Giáo trình Nghiệp vụ ngân hàng thương mại: Phần 2

Phần 2 giáo trình cung cấp cho người học các kiến thức: Nghiệp vụ bảo lãnh, nghiệp vụ bao thanh toán, nghiệp vụ tín dụng và tài trợ xuất khẩu, nghiệp vụ thanh toán trong nước, nghiệp vụ thanh toán quốc tế, nghiệp vụ kinh doanh ngoại hối,… Mời các bạn cùng tham khảo.

NGHIỆP VỤ BẢO LÃNH MỤC TIÊU NGHIÊN cứu CỦA CHƯƠNG: - Cung cấp kiến thức liên quan đến nghiệp vụ bảo lãnh, hình thức bảo lãnh áp dụng N ỉn'M , yếu kỳ thuật bảo lãnh nước - Nhấn mạnh vai trị quan trọng báo lãnh trở thành cơng cụ bảo đám góp phần hạn chế nii ro thơng qua cam kết ciia NHTM đổi với khách hànu đc thực cam kơt nghĩa vụ tài lưong lai - Phân tích, so sánh kỳ thuật cấp tín dụng bảo lãnh với cho vav - Khả ứng dụna nghiệp vụ bảo lãnh thực tế NHTM \'à khách hàng I NHỦTVG v ấ n đè co vè bảo lãnh ng ân hàng Khái niệm Cùng với xu hướng phát triến kinh tế giới, dịch vụ ngân hàng ngày phát triển, dịch vụ thực sở cam kết cua ngân hàng thực nghĩa vụ tài ngân hàng tương lai hình thức tín dụng “qua chữ ký" Bảo lãnh xuất vào năm 60 kỷ 20 Mỹ, phải đen đầu năm 70 bảo lãnh bắt đầu phát triển mạnh lan 56 rộng khăp nước Ircn llié uiới bảo lãnh b ắ í t đ;'ầu sử dụng giao dịch thương mại quốc tế Kc lừ đốn nav- khả năing ứnạ dụng bảo lãnh ngày rộng rãi phục vụ giao dịch phát sinh lĩnh viực thương mại, tài giao dịch nước ngồi nước V ị trí bảo lãnh ngân hàng ngày khang định vai trị quan trọne cùa bảo hãnh khơng tài trợ vốn mà cịn góp phần hạn chế rủi ro cho chủ thố thiết liập thực quan hệ giao dịch kinh tế Thực chất bảo lãnh ngân hàng irons c:ác hình thức cấp tín dụng, khác hình thức cấp tín dụne khác như: cho va\ , chiết khấu, cho thuê tài thực nghiệp vụ bảo lãnh, NirrM không pihải cung ứng vốn cho khách hàng mà chi dùng uy tín khả tài cua mìn h để bảo đảm thực nghĩa vụ tài tương lai Như vậy, bảo lãnh ngán hàng biện pháp báo đảm thực nghĩa vụ mang nhiều tiện ích cho khách hàng Do NHTM bảo lãnh mà nhiều trường hợp khách hàng khừng phải xuất vốn, mà ngân hàng bảo đảm nghĩa vụ liên quan đên thời gian toán, nhận hàng, chất lượng hàng, nghĩa vụ nộp thuế Chính vậv, bảo lãnh ngân hàng ngày phát triển góp phần thúc đẩy hoạt động kinh tê ngày phát triển Từ bảo lãnh khái niệm sau; Bảo lãnh ngân hàng hình thức cấp tín dụng, theo NHTM cam kết với bên nhận bảo lãnh việc NHTM thirc nghĩa vụ tài thay cho khách hàng khách hàng không thực thực không đầy đủ nghĩa vụ dã cam kết Khách hàng phải nhận nợ hoàn trả cho NHTM theo thỏa thuận Cam kết bảo lãnh NHTM theo yêu cầu cua khách hàng, thông thường hình thức sau đày; Thir bảo lãnh: Là cam kết đơn phương băng văn bán cúa NHTM việc Ngân hàng cam kết thirc nghĩa vụ tài thay cho khách hàng, khách hàng không tlụrc thực không dũng nghĩa vụ cam kết với bên nhận bảo lãnh Hợp dồng bảo lãnh; Là văn bán thỏa thuận giũa Ngân hàng với bên nhận bảo lãnh ngân hàng với nhận bảo lãnh, khách hàng bên có liên quan (nếu có) việc ngân hàng thực nghĩa vụ tài trả thay cho khách hàng, khách hàng không thực thực khơng nghĩa vụ tài cam kết với bên nhận bảo lãnh Các đối tưọTig có liên quan - Bên bảo lãnh: Là NHTM thực bảo lãnh theo u cầu khách hàng, ngồi định chế tài phi ngân hàng cơng ty tài chính, quỳ đầu tư 157 - Bên hảo lãnh: Là khách hàng có yêu câu bên bảo lãnh thực cam kết nghĩa vụ lài nhàm phục vụ mối quan hệ kinh tế phát sinh, bao gồm; doanh nghiệp, tố chức kinh tế, cá nhân nước - Bên nhận hảo lãnh: Bên nhận bảo lãnh doanh nghiệp, to chức kinh tế cá nhân ngồi nước có quyền thụ hưởng cam kết bảo lãnh bên báo lãnh Bên nhận bảo lãnh gọi bên thụ hưởng bảo lãnh Quan hệ đối tượng tham gia vào nghiệp vụ bảo lãnh qua sơ đồ sau: N g í b ả o lâ n h (N g â n h n g ) (2 ) / \ ^ (3 ) % Vw ’ (4 )^ N g ỉ đ ợ c b ả o ỉa n h (K h c h h n g ) Ngunýí n h ậ n B ( N g i th ụ h n g B t ) Người bảo lãnh người thụ hưởng bảo lãnh ký kết với hợp đồng kinh tế (mua bán, giao nhận thầu, bảo hành ) Khách hàng đến NHTM yêu cầu thực bảo lãnh nghĩa vụ lài phát sinh sở hợp đồng ký kết Ngân hàng đồng ý cam kết bảo lãnh Người thụ hưởng bảo lãnh yêu cầu ngân hàng thực nghĩa vụ cam kết bào lãnh, người bảo lãnh khơng thực nglũa vụ theo hợp đồng dược ký kết Ngàn hàng thực nghĩa vụ tài thav cho khách hàng cua theo yêu cầu người thụ hưởng bảo lãnh Đặc điểm - Tính phù họp: Bảo lãnh tạo lập dựa quan hệ kinh tế phát sinh người bảo lãnh với người nhận bảo lãnh sở hợp đồng kinh tế phát sinh Các nội dung bảo lãnh phải phù hợp với nội dung hợp đồng, đồng thời gắn kết nghĩa vụ ngân hàng bảo lãnh, liên quan đến việc bảo đảm thực hợp đồng - Tính khơng hủy ngang: Bảo lãnh hành vi cam kết không hủy ngang, thực bảo lãnh, ngân hàng không đơn phương hủy bỏ khơng có thỏa với khách hàng, bên có liên quan 58 Tính độc lập; Bảo lãnh thơ lính độc ỉlậ.p với hợp đồng Mặc dù họpđồng sở thực cam kết bảo lãnh hỉình thức phát hành thư bảo lãnh hợp đồng bảo lãnh Nhưng thư bao lãnh phát hành hợp đồng bảo lãnh ký kết hành vi carn kết bảo lãnh hoàn toàn độc lập với hợp đồng Điều nàv thông qua việc ngân hàng bảo lãnh cam kết thực nghĩa vụ tài đối \ người thụ hưởng bảo lãnh với người yêu cầu bảo lãnh Mặt khác mục đích bảo lãnh ngân hàng bồi hồn cho người thụ hưởng thiệt hại từ việc không thực hợp đồng người bảo lãnh Trong quan hệ pháp lý phát sinh siữa KHTM người bảo lãnh với người thụ hưởng bảo lãnh, hoàn toàn vào điều khoản điều kiện quy định thư bảo lãnh hợp đồna bảo lãnh khơng dựa vào hợp đồng Tính độc lập bảo lãnh thể độc lập trách nhiệm thực nghĩa vụ tài nân hàng, ngân hàng khơng trì hỗn việc thực nghĩa vụ tài người thụ hưởng bảo lãnh đưa đầy đủ chứng từ chứng minh người bảo lãnh vi phạm hợp đồng Chức bảo lãnh 4.1 Bảo lãnh công cụ bảo đảm Đây chức nâng quan trọng bảo lãnh Khi khách hàng đến NHTM yêu cầu thực bảo lãnh cho cam kết tài tương lai, khách hàng không thực được, xảy cố vi phạm hợp đồng người bảo lãnh, tạo svr đảm bảo chắn cho người nhận bảo lãnh Chính bảo đảm tạo tin tưởng cho chủ thê tham gia ký kết hợp đồng giúp cho họp đồng ký kết cách clc dầng vả lliuậh lợi Diều thc rõ bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh bảo dam chất lượng sản phàm, bảo lãnh bảo đảm chất lượng cơng trình Báo lãnh sử dụng với mục đích an tồn cho người thụ hưởng, có vi phạm họp đồng cúa người bảo lãnh ngân hàng bảo lãnh đứng thực nghĩa vụ tài mà cam kêt Vì bảo lãnh tạo khả đảm bảo cho người bảo lãnh người nhận bảo lãnh bảo đảm cam kết ngân hàng, the thông qua lực tài uy tín NHTM Như vậy, bảo lãnh công cụ quan trọng hỗ trợ cho khách hàng bảo đảm cho giao dịch kinh tế phát sinh khách hàng 4.2 Bảo lãnh công cụ tài trọ Bảo lãnh không công cụ bảo đám, mà bảo lãnh thể khả cẩp tín dụng Khi người bảo lãnh khơng thực nghĩa vụ đơi với người nhận bảo lãnh để thực cam kết cua họp đồng kinh tế ngân hàng bảo lãnh đứng thực thay nghĩa vụ cam kết tài Điều dó có nghĩa 159 ngân hàng sẵn sàng cấp tín dụng lài trợ cho khách hàng người đưọc bảo lãnh, người bảo lãnh aặp khó khăn tài cụ ngân hàng đứng cho vay đế tốn hàng hóa, dịch vụ, trả nợ vay 4.3 Bảo lãnh công cụ hạn chế rủi ro Thông qua thực cam kết nghĩa vụ tài hình thức bồi thường tiền cho khoản thiệt hại an toàn có cho người thụ hưởng bảo lãnh, ngân hàng phát hành bảo lãnh khơng thực cấp tín dụng cho bên bảo lãnh mà Ịậb bảo đảm chẳc chắn cho người nhận bảo lãnh Thông thường bảo lãnh cấc chủ đưa vào điều kiện hợp đồng nhàm tạo an tâm tin tưởng cho đối tác tham gia, đồng thời thực nghiệp vụ bảo lãnh NHTM thẩm định chặt chẽ điều kiện tình hình hoạt động kinh doanh, khả thực hợp đồng, tính pháp lý hợp đồng chủ tham gia, lực tài điều góp phần hạn chế rủi ro cho đối tác kinh doanh, phát ngăn chặn kịp thời trường hợp lừa đảo Vai trò hoạt động bảo lãnh 5.1 Đối vói kinh tế Bảo lãnh góp phần tài trợ vốn tín dụng cho kinh tế Nhờ có bảo lãnh mà doanh nghiệp nhận tài trợ vốn, thực sản xuất kinh doanh; đặc biệt nhât điêu kiện hội nhập kinh tế quôc lê nay, giải vấn đề vốn yếu tố quan trọng hàng đầu kinh tế nói chung doanh nghiệp nói riêng Bảo lãnh đóng vai trị chất xúc tác hoạt động thương mại, tài phát triẻn Khi ngàn hàng thực báo lãnh, tạo an tâm tin tưởng cho chu tham gia hợp đồng, bảo đảm uy tín khả lài ngân hàng Mặt khác giao dịch thương mại quốc tế cách biệt khoảng cách địa lý, bất đồng ngôn ngừ tập quán thvrơng mại trở ngại dẫn đến chủ thể khơng hiểu rõ nhau, chí khơng tin tưởng nhau, nên bảo lãnh ngân hàng giải pháp lựa chọn tốt nhằm báo đảm cho quyền lợi nghĩa vụ bên tham gia, góp phần thúc đẩy thương mại quốc tế phát triển 5.2 Đối vói ngân hàng bảo lãnh Bảo lãnh góp phần đa dạng hố sản phẩm tín dụng ngân hàng, phân tán rủi ro tín dụng, bảo lãnh thực đổi với nhiều lĩnh vực đa dạng không đáp ứng cho hoạt động thương mại như: bảo lãnh thực hợp đồng, bảo lãnh tốn, bảo lãnh chất lượng mà cịn phục vụ cho lĩnh vực tài như: bảo lãnh nộp thuế, bảo lãnh phát hành, bảo lãnh lực 160 tài chinh, bao lãnh dấu thầu Phát Iriên sán pliàm dơi \ỏi khach hà.'i!g như: Thanh tốn tronc nước, tlianh tốn qc tơ kinh doanh naoại té ir tl ikiC tư vấn tài rănc thu nhập cho neân hàim tư phi bao lànih lãi vay ngân hàng cho vay dê thực nưhĩa vụ lài cua ininh 5.3 Đối vói bên bảo lãnh Bảo lành cơnti cụ tài trợ íiiúp cho bên dưọc bao lãnh nhận tài trợ \’ịn tín dụng từ nân hàne \ dịch vụ tiện ích từ ngân hàng Thơna qua bao lãnh, bên dược bao lãnh cỏ ĩhê tiếp cận với dự án hợp đồng nga\' họ chưa co đú uv tín với đối tác, người bảo lãnh có khả nãna thục hiận hợp đơng Ngồi ra, nhờ có bao lãnh mà bôn bảo lãnh thường xuyên chịu giám sát naân hàna, tạo độna lực thúc đâ> doanh nghiệp kinh doanh có hiệu có trách nhiệm hon \ hồn thành nghĩa VỊI cua đơi với nần hàng 5.4 Đối vói bên nhận bảo lãnh Bảo lãnh công cụ bảo đảm qmèn lọi cho naười nhộn bảo lãnh Bẽn nhận bảo lãnh aiảm nguy bị thiệt hại hi \ ì nân hàna bảo lãnh tổ chức dược tín nhiệm có uy tín \'à năna lực lài Dược nhận bồi thường, lừ \ iộc NII TM thực nahĩa vụ lài dã cam kèl, ncu rui ro xa>’ ben dược bao lãnh khònc tlnrc đúne cam kèt hợp dồna khòna bòi tlnùrna cho hcn nhận báo lãnh nlìữna thiội hại tioim tiưịim họj) bcn nhạn l)ao lanh sc dua la cac liô sơ hcn quan cliứim minh cho sai phạm dó \à nhận dược bơi ihườna cua nần hàng phát hành híio lãnh II PHÂN LOẠI CÁC HÌNH THỨC BẢO LÃNH Căn cú vào phạm vi - Bảo lãnh nước: Tà hình thức hảo lãnh oiũ'a ngân hàna với khách hàng thực giao dịch kinh tố phát sinh nưóc - Bảo lãnh ngồi nuức: Tà hình thức háo lành ngân hàng với khách hàng thực giao dịch kinh tc phát sinh chù nước với nưó’c ngồi thương mại qc tị tốn quốc te 61 Căn vào đồng tiền báo lãnh - Bảo lãnh nội tệ: Naân hànc cam kết thực bảo lãnh bằns đồni tiền troné nước - Bảo lãnh băng ngoại tệ: Ncân hàne cam kết thực báo lãnh bằne neoại tệ như: USD EUR .ĨPy T Căn vào phương thúc phát hành - Bảo lãnh trực tiếp: Là hình thức bảo lãnh mà nên hàng bảo lãnh thực hành vi cam kết bảo lãnh chịu trách nhiệm trực liếp neười dược báo lãnh Người bảo lãnh phải tiạrc tiếp hoàn trả nợ lãi phát sinh cho ngân hàne bảo lãnh ngân hàng bảo lãnh thực cam kết bảo lãnh thông qua việc cho vav đế thực cam kết tài Bảo lãnh trực liếp phồ biến hiều bảo lãnh thơng thường Tham gia hình thức có bên tham eia: người hảo lãnh, người bảo lãnh người nhận bảo lành - Bảo lãnh gián tiếp: Tà hình thức bảo lãnh mà nên hàne bảo lãnh thực hành vi cam kết bảo lãnh dơi vói người dược bảo lãnh thơne qua ngân hàne trung gian phục vụ cho người bảo lãnh, dựa sở báo lãnh naân hàng trung gian dổi với người dược bảo lãnh Neưòi báo lãnh khơne trực tiếp hồn trả nợ \'à lãi hàng bao lãnh mà phải thơna qua ncân hàne irune eian ngân hàng báo lãnh thực cam kết báo lãnh thòne qua việc cho vay dc thực cam kết tài Hình thức dược eọi hình thức tái bảo lãnh Tham eia hình thức cố dối tirợng dỏ là: neười báo lãnh, neười dược bảo lãnh, người nhận bảo lãnh ngân hàng irune gian bao lãnh Căn vào mục đích báo lãnh Tùv theo yêu cầu mục dích cua bcn dược báo lãnh, bao lãnh bao eồm hình thức sau; 4.1 Bảo lãnh vay vốn Tà cam kêt ngân hàne bảo lãnh với bcn nhận báo lãnh, việc trá nợ thay cho khách hàng trone trường hợp khách hàna khôna trả không trả đầy đủ, hạn nợ vay đôi với bôn nhận bảo lãnh, tức thực nẹhĩa vụ cam kết bảo lãnh Bảo lãnh vay vốn bao eôm bảo lãnh vay vôn nước bảo lãnh vay vốn nước ngồi 4.2 Bảo lãnh tốn Tà cam kêt ngân hàne đôi với bên nhận bảo lãnh vê việc thực nghĩa vụ toán thay cho khách hàng trường hợp khách hàng không thực 162 thực liiộn không đầy đũ nahĩa vụ tốn đển hạn lức thực hiộn nghĩa vụ cam kết dã bảo lãnh 4.3 Bảo lãnh dự thầu Là cam kết của NirrM với bên mời thau đế hảo đảm nghĩa vụ tham gia dự thầu cúa khách hàng Trườna hợp khách hàna phai nộp phạt vi phạm quy định dâu thâu mà khôna ne)p không nộp đầy đủ tiền phạt cho bên mời thầu ngân hàng báo lãnh thực nahĩa vụ trả thav, tức thực nghĩa vụ cam kết bao lãnh 4.4 Bảo lãnh thục họp đồng Là cam kết ngân hàng với bên nhận bảo lãnh, bảo đảm việc ihirc đủ nghĩa vụ khách hàng theo hợp đồng kv kết vó’i bcMi nhận bảo lãnh Trường họp khách hàng vi phạm hợp đồna phái bồi thường cho nhận bao lãnh mà khôns thực thực khơng dầy đủ, ngân hàng bảo lãnh sc thực thay tức thực nghĩa vụ cam kết bảo lãnh 4.5 Bảo lãnh đảm bảo chât Iưọng sản phâm r.à cam kct của naân hàng với nhận bảo lãnh, bảo đảm việc khách hàng thực dúna ihoả thuận chất lưọna sản phấm theo hợp đồng ký kết với bên nhận bao lãnh Trường hợp khách hàna vi phạm chất lượna sán phâm phai bồi ihườna cho bên nhận bảo lãnh mà không thực thực khơng đầy dú ngàn hàng bảo lãnh thực thav, tức ngân hàng thực nghĩa VỊI bao lãnh cam kết 4.6 Bảo lãnh hoàn tốn Rao lãnh hồn tốn bảo lãnh, naân hảng phát hành cho bên nhận bảo lãnh vồ việc bảo dám nghía vụ hồn trả tiền ứng trưó’c khách hàng theo hợp đồna ký kết vói bơn nhận bảo lãnh, rrường hợp khách hàng vi phạm cam kêt với bên nhận báo lãnh phải hồn trá tiên khơng hồn trả hồn trả khơng dú sơ ticn ứng truớc cho bcn nhận bao lãnh ngân hàng hồn trà sơ tiền ứna trước cho bên nhận báo lãnh, tức thực nahĩa vụ cam kết bảo lãnh 4.7 Bảo lãnh bảo hành Rảo lãnh báo hành bảo lãnh naân hàna phát hành cho bên nhận bảo lãnh với can kết bảo dảm bồi hoàn cho naười thụ hướna bảo lãnh ncLi có bất kv nhưọc diêm vận chuyên hàna hỏa xây dụ'na v.v bên đôi tác không bảo dưỡng máv mck bất kỳ’ lý số liền bảo lãnh phải đồng ý hợp đồng ngày hết hạn phụ thuộc vào phạm vi hoạt động, mục đích bảo lãnh \'.v 163 4.8 Bảo lãnh tốn thuc í3ảo lãnh Ihanh tốn th bao lành ck) nszân hàim phcál hành cho Co’ quan hai quan vê việc hao dảni imhìa vụ dónu ihuc cua khách hànu hronu irirịníi họp khách hàng khơng tốn ticn tliLic naân hàna thực nahĩa vụ trá lha\ cho khách hàna 4.9 Bảo lãnh phát hành chứng khốn Bảo lãnh phát hành chứna khốn việc nân hàna bao lãnh cam kết \'ới tổ chức phát hành thực thu lục trước chào bán chứna khốn, nhận mua phân hav lồn chứna khốn cLia tô chức phát hành dê bán lại mua so chứng khốn cịn lại chưa phàn phoi hèt cua tỏ chức phát hành, hồ trợ lô chức phát hành việc phân phối chứng khốn cơna chúna Tơ chức bảo lãnh phát hành cịng ly chứng khoán Nin'M dược uy ban chứng khoán chấp thuận bao kình phát hành theo qu\ dịnh Thơng thường, đê phát hành chứng khốn cịna chúna tơ chức phát hành cân phái có tơ chức báo lãnh phát hành Các lô chức báo lãnh phát hành đirợc hưởng khoản phí bảo lãnh định số licn thu từ dọl phát hành Phi bào lãnh cao ha^' thấp tù\' thuộc \ào tính chất cùa dọ't phát hành aiá trị phát hành lớn ha}' nho hô SO' dơn aian ha\ phức lạp 4.10 Bảo lãnh đối ứng Bao lãnh đôi ứna cam kcl cua bcn bao lãnh dôi ứna \ ới bcn bao lãnh vồ \'iộc thực nahĩa \ ụ tài cho bcn bao lãnh, cỏ nahĩa nucàn hàna phát hành cho ngân hàna khác vc \ìệc dc nahị bcn bao lãnh thực hiộn báo lãnh cho nuhĩa vụ khách hàna cua bcn phát hành bao lãnh dôi ứna vói bên nhận bao lành I r ị n o hợp, khách hàtm \ Ịdiạm cac cam kct \ ƠI bcn nhạn bao lành, bcn bao lanh phai thực nehĩa \ ụ bao lành phát hành bao lãnh dối ứim phai thực nghĩa vụ bao lãnh dổi ứng cho bcn hao lãnh 4.11 Đồng bảo lãnh - Nhiều NIITM tham uia bao lãnh, ycu cầu bao lãnh vưọt kha câp tín dụna giới hạn an tồn câp tín dụmi theo qu}' dịnh nèn mời neân hàna khác tham gia bảo lãnh IIĨ MỘT SÓ QUY ĐỊNH VÈ BẢO LÃNH Điều kiện bảo lãnh Dê ngân hàng báo lãnh, khách hàng phai thỏa mãn điêu kiện nhàt định đê cấp tín dỊing Tại Việt Nam điếu kiện nàv cụ thê sau: 164 / (\j dây du năny lực ¡yìiáỊì liiai clân sư rử.iìg lực hành vị dân theo quy dịnh cua pháp luật Có tín nhiệm quan hị' tir: dụn- 86 5.5 Căn vào hỉnh thức dam bao nợ \ ay 86 Một sò khái niệm liên quan den nghiệp vụ cho vay .87 II Q U Y T R Ì N H C H O V A Y Tiêp xúc khách hàng liếp nhận ho sơ vay 87 Thấm định 88 Duyệt cho vay 88 Ký hợp đồng 89 Đãng ký giao dịch bảo đảm 89 Giái ngân 89 Kiềm tra, giám sát sau eiái ngân 89 328 Theo dõi thu nợ 89 9a Thanh lý hợp đồng 89 9b, Xử lý nợ hạn 90 10 Lưu trữ hồ sơ 90 /// CÁC PHƯƠNG THÚC CHO VA Y ( 'ỈIC YẺl! 90 Cho vay bò sung vỏn lưu động 90 1.1 Cho vay lần 91 1.2 Cho vay theo hạn mức tín dụng .93 Cho vav dự án đầu tư 95 2.1 Khái niệm 95 2.2 Đặc điểm 96 2.3 Hồ sơ vay 96 2.4 Thời hạn cho vay 96 2.5 Mức cho vay 96 2.6 Giải ngân 97 2.7 Thu nợ 97 Cho vay tiêu dùng 99 3.1 Khái niệm .99 3.2 Đặc đicm cho vay tiêu dùng .99 3.3 Lợi ích 99 Diều kiện dươc vav tiêu dùng 99 3.5 Hồ sơ vay 100 3.6 Thời hạn cho vay 100 3.7 Mức cho vay 100 3.8 Giải ngân 100 3.9 Thu nợ 100 Cho vay theo hạn mức thấu chi 101 4.1 Khái niệm 101 4.2 Đặc điểm 102 4.3 Điều kiện 102 4.4 Hồ sơ vay 102 4.5 Phương pháp xác định hạn mức thấu chi .102 329 4.6 Giái ngân 102 4.7 Thu nợ 103 Cho vav thơng qua nghiệp vụ phát hành cho vav thịng qua nghiệp \ ỊI phát hành sừ dụng thè tín dụng 103 5.1 Khái niệm 103 5.2 Đặc điếm 103 TÓM TẮT CHƯƠNG 104 CÂU HOI 104 BÀI TẬP 104 CH ƯƠ NG N G H I Ệ P VỤ CHO T H U Ê TÀI C H ÍN H 109 I NHỪNG VẮN ĐÈ c a BAN VẺ CỈỈO THUÊ TẢ ỉ CHỈNH 109 Sơ lược lịch sử đời phcit iriên cho thuê tài 109 Khái niệm 110 Đặc điếm Ill Điều kiện 111 Tài sản cho thuê 112 Lợi ích cho thuê tài 112 II CÁC PHƯƠNG THỨC ' ( 'HO THI â: TÀ ỉ c 'HỈNH Ị ¡3 Cho th tài thịng ihườnu 113 Mua cho thuê lại 115 Cho thuc líu chinh eiap lưnu 1lị III ỌUY TRÌNH CHO Tin 'Ê T ÌK 'HÍNH / / ^ IV PHƯONG PHÁP TÍNH TIỀN THUÊ 119 Số tiền cho thuê 119 Thời hạn cho thuc .120 Kỳ hạn toán tiền thuc 120 Lãi suất cho thuê 120 Thu nợ 120 TÓM TẤT CHƯƠNG 133 CẢU HOI 133 BÀI TẬP 134 330 CỈIƯ(ÍNG NÍ ỈH IỆ P VỤ C H I Ế T K H Ấ U 135 / ,\7/ŨVG y j x DẺ c 'ơ B A \ í ’/■ XCrlHEP IY ( '////■ r KHẢI' 135 Khái niệm chiêi khâu 135 Doi tượng chiốt khau 137 Phân loại chiết khấu 137 3.1 Căn theo lính chát rui ro 137 3.2 Neu theo thời hạn 138 Ý nghĩa cua nghiệp vụ chiết khau 138 Diêu kiện chièt khâu 139 Quy trình chiết khấu giấv lờ có uiá 139 // PỈÍƯONG PỈỈẢP TÍM ĩ TÌẼX CHIKP KHM ■ 140 Chiêt khâu uiâv lừ có uiá kh(3nu sinh lời 140 1.1 Chiết khấu theo lãi dơn 141 1.2 Chiết khắu theo lãi kép 143 Chiêt khâu uiày lò' cỏ uiá sinh lò'i .146 2.1 Chiết khấu theo lãi dcrn 146 2.2 Chiết khấu theo lãi kép: 150 TÓM TẢTCIlirơNG 154 CẢU HOI 154 BẢI TẠP 154 c h n í; N G H IỆ P VỤ B Ả O L Ã N H .156 I SỈỈỮXG VAX DẺ CO BAX I 'f: BAO I.ÀXÌÌ \(i í \ /7 ì x c 156 Khái niệm 156 Các đoi lượng có liẻn quan 157 Dặc diêm 158 Chức năm’ cua bao lãnh 159 4.1 Bảo lãnh công cụ báo dam I 59 4.2 Báo lãnh cónu cụ tài trợ 159 4.3 Báo lãnh cỏm> cụ hạn cherui ro 160 Vai trò hoạt động bao lãnh 160 5.1 Đối với kinh lế 160 5.2 Đối với ngân hàng báo lãnh 160 5.3 Đổi với bên báo lãnh 161 5.4 Đối với bên nhận bao lãnh 161 II PHẨN LOẠI CÁC HÌNH THỨC BAO LÃNH I6I Căn vào phạm v i .161 Căn vào đồng tiền bảo lãnh 162 Căn vào phương thức phát hành 162 Căn vào mục đích báo lãnh 162 4.1 Báo lãnh vay vốn 162 4.2 Bảo lãnh toán 162 4.3 Bảo lãnh dự thầu 163 4.4 Bảo lãnh thực hợp đông 163 4.5 Bảo lãnh đảm báo chất lượng sản phàm 163 4.6 Bảo lãnh hồn tốn 163 4.7 Bảo lãnh bào hành 163 4.8 Bảo lãnh toán thưế 164 4.9 Bảo lãnh phát hành chứng khoán 164 4.10 Bảo lãnh đối ứng 164 4.11 Đồng bào lãnh 164 ÌIl MÕTSỏ OOY ĐỈNIỈ VF HAO ĩ ẦNH 164 Điều kiện bảo lãnh 164 Thời hạn bào lãnh 165 Phí bào lãnh 166 Các hình thức phát hành bảo lãnh 167 Sổ tiền bảo lãnh 167 IV QUY TRÌNH BAO LẢNH ì67 TĨM TẮT CHƯƠNG .170 CÂU HỎI 170 BÀI TẬP 171 332 CHƯƠNG N G H IỆ P V Ụ B A O T H A N H T O Á N 175 / /V//Ỡ/VƠ VẨN ĐẾ CO BẢN VÈ NGHIỆP v ụ BAO THANH TOÁN 175 Lịch sứ đời phát triển bao toán 175 Khái niệm 176 Đặc điêm cua nghiệp vụ bao toán 176 Điều kiện bao toán 177 4.1 Điều kiện bên mua nợ 177 4.2 Điều kiện bên bán nợ 177 4.3 Điều kiện BTT bên có nghĩa vụ trả n ợ 178 4.4 Các điều kiện khoàn phải thu 178 Lợi ích bao tốn 178 5.1 Đôi với bên mua hàng/nhà nhập khâu 180 5.2 Đối với đon vị bao toán .180 Phân loại bao toán 181 6.1 Căn vào tính chàt hồn trả 181 6.2 Căn vào phạm vi thực BTT .181 6.3 Căn vào phương thức thực BTT 181 Một số quv dinh nghiệp vụ BTT 182 lì ỌUY TRÌNH BAO THANH TỐN ỈS2 Ọuy trình BTT nước 182 Quy trinh BTT quốc tc 184 /// XÁC ĐỊNH PHỈ VÀ LẰl BAO THANH TOÁN 187 Xác định số tiền thời hạn cho vay ứng trước 187 1.1 Xác định số tiền ứng trước 187 1.2 Xác định thời gian ứng trước 187 Xác định tiên lãi bao toán 187 Xác định phí bao toán 188 Giá bao toán 189 TÓM TẮT CHƯƠNG 190 CÂU HÓI 190 BÀI TẬP 190 333 CFỈƯ(ÍNG N G H I Ệ P VỤ TÍN D Ự N í i TẢI TRỢ X G Ấ T / nhập K H Ẩ 193 Ầ'Ỉ!Ữ\G V Á \ D F ( ' ( Hì i x ì t r À n R O \ i : í r M u r K H i l ’ 193 Sự đời phát trien cua tín dụng lài trợ xLiài nliập khâu 193 Vai trị cua tín dụmr lài trợ xt nhập khâu 195 2.1 Dôi \ cVi nen kinh lò 195 2.2 Dỏi với ngàn hànu thươna mại .195 2.3 Dơi vói doanh mihiệp xt nhập khâu 195 Phàn loại hình thức tín dụnu tài irọ' xiuit nhập khâu 196 3.1 Căn vào phưonu thức toán 196 3.2 Tài trợ dựa sư hoi phicu .197 3.3 Căn cử \ thời hạn 198 3.4 Cân cử vào tài san bat) dam 198 // CÁC l ỉ ì x ỉ ỉ T ỉ ỉ ứ c TÍXDỤXG TÀ! T R Ơ x c i r Xll.jp KỈ KÌ Ỉ ' c '!ỈC YKl ’ 199 Tín dụnu lài trự xuàt kliàu 199 1.1 rài trợ vốn lưu dộna 199 1.2 Tài trự vỏn ironu toán hànu xuâl khàu 201 Tài trợ nhập khâu .204 2.1 Hình thức mơ I-/C' tốn hàng nliập khâu .204 2.2 Cho vav ký quỹ 205 2.3 C’ho \ ay toán chứnu lừ liàim nhập 206 2.4 Nuhiộp vụ bao lãnh 207 2.5 Chàp nhrìn hối phicu 208 Các hình thức lài trọ- kliác 208 3.1 Tài trợ kho \ ận (l oeislic lìnanciim) 208 3.2 lỉao toán 21 3.3 Tín dụnu thuê mua 211 3.4 Tài trợ bao lãnh \'à tái bao lãnh .211 TÓM TẢTCHUGNC 212 CẢU HOI 212 BẢI TẬP 213 334 c iiư n í; 10 n(;h iệ p vụ t h a n h t o ả n r o n t ; m V)(’ .219 / \ỉlC".\G I'.IX DẺCƠ B A \ n r r i l A M Ỉ O I A \Y/.ÍA'//.ÍA(; .2/y Khái niệm 220 Dặc diêm diều kiện 220 2.1 Dặc diêm 220 2.2 Diều kiện .221 Vai trò 221 // CẢC HÌNH THỨC THANH T()Á.\ 01 A NC.ÌN /ỈÀN(Ỉ 22J Thanh toán bàng iiv nhiệm chi - lệnh chi 223 1.1 Khái niệm 223 1.2 Đặc điôm .223 1.3 Ọli\- trình tốn bànc l INC 224 3'hanh toán bàng uy nhiệm thu 226 2.1 Khái niộm 226 2.2 Dặc diêm .226 2.3 Quv trình tốn bảim u\nhiộnithu 227 Thanh toán bang séc 229 3.1 Khái niộm 229 3.2 Dặc dicm S C C 229 3.3 Một sơ qu\ định lien quan den tốn bàng séc 230 3.4 Phân loại séc .231 3.5 Quy trình tốn séc 232 Thanh toán bànu thư tín dụng .235 4.1 Khái niệm 235 4.2 Dặc diêm phươnư thức tốnbăng thưiín dụng 235 4.3 Ọuv trinh tốn bàngthư tíndụng 236 Thanh toán bãnu the 238 5.1 Khái niệm 238 5.2 Dặc diêm toán băng the 238 5.3 Phàn loại thè 240 5.4 Quy trình toán bàng the ngân hàng .241 335 IIĨ MỘT s ô KÊNH PĨỈÂX p m )ì DỈCỈỈ v u Ax;.lv/ĨÀXƠ HIỆN ĐẠI 242 Khái niệm 242 Yêu cầu 243 Đặc điểm 243 Lợi ích dịch vụ nần hàng điện tử 244 4.1 Đối với ngân hàng 244 4.2 Lợi ích đối \ ới khách hàng 245 Các kênh phân phối dịch vụ ngân hàng 245 5.1 Internet 245 5.2 Điện thoại 246 IV PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN GIỮA CÁC NGẤN HÀNG 247 1.Thanh toán liên hàng nội 247 Thanh toán bù trừ ngân hàng 248 Thanh toán qua ngân hàng Nhà nước 249 Thanh toán thu hộ chi hộ 251 TÓM TẮT CHƯƠNG .251 CÂU HỎI 252 CH Ư Ơ NG 11 N G H I Ệ P V Ụ T H A N H T O Á N QUỐC T Ế 253 / NHỮNG VẤN ĐÈ c RÀN VỀ THANH TỐN ỌC TÉ 253 Cử SỪhlnh thành thanli loan quôc lê vầ khai niệm 253 Đặc điểm 254 Vai trò 255 Bộ chứng từ toán quốc tế 256 4.1 Chứng từ tài chính: .257 4.2 Chứng từ Ihưong mại 261 11 CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TỐN QC TẾ 262 Phương thức toán chuyến tiền (Remittance) 262 1.1 Khái niệm 262 1.2 Đối tưọng tham gia 262 1.3 Hình thức chuyến tiền 263 1.4 Nhận xét: 266 336 Phương thức toán nhờ thu (collection) .266 2.1 Khái niệm 266 2.2 Đối tưọng tham gia 266 2.3 Quy trình nghiệp vụ phương thức tốn nhờ thu 267 Phương thức toán giao chứng từ trả tiền (cash against documents) .270 3.1 Khái niệm 270 3.2 Đối tưọTug tham gia 270 3.3 Quy trình nghiệp v ụ 270 3.4 Nhận xét 271 Phương thức tín dụng chứng từ (documentary credits) 271 4.1 Cơ sở pháp lý 271 4.2 Khái niệm 272 4.3 Đối tượng tham gia 272 4.4 Quy trình phương thức tín dụng chímg từ 273 4.5 Thư tín dụng (Letter of credit) 274 4.6 Nhận xét .276 TÓM TẮT CHƯƠNG: 277 CẢU HÒI 277 BÀI TẬP 278 CH ƯƠ NG 12 N G H I Ệ P V Ụ K IN II D O A N H N G O Ạ I I l ố l 286 / GIỚI THIỆU VỀ TY GIÁ HĨI ĐỐI (FOREIGN EXCHANGE RATE) 286 ' Khái niệm .287 Phương pháp yết giá (Quotation) 287 2.1 Phương pháp yết giá thứ (Yết giá gián tiếp - Indirect quotaon- Volume quotation) 287 2.2 Phương pháp yết giá thứ hai (Yet giá trực tiếp - Direct quotation - Price quotation) 288 2.3 Phương pháp đọc tỷ giá < 288 Xác định tỷ giá theo phương pháp tính chéo 290 3.1 Nguyên tắc tính tỷ giá chéo 290 3.2 Vận dụng nguyên tắc tính tỷ giá chéo 290 337 lĩ CÁC NGHIỆP ì ■m v / DO/ÍNH NGOAI HỦI 29! Nghiệp vụ ngoại hòi uiao mzay (Spot operation) 291 Nghiệp vụ chèch lệch ly giá (Arbilrauc operation) 292 Nghiệp vụ mua hán neoại lệ có kv hạn (Forward operation) 293 Nghiệp vụ hốn địi ngoại tộ (Swap Operation) 296 Nghiệp vụ mua bán imoại lệ theo quyền chọn (Optionoperation) 297 Thị trường ngoại tệ giao sau (Future market) 300 TÓM TẮTCHirONG 302 CÂU HOI .302 BÀI TẬP 302 C H Ư Ơ N G 13 C Á C N G H I Ệ P VỤ KIN H DOAN H KHÁC CỦA N G Â N H À N G THƯƠNG M Ạ I 306 / DỊCH VỤ NGÂN QUỲ 306 Dịch vụ thu hộ 307 1.1 Khái niệm 307 1.2 Đối tưựnu khách hủni> 307 1.3 Tiện ích cua san phàm 307 Dịch vụ chi hộ 309 2.1 Khái niệm 309 2.2 Dối tuỵrng khách hàim 309 2.3 Tiện ích san phàm 309 Dịch vụ cho thuê két sẩl 310 3.1 Khái niệm 310 3.2 Đổi tươnu khách hànu 310 •