: gứi rút tiên mặt và chuven khoản; tra cím thông tin giao dịch và sứ dụng các dịch vụ khác theo quy định của pháp luật

TÓM TẢT ( lỉưOTVG ỉ

Nội dung cơ bản của chương 1 cuna cấp chơ người đọc toàn bộ cơ sớ lý luận

vê ngân hàng thương mại như: khái niệm, đặc điểm, vai trò của NHTM Với những cơ sở Iv luận nêu trên eiúp cho người đọc phân biệt giữa NHTM với các tô chức tín dụne khác, giữa NHTM với N1ITTW Qua trình khái quát các nghiệp vụ nguôn vốn sử dụng vốn và các nghiệp vụ trung gian của NHTM, giúp cho người dọc tiếp cận các nghiệp vụ của NHTM được trình bày trong các chương sau một cách dễ dàne hơn Cũng trong chương này tác giả eiới thiệu quá trình hình thành và

phcát triển của hệ thống ngân hàng Việt Nam trong thời gian qua cùng cơ cấu tô chức và mạng lưới hoạt động NHTM Việt Nam

CÂU HỎI

1 Phân biệt ngân hàng thương mại với ngân hàng trung ương ?

2 Phân tích bản chất và chức năng của NHTM ?

3 Phân tích vai trò của NHTM ?

4 Phân tích cấu trúc nguồn vốn cua NllTM ? Tâm quan trọng của các nguồn vổn này đối với hoạt động kmh doanh ngàn hàng ?

5 3'rình bày các nghiệp vụ sử dụng vôn của NHTM nghiệp vụ nào mang lại ihu nhập lớn nhất cho ngân hàng ?

21

NGHIỆP VỤ HUY ĐỘNG VốN

- Trình bày các hình thức huv động vốn đang áp dụng lại các NIITM, chu ycu

là huy động dưới hình thức tiền gửi, phát hành chứna từ có giá và các hình thức huy động khác

- Thông qua mô lá dặc đicni kỳ thuật cúa từng sản phâm huN’ động vòn, nội dung chưong này giúp cho người dọc nhận dạng tính đặc thù và sự khác hiệt ctia lừng hình thức liuy dộng vốn Các liình tliức này dều hướng dến mục dích chun« nhằm quản lý an toàn về tài san thu hút được neuồn vốn và mang lại hiệu qua cao nhất cho NHTM

- Nghiên cứu các nhân tố ảnh hưởng đến huy độna vốn, cũng nlur xu hướng phát triển các sản phẩm huy động hiện nay \'à biện pháp nhàm gia tăng nguôn vòn huy động cho NHTM Việt Nam

1, Khái niệm

Huy động vốn là một trong các nghiệp vụ tạo nên nguồn vốn của NHTM thông qua việc ngân hàng nhận ký thác và quản lý các khoản tiền từ khách hàng theo nguyên tẳc có hoàn trả cả gốc và lăi đáp ứng nhu cầu vốn trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng

Huy động vốn là hoại động tạo nguồn vốn cho NHTM, chiếm tỷ trọng cao nhât trong tông nguồn vốn nên đóng vai trò quan trọng, ảnh hưởng đên quy mô và hiệu quả kinh doanh của ngân hàng NHTM mua quyền sử dụng các khoản vốn tạm thời nhàn rồi của khách hàng trong một thời gian nhất định với trách nhiệm hoàn trả đây

đủ và chi phí phải trả cho khách hàng dưới hình thức lãi tiền gửi

2 Đăc điểm

- Các chủ thề tham gia trong nghiệp vụ huy động vốn bao gồm: NHTM với vị

thế là người huy động vốn và khách hàng (cá nhân, tố chức, doanh nghiệp ) với vị thế là người cung cấp vốn huy động cho ngân hàng

- Hình thức huy động vốn của NHTM ngày càng đa dạng đáp ứng yêu cầu của các chủ thể trong nền kinh tế NHTM có thể huy động vốn bằng các hình thức như: Nhận tiền gửi không kỳ hạn, nhận tiền gửi có kỳ hạn và phát hành giấy tờ có giá (kỳ phiếu, trái phiếu, chứng chỉ tiền gửi) Khi khách hàng có yêu cầu rút tiền thì ngân hàng sẽ hoàn trả lại số tiền gốc đã huy động và trả cho khách hàng một khoản liền lãi phát sinh từ việc gửi tiền tại ngân hàng Khoản tiền lãi này chính là chi phí

mà ngân hàng phải trả khi thực hiện huy động vốn của khách hàng trong một khoảng thời gian nhất định

- Huv động vốn là nghiệp vụ có tính hoàn trả vì NHTM là người đi vay vốn, chỉ được quyền sử dụng số vốn đó trong một khoảng thời gian nhất định, mà không

có quyền sở hữu nên có trách nhiệm hoàn trá lại cho khách hàng khi đến hạn hoặc ngay khi khách hàng có yêu cầu Các hình thức huy động vốn được xác định là một hình thức đầu tư an toàn trong điều kiện nền kinh tế thị trường Lãi suất huy động vốn là yếu tố tích cực kích thích huy động vốn từ các chủ thề trong nền kinh tế

- Nguồn vốn huy động chiếm tỷ irọng lớn nhất trong lổng nguồn vốn của

NHTM, đóng vai trò quan trọng nhưng cùng không kcm phần rủi ro cho NHTM Neu ngân hàng không có chiến lược quan irị thanh khoán tốt sẽ dề dẫn đến tình trạng thừa và thiếu hụt thanh khoản vượt mức giới hạn cho phép, hoặc nếu như khách hàng rút vốn hàng loạt lại cùng một thời điểm, dẫn đến nguy cơ gây ra sụp

dô và phá sản của hệ thống ngân hàng

- Nghiệp vụ huy động vốn chí có thể thực hiộn khi có sự tin tưởng, tín nhiệm của khách hàng dành cho ngân hàng Vì thế ngân hàng phải tuân thủ nghiêm ngặt vấn đề bảo mật thông tin khách hàng, quy trình huy động vốn và sử dụng vốn huy động cần

có sự kiêm soát chặt chẽ đê đảm bảo tính an toàn cho tài sản của khách hàng

3 Nguyên tắc huy động vốn

Do nguôn vòn huy động là nguồn von chủ yếu, chiếm tỷ trọng lớn, các NHTM hiện nay đều đưa ra những chính sách huy động vốn có tính cạnh tranh cao đề tập

23

trung thu hút nuuồn vốn trong nền kinh tế Do vốn huy động thực chât là tải sán bàng tiền của các chú sở hữu nên việc huy động và sử dụng nguôn vòn nà} pliải tuân thủ các nguyên tăc cơ bản sau đâv:

- Hoàn trà: là nguyên tắc cơ bản theo đó NHTM phải có trách nhiệm hoàn trả

cho khách hàng khi có yêu cầu hoặc khi đáo hạn Nhờ vậy sẽ tạo được lòng tin noi khách hàna đế họ yên tâm gửi tiền vào ngân hàng đám bảo an toàn

Đe hoàn trả cho khách hàng NHTM cần có biện pháp sử dụng vốn an toàn, hiệu quả Trong trường hợp do kinh doanh thua lỗ NMTM bị phá sản thì việc hoàn trả liền cho khách hàng được thực hiện thông qua bảo hiểm tiền gửi Thông thưòng hầu hết các nước trên thế giới, khi nhận tiền gửi của khách hàng các NHTM đêu phải mua bảo hiếm tiền gửi tại lổ chức bảo hiểm tiền gửi với mức phí theo quy định Nếu NHTM bị phá sản thì tồ chức bảo hiếm tiền gửi sẽ hoàn trả tiền gứi cho khách hàng theo mức chi trả tối đa theo quy định trong từng thời kỳ Với cơ che bảo hiếm tiền gửi nêu trên, không chỉ đảm bảo quyền lợi cho khách hàng, mà còn góp phần ngân ngừa rủi ro và giữ vừng an toàn cho hệ thống ngân hàng

- Trả lãi: NNHTM không chỉ phải hoàn trả vốn gốc mà còn phải có trách

nhiệm trả lãi cho khách hàng, cho dù ngân hàng kinh doanh có lãi hoặc lỗ Nguyên tắc này đảm bảo cho người gửi tiền được bảo toàn vốn và có thu nhập thích dáng dưới hình thức lãi Cho nên gửi tiền tiết kiệm vào ngân hàng, hoặc mua kỳ phiêu, trái phiếu do ngân hàng phát hành dều là những hình thức dầu tư hiệu quả và đám bảo an toàn

- Bao mật: đây là nguyên tac quan trọng, đồng llìời cũng là yêu cầu đòi hoi

khách quan NHTM phải bảo mật thông tin tiền gứi cúà khách hàng Theo nguyên tắc này, NHTM phải giữ bí mật tài khoản của khách hàng, tình hình số dư và biên động lài khoản tiền gửi của khách hàng trù trường hợp có yêu cầu của cơ quan chức nâng (ìiừ bí mật vê tinh hinli biên dộng tài khoản liên gửi khách hàng trở thành một trong những ticu chuân hàng đầu của các ngân hàng trên thê giới

4 Vai trò của huy động vốn

4.1 Đối vói nền kinh tế

- N in ’M là kênh cung ứng vốn quan trọng hàng đầu của nền kinh tế Thông qua huy động vốn của ngân hàng, các khoán liền nhàn rồi, nhỏ của các đôi tượng trong nền kinh te tập trung thành một khối lượng vốn lớn, sử dụng vốn cho vay đâu

tư sinh lời đáp ứng cho các yêu cầu cúa nền kinh tế - xã hội Hầu hết các nước trén thê giới nguôn vôn huy động của các ngân hàng luôn chiếm tỷ trọng lớn trong tông nguôn vốn của nền kinh te vì vậy nguồn vốn NHTM đã góp phần đáng kể trong việc thúc đẩy kinh tế phát trien

- Với nghiệp vụ huy động vốn, NHTM có điều kiện tiếp cận và thu hút một

khối lưọTig khách hàng rất lớn đến với NHTM có lác dụng kích thích, khơi dậy các tiềm năng về vốn huy động đến mức cao nhất của các nguồn vốn trong nền kinh tế Bên cạnh đó, thông qua việc quản lý thu chi tiền cho khách hàng, NHTM góp phần kiêm soát lạm phát và các hoạt động của nền kinh tế, cũng như diễn biến, xu hưóng bicn động trong nền kinh tế đê Nhà nước kịp thòi đưa ra giái pháp hợp lý.

- Thông qua huy động vốn, NHTM phát hành chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu, trái phiếu góp phần tạo nên hàng hóa trên thị trường tài chính

4.2 Đối vói NHTM

- Vốn huy động, chiếm tỷ trọng đáng kế trong tài sản nợ của NHTM, tạo nên nguồn vốn quan trọng của NHTM Huy động vốn là nền tảng, quyết định đến sự ton tại, phát triển của NHTM Thông qua nghiệp vụ huy động vốn, NHTM hình thành nguồn vốn đáp ứng nhu cầu kinh doanh, thirc hiện các nghiệp VỊI cho vay, tài trợ, đầu tư, kinh doanh ngoại tệ, thanh toán, ủy thác tạo ra nguồn lợi nhuận cho NIĨTM, đảm bảo cho sự phát triển vững mạnh của NHTM

- Vốn huy động là tài sản bàng tiền của các chủ sở hũai (bao gồm của pháp nhân và thể nhân) gửi vào ngân hàng, mà ngân hàng đans tạm thời quản Iv và sử dụng Quy mô huy động vốn càng lớn thì khả năng cấp tín dụng càng cao

- Huy động vốn là cơ sở để ngân hàng thu hút khách hàng đến giao dịch, góp phần nâng cao uy tín và thương hiệu của ngân hàng

4.3 Đối vói khách hàng

- Nghiệp vụ huy động vốn giúp cho khách hàng thuận lợi trong việc tích lũy đê dành các khoán thu nhập nhàn rồi chưa sử dụng cho mục tiêu hay nhu cầu tài chính

đã dự định trong tương lai

- Với những hình thức huv động vốn phong phú của ngân hàng, khách hàng dễ dàng lựa chọn một hình thức huy động phù hợp theo yêu cầu về lãi suất, thời hạn, cách tính lãi và thanh toán lãi, mục đích Rên cạnh dó, những hình thức này đương nhiên quy định một hợp đồng kinh tế được ký kết hav thoa ước giữa ngân hàng và khách hàng, nhằm bảo vệ quyền lợi chính đáng của khách hàng là được hưởng lãi,

v à đảm bảo an toàn về tài sản Có thể nói đâv là hình thức đầu lư an toàn, không thể thiêu được trong danh mục đầu tư của bất kỳ nhà đầu tư trên thị trường tài chính Tãi suât ngân hàng được coi là thu nhập tối thiểu, là cơ sở đề so sánh với thu nhập của các hình thức đầu tư khác trên thị trưòng trước khi nhà đầu tư quyết định lựa chọn hình thức đầu tư hợp lý

- Đối với khách hàng, việc nắm giữ quyền sở hữu các chứng chỉ tiền gửi, sổ tiết kiệm, kỳ phiếu, trái phiếu, cũng như các chứng từ có giá khác ngoài việc được quyền hưởng lãi, họ còn có thể dễ dàng mua bán chuyển nhượng các chứng từ

có giá trên thị trường, tạo nên tính thanh khoan cao cho người sở hữu nó Nhờ vậy

25

khách hàng có thc dc dàng chuyển dồi các tài san này thành tiền mặt bât cứ lúc nào, bàng cách cầm cố, chiết khấu cho NHTM hoặc bán lại trên thị trường tiền tệ.

- Nghiệp vụ huy độnR vốn của NHTM tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng

có thc tiếp cận những tiện ích của các dịch vụ ngàn hàng, bảo đám đáp ứng nhu càn ngày càng phong phú, đa dạng của khách hàng khi dến eiao dịch với NHTM

5 Phân loại các hình thức huy động vốn

Trong xu thế thị trường tài chính ngày càng phát triền các chủ thế trong nèn kinh tế sẽ có cơ hội lựa chọn hình thức đầu tư hợp Iv, đảm bảo an toàn và có sinh lời dựa trên nguồn vốn Để thu hút nguồn vốn huy động các hình thức huy động ngày càng phong phú và đa dạng Có thế chia các hình thức huy động vốn thành nhiều loại sau đây:

5.1 Căn cứ theo đối tưọng khách hàng

Đối với hoạt động huv động vốn, dựa theo đối tượng khách hàng thì hoạt động huy động vốn cúa ngân hàng được chia thành các hình thức sau: huy động từ cá nhân, doanh nghiệp, tố chức kinh tê, định chế tài chính

5.2 Căn cứ theo mục đích

Nếu phân loại theo mục đích huy động thì bao gôm các hình thức sau:

Tiền gưi thanh toán

Đâv là liền của doanh nghiệp hoặc cá nhân gửi vào ngân hàng đê nhờ ngân hàng giữ và thanh toán hộ Trong phạm vi số dư cho phép, ngân hàng sẽ đáp ứng nhu cầu thanh toán cho khách hàng khi họ có yêu cầu Nhìn chung lãi suất cua loại liên gửi này rát Ihâp, nhưng thay vào đó chủ tài khoán có thê được hương nhũng dịch vụ ngân hàng với mức chi phí thấp

*ỉ* Tiên gưi có kỳ> hạn

Đây là hình thức tiền gứi xác định ki' hạn cụ thê \ ới một lãi suất thông thường cao hơn sơ với lãi suất của liền gửi thanh toán Dây là nguồn vốn có lãi suất cao hấp dẫn, vì mục đích gửi liền của doanh nghiệp hav các cá nhân là đc hưởng lãi

*T* Tiên gửi tiêt kiệm.

Đây là hình thức tiền gửi các tầng lớp dân cư có các khoản tiền nhàn rồi tích lũy để dành gửi vào nsân hàng với thời gian cụ thể mục đích sinh lời Dây là nguồn vốn quan trọng và chủ yếu cho ngân hàng Đế thu hút ngày càng nhiều tiên sửi tiết kiệm, các ngân hàng cần mở rộng mạng luới huy động, phát triển các sản phấm huy động vốn đa dạng với lãi suất hấp dẫn

*> Phát hành giấy lờ có ^iả

Các giấy tờ có giá là công cụ nợ do NHTM phát hành đế huy động vốn trên thị trường Nguồn vốn này tương dối ốn định để sử dụng cho một mục đích nhât định theo nhu cầu kinh doanh cúa ngân hàng Lãi suất của hình thức này phụ thuộc vào yèu cầu cấp thiết của việc huy động vốn nôn thường cao hơn lãi suất tiền gửi có kỳ hạn thông thường

Các giấy tờ có giá do NIITM phát hành bao gồm kỳ phiếu, trái phiếu, chứng chỉ tiền gửi

NHTM huy động nguồn vốn trung và dài hạn vói thời gian từ 12 tháng trở lên thông qua việc nhận tiền gứi hoặc phát hành các công cụ nợ trung dài hạn Nguồn

\ ốn huv dộng này ồn định, ngân hàng có thế sử dụng cấp tín dụng trung dài hạn Lãi suất huy dộng nguồn vốn trung dài hạn thông thường cao hơn nguồn ngắn hạn

5.4 Căn cứ vào loại tiền huy động

*** Huy động bằng nội íệ

Ngân hàng huy động vốn hằng nội lệ thông qua tất cá các hình thức hu>' dộng

\ ein khác nhau với các mục dich sử dụng khác nhau Trong các nguỗn vòn ngân hàng huy dộng thì nguồn vốn luiy động bằng nội tệ thường chicm tý trọng cao đáp ửng các nhu cầu về sứ dụng von cua ngân hàng

*** Huy động bằng ngoại tệ

Ngoài huv động vốn bàng nội lệ, NHTM còn huy động vốn bằng ngoại tệ nhằm đáp ứng nhu cầu thanh toán quốc tế cũna như các hoạt dộng kinh doanh ngoại tệ

5.5 Căn cứ vào tính chất

*t* Vốn huy động íhiàrng xuyên

Huv động bằng tiền gứi là hình thức huy động có tính thưò’ng xuyên, bởi vì

hất cứ lúc nào khách hàng đều dề dàng gứi và rút tiền Nhận tiền gửi chính là nghiệp vụ vốn có của NHTM lịch sứ hình thành và phát triên hệ thống ngân hàng trên thế giới ngay từ thời diem mới ra đời ngân hàng đã bất đầu nhận tiền gửi thì rnới có cơ sơ đê cho vay và tlụrc hiện thanh toán, riên gửi luôn chiêm tỷ trọng lớn

27

nhất trong tổng nguồn vốn là ncn tàng quyết dịnh sự thịnh vượng, phát triển cua NHTM, đông thời cũne là yèu tô quan trọng ciúp chúng ta có thê phân biột giữa ngân hàng với các định ché tài chính khác trèn thị trường

*ỉ* Vốn huy động không íhuờng xuyên

Là hình thức huy động vốn thông qua việc phát hành các giấy tờ có giá như: k> phiếu, trái phiếu, các chứnu chi tiền gửi Người mua chứng từ có giá được ngân hàng hoàn vốn và lãi khi đến hạn Khi phát hành chứng từ có giá, NHTM phải co

kế hoạch phát hành nêu rõ: mục đích, thời gian phát hành, lãi suất, tống giá trị phát hành Tùy theo quy định pháp luật của mỗi nước, giấy tờ có giá được mua bán trên thị trường tài chính cân phải có sự châp thuận của ưy ban chứng khoán quỏc gia trước khi được chào bán ra công chúng và được bảo lãnh phát hành qua công t>' chứng khoán Tại Việt Nam nếu phát hành trái phiếu, chào bán công khai trên thị trường chứng khoán thì phải có sự chấp thuận của Ngân hàng Nhà nước và ủ y ban chứng khoán

Như vậy khône phải bất cứ thời điếm nào khách hàng cũng dễ dàng đên ngàn hàng để mua giấy tờ có giá, chỉ có thể mua được khi tại thời điểm đó ngân hàng có phát hành chứng từ có giá, nhằm đáp ứng nhu cầu sứ dụng vốn với mục đích nhât định Xuất phát từ các lý do nêu trên, huy động dưới hình thức phát hành chứng từ

có giá có tính không thường xuyên

II CÁC HÌNH THỨC HUY ĐỘNG VÓN CHỦ YÉƯ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1 Tiền gủi không kỳ hạn (Non term deposit).

Tiền gưi không kỳ hạn còn được gọi là tiền gửi giao dịch (Transaction deposit, demand deposit), tiên gưi liianh toán (pavmenl dcposit)

1.1 Khái niệm

Tiền gửi không kỳ hạn là hình thức tiền gứi mà khách hàng gứi vào NHl'M với mục đích để được ngân hàng thanh toán và thu chi hộ theo vêu câu của khách hàng.Hình thức tiên gứi này dã xuât hiện rât lâu và găn liên với sự xuât hiện cúa NHTM thời sơ khai, xuất phát từ nhu cầu thanh toán, chuyên tiên và phát triên cho đến ngày nay Đây là nguồn vốn tiềm năng có quy mô lớn mà chi phí auy động vốn thấp nhất, gắn liền và liên quan đến hầu hết mọi hoạt động giao cịch của ngân hàng

1.2 Đăc điểm

- Khách hàng được phép rút ra bất cứ lúc nào hoặc có thế yêu cầu ngân hàng thực hiện thanh toán mà không hạn chế số lần giao dịch Đà\' là loại tiên gứi mà chù

tài khoản chủ động và linh hoạt tromỉ thanh toán như: lập lệnh chuyển tiên, phát hành séc, hoặc các hình thức thanh toán khác như ủy nhiệm chi, ủy nhiệm thu tự

do rút tiên từ tài khoán mà khône cần báo trước hoặc rút tiền tại các máy ATM Tại một số nước trên thế giới khách hàne sứ dụng tài khoản tiền gửi này chủ yếu là phát

hành séc cho nên còn được gợi là ‘7òr/ khoán tiền gửi có thể phát hành séc".

- Dối tượng sử dụng là các doanh nghiệp, tố chức, cá nhân Thông thường

khách hàng có xu hướng mở tài khoản tại các NHTM có quy mô lớn, mạng lưới rộng khắp, sản phẩm đa dạng, công nehệ hiện đại

- Do khách hàng có thế gửi tiền vào, rút ra và thanh toán chuyến khoản bất cứ lúc nào, mà không bị giới hạn số lần gửi rút hay thanh toán, nên nguồn vốn này luôn biến động Tuy nhiên tại một thời điếm nhất định khách hàng vẫn luôn duy trì

sổ dư tiền gửi nhất định, nên NHTM có thế sử dụng nguồn vốn này cấp tín dụng ngăn hạn

- Do số dư tiền gửi thanh toán thường xuvên biến động, đế đảm bảo an toàn thì NHTM thực hiện dự trừ bắt buộc với tv lệ cao hơn so với các loại tiền gửi khác

- về hình thức, theo xu hướng phát triển trên thè giới có hai loại:

+ Tiền gửi giao dịch không hưởng lãi: chủ yếu huy động tiền từ doanh nghiệp gửi tiền vào lài khoản không vì mục đích hưởng lãi, mà chỉ nhằm phục vụ nhu cầu giao dịch thanh toán cho chính mình Vì vậy đối với loại vốn này, lãi suất không phải cách duy nhất đế thu hút nguồn vốn này, mà chủ yếu là dịch vụ mà NHTM cung cấp, phải đảm bảo tiện ích cho khách hàng, phải được tiến hành đơn giản, thuận lợi, an toàn và nhanh chóng

-t Tiền gửi thanh toán được hưởng lãi; là loại hình tiền gửi giao dịch xuất hiện trong khoáng thập niên 70, 90 của thế kv XX, kct họfp cùng lúc cả hai lính chất cần ihiêl là liên gửi dược giao dịch \à liưưng lăi Da sỏ các doanh ngliiệp, cá nliân cỏ

xu hướng chuyển sang tiền gửi giao dịch có hưởng lãi dưới hình thức tài khoản NOW (Negotiable order of withdrawal- tài khoan rút tiền có thể thương lượng) và A1'S (Automatic transfer service- dịch vụ chmcn tiền tự động) Với tài khoản NOW khách hàng được hướng lãi và trước khi rút tiền phải có sự thương lượng báo tmớc cho NMTM.Trong khi đó đối với ATS, phải có sự thỏa thuận trước các dịch

vụ thanh toán mà ngán hàng thực hiện hoặc thanh toán séc đồng thời được hưởng lài Đen năm 1981 tài khoán NOW được áp dụng khẳp nơi ở Mỳ, đa số được sử dụng để thanh toán và chuyến tiền tự động theo thỏa thuận trước của khách hàng.Tuy nhiên cùng với xu hướng phát triển trên thị trưòng sự cạnh tranh gay gắt giữa các NHTM, sự xuất hiện của các định che tài chính phi ngân hàng dẫn đến xuất hiện tài khoán tiền gứi trên thị trường tiền tệ (Money market deposit accounts- MMDAs) và super NOW lần đầu tiên ở Mỳ năm 1983 MMDAs- là tài khoản

’ Commercial bank Management- Peter s Rose , trang 389

29

liền gửi có thời hạn ngắn như: tiền gửi qua đêm, vài ngàv, vài tuần cho tói vài tháng và NĨITM có thế trả một mức lãi suất hấp dẫn theo mức lãi suất trên thị trường tiền tệ Sử dụng tài khoản này, khách hàng có thể phát hành séc thực hiện các khoản thanh toán hàng hóa và dịch vụ, hoặc rút tiền Tùy theo quy định pháp luật của mỗi nước rút tiền và thanh toán có hạn chế hay khôna trong phạm vi nhât định Ví dụ tại Mỹ tài khoản MMDAs rút tiền cá nhân không hạn chế, nhưng phát hành séc một tháng không quá 3 lần Tài khoản SuperNovv được sử dụng ngày càng thịnh hành hơn theo mức lãi suất trên thị trường trong khoảng thời gian ngắn, có thề sử dụng để phát hành séc, rút tiền tự động, chuyến tiền qua hệ thống ebanking phone banking

Trong điều kiện nền kinh tế thị trường, sự kết hợp đa dạng của các loại hình tiền gửi giao dịch cùng với công nghệ thanh toán hiện đại, đáp ứng ngày càng phong phú yêu cầu ngày càng phức tạp của các nhóm khách hàng khác nhau trên thị trường

Tương tự tại Việt Nam, loại tiền gửi giao dịch được thể hiện dưới hình thức tiền gửi thanh toán Đây là hình thức tiền gửi khá phố biến huv động vốn doanh nghiệp, tổ chức kinh tế, cá nhân Chủ yếu huy động những khoản tiền gửi vào với mục đích chi tiêu trong kinh doanh hoặc thực hiện các nhu cầu cá nhân Mục đích của người gửi không phải là được hưởng lãi mà chủ yếu để được NHTM cung cấp các dịch vụ thanh toán đồng thời đảm bảo an toàn về tài sản

- Tất cả khách hàng đều được ngân hàng cấp một mã số khách hàng - C1F (Customer Information File) để dễ dàng theo dõi quản lý và cập nhật thông tin vào

hồ sơ của khách hàng

- Để quán lý tình hình biến động của tiền gửi thanh toán, NHTM mở lài khoán tiền gửi thanh toán hay còn gọi là lài khoản tiền gửi không kỳ hạn, khách hàng phái đảm bảo duy trì sô dư tôi thiêu trên tài khoản; môi lân giao dịch có thè làm tàng hay giảm số dư có trên tài khoản tiền gửi tại NHTM sẽ báo có, báo nợ ĩlồ sơ mở tài khoản tiền gửi thanh toán như sau:

Đối với pháp nhân, tổ chức:

Giấy đãng ký’ mở tài khoản: Khách hàng điền đầy đủ các thông tin vào giấy đãng ký’ mà tài khoán, đăng ký dấu và mâu chữ ký của chủ tài khoán và các đòng

sớ hữu (nếu có).

định thành lập công ty; Quyết định hô nhiệm Giám đốc kế toán trưởng; Giấy chửng nhận mã sô thuê, chứng minh nhân dân (tất cả chứng từ này bản sao) Ngoài các giây tờ chính quy định trên đây NHTM có thê yêu câu khách hàng cung câp thêm các giây tờ cân thiết khác dê bô sung cho hồ sơ mở tài khoản phù hợp với từng đói tượng khách hàng.

Đốì với cá nhãn:

Giẩv đề nghị mở tài khoản: khách hàng điền đầy đủ các thông tin vào giấy đăng ký mở tài khoản (2 bán), đăng ký dấu và mẫu chữ ký> của chủ tài khoản và các đồng sở hữu (nếu có).

Các giẩv tờ chứng minh tư cách của người dại diện, người đồng sở hữu, người giám hộ hợp pháp của người chưa thành niên.

- Khách hàng sẽ được cấp một sổ hiệu tài khoản riêng Mồi khi thực hiện chi

trả theo lệnh của chủ tài khoản, ngân hàng báo nợ hoặc báo có đê thông báo với chú tài khoản, hoặc khách hàng có thể truy nhập thông tin trên tài khoản qua hệ thống internet hoặc thông qua các dịch vụ ebanking, homebanking phonebanking

- Cách tính lãi:

Số dư có trên tài khoản luôn biến động nên NHTM áp dụng cách tính lãi với số

dư ốn định tưong ứng với số ngày ổn định Lãi sẽ được tính và thanh toán dịnh kỳ vào một ngày cuối mỗi tháng; tiền lãi sẽ được ngân hàng tự động ghi có vào tài khoán tiền gửi cho khách hàng

r : Lãi suất tiền gửi thanh toán (tháng, năm)

Ví dụ: Tại NHTM A, có tình hình phát sinh trên tài khoản tiền gửi thanh toán cùa công ty M tháng 7 năm 2013 như sau: (Đơn vị: ngàn dồng)

1.3 Tiên ích

Khi thực hiện các giao dịch đổi vói tiền gủi thanh toán, có các tiện ích sau:

+ Khách hàng nộp tiền mặt vào hoặc rút ra bất cứ lúc nào

+ Thanh toán chuyển khoản với các hình thức thanh toán phổ biến như úy nhiệm chi ủy nhiệm thu, chuyến tiền

+ Khách hàng có thể sử dụng thẻ thanh toán để được rút tiền tự động tại các máy ATM 24/24 hoặc thanh toán hàng hóa dịch vụ tại các điếm chấp nhận thanh toán thé

+ Khách hàng có thê sử dụna sỏ lièn Ircn lài khoản tiên gửi thanh toán đê đảm

báo mớ \JC ký quỹ bảo lãnh thanh toán, xác nhận khá nămi tài chính

*- Dối với khách hàne được ngàn hànc đồng ý cho vav thấu chi thì được phép

sử dụng quá số dư trên tài khoản liền gứi thanh toán

+ Cỏ thế vay tiền chuvến vào tài khoản tiền gứi thanh toán, thu nợ và lãi vay

từ lài khoản tiền gửi thanh toán

+ Sử dụng số dư trên tài khoan tiên aưi thanh toán chứng minh năng lực tài chính, đồng thời được sử dụng làm cơ str hao đảm tín dụng

+ Có thê dễ dàng chuyên đôi các hình thức tiền gửi

2, Tiền gửi định kỳ (Forward deposit, term deposit)

2.1 Khái niệm

Tiền gửi định kỳ (tiền gửi có kỳ hạn) là hình thức tiền gửi huy động các khoản liền đế dành tạm thời chưa sử dụng mà khi gửi vào khách hàng chỉ được rút ra sau một khoản thời gian nhất định

2.2 Đặc điểm

- Với hình thức tiền gửi này, khách hàng chỉ được rút tiền ra sau một kỳ hạn nhất định Đây là nguồn vốn tương dối ôn dịnh, xác định kv hạn cụ thế nên có thê dược sứ dụng không chi đê cáp tín dụng ngăn hạn mà còn được sứ dụng đế cấp tín dụng trung dài hạn

- Mục dích gửi tiền là hưởng lãi, nên khách hàng có xu hướng chung chọn

ngân hàng có lãi suất cao Vói lý dò do các NHTM lliuờng sứ dụng cỏng cụ lài suất dê huy động nguồn vốn này Ngoài mục đích hương lãi, khách hàng còn gửi vào với mục đích đê dự phòng cho lương lai và an loàn về tài sản

- Tiền gừi nàv chủ yêu do các doanh nghiệp, tò chức kinh tê các khoản tiên nhàn rỗi, chưa có nhu cầu sử dụng ngay (chú yếu với mục đích dự phòng và an toàn)

- Tương tự như trên, hiện nay ở Việt Nam NMTM mở tài khoán tiền gứi có kỳ hạn và đồng thời ký hợp đồng tiền gửi có kỳ hạn Đối tượng khách hàng chủ yếu là các doanh nghiệp, các tồ chức kinh tế và các NHTM gửi tiền vào ngân hàng với mục đích sinh lời từ khoản tiên tạm thời chưa sứ dụng Các ngân hàng sử dụng hình thức liền gửi này khá phố biến nhằm giái quvết tình trạng thừa và thiếu vốn nhằm đảm báo tính thanh khoản cho ngân hàng

- Cách tính lãi: NHTM áp dụng cách tính lãi theo số dư trong thời gian gủ'i với lãi suất tiền gửi có kỳ hạn

33

Lăi tiền íiứi kỳ hạn = số dư TG X Thời hạn eưi X Lãi suất TG có kỳ hạn.

Ví dụ: Công ty cổ phần vận chuycn Mai lãnh ký hợp đồng tien Riri kỳ hạn trị tiiá 9 tỷ đồng, thời gian một tháng (15/1/2013 -15/2/2013), lãi suất 7% năm

Số naày thực gửi là; 15/1/2013 -14/2/2013: 31 ngày

Đến hạn ngày 15/2/2013 lãi tiền gửi kỳ hạn là:

9.000 000.000 X 31 X 7%/360 = 54.250.000 đồng

Số tiền khách hàng có được khi tất toán hợp đồnẹ tiền eửi kỳ hạn:

9.000 000.000 + 54.250.000 = 9.054.250.000 đồngTại Việt Nam, nếu khách hàna rút trước hạn các NHTM sẽ áp dụng lãi suất không kỳ hạn tương ứng với số ngày gửi thực tế

- Sư dụng các hợp đồng tiền gửi có kỳ hạn để chứng minh năng lực tài chính

- Có thẽ chuycn đối sang các hình thức tiền gửi khác, tùy theo quy dinh ciia lìmg NHTM

3 Tiền gửi tiết kiệm (saving deposit, thrift deposit)

3.1 Khái niệm

I’ien gùi tiết kiệm là hình thức huv dộng vốn chủ yếu khoán liền đề dành ctia

cá nhân được gứi vào ngàn hàng với mục đích sinh lời và an loàn vè lài san

Tiền gửi tiết kiệm luôn chiếm tỷ trọng lớn tại các NLĨTM Tại Việt Nam các NHTM huy động tiền gửi tiết kiệm có một so quy dinh chù yếu sau:

- Người gửi tiền: là chủ sơ hữu tiền giri tiết kiệm, hoặc đồng chủ sớ hữu tiền

gửi tiét kiệm, hoặc người giảm hộ hoặc người đại diện theo pháp luật cua chu sở hữu tiên gứi tiết kiệm, của đông chủ sớ hữu tiên gửi tiết kiệm.

- Chủ sở hữu tiền gửi tiết kiệm: là người đứng tên trên so tiết kiệm hoặc the

tiêt kiệm.

- Đồng cìiii sở hữu tiền gửi tiết kiệm: lò 2 cá nhãn trờ lên cừn^ đihng tên trên

thè tiết kiêm.

- Giao dịch liên quan đến tiền gửi tiết kiệm: là giao dịch gưi, rút liền gưi tiết

kiệm và cóc giao dịch khác liên quan dcn tiên gửi tiêt kiệm.

- Tài khoán tiền gửi tiết kiệm: là tài khoan dửng tên một cá nhân hoặc người

dóng sơ hữu dược sư dụng đé thực hiện một sô giao dịch vê tiên gửi tiêí kiệm Mọi giao dịch tài khoản íiêt kiệm được cung cáp theo vêu câu khách hàng Môi khách hàng cỏ một tài khoản tiên gưi tiêt kiệm nhưng có thê cỏ nhiêu sô tiêt kiệm Môi lán dén gưi liên, ngân hcmg cấp sô tiêt kiệm theo vêu câu của khách hàng.

- Sô (thẻ tiền gửi) tiêt kiệm: là chứng chi xác nhận quvên sở hữu cùa chủ sỏ’

hữu tiên gưi tiêt kiệm hoặc đông chu sơ tiên gửi tiêt kiệm về khoán tiên đã gửi tại ngán hàng Thẻ (sô) tiêt kiệm, giâv đăng kị’ mớ tài khoản tiên gưi tiết kiệm phai có các yêu tô sau:

^ Tên ngân hàng: loại tiền; sổ tiền; ki’ hạn gưi tiền: ngàv gưi tiền: ngày đến hạn thanh toán (đôi với tiên gửi có kỳ hạn); lãi suãt; phương thức trá lãi:

^ Họ tên và địa chi cùa chù sở hữu tiền gửi tiết kiệm, của đồng chủ sở Inni tiên gửi tiêt kiệm: sô chứng minh nhân dân hoặc hộ chiêu của chủ s(y hữu tiên gưi tiêt kiệm.

'=> Sỏ the dâu, âáv đu chữ ký theo đúng quy định cua ngân hàng.

'=> Các nội dung ghi chủ chi dân khác của ngổm hàng.

- Kỳ hạn gửi tiên: Ici khoang thời gian kê từ ngày người gưi tiên bãt đâu gửi

tiên vào đôn ngày ngân tùmg cam kêt tra hêt tiên gôc và lãi tiên gưi tiêt kiệm.

- Dịa điếm nhận và chi trả tiền gửi tiết kiệm: Đoi vói sô tiền gưi tiết

NIITM nhận và chi tra tiêt kiệm tại địa diêm giao dịch, nơi khách hàng mơ hoặc hát kỳ’ chi nhánh nào trong cùng hệ thông ngân hàng.

- Lãi suâí: lãi siưìl tiên gưi tiêt kiệm do ngân hìing quy định cho từng hình thức

tiên gưi tiêt kiệm phù hợp với lãi suál thị trường, lãi suât sẽ được điêu chinh theo biên động trên thị trường Lãi suâí tiên gưi tiêt kiệm được tính theo ngày.

- Đôi với tiên gưi tiêt kiệm cỏ kì’ hạn trường hợp ngày đến hạn thanh toán trùng với ngkiy nghĩ, ngày lê theo quy định cua pháp luật, việc chi tra gốc và lãi tiên gửi tiết kiệm thực hiện vào ngèiy làm việc tiếp theo đáu tiên.

- Trường hợp khách hàng rút tiên gửi tiêt kiệm trước hạn:

Ngirời gửi tiền được rút tiền gửi tiết kiệm trirớc hạn khi thỏa mãn hai điều kiện dưới đây:

của ngân hàng cho phép rút trước hạn.

o Khách hàng thông báo trước yêu câu rút tiền trước hạn cho Ngân hàng.

•=> Lãi suất tiết kiệm rút trước hạn: theo quy định của NHTM nhưn^ toi đa

không vượt quả mức lãi suất tiền gửi tiêí kiệm khỏny kỳ’ hạn hiện hành của NHTM.

^ Trường hợp rút tiền gửi tiết kiệm trước hạn nhimg không đáp ứng đu các

quy định của NHTM, xử lý nlm sau:

o NHTM cỏ thê vẫn cho phép người yỉd tiền rút tiền trước hạn.

o Người gửi tiền được hưởng lãi suất rút trước hạn

o Người gửi tiên phải chịu một mức phí rút trước hạn theo quy định cùa từng

ngân hàng (nêu có).

■=> NHTM quy định thời hạn tối thiều người gửi tiền phải thông báo trước yêu

cầu rút tiền trước hạn, lãi suất và mức phi áp dụng đổi với tiền gửi tiêt kiệm rút trước hạn.

quyền sở hữu khoản tiền tiết kiệm của người gửi tiền tiêt kiệm.

3.2 Các hình thức tiền gủi tiết kiệm

a Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn: (Non term saving deposit)

- Cách tính lãi:

Ví dụ: Ngày 15/1/2013 khách hàng đến NHTM A gửi tiết kiệm khône kỳ hạn100.000.000 đồng, lãi suất tiền gửi không kỳ hạn là 3.6%/năm Ngàv 5/2/2013

khách hàng đến rút tiền Hãy tính số tiền khách hàng có được, số ngày tính quy

ước tính theo lãi suất một năm là 360 ngày

- Có thê sử dụng đê chứng minh năm> lực tài chính.

- Khách hàng có thế sử dụng số tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn là tài sản bảo đảm đế cầm cố thế chấp và vay ngàn hàng

b Tiền gửi tiết kiệm có kv hạn (term saving deposit)

Mồi lần gửi tiền thì khách hàng được cấp một số liền gửi tiết kiệm có kỳ hạn, như vậy ngân hàng không cần phái gứi giấy báo nợ báo có khi số số dư biến động Mỗi một món tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn được ngân hàng theo dõi thẻ lưu chi tiết, vì mỗi món tiền có ngày đáo hạn khác nhau, lãi suất khác nhau tùy thuộc vào người gửi

- Tiền gứi tiết kiệm thường là tiền tạm thời nhàn rồi trong một thời gian nhất định, do đó loại tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn ihưòng chiếm tỷ trọng lớn trong cơ cấu nguôn von huy động của NHTM và mang tính ỏn định ho'n tiền gứi thanh toán Với hình thức tiền gửi tiết kiệm kỳ hạn ngân hàng có thê sứ dụng nguồn vốn cho vay

37

hạn

Lãi suất TGTKCKH

- Có nhiều hình thức liền cứi tiết íỉứi tiết kiệm:

* Căn cứ vào lhò’i hạn, ngưòi gửi tiền cỏ the chọn cỏ nhiCLi kỷ hạn khác nhau,

thông thườna có kỳ hạn: 1 tuíỉn 1 tuần 1 tháng 2 thánu 3 tháng 6 ihána 12 tháng, trên 12 tháng Thông thường thời hạn gửi càng dài thì lãi suât càng cao

* Căn cử vào cách tính lãi neưòi uưi có thê chọn lãi thanh toán cuòi kv, dâu

kỳ hoặc thanh toán từng thánu

* Căn cứ vào loại tien uửi nuười eửi có thê chọn hình thức aửi bàng lien trong nước hoặc gưi băng \ àng hoặc nuoại lệ

* Căn cử vào mục dich: hiện nay de tạo sự thu hút \à hấp dẫn dỏi \'ới khách hàng các NMTM dã dưa ra mục dich nhất dịnh đê cho khách hàng có thè dề dàng chọn lựa như: tiền gửi tiết kiệm an sinh, tiền gửi tiết kiệm giáo dục, lien gứi liêt kiệm mua nhà mua xe, lích lŨN v.v Nguừi gưi tiền \’ào ngân hàng đe sứ diing \ ào mục đích nhât dịnh như: mua nhà trang trãi chi phí học tập cômi tác Dòi vói những khách hàna uưi liền loại nà\ NIỈTM cỏ thê cấp tín dụng dè bù dap thèm phân thiêu hụt khi sư dụmi theo mục dich của tien gưi lièt kiệm

Bèn cạnh dó N irrM có thè thực hiện chirơng trình lict kiộm dirợc dự ihưong tặng quà lien gưi licl kiệm linh hoạt, liel kiệm gưi góp, tiốl kiệm bậc thang (bậc thang theo thời gian và bậc thang theo giá trị)

- Trèn thục tê do áp lực của cạnh tranh các NIITM Việt Nam cho phép khách hàng rút ra truóc thời hạn \(Vi dièu kiện là người gưi chàp nhận lài suât tic'n gui

không kỳ hạn hoặc thấp hơn lãi suất liền gưi ghi trên sô tiết kiệm lù\- thuộc \"dO

chính sách hu) dộng vòn cua tìmg ngân hàng trong lừng thời diêm nhât dịnh

Ví dụ: Ngà\’ 15/1/2011 khách hàng A gưi tiết kiệm 3 tháng, số lien

100.000.000 đông I.ãi tra sau \'ới lãi suât 14%/năm Tính sô tièn có dược vào ngà>

dên hạn Nêu ngà^■ 5/2/201 I khách hàng A cần tiền rút trước hạn NIITM áp dụng

lãi suât lic'u gỉri không kỳ hạn là 3.6%/năm

- Đen hạn tất toán số tiết kiệm, số liền thu dược:

100.000.000 t 100.000.000 X (15/1/2011 -14/4/2011 ; 90 ngày) X 14%/36()

= 100.000.000 + 3.500.000 - 103.500.000 dồng

- Ngày 5/2/201 1 khách hàng rút trước hạn số tiền thu được là:

lOO.OOO.OOO ^ lOO.OOO.OOO x(15' l'201 1 - 4/2/2011: 21 ngày) X 3,6%/360

= 100.000.000 + 210.000 100.210.000 dong

Tiện ích:

- Có thê rút trước hạn một phằn hay toàn phần bang tiên mặt hav chuyên khoan, Khi rút trước hav tiền lãi khách hànu dược hươnc Ngân hàna tính theo lãi suất ticn m'ii khônu k}’ hạn

- Có thế chuyến nhượng cho người khác hoặc cầm co và chiết khâu tại các Nil TM khác

- Nốu dến hạn không rút ngàn hàng tự động tính lãi nhập vốn và tái tục lại kv hạn ticp theo vcVi mức lãi suất tiền gửi tiết kiệm hiện hành

- Có thê chu)cn đối các hình thức ticn gứi khác, hoặc chuyên nhượng cho Iiguời khác

- Sử dụng các sô tiết kiệm chứng minh năng lực tài chính, cơ sở bảo dảm tín tiling

Tien gưi dịnh kỳ (lime deposit), tiên gửi tiết kiệm (saving deposit/ thrill deposit) còn dược gợi là tiền gửi phi giao dịch

4 Tiền giii thanh toán khác

Ngoài những hình thức tiền gưi nèu irèn hiện na>' các NHTM còn có liền gửi

ký quỹ I,'C ticn gưi dặt cọc tiền gưi séc bao chi ỉ)â\ là các hình thức tiền gưi theo \ cu câu cua khách hàng găn lie'll \ ới các nghiệp \ ụ khác cùa ngàn hàng

5 Huy dộng duói hình thúc phát hành chúng tù có giá

Còn dươc gọi là nghiệp vụ huv dộng \ ốn khòng ihuờng xuyên

5.1 Khái niệm

Chứng lừ có giá là giàc chứng nhận do NI ri'M phát hành dê hu\ dộng \'ốn xácnhận nghĩa \ ụ tra nợ một sò lien trong một khoang thòi hạn nhât dịnh \ ới dicu kiệntra lãi \ ' à các diêu khoan cam kcl khác g i ữ a NI ri'M \ (Vi nguiVi mua chứng t ừ C(í ^giá.Các NI n'M có thê phát hành chửng từ trực liê'p hav thông qua tố chức báo lãnh phát hành

5.2 Hình thức

* Căn cứ \'ào thời hạn phát hành:

- Chứng tìr cỏ giá ngăn han: là các giâ\ tò' có giá C('i thời han dưó'i mỏt năm

0

bao gồm: kv phiếu, chứng chỉ tiền gửi naãn hạn tín phiếu và các giấy lừ cỏ eia ngăn hạn khác.

- Chứng từ có giá dài dài hạn: chứng chỉ tiền aứi dài hạn trái phiếu và các giấy tờ có giá dài hạn khác

* Căn cử vào cách trả lãi: giấy tờ có giá trả lãi truớc (đầu kỳ), trả lãi sau (CLIÔÌ kỳ) hoặc trả lãi định kỳ.

* Căn cứ vào loại tiền; giấy tờ có giá huv động hàng liền trong nước hoặc gửi bằng vàng hoặc ngoại tệ

* Căn cứ vào người sở hữu: NHTM phát hành giấy tờ có giá dười hình thức chứng chỉ đích danh, chứng chỉ vô danh và ghi số Trường hợp phát hành chứng từ

có giá ghi sổ thì NHTM phải cấp cho người mua chứng nhận quyền sỡ hữu giây tờ

* Căn cứ vào giá bán ra;

NMTM phát hành bằng mệnh giá, giá bán ra bàng dũng mệnh giá ghi trên giây

- Dối tượng mua chứng tìr có giá là tổ chức, cá nhàn, doanh nghiệp

- Người mua giấy lờ có giá với mục đích là sinh lời và dam bảo an toàn tài san,

- Các giấy tờ có giá phải có đầy dủ các thông tin cơ bản sau;

- Ngàv phát hành; ngày dến hạn.

- I.ãi suât

Phuơng thức trá lãi

^ Thời điếm và địa điêni trả lãi

^ Ghi rõ giấy tờ có giá là đích danh hav vô danh, cỏ chuyến đối thành cô phiếu hay khônii? Có kèm theo chứng quvồn hav không?

+ Các quv định về chuyển nhượna

+ Chù' ký của người có thâm quvcn

^ Phương thức tra lãi

* Dịa diém phái hành.

V DỊa diềm tra nợ gốc và lãi chơ lừng loại kỳ phiếu, trái phiếu

t Một số nội dung khác có liên quan,

- Tìn theo quy dinh của từng N in M người só' hữu chứng từ có thè vêu câu thanh toán một phần hay toàn phần bàng ticn mặt hay chuyên khoán trước khi đen hạn thanh toán

- Ncu dến hạn người sớ hữu chửng từ có giá không đến xin thanh toán thì ngân hàng tỊi' động tính lãi nhập vốn theo dõi \'à tính theo lãi suất tiền gủ’i không kv hạn

Iihưựníỉ cho nmrời khác hoặc cầm cố và chiết khấu tại các NIITM.

6, Vốn vay

Trona trườna hợp nêu thiêu von ngàn hàng chu dộng di va\ trên thị Iruờnu nham dam bao thanh khoan Các NIITM có thê vay lừ các nguồn sau;

*1* Vay /71^1.7” C’/z/g- thươny mại

Dcâv là khoán vay trực tiếp các neân hàna khác hav thôna qua thị trường liên naân hàna với mục dich dáp ứna nhu cầu thiếu hụt vốn Với nguồn vòn này neân hàna cỏ thê phải chấp nhận chi phí cao hơn vốn hu\ dộna vì vậy chi trong trườna hợp naân hàna thiếu vốn kha dụng trong thời aian naẳn thì ncân hàng vay các NIITM khác đá thỏa mãn nhu cầu vốn khả dụng Neu NMTM khôna thoa mãn được như cầu dó từ phía các NI rrivi khác thì đi va>’ Ngàn hàng trung Lio’ng

**** Vay /?gớ/7 hcmy trung ương

Khi NIITM xảy ra tình trạng thicu von có the vay NHTW dưới hình thức tái câp vôn chiêl khâu, tái chièl khâu hoặc cho va} thanh toán Dâv là nauôn vòn mà NIITM có dược thông qua quan hẹ va\ mượn aiữa Niri'M vói NI1TW lù} theo tinh hình thực thi chính sách liên tệ thát chặt ha}’ mở rộng tiên tệ các NI ITM C(') thè vay NHTW \ ay ngăn hạn bỏ suna vòn thiêu hụt hoặc vòn \'ay de thanh toán aÌLÌa các ngân hàna nhàm bù dap nhừna thiếu hụt lạm thòi Irona thanh toán, hoặc các

Niri'M mang các giẩ}' lò cỏ aiá den NIÍl'W lái chiết khấu (lái cấp vòn) N in w

ihône qua nhu câu vay vòn cua NHTM NHTW phát hành thèm liên vào lim thòng,

bô suna vòn kha dụna cho NHTM là người cho va} cuôi cùng nhâm cho các Nirnvi khi cân ihict hoặc dứng iruxTc ngu} co phá sán aày anh hưonu den sự an loàn cua hộ thòng ngân hàna