Giáo trình Ngân hàng thương mại: Phần 1

Phần 1 giáo trình Ngân hàng thương mại trình bày tổng quan về ngân hàng thương mại, nguồn vốn và quản lý nguồn vốn tại ngân hàng thương mại, những vấn đề chung trong cho vay qua nội dung 3 chương đầu tài liệu. Cuối mỗi chương có phần tóm tắt nội dung và hệ thống câu hỏi ôn tập.

TRƯỜNG ĐẠI HỌC VINH TRUNG TÂM ĐÀO TẠO TỪ XA - QUAN HỆ DOANH NGHIỆP THS NGUYỄN THỊ THU CÚC ===  === NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VINH, NĂM 2011 =  = TRƯỜNG ĐẠI HỌC VINH TRUNG TÂM ĐÀO TẠO TỪ XA - QUAN HỆ DOANH NGHIỆP THS NGUYỄN THỊ THU CÚC ===  === NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VINH, NĂM 2011 =  = CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Mục tiêu chương: Nắm chất, chức ngân hàng thương mại, qua phân biệt khác ngân hàng định chế tài khác Hiểu tổng quan hoạt động nghiệp vụ ngân hàng thương mại 1.Khái niệm ngân hàng thương mại Luật tổ chức tín dụng quốc hội khóa X thông qua vào ngày 12 tháng 12 năm 1997, định nghĩa: “Ngân hàng thương mại loại hình tổ chức tín dụng thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động khác có liên quan” Luật định nghĩa:” Tổ chức tín dụng loại hình doanh nghiệp thành lập theo quy định Luật quy định khác pháp luật để hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ ngân hàng với nội dung nhận tiền gửi sử dụng tiền gửi để cấp tín dụng cung ứng dịch vụ toán.” Luật ngân hàng Nhà nước định nghĩa:” Hoat động ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên nhận tiền sử dụng số tiền để cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ toán.” 2.Các hoạt động chủ yếu ngân hàng thương mại 2.1.Hoạt động huy động vốn - Nhận tiền gửi tổ chức, cá nhân tổ chức tín dụng khác hình thức tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn loại tiền gửi khác - Phát hành chứng tiền gửi, trái phiếu giấy tờ có giá khác để huy động vốn tổ chức, cá nhân nước - Vay vốn tổ chức tín dụng khác hoạt động Việt Nam tổ chức tín dụng nước - Vay vốn ngắn hạn Ngân hàng Nhà nước - Các hình thức huy động vốn khác theo quy định Ngân hàng Nhà nước 2.2.Hoạt động cấp tín dụng - Ngân hàng thương mại cấp tín dụng cho tổ chức, cá nhân hình thức cho vay, chiết khấu, bảo lãnh, cho thuê tài hình thức khác theo quy định Ngân hàng Nhà nước bao toán tài trợ nhập khẩu, tài trợ xuất khẩu, cho vay thấu chi, cho vay theo hạn mức tín dụng hạn mức tín dụng dự phòng… 2.3.Hoạt động dịch vụ toán ngân quỹ Để thực dịch vụ toán doanh nghiệp thông qua ngân hàng, ngân hàng thương mại mở tài khoản cho khách hàng Để thực toán ngân hàng với thông qua Ngân hàng Nhà nước, ngân hàng thương mại phải mở tài khoản tiền gửi Ngân hàng Nhà nước nơi ngân hàng thương mại đặt trụ sở trì số dư tiền gửi dự trữ bắt buộc theo quy định Ngoài ra, chi nhánh ngân hàng thương mại mở tài khoản tiền gửi chi nhánh Ngân hàng Nhà nước tỉnh thành phố nơi đặt trụ sở chi nhánh Hoạt động dịch vụ toán ngân quỹ ngân hàng thương mại bao gồm hoạt động sau: - Cung cấp phương tiện toán - Thực dịch vụ toán cho khách hàng - Thực dịch vụ thu hộ chi hộ - Thực dịch vụ toán khác theo quy định Ngân hàng Nhà nước - Thực dịch vụ thu phát tiền mặt cho khách hàng - Tổ chức hệ thống toán nội tham gia hệ thống toán liên ngân hàng nước 2.4.Các hoạt động khác Ngoài hoạt động truyền thống bao gồm huy động tiền gửi, cấp tín dụng cung cấp dịch vụ toán ngân quỹ, ngân hàng thương mại thực số hoạt động khác như: - Góp vốn mua cổ phần Ngân hàng thương mại dùng vốn điều lệ quỹ dự trữ để góp vốn, mua cổ phần doanh nghiệp tổ chức tín dụng khác nước theo quy định pháp luật Ngoài ra, ngân hàng thương mại góp vốn, mua cổ phần liên doanh với ngân hàng nước để thành lập ngân hàng liên doanh - Tham gia thị trường tiền tệ Ngân hàng thương mại tham gia thị trường tiền tệ, theo quy định Ngân hàng Nhà nước, thông qua hình thức mua bán công cụ thị trường tiền tệ - Kinh doanh ngoại hối - Ủy thác nhận ủy thác - Tư vấn tài HỆ THỐNG CÂU HỎI ÔN TẬP CHƯƠNG I Nêu vị trí, vai trò ngân hàng thương mại hệ thống tài Hoạt động chủ yếu ngân hàng thương mại thể qua nghiệp vụ gì? 3.Các dịch vụ ngân hàng cung cấp? Tiện ích dịch vụ này? 4.Phân tích chức “Trung gian toán ” ngân hàng thương mại 5.Phân tích chức “ Trung gian tín dụng” ngân hàng thương mại 6.Phân tích chức “ Tạo tiền” ngân hàng thương mại 7.Trình bày trình hình thành phát triển ngân hàng thương mạic 8.Sự khác ngân hàng thương mại doanh nghiệp? 9.Trình bày cách phân loại ngân hàng thương mại TÓM TẮT NỘI DUNG CHƯƠNG I Ngân hàng thương mại doanh nghiệp kinh doanh lĩnh vực tiền tệ tín dụng, có ba chức chức trung gian tín dụng, trung gian toán tạo tiền Qua việc huy động tập trung nguồn vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi kinh tế vay đầu tư, ngân hàng thương mại điều hòa vốn từ nơi tạm thời thừa vốn đến nơi tạm thời thiếu vốn làm giảm tối đa lượng vốn nhàn rỗi xã hội, góp phần đẩy nhanh trình vận động vốn xã hội Thực chức trung gian toán việc ngân hàng trả tiền cho khách hàng theo lệch chủ tài khoản nhập vào tài khoản khoản tiền họ qua cung cấp cho khách hàng nhiều phương tiện toán tiện lợi, giảm chi phí thời gian toán, thúc đẩy lưu thông hàng hóa, tốc độ lưu chuyển vốn Xuất phát từ chức trung gian tín dụng trung gian toán, ngân hàng vừa nhận tiền gửi lại vừa cho vay chuyển khoản làm điều kiện tiền đề cho hệ thống ngân hàng thương mại có khả tạo tiền Có nhiều tiêu thức để phân loại ngân hàng thương mại Dựa theo hình thức sở hữu, ngân hàng thương mại gồm có ngân hàng thương mại liên doanh, ngân hàng thương mại cổ phần, ngân hàng thương mại liên doanh, ngân hàng thương mại 100% vốn nước Dựa theo tiêu thức chiến lược kinh doanh chia ngân hàng thương mại thành ngân hàng bán buôn, ngân hàng bán lẻ ngân hàng vừa bán buôn vừa bán lẻ Ngân hàng thương mại có hoạt động sau: huy động vốn, cấp tín dụng, dịch vụ toán ngân quỹ, hoạt động khác góp vốn, mua cổ phần, tham gia thị trường tiền tệ, kinh doanh vàng, nghiệp vụ ủy thác đại lý, dịch vụ tư vấn CHƯƠNG II: NGUỒN VỐN VÀ QUẢN LÝ NGUỒN VỐN TẠI NHTM Mục tiêu chương: Hiểu khác biệt về: nguồn vốn ngân hàng thương mại với doanh nghiệp phi tài chính, tính chất nguồn vốn ngân hàng thương mại với định chế tài phi ngân hàng Nguồn vốn ngân hàng thương mại Ngân hàng kinh doanh tiền tệ hình thức huy động, cho vay, đầu tư cung cấp dịch vụ khác Huy động vốn- hoạt động tạo nguồn vốn cho ngân hàng thương mại-đóng vai trò quan trọng, ảnh hưởng tới chất lượng hoạt động ngân hàng Chương nguồn vốn quản lý nguồn vốn tập trung nghiên cứu loại nguồn tiền truyền tải đến ngân hàng theo kênh khác nhau, đặc điểm phương pháp quản lý chúng nhằm thực mục tiêu kinh doanh mà ngân hàng đề Nguồn vốn ngân hàng thương mại toàn nguồn tiền tệ mà ngân hàng tạo lập, huy động vay, đầu tư thực thi dịch vụ ngân hàng Nguồn vốn NHTM bao gồm: vốn chủ sở hữu, vốn huy động, vốn vay số nguồn vốn khác 1.1 Vốn chủ sở hữu Vốn chủ sở hữu số vốn thuộc quyền sở hữu NHTM, nguồn tiền đóng góp chủ yếu người chủ ngân hàng Vốn chủ sở hữu ngân hàng bao gồm nhiều loại khác phân thành vốn cấp vốn cấp Trong đó: vốn cấp 1( vốn bản) xem sức mạnh tiềm lực thực ngân hàng Vốn cấp 2( vốn bổ sung) giới hạn tối đa 100% vốn cấp 1.1.1 Vốn cấp Vốn cấp bao gồm: vốn điều lệ, quỹ dự trữ lợi nhuận không chia Trong đó: Vốn điều lệ số vốn ghi điều lệ hoạt động ngân hàng thương mại Tùy theo hình thái sở hữu mà vốn điều lệ NHTM hình thành từ nguồn khác Vốn điều lệ nhiều hay phụ thuộc vào khả tài chủ sở hữu ý đồ thành lập ngân hàng với quy mô hoạt động khác Vốn điều lệ ngân hàng phải lớn tối thiểu vốn pháp định, số vốn Chính phủ quy định thời kỳ cho loại hình ngân hàng Các quỹ dự trữ gồm: quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ, quỹ dự phòng tài chính, quỹ đầu tư phát triển nghiệp vụ Các quỹ hình thành trình hoạt động tích lũy theo thời gian để sử dụng cho mục đích cụ thể ngân hàng Lợi nhuận không chia phần thu nhập ngân hàng giữ lại trình kinh doanh thay dùng để chi trả cổ tức cho cổ động Vốn cấp dùng làm để xác định giới hạn mua cổ phiếu, đầu tư vào tài sản cố định tổ chức tín dụng 1.1.2 Vốn cấp Vốn cấp bao gồm: Giá trị tăng thêm tài sản cố định giá trị tăng thêm loại chứng khoản đầu tư định giá lại theo quy định pháp luật Do giá trị thị trường tài sản thay đổi theo thời gian, nên vốn đánh giá lại tài sản thường không ổn định, ngân hàng tính vào vốn cấp phần giá trị tăng thêm tài sản Dự phòng chung Đây khoản tiền trích lập để dự phòng cho tổn thất chưa xác định trình phân loại nợ trích lập dự phòng cụ thể trường hợp khó khăn tài ngân hàng chất lượng khoản nợ suy giảm Các trái phiếu chuyển đổi số công cụ nợ khác thỏa mãn điều kiện ngân hàng Nhà nước quy định Vốn chủ sở hữu chiếm tỷ trọng nhỏ tổng nguồn vốn hoạt động ngân hàng thương mại Song vốn chủ sở hữu ngân hàng lại đóng vai trò quan trọng thực số chức thay hoạt động ngân hàng như: cung cấp nguồn lực ban đầu để giúp ngân hàng thành lập hoạt động, cung cấp tảng cho tăng trưởng mở rộng, giúp ngân hàng chống lại rủi ro trì niềm tin công chúng vào khả quản lý phát triển ngân hàng 1.2 Vốn huy động Vốn huy động NHTM hình thức tiền (nội tệ ngoại tệ) vàng hình thành từ hai phận: vốn huy động từ tiền gửi vốn huy động thông qua phát hành giấy tờ có giá 1.2.1 Vốn huy động từ tiền gửi 1.2.1.1 Tiền gửi tổ chức kinh tế Trong trình sản xuất kinh doanh, tổ chức kinh tế thường có phận vốn nhàn rỗi tạm thời như: Khấu hao trích chưa đến lúc sử dụng, tiền thu bán hàng phải mua nguyên vật liệu, trả lương, quỹ đầu tư phát triển… để đảm bảo an toàn tài sản đồng vốn sinh lời, tổ chức kinh tế gửi số vốn vào ngân hàng Hoặc để thuận tiện cho trình sử dụng vốn, đơn vị toán qua ngân hàng sử dụng dịch vụ ngân hàng khác Tiền gửi không kỳ hạn: Tiền gửi không kỳ hạn loại tiền gửi mà người gửi rút tiền lúc ngân hàng có nghĩa vụ phải thỏa mãn nhu cầu Loại tiền gửi có mục đích để toán Tiền gửi có kỳ hạn:Tiền gửi có kỳ hạn loại tiền gửi có thỏa thuận thời gian rút tiền Nguồn vốn có độ ổn định cao, ngân hàng chủ động trình sử dụng Vì vậy, để thu hút nhiều loại tiền gửi này, ngân hàng thường đưa nhiều loại kỳ hạn khác phù hợp với thời gian vốn nhàn rỗi đơn vị, kỳ hạn có mức lãi suất tương ứng theo nguyên tắc kỳ hạn dài lãi suất cao 1.2.1.2 Tiền gửi dân cư Tiền gửi dân cư phận thu nhập tiền tầng lớp dân cư xã hội gửi vào ngân hàng nhằm mục đích tiết kiệm để toán Tiền gửi dân cư bao gồm loại: tiền gửi tiết kiệm tiền gửi toán Tiền gửi tiết kiệm: Tiền gửi tiết kiệm bao gồm: tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn với kỳ hạn khác Đây hình thức huy động vốn truyền thống ngân hàng Với loại tiền gửi này, người gửi ngân hàng giao cho sổ tiết kiệm, thời gian gửi tiền, sổ tiết kiệm dùng làm vật cầm cố chiết khấu để vay vốn ngân hàng - Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn: Là loại tiền gửi tiết kiệm mà người gửi tiền gửi vào rút theo yêu cầu sử dụng mà không cần báo trước cho ngân hàng Ngân hàng trả lãi cho loại tiền gửi lãi suất thấp Loại tiền gửi gần giống với tiền gửi không kỳ hạn, khác hưởng lãi, đổi lại không hưởng dịch vụ toán qua ngân hàng Gửi tiền dạng nhằm đảm bảo an toàn cho khoản tiền dự phòng cho nhu cầu chi tiêu thời gian ngắn đồng thời hưởng chút lãi suất - Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn: Là loại tiền gửi tiết kiệm có thời hạn gửi cố định trước Loại tiền gửi tương tự tiền gửi có kỳ hạn điểm không phép rút trước hạn( rút trước phải chịu phạt hưởng lãi suất không kỳ hạn…) hưởng lãi cao dạng tiền gửi không kỳ hạn không hưởng dịch vụ toán qua ngân hàng Với dạng tiền gửi này, người gửi tiền gửi tiền vào lần rút lần vốn lẫn lãi đến hạn Mỗi lần gửi coi khoản tiền gửi riêng biệt Mức tối thiểu lần gửi ngân hàng quy định - Tiền gửi toán: Các cá nhân xã hội có nhu cầu pháp luật chho phép thực toán qua ngân hàng Khi họ mở tài khoản tiền gửi toán ngân hàng gửi tiền vào để đáp ứng nhu cầu toán để sử dụng tiện ích khác có liên quan ngân hàng 1.2.1.3.Tiền gửi khác Tiền gửi tổ chức tín dụng Tiền gửi kho bạc nhà nước Tiền gửi tổ chức đoàn thể xã hội 1.2.2 Vốn huy động thông qua phát hành giấy tờ có giá Đây nguồn vốn mà NHTM có thông qua việc phát hành giấy tờ có kỳ phiếu ngân hàng, trái phiếu ngân hàng, chứng tiền gửi… Đối tượng mua kỳ phiếu, trái phiếu ngân hàng chứng tiền gửi tổ chức, cá nhân Ngoài việc dùng số vốn nhàn rỗi hay phần thu nhập tạm thời chưa sử dụng đến để mua, kênh đầu tư người có vốn xã hội họ hội đầu tư trực tiếp Vốn huy động nguồn vốn chủ yếu chiếm tỷ trọng lớn toàn vốn kinh doanh NHTM Đây nguồn vốn có ảnh hưởng lớn đến chi phí khả mở rộng kinh doanh ngân hàng Nguồn vốn có xu hướng ngày gia tăng, phù hợp với xu phát triển kinh tế 1.3.Vốn vay 1.3.1.Vốn vay tổ chức tín dụng khác Mục đích loại vay nhằm đảm bảo dự trữ bắt buộc theo qui định NHTƯ Trong trình hoạt động, số ngân hàng thương mại có ngày cho vay nhiều dẫn đến thiếu hụt dự trữ bắt buộc NHTƯ Trong lại có vài ngân hàng thương mại khác thừa dự trữ Để đảm bảo dự trữ theo quy định NHTW, ngân hàng thương mại thiếu hụt dự trữ vay ngân hàng thương mại có thừa dự trữ Thời hạn loại cho vay ngắn, thường không tuần Hầu hết NHTM tổ chức thành hệ thống gồm nhiều chi nhánh hạch toán kinh doanh toàn ngành, thực điều chuyển vốn chi nhánh qua hội sở chính, thừa vốn chi nhánh điều chuyển hội sở chính, thiếu vốn chi nhánh nhận vốn điều chuyển từ hội sở 1.3.2.Vốn vay NHTƯ NHTƯ ngân hàng ngân hàng ngân hàng cho vay cuối kinh tế Vì vậy, NHTM NHTƯ cho vay vốn cần thiết Ở Việt Nam nay, NHNN cho NHTM vay vốn ngắn hạn hình thức sau: Chiết khấu, tái chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá ngắn hạn khác Cho vay có đảm bảo cầm cố thương phiếu giấy tờ có giá ngắn hạn khác Ngoài ra, NHNN cho NHTM vay bổ sung vốn thiếu hụt toán bù trừ Trong trường hợp đặc biệt, Thủ tướng Chính phủ chấp thuận, NHNN cho vay NHTM tạm thời khả chi trả có nguy gây an toàn cho toàn hệ thống 1.4.Nguồn vốn khác Bên cạnh nguồn vốn nêu trên, trình hoạt động, NHTM tạo lập vốn cho từ nhiều nguồn khác: Vốn toán: vốn toán số vốn có ngân hàng làm trung gian toán kinh tế Vốn ủy thác đầu tư, tài trợ phủ tổ chức nước cho chương trình, dự án phát triển kinh tế, văn hóa, xã hội Ngoài ra, ngân hàng làm đại lý bán cổ phiếu, trái phiếu cho doanh nghiệp, thu hộ lợi tức từ đầu tư chứng khoán cho khách hàng…những nghiệp vụ tạo thêm nguồn vốn cho ngân hàng 2.Quản lý nguồn vốn ngân hàng thương mại 2.1.Sự cần thiết phải quản lý nguồn vốn ngân hàng thương mại Quản lý nguồn vốn ngân hàng thương mại nhằm mục đích: - Khai thác tối đa nguồn vốn nhàn rỗi xã hội từ xã hội từ tổ chức kinh tế tầng lớp dân cư - Đảm bảo tăng trưởng nguồn vốn ổn định, bền vững, làm tiền đề cho việc nâng cao thị phần, thỏa mãn tốt nhu cầu vốn cho khách hàng số lượng, thời hạn lãi suất - Đảm bảo khả toán nâng cao hiệu kinh doanh ngân hàng 2.2.Nội dung quản lý nguồn vốn ngân hàng thương mại Xây dựng kế hoạch nguồn vốn NHTM bao gồm: số lượng, cấu, tốc độ tăng trưởng nguồn vốn so với năm trước đề xuất phương án huy động vốn, sách lãi suất, công cụ sử dụng… Thực công tác điều hành vốn toàn hệ thống: giao kế hoạch nguồn vốn cho chi nhánh, xác định hạn mức điều chuyển vốn, lãi suất điều chuyển vốn… Phân tích đánh giá tình hình thực kế hoạch nguồn vốn thời kỳ chi nhánh toàn hệ thống Theo dõi việc thực lãi suất, chênh lệch lãi suất bình quân cho vay huy động chi nhánh toàn hệ thống HỆ THỐNG CÂU HỎI ÔN TẬP 1.Trình bày công cụ huy động vốn ngân hàng thương mại 2.Phân tích nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động tạo vốn ngân hàng thương mại 3.Trình bày nội dung biện pháp tạo vốn hoạt đông kinh doanh ngân hàng thương mại 4.Một ngân hàng thương mại coi có cân đối vốn kinh doanh? Quy trình xây dựng kế hoạch cân đối vốn kinh doanh hệ thống ngân hàng thương mại 5.Nêu khái niệm vai trò nguồn vốn hoạt động kinh doanh ngân hàng 6.Bình luận việc sử dụng tài khoản tiền gửi toán doanh nghiệp, cá nhân 7.Phân tích cấu trúc tiền gửi, phi tiền gửi chi phí phát sinh liên quan đến tiền gửi phi tiền gửi TÓM TẮT NỘI DUNG CHƯƠNG II Nguồn vốn ngân hàng thương mại bao gồm thành phần nguồn vốn chủ sở hữu khoản nợ Vốn chủ sở hữu bao gồm nhiều loại khác phân thành vốn cấp vốn cấp Vốn cấp gồm vốn điều lệ, quỹ dự trữ lợi nhuận không chia Vốn cấp gồm giá trị tăng thêm tài sản cố định chứng khoán đầu tư, dự phòng chung, trái phiếu chuyển đổi số công cụ nợ khác Vốn chủ sở hữu chiếm tỷ trọng nhỏ tổng vốn ngân hàng thương mại có vai trò quan trọng: cung cấp nguồn lực ban đầu để ngân hàng hoạt động, cung tảng cho tăng trưởng mở rộng, giúp ngân hàng chống lại rủi ro Vốn huy động gồm phận: vốn huy động từ tiền gửi vốn huy động thông qua phát hành giấy tờ có giá Vốn huy động nguồn vốn chủ yếu chiếm tỷ trọng lớn, toàn vốn ngân hàng Đây nguồn vốn có ảnh hưởng lớn đến chi phí khả mở rộng kinh doanh ngân hàng Trong trình kinh doanh có tình trạng tạm thời thừa thiếu vốn, ngân hàng vay vốn tổ chức tín dụng khác vay vốn ngân hàng trung ương CHƯƠNG III: NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG TRONG CHO VAY Mục tiêu chương: Cung cấp cho người đọc nguyên tắc cho vay, điều kiện cho vay, thời hạn cho vay, phương pháp cho vay phí suất tín dụng…của NHTM biện pháp bảo đảm an toàn hoạt động cho vay NHTM Cho vay hoạt động đem lại nguồn thu chủ yếu ngân hàng thương mại Để đảm bảo cho NHTM trì phát triển vững chắc, đòi hỏi hoạt động cho vay NHTM phải an toàn, hiệu Muốn vậy, khâu hoạt động cho vay phải thực cách trôi chảy theo nguyên tắc định để đảm bảo cho NHTM thu hồi vốn lãi hết thời hạn cho vay Khái quát hoạt động cho vay NHTM 1.1.Khái niệm cho vay Cho vay mặt hoạt động tín dụng ngân hàng, thông qua hoạt động cho vay ngân hàng thực điều hòa vốn kinh tế hình thức phân phối nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi huy động từ xã hội để đáp ứng nhu cầu vốn phục vụ sản xuất kinh doanh đời sống Cho vay hình thức cấp tín dụng, theo tổ chức tín dụng giao cho khách hàng khoản tiền để sử dụng vào mục đích thời gian định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả gốc lãi Qua khái niệm cho thấy chất cho vay giao dịch tiền tài sản sở có hoàn trả mà thực chất vay mượn dựa sở tin tưởng, tín nhiệm lẫn Trong hoàn trả đặc trưng thuộc chất cho vay nguyên tắc để phân biệt phạm trù cho vay với cấp phát ngân sách nhà nước 1.2 Phân loại cho vay ngân hàng thương mại Phân loại theo thời hạn cho vay: cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn Phân loại theo đối tượng cho vay: cho vay bổ sung vốn lưu động, cho vay tài sản Phân loại theo mục đích sử dụng vốn: cho vay kinh doanh, cho vay tiêu dùng Phân loại theo hình thức bảo đảm tiền vay: cho vay có tài sản đảm bảo, cho vay tài sản đảm bảo Phân loại theo phương pháp hoàn trả: cho vay lần, cho vay hạn mức tín dụng Quy định pháp lý cho vay Quy định pháp lý cho vay quy định điều chỉnh quan hệ phát sinh chủ thể( ngân hàng khách hàng) tham gia hoạt động cho vay ngân hàng Các quy định có ảnh hưởng lớn tới hoạt động cho vay ngân hàng( danh mục, lĩnh vực đầu tư) quy định tính chất, quy mô, phạm vi giao dịch hoạt động cho vay ngân hàng, có vai trò lớn trạng thái rủi ro an toàn hoạt động ngân hàng nói chung hoạt động cho vay nói riêng 2.1 Nguyên tắc cho vay Nguyên tắc cho vay sở để đưa quy định suốt trình cho vay, sở đưa định xử lý trình cho vay nảy sinh vấn đề Ngân hàng cho vay khách hàng đảm bảo nguyên tắc sau: Sử dụng vốn vay mục đích thỏa thuận hợp đồng tín dụng Nguyên tắc nhằm hạn chế rủi ro đạo đức hạn chế khả khách hàng Phải hoàn trả gốc lãi thời hạn Nguyên tắc đảm bảo phương châm hoạt động ngân hàng vay vay thực nguyên tắc hạch toán kinh doanh lấy thu bù chi 2.2.Điều kiện vay vốn Điều kiện vay vốn điều kiện cụ thể ngân hàng khách hàng có nhu cầu vay vốn Ngân hàng cho vay khách hàng đáp ứng yêu cầu ngân hàng đề Điều kiện vay vốn bao gồm: Địa vị pháp lý khách hàng vay vốn: Pháp nhân phải có lực pháp luật dân Cá nhân, chủ doanh nghiệp tư nhân, đại diện tổ hợp tác va viên hợp danh công ty hợp danh phải có lực pháp luật lực hành vi dân Có khả tài đảm bảo trả nợ theo hạn theo hợp đồng tín dụng ký kết Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp Có tài liệu chứng minh khả hấp thụ vốn vay phù hợp với quy định pháp luật( có dự án đầu tư cấp thẩm quyền phê duyệt theo quy định pháp luật) khả hoàn trả vốn vay ngân hàng Thực bảo đảm tiền vay theo quy định Chính phủ theo hướng dẫn Thống đốc NHNN Việt Nam 2.3 Đối tượng cho vay Ngân hàng cho vay đáp ứng nhu cầu vay vốn hợp pháp, phù hợp với quy định pháp luật Ở Việt Nam theo quy định hành, tổ chức tín dụng không cho vay nhu cầu vốn để: Mua sắm tài sản chi phí hình thành nên tài sản mà pháp luật cấm mua bán, chuyển nhượng, chuyển đổi Thanh toán chi phí cho việc thực giao dịch mà pháp luật cấm Đáp ứng nhu cầu tài giao dịch mà pháp luật cấm 2.4 Quy định đảm bảo an toàn hoạt động cho vay Điều kiện biện pháp hàng đầu để đảm bảo ổn định ngân hàng hoạt động cho vay lành mạnh, có hiệu Để thực điều này, ngân hàng phải thực tốt việc kiểm tra, đánh giá khả hoàn trả người xin vay trước cho vay trình sử dụng vốn vay, việc cho vay tiến hành sở khách hàng có đầy đủ điều kiện vay theo quy định Mọi trường hợp hạ thấp điều kiện cho vay đưa đến rủi ro tín dụng Các hạn chế để đảm bảo an toàn tín dụng có vai trò quan trọng việc thực cho vay quy định giới hạn cho vay ngân hàng khách hàng, lĩnh vực kinh doanh Thông qua hạn chế cho vay, ngân hàng hạn chế việc tập trung vốn vào khách hàng, số ngành thực phân tán rủi ro Các biện pháp bảo đảm cho vay nhằm phòng ngừa rủi ro, tạo sở kinh tế pháp lý để thu hồi khoản nợ cho khách hàng vay Tùy trường hợp cụ thể mà ngân hàng áp dụng riêng lẻ phối hợp sử dụng biện pháp cho vay có đảm bảo tài sản, cho vay đảm bảo tài sản Cho vay có bảo đảm tài sản Cho vay có bảo đảm việc cho vay vốn tổ chức tín dụng mà theo nghĩa vụ trả nợ khách hàng vay cam kết bảo đảm thực tài sản cầm cố, chấp, tài sản hình thành từ vốn vay khách hàng vay bảo lãnh tài sản bên thứ ba Cho vay có bảo đảm tài sản áp dụng khách hàng uy tín không cao ngân hàng Sự bảo đảm pháp lý để ngân hàng có thêm nguồn thu nợ thứ hai, bổ sung cho nguồn thứ nguồn thiếu chắn Các nghiệp vụ đảm bảo - Cầm cố Cầm cố hình thức theo người nhận tài trợ ngân hàng phải chuyển quyền kiểm soát tài sản đảm bảo sang cho ngân hàng thời gian cam kết Cầm cố thích hợp với tài sản ngân hàng kiểm soát bảo quản tương đối chắn, đồng thời việc ngân hàng nắm giữ không ảnh hưởng đến trình hoạt động người nhận tài trợ, ví dụ chứng khoán, hợp đồng, sổ tiết kiệm…Các tài sản gọn nhẹ, dễ quản lý, không chịu ảnh hưởng yếu tố môi trường tự nhiên Đối với hàng hóa, ngân hàng thường chấp nhận loại chịu tác động môi trường thời gian cầm cố Ngân hàng yêu cầu cầm cố xét thấy việc khách hàng nắm giữ tài sản đảm bảo không an toàn cho ngân hàng Thường tài sản mà khách hàng dễ bán, dễ chuyển nhượng - Thế chấp Là hình thức theo người nhận tài trợ phải chuyển giấy tờ chứng nhận quyền sở hữu( sử dụng) tài sản đảm bảo sang cho ngân hàng nắm giữ thời gian cam kết Nhiều tài sản khách hàng trở thành đảm bảo cho khoản tài trợ ngân hàng song phải tham gia vào trình hoạt động Những tài sản ngân hàng cầm cố Ví dụ máy móc, trang thiết bị, nhà đất trình sử dụng…Các tài sản thường cồng kềnh, phân tán Hơn việc bán chuyển nhượng không đơn giản Trừ ngân hàng, công ty tài nắm giữ nhiều chứng khoán, tài sản chủ yếu doanh nghiệp hàng hóa tài sản cố định Vì vậy, đảm bảo chấp phổ biến, đặc biệt doanh nghiệp người tiêu dùng Do giá trị tài sản loại thường lớn nên doanh nghiệp vay ngân hàng với quy mô lớn Đảm bảo chấp cho phép người nhận tài trợ sử dụng tài sản đảm bảo phục vụ cho hoạt động kinh doanh Đó thuận lợi, nhiên trình sử dụng làm biến dạng tài sản, khả kiểm soát tài sản đảm bảo ngân hàng bị hạn chế, khách hàng lợi dụng phân tán, làm giảm giá trị tài sản, gây thiệt hại cho ngân hàng Cho vay bảo đảm tài sản Cho vay bảo đảm tài sản việc tổ chức tín dụng cho khách hàng vay vốn tài sản cầm cố, chấp bảo lãnh người thứ ba Ngân hàng cho vay dựa vào thân khách hàng để xem xét cho vay Loại cho vay áp dụng khách hàng có uy tín Khách hàng có uy tín khách hàng tốt, trung thực kinh doanh, khả tài lành mạnh, quản trị có hiệu quả, có tín nhiệm với ngân hàng chho vay dụng vốn vay, hoàn trả nợ vay( gốc lãi) 2.5 Hợp đồng Hợp đồng tín dụng văn pháp lý thể mối quan hệ tín dụng ngân hàng người vay, sở pháp lý để ngân hàng thực cho vay, quản lý khoản vay, thu hồi nợ xử lý khiếu kiện, tranh chấp có Nội dung hợp đồng tín dụng: điều kiện vay, mục đích sử dụng tiền vay, hình thức vay, số tiền vay, lãi suất, thời hạn vay, hình thức bảo đảm, giá trị tài sản bảo đảm, phương thức trả nợ cam kết khác bên thỏa thuận Yêu cầu hợp đồng tín dụng: nội dung hợp đồng phải logic, thống nhất, phản ánh đầy đủ điều khoản điều kiện tín dụng, quyền nghĩa vụ bên, cam kết chung bên tuân thủ tuyệt đối quy định pháp lý tín dụng quản lý hành quan quản lý ngành ngân hàng 2.6.Xét duyệt cho vay Xét duyệt cho vay, kiểm tra, kiểm soát việc sử dụng vốn vay nhân tố quan trọng để đảm bảo cho vốn tín dụng phát huy hiệu mong muốn Ngày ngân hàng sử dụng nhiều biện pháp kiểm soát khác Một số biệp pháp áp dụng: Thực kiểm soát xem xét định kỳ tất cá loại hình cho vay Kiểm soát thường xuyên khoản cho vay lớn rủi ro khoản cho vay có ảnh hưởng lớn đến tình trạng tài ngân hàng Tổ chức trình kiểm soát để đảm bảo xem xét đánh giá tất đặc tính quan trọng khoản cho vay Theo dõi thường xuyên khoản cho vay có vấn đề Tăng cường biện pháp kiểm soát tín dụng trường hợp tình hình kinh tế xã hội hay hoạt động ngân hàng có biến động đột ngột đe dọa an toàn, hiệu vốn tín dụng Thời hạn cho vay Thời hạn cho vay khoảng thời gian tính từ khách hàng bắt đầu nhận tiền vay thời điểm trả hết nợ gốc lãi tiền vay thỏa thuận hợp đồng tín dụng tổ chức tín dụng khách hàng Kỳ hạn nợ khoảng thời gian nằm thời hạn cho vay mà cuối khoảng thời gian khách hàng phải hoàn trả phần toàn số nợ cho ngân hàng 3.1 Căn để xác định thời hạn cho vay - Đặc tính chu kỳ hoạt động tương ứng với doanh nghiệp kinh doanh khách hàng vay vốn Chu kỳ hoạt động khoảng thời gian từ đưa nguyên vật liệu vào, sản xuất sản phẩm thu tiền bán hàng để bù đắp chi phí tiếp tục chu kỳ hoạt động khác Chu kỳ ngân quỹ = Chu kỳ hoạt động- giai đoạn phải trả người bán Chu kỳ hoạt động chu kỳ ngân quỹ làm xuất không ăn khớp thời gian lưu chuyển tiền tệ luồng tiền luồng tiền vào, điều đòi hỏi phải có nguồn tài trợ ngân quỹ để đáp ứng mức chênh lệnh Thông thường thời hạn cho vay xác định vào độ dài thời gian chu kỳ hoạt động khách hàng Tuy nhiên thời hạn cho vay ngắn chu kỳ hoạt động kế hoạch trả nợ có cân đối thêm nguồn trả nợ( từ lợi nhuận nguồn thu khác) - Đặc điểm đối tượng vay vốn mục đích vay vốn khách hàng Mục đích vay vốn khách hàng nhằm bù đắp thiếu hụt vốn trình hoạt động, tùy theo nhu cầu đầu tư vào trình hoạt động, khách hàng xin vay vốn để đầu tư mua sắm tài sản lưu động hay tài sản cố định( đối tượng vay vốn) phù hợp đảm bảo cho khách hàng có đủ chi phí đầu vào để tiến hành hoạt động bình thường Vì lý đó, có nhu cầu xin vay vốn, khách hàng phải gửi tới ngân hàng giấy đề nghị vay vốn xác định rõ mục đích vay vốn nhu cầu vay vốn ngân hàng - Thời gian hoàn vốn đầu tư dự án, phương án đầu tư Thời gian hoàn vốn đầu tư số thời gian cần thiết để dự án, phương án hoạt động thu hồi đủ số vốn đầu tư bỏ Nó khoảng thời gian để hoàn trả vốn đầu tư ban đầu khoản lợi nhuận khấu hao thu hồi năm Thời gian thu hồi vốn dài hay ngắn tùy thuộc vào khả cân đối nguồn tiền để trả nợ từ lợi nhuận khấu hao Thời gian thu hồi vốn đầu tư xác định phương pháp cộng dồn hay trừ dần - Khả cân đối nguồn vốn cho vay ngân hàng Khả cân đối nguồn vốn phụ thuộc vào khả cung ứng nguồn vốn ngân hàng khả cân đối nguồn vốn để đảm bảo khả toán Khi cân đối nguồn vốn, ngân hàng phải trọng tới cân đối nguồn vốn huy động vay ngân hàng nhu cầu vay vốn khách hàng cấu nguồn vốn theo kỳ hạn loại tiền sử dụng giao dịch Sự tác động nhân tố công tác quản trị ngân hàng, đạo đức nghề nghiệp cán tín dụng, khách hàng Nếu công tác quản trị ngân hàng không tốt, cán tín dụng chưa đáp ứng yêu cầu nghiệp vụ chuyên môn đạo đức nghề nghiệp, khách hàng che dấu thông tin liên quan tới nhu cầu vay vốn…thì việc xác định thời hạn cho vay xác, thường dẫn tới việc xác định thời hạn cho vay không phù hợp với khả hoàn vốn dự án, phương án đầu tư kết tất yếu khoản cho vay khó đòi trả nợ hạn 3.2 Thời hạn cho vay thời hạn cho vay trung bình 3.2.1 Thời hạn cho vay Thời hạn cho vay bao gồm: Thời hạn giải ngân: tính từ khách hàng nhận tiền vay lần đến kết thúc việc nhận tiền vay Thời hạn ân hạn: hợp đồng tín dụng có không Thời hạn ân hạn hay rơi vào thời gian sản xuất thử, nên khách hàng chưa phải trả nợ tiền vay cho ngân hàng( Việt Nam theo quy định hành NHNN thời hạn ân hạn tính từ rút khoản vốn đến bắt đầu kỳ hạn trả nợ) Thời hạn trả nợ: khoảng thời gian tính từ khách hàng bắt đầu trả nợ trả hết nợ( gốc lãi) cho ngân hàng Thời hạn trả nợ chia kỳ hạn trả nợ Nguồn trả nợ khách hàng lấy từ khấu hao tài sản hình thành từ vốn vay, phần lợi nhuận đạt từ dự án vay vốn nguồn vốn khác( có) 3.2.2 Thời hạn cho vay trung bình Thời hạn cho vay trung bình khoảng thời gian khách hàng sử dụng toàn tiên vay Thời hạn cho vay trung bình = Thời hạn trung bình kỳ rút vốn+ Thời hạn ân hạn + Thời hạn trung bình kỳ trả nợ Trong đó: Phương pháp cho vay Nhằm đáp ứng nhu cầu mong muốn khách hàng việc vay vốn, NHTM đưa nhiều phương pháp cho vay khác Tuy vậy, xét theo cách rút vốn vay trả nợ hoạt động cho vay ngân hàng thương mại thực theo phương pháp cho vay sau: 4.1.Phương pháp cho vay lần Cho vay lần phương thức cho vay mà lần vay vốn khách hàng ngân hàng phải làm thủ tục vay vốn cần thiết ký hợp đồng tín dụng - Trường hợp áp dụng Khách hàng có nhu cầu vay vốn không thường xuyên Ngân hàng yêu cầu áp dụng để giám sát, kiểm tra, quản lý việc sử dụng vốn vay chặt chẽ - Cấp vốn vay Mỗi hợp đồng tín dụng phát tiền vay nhiều lần phù hợp với tiến độ yêu cầu sử dụng vốn khách hàng Tổng số tiền cho vay không vượt số tiền ký hợp đồng - Thu nợ Theo thời hạn trả nợ thỏa thuận hợp đồng tín dụng 4.2.Cho vay theo hạn mức tín dụng Cho vay theo hạn mức tín dụng phương pháp cho vay mà ngân hàng khách hàng xác định thỏa thuận hạn mức tín dụng, trì khoảng thời gian định Hạn mức tín dụng mức dư nợ vay tối đa trì khoảng thời hạn định mà ngân hàng khách hàng thỏa thuận hợp đồng tín dụng - Trường hợp áp dụng Khách hàng có nhu cầu vay vốn- trả nợ thường xuyên Có uy tín với ngân hàng Khách hàng có đặc điểm sản xuất kinh doanh luân chuyển vốn không phù hợp với phương thức cho vay lần - Cách thức cấp vốn, thu nợ Cấp vốn: Khách hàng sử dụng hạn mức tín dụng thời hạn định Kế hoạch rút vốn không ghi hợp đồng Khách hàng rút tiền vay theo nhu cầu thực tế, phạm vi hạn mức tín dụng lại Thu nợ: Lịch trả nợ thỏa thuận vào thời điểm rút tiền vay Việc điều chỉnh xử lý nợ vay lần Cách thức cấp vốn, thu nợ: 4.3 Cho vay thấu chi Thấu chi nghiệp vụ cho vay qua ngân hàng cho phép người vay chi trội( vượt) số dư tiền gửi toán đến giới hạn định khoảng thời gian xác định Giới hạn gọi hạn mức thấu chi Để thấu chi khách hàng phải làm đơn xin ngân hàng hạn mức thấu chi thời gian thấu chi( phải trả phí cam kết cho ngân hàng) Trong trình hoạt động, khách hàng kí séc, lập ủy nhiệm chi, mua thẻ séc…vượt số dư tiền gửi để chi trả( song hạn mức thấu chi) Khi khách hàng có tiền nhập tài khoản tiền gửi ngân hàng thu gốc lãi Các khoản chi hạn mức thấu chi chịu lãi suất phạt bị đình sử dụng hình thức Thấu chi dựa sở thu chi khách hàng không phù hợp thời gian quy mô Thời gian số lượng thiếu dự đoán dựa dự đoán ngân quỹ song không xác Do vậy, hình thức cho vay tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng trình toán: chủ động, nhanh, kịp thời Thấu chi hình thức tín dụng ngắn hạn, linh hoạt, thủ tục đơn giản, phần lớn đảm bảo, cấp cho doanh nghiệp cá nhân vài ngày tháng, vài tháng năm dùng để trả lương, chi khoản phải nộp…Hình thức nhìn chung sử dụng khách hàng có độ tin cậy cao, thu nhập đặn kì thu nhập ngắn Lãi suất cho vay phí suất tín dụng 5.1.Các loại lãi suất - Lãi suất cho vay hạn Được thỏa thuận ghi rõ hợp đồng tín dụng Ngân hàng áp dụng lãi suất cố định lãi suất thả cho vay - Lãi suất cho vay hạn Áp dụng trường hợp khoản vay bị chuyển sang nợ hạn Lãi suất cho vay hạn 5.2 Phương pháp tính lãi - Tính lãi theo dư nợ thực tế Tiền lãi = Dư nợ thực tế - Tính lãi theo nợ gốc phải trả Tiền lãi = Nợ gốc phải trả - Tính lãi theo dư nợ bình quân: Lãi thường tính theo định kỳ hàng tháng Tiền lãi = Dư nợ bình quân kỳ( tháng) HỆ THỐNG CÂU HỎI ÔN TẬP CHƯƠNG III 1.Trình bày giai đoạn chủ yếu quy trình tín dụng Theo bạn khoản tín dụng cấp có phải trải qua tất giai đoạn qui trình không ? 2.Nội dung phân tích đánh giá khách hàng trước cho vay 3.Phân tích nguyên tắc chế độ tín dụng ngân hàng 4.Vì khoản tín dụng tiềm ẩn rủi ro? 5.Những đặc tính hợp pháp hợp đồng tín dụng TÓM TẮT NỘI DUNG CHƯƠNG III Cho vay hoạt động đem lại nguồn thu chủ yếu ngân hàng thương mại Để đảm bảo cho ngân hàng thương mại trì phát triển vững chắc, đòi hỏi hoạt động cho vay ngân hàng thương mại phải an toàn, hiệu Muốn vậy, khâu hoạt động cho vay phải thực cách trôi chảy theo nguyên tắc định: sử dụng vốn vay mục đích thỏa thuận hợp đồng tín dụng phải hoàn trả gốc lãi thời hạn Ngân hàng cho vay khách hàng đáp ứng yêu cầu ngân hàng đề ra: có đầy đủ lực pháp luật, có khả tài đảm bảo trả nợ hạn theo hợp đồng tín dụng ký kết, mục đích sử dụng tiền vay hợp pháp, có tài liệu chứng minh khả hấp thụ vốn vay, thực đảm bảo tiền vay theo quy định Chính phủ theo hướng dẫn thống đốc Ngân hàng nhà nước Việt Nam Thời hạn cho vay khoảng thời gian tính từ khách hàng bắt đầu nhận tiền vay thời điểm trả hết nợ gốc lãi tiền vay thỏa thuận hợp đồng tín dụng tổ chức tín dụng khách hàng Để xác định thời hạn cho vay xác phải vào cứ: đặc điểm chu kỳ hoạt động tương ứng với nghiệp vụ kinh doanh khách hàng vay vốn, đặc điểm đối tượng vay vốn mục đích vay vốn khách hàng, thời gian hoàn vốn đầu tư dự án, phương án đầu tư, khả cân đối nguồn vốn ngân hàng, tác động nhân tố công tác quản trị, đạo đức nghề nghiệp cán tín dụng, khách hàng Nhằm đáp ứng nhu cầu mong muốn khách hàng việc vay vốn, ngân hàng thương mại đưa nhiều phương pháp cho vay khác Tuy vậy, xét theo cách thức rút vốn vay trả nợ hoạt động cho vay ngân hàng thực theo phương pháp: cho vay lần cho vay theo hạn mức tín dụng Lãi suất cho vay yếu tố quan trọng hoạt động kinh doanh ngân hàng Việc định lãi suất cho vay phải dựa bù đắp tất chi phí có liên quan, tạo khoản sinh lời cần thiết để hoạt động ngân hàng có lãi tăng trưởng Những yếu tố cấu thành lãi suất cho vay gồm: chi phí vốn chủ sở hữu, chi phí huy động vốn, chi phí hoạt động, chi phí dự phòng rủi ro tín dụng, chi phí khoản Ngân hàng đưa hai phương pháp tính lãi: tính lãi theo tích số tính lãi theo [...]... thể( ngân hàng và khách hàng) khi tham gia hoạt động cho vay của ngân hàng Các quy định này có ảnh hưởng rất lớn tới hoạt động cho vay của ngân hàng( về danh mục, lĩnh vực đầu tư) bởi vì nó quy định tính chất, quy mô, phạm vi giao dịch trong hoạt động cho vay của ngân hàng, nó có vai trò rất lớn đối với trạng thái rủi ro và an toàn trong hoạt động ngân hàng nói chung và hoạt động cho vay nói riêng 2 .1. .. cho ngân hàng nắm giữ trong thời gian cam kết Nhiều tài sản của khách hàng trở thành đảm bảo cho các khoản tài trợ của ngân hàng song vẫn phải tham gia vào quá trình hoạt động Những tài sản này ngân hàng không thể cầm cố Ví dụ máy móc, trang thiết bị, nhà đất đang trong quá trình sử dụng…Các tài sản này thường cồng kềnh, phân tán Hơn nữa việc bán hoặc chuyển nhượng cũng không đơn giản Trừ các ngân hàng, ... của ngân hàng thương mại Để đảm bảo cho ngân hàng thương mại có thể duy trì và phát triển vững chắc, đòi hỏi hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại phải an toàn, hiệu quả Muốn vậy, các khâu của hoạt động cho vay phải được thực hiện một cách trôi chảy theo những nguyên tắc nhất định: sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng và phải hoàn trả gốc và lãi đúng thời hạn Ngân hàng. .. hạn mức thấu chi Để được thấu chi khách hàng phải làm đơn xin ngân hàng hạn mức thấu chi và thời gian thấu chi( có thể phải trả phí cam kết cho ngân hàng) Trong quá trình hoạt động, khách hàng có thể kí séc, lập ủy nhiệm chi, mua thẻ séc…vượt quá số dư tiền gửi để chi trả( song trong hạn mức thấu chi) Khi khách hàng có tiền nhập về tài khoản tiền gửi ngân hàng sẽ thu gốc và lãi Các khoản chi quá hạn... pháp cho vay mà ngân hàng và khách hàng xác định và thỏa thuận một hạn mức tín dụng, duy trì trong một khoảng thời gian nhất định Hạn mức tín dụng là mức dư nợ vay tối đa được duy trì trong một khoảng thời hạn nhất định mà ngân hàng và khách hàng đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng - Trường hợp áp dụng Khách hàng có nhu cầu vay vốn- trả nợ thường xuyên Có uy tín với ngân hàng Khách hàng có đặc điểm... nghiệp vụ đảm bảo - Cầm cố Cầm cố là hình thức theo đó người nhận tài trợ của ngân hàng phải chuyển quyền kiểm soát tài sản đảm bảo sang cho ngân hàng trong thời gian cam kết Cầm cố thích hợp với những tài sản ngân hàng có thể kiểm soát và bảo quản tương đối chắc chắn, đồng thời việc ngân hàng nắm giữ không ảnh hưởng đến quá trình hoạt động của người nhận tài trợ, ví dụ như các chứng khoán, các hợp đồng,... nhẹ, dễ quản lý, không chịu ảnh hưởng của các yếu tố môi trường tự nhiên Đối với hàng hóa, ngân hàng thường chấp nhận các loại ít chịu tác động của môi trường trong thời gian cầm cố Ngân hàng yêu cầu cầm cố khi xét thấy việc khách hàng nắm giữ tài sản đảm bảo là không an toàn cho ngân hàng Thường đó là các tài sản mà khách hàng dễ bán, dễ chuyển nhượng - Thế chấp Là hình thức theo đó người nhận tài trợ... trong tổng vốn của ngân hàng thương mại nhưng có vai trò rất quan trọng: cung cấp nguồn lực ban đầu để ngân hàng hoạt động, cung nền tảng cho sự tăng trưởng và mở rộng, giúp ngân hàng chống lại rủi ro Vốn huy động gồm 2 bộ phận: vốn huy động từ tiền gửi và vốn huy động thông qua phát hành các giấy tờ có giá Vốn huy động là nguồn vốn chủ yếu chiếm tỷ trọng lớn, trong toàn bộ vốn của ngân hàng Đây là nguồn... tài sản đảm bảo của ngân hàng bị hạn chế, khách hàng có thể lợi dụng phân tán, làm giảm giá trị của tài sản, gây thiệt hại cho ngân hàng Cho vay không có bảo đảm bằng tài sản Cho vay không có bảo đảm bằng tài sản là việc tổ chức tín dụng cho khách hàng vay vốn không có tài sản cầm cố, thế chấp hoặc không có bảo lãnh của người thứ ba Ngân hàng cho vay chỉ dựa vào bản thân khách hàng để xem xét cho vay... áp dụng đối với khách hàng có uy tín Khách hàng có uy tín là khách hàng tốt, trung thực trong kinh doanh, khả năng tài chính lành mạnh, quản trị có hiệu quả, có tín nhiệm với ngân hàng chho vay trong sự dụng vốn vay, hoàn trả nợ vay( gốc và lãi) 2.5 Hợp đồng Hợp đồng tín dụng là văn bản pháp lý thể hiện mối quan hệ tín dụng giữa ngân hàng và người vay, là cơ sở pháp lý để ngân hàng thực hiện cho vay,