Phần 2 giáo trình Ngân hàng thương mại trình bày nội dung cho vay ngắn hạn của ngân hàng thương mại, cho vay trung và dài hạn của ngân hàng thương mại. Cuối mỗi chương có phần tóm tắt nội dung và hệ thống câu hỏi ôn tập. Tham khảo nội dung giáo trình để nắm bắt nội dung chi tiết.
CHƯƠNG IV: CHO VAY NGẮN HẠN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Mục tiêu chương : Cung cấp cho người đọc loại hình cho vay ngắn hạn ngân hàng thương mại cách thức phân tích tình hình tài phân tích phương án sản xuất kinh doanh nhằm đánh giá khả trả nợ khách hàng trước định cho vay Cho vay ngắn hạn khoản cho vay có thời hạn đến 12 tháng Ngân hàng cho vay ngắn hạn nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, phục vụ đời sống khách hàng Cho vay kinh doanh Việc cho vay kinh doanh ngân hàng tài trợ vốn kinh doanh cho nhiều đối tượng khách hàng, quan trọng cho doanh nghiệp Các hình thức cho vay xem xét theo tính chất việc cấp vốn, gồm hai loại chính: cho vay bổ sung vốn lưu động cho vay tài sản 1.1 Cho vay bổ sung vốn lưu động Cho vay bổ sung vốn lưu động ngân hàng nhằm tài trợ thêm vốn lưu động cho hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng Khi vay tiền, người vay dùng thu nhập thu từ việc sử dụng vốn vay để trả nợ cho ngân hàng 1.1.1 Quy trình cho vay Bước 1: Tiếp nhận hồ sơ thu thập thông tin khách hàng Một khoản cho vay thường tiếp xúc cán tín dụng với khách hàng có nhu cầu vay, qua cán tín dụng tìm hiểu lý xin vay, nhu cầu tín dụng khách hàng Trong trình này, khách hàng hướng dẫn thủ tục hồ sơ vay vốn cần cung cấp cho cán tín dụng Khi đơn xin vay nộp, cán tín dụng đến sở sản xuất kinh doanh khách hàng để đánh giá vị trí, hoạt động hay giá trị tài sản khách hàng đặt câu hỏi cần thiết để tìm hiểu thêm khách hàng Cán tín dụng tìm thêm thông tin cần thiết tính cách, tinh thần trách nhiệm, tình hình toán, hoạt động kinh doanh khách hàng nguồn thông tin khác Bước 2: Thẩm định lập báo cáo thẩm định Khi toàn tài liệu cần thiết cung cấp, cán tín dụng tiến hành đánh giá khách hàng, phân tích báo cáo tài chính…nhằm đánh giá lực vay nợ, uy tín người vay, đánh giá dòng tiền tài sản dự phòng khách hàng có đủ để trả nợ hay không Kết phân tích thể báo cáo tóm tắt để gửi cho người có thẩm quyền theo quy định ngân hàng xem xét định Bước 3: Phê duyệt ký hợp đồng Sau cấp thẩm quyền phê duyệt, đơn xin vay khách hàng chấp thuận, thủ tục cần thiết hoàn tất để bên liên quan ký hợp đồng tín dụng hoàn chỉnh hợp đồng đảm bảo tiền vay( có) Bước 4: Thực hợp đồng Cán tín dụng hướng dẫn khách hàng làm thủ tục cần thiết để rút vốn vay theo thỏa thuận hợp đồng tín dụng Tiếp theo, cán tín dụng phải theo dõi khoản vay để đảm bảo khách hàng toán đầy đủ gốc lãi cam kết vào thời điểm định Cán tín dụng phải kiểm tra công việc kinh doanh khách hàng theo định kỳ, vừa để đánh giá tình hình sử dụng vốn vay vừa để xem xét nhu cầu khách hàng dịch vụ ngân hàng Các khoản cho vay có dấu hiệu đáng ngờ xem xét cẩn trọng, để có biện pháp xử lý kịp thời trước sau có rủi ro xảy 1.1.2.Hồ sơ tín dụng 1.1.2.1 Giấy đề nghị vay vốn Giấy đề nghị vay vốn khách hàng lập theo mẫu in sẵn ngân hàng, trình bày nhu cầu vay cách khái quát, như: mục đích vay, nhu cầu vay, thời hạn vay, lãi suất, biện pháp bảo đảm tiền vay 1.1.2.2 Hồ sơ pháp lý Đối với doanh nghiệp: Bao gồm cá tài liệu chứng minh lực pháp luật, lực hành vi dân sự, như: định thành lập, giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, điều lệ tổ chức hoạt động; định bổ nhiệm người điều hành, kế toán trưởng; quy chế tài chính( tổng công ty đơn vị thành viên); nghị hội đồng quản trị hội đồng thành viên giao quyền cho giám đốc ký kết tài liệu, thủ tục liên quan đến vay vốn, cầm cố, chấp cho tổ chức tín dụng( điều lệ không quy định) Các tài liệu áp dụng doanh nghiệp vay vốn lần đầu doanh nghiệp có thay đổi trình vay vốn Các hồ sơ có công chứng Doanh nghiệp phải xuất trình để cán tín dụng đối chiếu, kiểm tra, lưu lại Đối với hộ sản xuất kinh doanh: Giấy chứng minh nhân dân, sổ hộ khẩu; giấy phép kinh doanh, giấy phép hành nghề( có); giấy tờ khác có liên quan phương thức cho vay 1.1.2.3 Hồ sơ tài khách hàng Bảng cân đối kế toán, báo cáo kết kinh doanh, thuyết minh báo cáo tài chính, báo cáo lưu chuyển tiền tệ( 2, năm liên tục gần nhất) Báo cáo tình hình sản xuất kinh doanh lũy kế từ đầu năm Các tài liệu liên quan khác như: biên góp vốn điều lệ( công ty trách nhiệm hữu hạn, công ty cổ phần), định giao vốn( doanh nghiệp Nhà Nước giao vốn) tài liệu thuyết trình khả tài doanh nghiệp tư nhân 1.1.2.4 Hồ sơ khoản vay Phương án sản xuất kinh doanh, dịch vụ tài liệu khác liên quan Đối với khoản vay ngắn hạn VND: Phương án sản xuất kinh doanh, kế hoạch vay vốn trả nợ, chứng từ chứng minh cho phương án vay vốn trả nợ Đối với khoản vay ngoại tệ: Doanh nghiệp phải gửi thêm tài liệu, chứng từ chứng minh nhu cầu vay ngoại tệ theo quy đinh quản lý ngoại hối hành Nhà Nước 1.1.2.5 Hồ sơ bảo đảm tiền vay Bản kê khai tài sản bảo đảm tiền vay, giấy tờ chứng minh quyền sở hữu hợp pháp đầy đủ tài sản bảo đảm, văn chứng nhận giá trị tài sản bảo đảm quan thẩm định độc lập 1.1.3 Điều tra thực tế khách hàng vay vốn Sau tiếp nhận hồ sơ vay vốn, cán tín dụng thường tiến hành công việc quan trọng: kiểm tra thực tế khách hàng vay Kết việc kiểm tra thường tổng hợp báo cáo kiểm tra thực tế Mục đích kiểm tra ngân hàng: Thu thập thông tin hoạt động khách hàng phương án vay vốn Cán tín dụng cần bổ sung thêm thông tin trình bày báo cáo tài để đánh giá cách xác khả tài doanh nghiệp Nội dung kiểm tra cán tín dụng: Xem xét khả quản lý khách hàng qua nội dung như: Cơ sở vật chất Thái độ làm việc nhân viên, công nhân Người lãnh đạo máy quản lý Thu thập tài liệu chi tiết khoản mục báo cáo tài chính: Những số liệu cần thu thập thêm cách chi tiết theo nội dung báo cáo tài là: Hàng tồn kho: gồm quy mô, chất lượng hàng tồn kho, khả bán Nếu số liệu hàng tồn kho báo cáo tài lớn nhỏ, cán tín dụng phải sâu vào xem xét Hàng tồn kho nhiều doanh nghiệp khó khăn việc bán hàng đầu cơ; hàng tồn kho doanh nghiệp sách dự trữ hợp lý Thời gian chất lượng hàng dự trữ xem xét cần loại bỏ hàng ứ đọng việc phân tích Tài sản cố định: Cán tín dụng cần xem xét mức độ đại, lực sản xuất khả sinh lời, khả bán tài sản, lực sản xuất tài sản có đủ cho thực kế hoạch kinh doanh hay không Nợ phải thu: Cần tìm hiểu danh mục chi tiết khoản phải thu, phép phân biệt khoản phải thu đáng nghi ngờ: Các khoản hạn, khoản ủy thác hay nhượng lại cho người khác Tài sản lưu động khác: Cần ý khoản mục dùng để điều chỉnh chi phí kết kinh doanh chi phí chờ phân bổ, tài sản thiếu chờ xử lý… Nợ phải trả: Quan tâm đến khối lượng kỳ hạn tương ứng với phạm vi hoạt động, đảm bảo tài sản doanh nghiệp nợ 1.1.4 Thẩm định khách hàng phương án vay vốn Công việc tiến hành từ cán tín dụng tiếp xúc với khách hàng vay Căn vào thông tin tổng hợp, cán tín dụng đánh giá để xác định xem khách hàng có đủ điều kiện vay theo quy định không, từ đưa ý kiến việc cho vay khách hàng 1.1.4.1 Thẩm định phi tài Việc đánh giá khách hàng tập trung vào làm rõ vấn đề: Tư cách pháp nhân địa vị pháp lý( hồ sơ pháp lý), cách thức, khả năng, kinh nghiệm tổ chức quản lý điều hành, uy tín khách hàng người điều hành, uy tín, lợi kinh doanh thông tin phi tài khác, quan hệ tín dụng tổ chức tín dụng… 1.1.4.2 Phân tích trạng triển vọng kinh doanh tương lai Phân tích trạng triển vọng kinh doanh doanh nghiệp nhằm đánh giá tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp xu hướng phát triển tương lai 1.1.4.3 Phân tích tình hình tài - Mục đích Đánh giá tình hình tài doanh nghiệp, qua nhận xét tiềm năng, hiệu kinh doanh rủi ro tương lai Xem xét cho việc đánh giá kế hoạch kinh doanh, kế hoạch vaytrả nợ doanh nghiệp - Cơ sở Căn báo cáo tài doanh nghiệp, thông tin khác thu lượm trình điều tra tín dụng Căn chuẩn mực xây dựng: ngành, ngân hàng cho vay, NHNN - Phương pháp So sánh: xu hướng theo thời gian, tương quan ngành…đưa kết luận Cho điểm xếp hạng doanh nghiệp Nội dung phân tích: Thứ nhất: Phân tích khái quát tình hình tài thực thông qua việc phân tích kết cấu tình hình tài sản nguồn vốn, báo cáo kết kinh doanh, phân tích diễn biến nguồn vốn sử dụng vốn, phân tích diễn biến sử dụng vốn lưu động ròng Việc phân tích đánh giá khái quát tình hình, hợp lý việc tạo nguồn vốn cách thức sử dụng vốn Thứ hai: Phân tích dựa vào hệ số tài nhằm đánh giá thực trạng tài doanh nghiệp qua việc xem xét mối liên hệ hệ số (1) Khả tạo lợi nhuận Vấn đề liên quan đến khả trả nợ doanh nghiệp khả tạo lợi nhuận Một doanh nghiệp muốn trả nợ, phải tạo mức doanh thu đủ bù đắp chi phí hoạt động Một doanh nghiệp kinh doanh có lãi khả tạo lợi nhuận ổn định sở bền vững để mối quan hệ ngân hàng với doanh nghiệp ngày phát triển Chỉ tiêu phản ánh vấn đề tỷ suất lợi nhuận vốn chủ sở hữu Tỷ suất lợi nhuận vốn chủ sở hữu = Chỉ tiêu phản ánh mức lãi người chủ sở hữu doanh nghiệp Có hai vấn đề cần xem xét tiêu này, là: doanh nghiệp có lãi hay không, mức lãi tạo nào, cách tạo lãi doanh nghiệp có hợp lý, có trì cách bền vững hay không Hiệu việc đầu tư vốn vào doanh nghiệp người chủ sở hữu kết tổng hợp ba hoạt động quản lý Hiệu quản lý hoạt động kinh doanh( hoạt động bán hàng quản lý chi phí) Hiệu phân bổ sử dụng tài sản Hiệu việc sử dụng đòn bẩy tài ROE = Hiệu quản lý hoạt động kinh doanh Kết quản lý hoạt động kinh doanh thể thông qua: Tỷ suất lợi nhuận ròng = Chỉ tiêu phản ánh đồng doanh thu đem lại đồng lợi nhuận, phản ánh kết cuối hoạt động kinh doanh Kết bị ảnh hưởng hai vấn đề: khả tiêu thụ sản phẩm khả quản lý chi phí hoạt động Khả tiêu thụ sản phẩm Lợi nhuận khả trả nợ doanh nghiệp trước hết bị ảnh hưởng khả bán hàng Chỉ tiêu đánh giá gồm: Tỷ lệ tăng trưởng doanh thu = ( Chỉ tiêu cho biết mức tăng trưởng doanh thu doanh nghiệp có thỏa đáng so với sách biện pháp thực hay không, có theo kịp mức tăng trưởng bình quân ngành kinh doanh hay không Mức tăng trưởng doanh thu ổn định trì tỏng tương lai tốt để đảm bảo cho khoản vay ngân hàng Tỷ suất lợi nhuận gộp = Tỷ suất cho biết vị thế, khả cnạh tranh doanh nghiệp ngành kinh doanh Nếu tỷ suất lợi nhuận gộp doanh nghiệp cao mức bình quân ngành kinh doanh, dôanh nghiệp có nguồn cung cấp nguyên vật liệu thuận lợi doanh nghiệp có ưu việc tiêu thụ sản phẩm Hoạt động kiểm soát chi phí Lợi nhuận doanh nghiệp tạo không doanh nghiệp có bán hàng hay không, mà bị ảnh hưởng việc kiểm soát chi phí hoạt động Các tiêu: Giá vốn hàng bán/ Doanh thu Chi phí tài chính/ Doanh thu Chi phí lãi vay/ Doanh thu Chi phí bán hàng/ Doanh thu Chi phí quản lý doanh nghiệp/ Doanh thu Hiệu hoạt động Các tiêu vừa phản ánh ảnh hưởng lợi nhuận doanh nghiệp thể khả tận dụng phân bổ nguồn lực để tạo doanh thu, vừa phản ánh hiệu trình chuyển doanh thu thành tiền mặt, quan trọng đánh giá khả trả nợ khách hàng vay Các hệ số phản ánh hiệu hoạt động gồm: Hiệu suất sử dụng tổng tài sản = Chỉ tiêu kết hợp hiệu sử dụng tài sản ngắn hạn dài hạn, phản ánh doanh nghiệp có tạo mức doanh thu thỏa đáng số vốn đầu tư vào tài sản hay không Hiệu suất sử dụng tổng tài sản xem xét chi tiết qua việc đánh giá hiệu suất sử dụng tài sản dài hạn tài sản ngắn hạn Hiệu suất sử dụng tài sản dài hạn = Chỉ tiêu phản ánh hiệu sử dụng tài sản dài hạn để tạo doanh thu, đồng thời phản ánh sức sản xuất tài sản dài hạn Do việc đánh giá phải kết hợp với xem xét chất lượng, mức độ đại tài sản cố định Cần ý hệ số tăng bán tài sản lấy tiền không kịp thay thế, đổi tài sản cố định Vòng quay vốn lưu động = Chỉ tiêu phản ánh chu kỳ hoạt động doanh nghiệp, phản ánh tổng hợp tình hình sử dụng vốn lưu động Việc đánh giá tùy thuộc vào lĩnh vực hoạt động, qui mô hoạt động khách hàng Nếu số vòng quay tăng, nói hiệu sử dụng vốn lưu động tăng, cao dấu hiệu việc thiếu vốn lưu động Hệ số dùng để xác định thời hạn cho vay kỳ hạn nợ cụ thể Vòng quay hàng tồn kho = Cho biết chu kỳ luân chuyển vật tư, hàng hóa bình quân vốn đầu tư vào hàng dự trữ để trì hoạt động bình thường khách hàng Giới hạn hệ số tùy thuộc vào lĩnh vực, tính chất quy mô hoạt động người vay Nhìn chung, tỷ lệ cao cho thấy doanh nghiệp giảm đầu tư cho hàng dự trữ, rút ngắn thời gian chuyển đổi hàng dự trữ thành tiền, giảm bớt hội để hàng dự trữ bị ứ đọng, cao doanh nghiệp đủ hàng dự trữ Ngược lại, luân chuyển chậm đặt doanh nghiệp vào tình trạng khó khăn tài tương lai, sản xuất không kiểm soát tốt doanh nghiệp đầu hàng dự trữ Kỳ thu tiền bình quân = Vòng quay khoản phải thu bình quân = Nếu khoản phải thu thu hồi nhanh vòng quay khoản phải thu cao, thời gian thu hồi nhanh, doanh nghiệp bị chiếm dụng vốn Kỳ thu bình quân nhỏ phản ánh khoản phải thu quản lý có hiệu quả, vốn đầu tư cho khoản phải thu hơn, sách thu nợ đặt vị trí Nếu hiệu trì, khả tạo tiền tương lai để trả nợ thuận lợi Nhưng kỳ thu nợ nhỏ, sách bán chịu chặt chẽ, doanh nghiệp bị hạn chế vốn kinh doanh Kỳ trả tiền bình quân = Chỉ tiêu cho biết mức độ hợp lý số dư khoản phải trả khả toán nợ Các tiêu phản ánh hiệu hoạt động doanh nghiệp quan trọng, vừa phản ánh khả toán, sách hoạt động tín dụng doanh nghiệp, đồng thời thể khả quản lý tài sản, lực hoạt động doanh nghiệp tương lai Đòn bẩy tài Nhóm hệ số phản ánh khả sử dụng đòn bẩy tài để làm tăng thu nhập cho chủ sở hữu doanh nghiệp, đồng thời phản ánh mức độ rủi ro tài người cho vay Hệ số nợ = Chỉ số phản ánh mức độ vay nợ doanh nghiệp, cao chứng tỏ đảm bảo khoản nợ doanh nghiệp thấp Hệ số nợ so với vốn chủ sở hữu = Tỷ lệ nợ dài hạn = Tỷ lệ đánh giá việc sử dụng nguồn tài lâu dài doanh nghiệp, phản ánh vững ổn định mặt tài sử dụng vốn thường xuyên doanh nghiệp Tỷ số nợ doanh thu = Chỉ số cho thấy hợp lý hay không việc sử dụng nợ để tạo doanh thu, quy mô nợ lớn so với doanh thu, gánh nặng nợ nần cao để tăng cường thu nhập, doanh nghiệp phải tìm cách hạn chế chi phí tìm kiếm nguồn tài trợ có chi phí thấp Khả tạo tiền mặt Khả tạo tiền mặt phản ánh việc doanh nghiệp có tạo đủ tiền để trả nợ đến hạn hay không Để có nguồn tiền trả nợ, doanh nghiệp sử dụng ba nguồn: dòng tiền mặt từ doanh thu bán hàng, dòng tiền mặt từ bán tài sản, dòng tiền mặt từ vay nợ vốn góp chủ sở hữu Trong ngân hàng phải coi nguồn tiền mặt từ doanh thu bán hàng nguồn việc bán tài sản làm suy yếu lực hoạt động người vay Dòng tiền mặt từ thu nhập bán hàng xác định: Dòng tiền mặt = Lợi nhuận ròng + Các chi phí không tiền + Thay đổi khoản phải trả - Thay đổi hàng tồn kho khoản phải thu Việc đánh giá dòng tiền mặt doanh nghiệp dựa vào phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ, trọng vào dòng tiền từ hoạt động kinh doanh Để đánh giá chi tiết khả tạo tiền mặt, cần phải xem xét chi tiết khả thu tiền từ khoản phải thu Điều dựa việc phân tích, đánh giá thời gian thu tiền( kỳ thu tiền bình quân) bảng kê chi tiết khoản phải thu lớn Khả toán nợ Một doanh nghiệp, trước trả nợ vay mới, cần phải toán nợ Khả toán nợ thể qua hệ số khả toán Phân tích khả toán cho biết khả doanh nghiệp việc tăng tiền mặt cách kịp thời cần với chi phí hợp lý Một khách hàng có khả toán thấp không phản ánh nguy phải bỏ chi phí lớn việc toán nợ đến hạn, mà thể tình trạng tài yếu, dễ dẫn đến khả toán Khả toán ngắn hạn = Hệ số cho biết khách hàng có đủ tài sản ngắn hạn để đảm bảo trả cho khoản nợ ngắn hạn hay không Tỷ lệ từ đến bình thường, < doanh nghiệp khả toán, cao doanh nghiệp đầu tư nhiều vốn cho tài sản ngắn hạn Khả toán nhanh = Hệ số cho biết khả huy động nguồn tiền thời gian ngắn để trả nợ không thu nhập từ việc bán hàng Hệ số Việt Nam từ 0,5 đến bình thường, < 0,5 khách hàng khó khăn toán Khả toán tức thời = Hệ số mức 0,1 đến 0,5 lượng tiền mặt tồn quỹ trì mức bình thường Nhìn chung tiêu thấp phản ánh: doanh nghiệp không đủ khả toán, không chủ động tài chính: không đủ tài sản hoạt động chi phí huy động vốn cao, dấu hiệu suy thoái, khủng hoảng Nếu cao làm giảm hội tăng thu nhập cho doanh nghiệp Ngoài hệ số phản ánh khả toán chung doanh nghiệp, khía cạnh khác khả toán xem xét tới, khả trả nợ gốc lãi Hệ số toán lãi vay = Tỷ lệ hoàn trả lãi gốc = Tỷ lệ hoàn trả khoản cố định = Nhìn chung tỷ lệ cao, chứng tỏ chủ nợ bảo vệ tốt, nhỏ doanh nghiệp không tạo đủ thu nhập để trả nợ Các khoản phải trả bất thường tương lai Các khoản phải trả bất thường không thường xuyên tới kết kinh doanh như: Các khoản bảo hành, bảo đảm cho sản phẩm doanh nghiệp; Các khoản phải trả liên quan đến môi trường; vụ kiện tụng, phạt vi phạm hợp đồng… Các khoản làm cho doanh nghiệp trả tương lai ảnh hưởng đến khả trả nợ doanh nghiệp, ngân hàng cần xem xét cẩn thận 1.1.4.4 Thẩm định phương án sản xuất kinh doanh 1.1.4.5 Xác định khả rủi ro khoản cho vay biện pháp phòng ngừa Cho vay tài sản 2.1.Chiết khấu giấy tờ có giá Chiết khấu giấy tờ có giá việc tổ chức tín dụng mua giấy tờ có giá chưa đến hạn toán khách hàng Ngân hàng thực việc chiết khấu giấy tờ có giá cho khách hàng Đối tượng chiết khấu giấy tờ có giá, bao gồm tín phiếu, kỳ phiếu, chứng tiền gửi, sổ tiết kiệm, thương phiếu… - Điều kiện giấy tờ có giá nhận chiết khấu Thuộc quyền sở hữu hợp pháp khách hàng Còn thời hạn lưu hành phù hợp với thời gian chiết khấu quy định Được phép chuyển nhượng cần thiết Được toán theo quy định tổ chức phát hành - Phương thức chiết khấu Chiết khấu toàn thời hạn lại giấy tờ có giá: phương thức mua giấy tờ có giá Chiết khấu có thời hạn: tổ chức tín dụng mua giấy tờ có giá theo thời hạn giá chiết khấu đồng thời kèm theo cam kết khách hàng việc mua lại giấy tờ có giá vào ngày đến hạn chiết khấu - Quy trình nghiệp vụ chiết khấu Khách hàng nộp đơn xin chiết khấu: Bản chứng từ xin chiết khấu, đơn xin chiết khấu, bảng kê chứng từ chiết khấu Ngân hàng kiểm tra hồ sơ, điều kiện chiết khấu, thông báo cho khách hàng về: chứng từ chiết khấu, sso tiền toán cho khách hàng Khách hàng chuyển giao chứng từ có giá nhận tiền Ngân hàng lưu giữ chứng từ có giá thu nợ Số tiền toán = Giá trị GTCG – Phí chiết khấu( có) Giá trị GTCG = Giá trị đáo hạn giá trị đến hạn toán chứng từ có giá bao gồm mệnh giá lãi chứng từ Lãi suất chiết khấu theo quy định ngân hàng Phí chiết khấu tính lãi chiết khấu tính theo tỷ lệ phần trăm mệnh giá số tiền lãi cụ thể ngân hàng qui định HỆ THỐNG CÂU HỎI ÔN TẬP CHƯƠNG IV 1.Trình bày nội dung nghiệp vụ chiết khấu Phân tích ưu điểm nghiệp vụ ngân hàng thương mại 2.Trình bày khác phương thức thấu chi, cho vay lần cho vay theo hạn mức tín dụng Phân tích ưu điểm, nhược điểm phươn thức cho vay 3.Phân tích đặc điểm tín dụng tiêu dùng 4.Phân tích sở để ngân hàng xác định mức cho vay thời hạn cho vay 5.Quy trình chiết khấu giấy tờ có giá có khác quy trình cho vay ngắn hạn? 6.Thế cho vay theo hạn mức tín dụng? Cho vay theo hạn mức tín dụng áp dụng cho khách hàng nào? Việc xác định hạn mức tín dụng vào sở nào? 7.Thế cho vay ngắn hạn bổ sung vốn lưu động thiếu hụt? Các phương pháp cho vay ngắn hạn bổ sung vốn lưu động tạm thời thiếu hụt? TÓM TẮT NỘI DUNG CHƯƠNG Cho vay ngắn hạn khoản cho vay có thời hạn đến 12 tháng Ngân hàng cho vay ngắn hạn nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, phục vụ đời sống khách hàng Việc cho vay kinh doanh ngân hàng tài trợ vốn kinh doanh cho nhiều đối tượng khách hàng Các hình thức cho vay xem xét theo tính chất việc cấp vốn, gồm hai loại chính: cho vay bổ sung vốn lưu động cho vay tài sản Cho vay bổ sung vốn lưu động nhằm tài trợ thêm vốn lưu động cho hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng Khi vay tiền người vay dùng thu nhập từ việc sử dụng vốn vay để trả nợ cho ngân hàng nên yếu tố quan trọng mà ngân hàng tập trung vào xem xét là: khả kinh doanh, tình hình tài chính, hiệu sử dụng vốn vay khách hàng Cho vay tài sản bao gồm chiết khấu giấy tờ có giá, cho vay chứng từ hàng xuất, bao toán CHƯƠNG V: CHO VAY TRUNG VÀ DÀI HẠN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Mục tiêu chương: Cung cấp cho người đọc nghiệp vụ cấp tín dụng trung dài hạn ngân hàng thương mại thức thẩm định dự đầu tư trước định cho vay Cho vay trung dài hạn khoản cho vay có thời hạn năm Ở Việt Nam nay, khoản cho vay năm đến năm gọi cho vay trung hạn, năm gọi cho vay dài hạn Khi cho vay trung dài hạn cần ý số điểm sau Một là: Vốn chủ sở hữu tham gia vào dự án, phương án Cho vay trung dài hạn với thời hạn dài, độ rủi ro cao so với cho vay ngắn hạn, để giảm bớt rủi ro việc qui định vay phải có đảm bảo, ngân hàng cho vay qui định khách hàng vay phải có vốn chủ sở hữu tham gia vào trình sản xuất, kinh doanh đời sống Tỷ lệ vốn chủ sở hữu tham gia vào tính chất dự án, mức độ rủi ro hiệu dự án Ở Việt Nam, tùy theo ngân hàng qui định tỷ lệ vốn chủ sở hữu tham gia vào dự án Hai là: Thời hạn trả nợ, cách toán nợ nguồn trả nợ Thời hạn trả nợ vốn vay phụ thuộc vào tính chất, đặc điểm dự án đầu tư, thời hạn trả nợ rút ngắn trường hợp hiệu dự án mang lại cao Khách hàng trả nợ trước hạn đồng ý ngân hàng cho vay Việc trả nợ trước hạn giúp ngân hàng thu nợ chắn ảnh hưởng đến kế hoạch sử dụng vốn ngân hàng Nguồn trả nợ khoản vay trung dài hạn nhìn chung khác với cho vay ngắn hạn Các khoản cho vay trung dài hạn dùng chủ yếu cho nhu cầu mua sắm tài sản cố định tài sản lưu động thường xuyên, nguồn trả nợ khoản vay từ nguồn khấu hao phần lợi nhuận dự án đầu tư mang lại Ba là: Giải ngân cho vay trung dài hạn Đối với khoản cho vay trung vài dài hạn giải ngân lần, nhiều lần nhằm đảm bảo cho khách hàng vay mục đích Ngân hàng không cho rút vốn nhu cầu chi tiêu liên quan đến dự án chưa phát sinh Ngân hàng khách hàng thỏa thuận rút hết toàn tiền vay lần trường hợp vay để mua sắm máy móc, thiết bị Đối với tài sản hình thành thời gian dài việc giải ngân thực theo tiến độ công việc hoàn thành Bốn là: Lãi suất cho vay Lãi suất cho vay trung dài hạn thường cao lãi suất cho vay ngắn hạn, lãi suất cố định suốt thời kỳ vay vốn, lãi suất biến đổi tùy thuộc vào biến động thị trường Sự biến đổi lãi suất dựa lãi suất ngân hàng, lãi suất liên ngân hàng số thị trường như: Libor, Sibor Cho vay theo dự án đầu tư 1.1 Dự án đầu tư Dự án đầu tư tập hồ sơ trình bày đầy đủ việc phải làm chi phí để làm việc - Đặc điểm Có mục tiêu rõ ràng cần đạt tới thực Hoạt động dự án có kế hoặch tiến độ trách nhiệm Có tính bất ổn chứa đựng nhiều rủi ro 1.2 Thẩm định dự án đầu tư - Mục đích Đánh giá xác tính khả thi, tính hiệu khả hoàn trả nợ DAĐT Tham gia đóng góp ý kiến cho chủ đầu tư với mục đích nâng cao hiệu hoạt động dự án đầu tư Xác định số tiền cho vay tối đa, thời hạn cho vay, vấn đề đảm bảo tiền vay - Trình tự nội dung thẩm định: Đánh giá tổng thể dự án đầu tư + Xem xét đánh giá sơ nội dung quan trọng DADT Mục tiêu đầu tư DADT Mức độ cần thiết đầu tư quy mô đầu tư Đầu PADT Kế hoạch kinh doanh thực từ nguồn Thời gian dự kiến thực DADT + Đánh giá tổng quan nhu cầu sản phẩm DADT Mô tả sản phẩm Tình hình nhu cầu thị trường sản phẩm, dịch vụ đầu DADT Tình hình sản xuất, tiêu thụ sản phẩm, dịch vụ thay đến thời điểm thẩm định Tổng nhu cầu tương lai sản phẩm, dịch vụ đầu DADT Mức tiêu thụ gia tăng năm thị trường nội địa khả sản xuất sản phẩm + Đánh giá cung sản phẩm Tổng mức cung dự kiến mức độ tăng trưởng tổng cung sản phẩm, dịch vụ Năng lực sản xuất đáp ứng nhu cầu nước DADT + Thị trường mục tiêu khả cạnh tranh sản phẩm Thị trường nội địa: mẫu mã, chất lượng giá sản phẩm phương án, dự án so với sản phẩm loại thị trường, mức độ phù hợp với xu hướng thị hiếu người tiêu dùng Thị trường nước ngoài: sản phẩm có đạt tiêu chuẩn để xuất hay không, chất lượng, mẫu mã có ưu thế so với sản phẩm loại thị trường dự kiến xuất khẩu, sản phẩm Việt Nam xâm nhập vào thị trường dự kiến xuất chưa + Phương thức tiêu thụ mạng lưới phân phối Sản phẩm phương án dự kiến tiêu thụ theo phương thức Mạng lưới phân phối sao, phân phối chưa + Đánh giá khả cung cấp nguyên vật liệu yếu tố đầu vào PA/DADT Cần nguyên vật liệu đầu vào để phục vụ cho sản xuất Các nhà cung cấp, khả cung ứng mức độ tín nhiệm họ Biến động giá mua, giá nhập khẩu, tỷ giá trường hợp nhập + Đánh giá, xem xét phương diện kỹ thuật Địa điểm xây dựng: Xem xét sở hạ tầng có địa điểm đầu tư, thuận lợi khó khăn giao thông, điện nước, thị trường tiêu thụ Nguồn cung cấp nguyên vật liệu Công nghệ, thiết bị có tiên tiến phù hợp với trình độ tại, tương lai không, lý lựa chọn công nghệ này… + Đánh giá phương diện tổ chức quản lý dự án Xem xét kinh nghiệm, trình độ tổ chức vận hành chủ đầu tư dự án Xem xét lực, uy tín nhà thầu Đánh giá nguồn nhân lực dự án: số lượng, tay nghề, trình độ kỹ thuật, khả cung ứng nguồn nhân lực… + Thẩm định tổng vốn đầu tư tính khả thi phương án nguồn vốn Tổng vốn đầu tư Khi thẩm định tổng vốn đầu tư, cần xem xét yếu tố làm tăng chi phí trượt giá, phát sinh thêm khối lượng, biến động tỷ giá Xác định nhu cầu vốn đầu tư theo tiến độ thực dự án Phải đánh giá tiến độ thực DA nhu cầu cho giai đoạn, xem xét tính hợp lý nguồn vốn tham gia vào giai đoạn + Đánh giá hiệu mặt tài DA Đánh giá tính khả thi nguồn vốn, cấu vốn đầu tư Đánh giá thị trường khả tiêu thụ sản phẩm Đánh giá khả cung ứng vật tư, nguyên liệu đầu vào Các chế độ thuế hành Các tiêu đánh giá: NPV, IRR, ROA, ROE,PP… 1.3 Các tiêu Nhóm tiêu dự án: thời gian hoàn vốn, cấu vốn, hiệu doanh thu, chi phí Nhóm tiêu ngân hàng tính Mức cho vay: Nhu cầu vay vốn khách hàng = ∑ chi phí thực dự án – VCSH – Vốn khác ∑ Chi phí thực dự án = Chi phí xây lắp + Chi phí thiết bị + Chi phí khác Khả cung ứng tín dụng ngân hàng Nguồn vốn cho vay trung dài hạn ngân hàng = NV huy động trung dài hạn + %NV ngắn hạn cho vay trung dài han + Vốn tự có lại NHTM – Dư nợ trung dài hạn Vốn tự có lại = VTC – TSCD – Vốn liên doanh, liên kết Khả giải ngân = Nguồn quỹ - DTBB đảm bảo khả toán Giới hạn tín dụng: dư nợ tối đa NHNN quy định, giá trị tsdb Mức cho vay nhỏ nhân tố Thời hạn cho vay = Thời gian thực dự án + Thời gian trả nợ Thời gian trả nợ = ∑ vốn vay/ nguồn trả nợ kỳ Nguồn trả nợ kỳ = Khấu hao + Lợi nhuận + vốn khác Dự án lợi nhuận tính toán Dự án mở rộng lợi nhuận tính giá trị tăng thêm so với trước Cho thuê tài Giao dịch thuê tài sản hợp đồng thương mại, người sở hữu tài sản( người cho thuê) đồng ý cho người đó( người thuê) quyền sử dụng tài sản khoảng thời gian để đổi lấy chuỗi toán định kỳ Chuỗi toán định kỳ thường có đặc tín dòng tiền đều, trả tháng hay nửa năm( semi-annual), với đợt trả thường sau hợp đồng ký kết Kết dòng tiền thuê nghiệp vụ cho thuê dòng tiền đầu kỳ Tuy nhiên, cách thức chi trả tiền thuê thiết kế để phù hợp đáp ứng nhu cầu khách hàng Ví dụ, nhà sản xuất thuê máy để sản xuất, thời gian đầu thường thời gian vận hành có tính thử nghiệm trước vào sản xuất đại trà Trong trường hợp này, người cho thuê đồng ý với phương án theo khoản tiền mà người thuê phải trả năm đầu thấp năm sau Với hợp đồng thuê, công ty có phươn án khác để có tài sản sử dụng thay mua sắm tài sản Hơn nữa, với việc định thuê tài sản công ty lúc hai định đầu tư vừa định nguồn vốn Điều giúp cho công ty đạt mục tiêu có tài sản sử dụng điều kiện hạn chế nguồn vốn 2.1 Các loại thuê tài sản Trong giao dịch cho thuê, pháp lý, người cho thuê có quyền sở hữu tài sản, người thuê quyền sở hữu mà có quyền sử dụng tài sản thời gian thuê Dịch vụ kèm khác nhau, thuê tài có dịch vụ trọn gói chịu trách nhiệm tu bảo dưỡng, mua bảo hiểm chí đóng thuế tài sản Ngược lại, loại thuê tài sản không bao gồm dịch vụ, người thuê chịu trách nhiệm tu bảo dưỡng đóng thuế tài sản Thông thường, thuê tài loại thuê tài sản không bao dịch vụ Có nhiều hình thức thuê khác phân biệt vào tính chất hợp đồng cho thuê 2.1.1 Thuê hoạt động hay thuê vận hành Một hợp đồng thuê hoạt động hợp đồng thuê ngắn hạn người cho thuê quyền kết thúc hợp đồng trước thời hạn Chi phí thuê thường bao hàm hao mòn tài sản, chi phí bảo dưỡng, bảo hiểm mức lợi nhuận bên cho thuê Chi phí thuê thường cao bên cho thuê chịu nhiều rủi ro lạc hậu giảm giá trị thị trường tài sản 2.1.2 Thuê tài Thuê tài gọi thuê vốn, đơn giản phương pháp tài trợ Thông thường hoạt động thuê tài tiến hành qua bước sau: người thuê lựa chọn tài sản thương lượng giá cả, sau thương lượng với công ty cho thuê tài sản Công ty cho thuê với tư cách người cho thuê mua tài sản chuyển thẳng tài sản đến bên thuê Người thuê tình giống vay khoản nợ ngược lại người cho thuê người cho vay với tư cách chủ nợ có bảo đảm Cách khác người thuê bán tài sản mà sở hữu cho bên cho thuê, sau thuê lại tài sản Thường phương pháp áp dụng tỏng ngành bất động sản… Thuê tài hình thức vay vốn Ký kết hợp đồng thuê tài giống vay tiền Khi hợp đồng thuê tài ký kết, người thuê có luồng tiền vào, người thuê bỏ tiền mua tài sản Nhưng người thuê phải cam kết trả khoản phí thuê quy định cụ thể hợp đồng thuê Người sử dụng lẽ vay toàn số tiền ngang với giá tài sản hợp đồng vay phải trả lãi lẫn gốc vốn cho chủ nợ Chính vậy, dòng tiền hợp đồng thuê tài vay nợ tương tự Trong trường hợp, công ty vay tiền mặt thời điểm ký kết có nghĩa vụ trả lại tiền thời gian Các hợp đồng thuê tài khác mảng dịch vụ phía chủ cho thuê cung cấp Trong hợp đồng thuê trọn dịch vụ hay thuê bao, chủ cho thuê chịu trách nhiệm bảo trì bảo hiểm trang thiết bị, đồng thời phải trả loại thuế tài sản phát sinh Trong hợp đồng thuê trần, người thuê đồng ý thực phần bảo trì, bảo hiểm, trả khoản thuế đánh tài sản thuê Thuê tài thường ký kết dạng thuê trần Hầu hết hợp đồng thuê tài ký kết để thuê loại tài sản xuất xưởng Người thuê xác định chọn lựa loại trang thiết bị, thu xếp với công ty cho thuê để họ mua loại tài sản muốn từ hãng sản xuất, ký hợp đồng thuê với công ty cho thuê Đây gọi thuê trực tiếp Trong trường hợp khác, công ty bán tài sản sở hữu thuê lại tài sản từ người mua Giao dịch bán thuê lại thường gặp lĩnh vực bất động sản Ví dụ công ty T cần huy động tiền mặt bán phân xưởng muốn tiếp tục sử dụng phân xưởng Công ty T thực việc cách bán phân xưởng cho công ty cho thuê để lấy tiền, đồng thời, ký lại hợp đồng thuê dài hạn với chủ sở hữu để quyền tiếp tục sử dụng phân xưởng Quyền sở hữu phân xưởng mặt pháp luật chuyển sang công ty cho thuê, quyền sử dụng phân xưởng thuộc công ty X Thông thường, để phân biệt hợp đồng thuê có phải thuê tài hay không, người ta xem xét xem nội dung hợp đồng thuê yếu tố sau hay không? Quyền sở hữu tài sản chuyển giao cho người thuê chấm dứt thời hạn thuê Hợp đồng có quy định quyền chọn mua Thời hạn thuê tối thiểu 75% thời gian hữu dụng tài sản Hiện giá khoản tiền thuê phải lớn 90% giá thị trường tài sản thời điểm thuê Một hợp đồng thuê có bốn yếu tố xem hợp đồng thuê tài hay thuê vốn Nếu không, xem thuê hoạt động Trong nghiệp vụ cho thuê tài sản nói chung hay cho thuê tài nói riêng, khách hàng tiềm ngân hàng chủ yếu doanh nghiệp công ty có nhu cầu đầu tư mua sắm tài sản cố định có nhu cầu sử dụng tài sản không thường xuyên khách hàng có nhu cầu sử dụng tài sản thường xuyên kẹt nguồn vốn để đầu tư tài sản 2.1.2.1 Đặc điểm Cho thuê tài chất hoạt động tín dụng, mục đích người cho thuê giống mục đích người cho vay thu lãi tiền vốn đầu tư, mục đích người vay người thuê sử dụng vốn Đặc điểm: Hình thức cấp tín dụng cho thuê tài tài sản, người thuê có quyền sử dụng tài sản, định kỳ toán tiền thuê theo thỏa thuận Thời hạn cho thuê thường chiếm phần lớn thời gian hoạt động tài sản, thời gian người thuê không hủy ngang hợp đồng Hết thời hạn hợp đồng thuê, người thuê chuyển nhượng quyền sở hữu tài sản tiếp tục thuê theo thỏa thuận hai bên Bên cho thuê dễ dàng kiểm tra việc sử dụng tài sản đánh giá hiệu sử dụng tài sản thuê, phát sớm rủi ro tiềm ẩn để có biện pháp xử lý kịp thời 2.1.2.2.Các hình thức cho thuê tài chủ yếu Giao dịch cho thuê tài đa dạng, phân chia thành nhiều loại theo tiêu thức khác nhau: Một là: Căn vào số bên tham gia hợp đồng cho thuê tài a Cho thuê tài có tham gia bên Đa số giao dịch cho thuê tài thỏa thuận bên: Người thuê, người cho thuê nhà cung cấp Hình thức thỏa thuận thuê tài thường thực dạng hợp đồng thuê trả hết Trong hình thức giao dịch này, bên liên quan có quyền nghĩa vụ sau: Bên cho thuê: Là công ty cho thuê tài chính, đơn vị trực thuộc công ty cho thuê tài chi nhánh ngân hàng ủy thác thực nghiệp vụ cho thuê Bên cho thuê có quyền nghĩa vụ sau: Xét duyệt tài trợ cho thuê Xác nhận chi tiết giá tài sản từ phía người thuê nhà cung cấp Thực hiện, ký kết hợp đồng cho thuê với người thuê hợp đồng mua tài sản nhà cung cấp Thực đầy đủ, điều khoản cam kết hợp đồng Bên thuê: Là tổ chức, cá nhân hoạt động Việt Nam trực tiếp sử dụng tài sản thuê cho mục đích hoạt động Bên thuê có quyền nghĩa vụ sau: Lựa chọn, thỏa thuận với bên cung cấp đặc tính kỹ thuật, chủng loại, giá cả, hình thức thời hạn giao nhận, lắp đặt bảo hành tài sản thuê Trực tiếp nhận tài sản thuê từ bên cung cấp theo thỏa thuận hợp đồng mua tài sản Quyết định mua tài sản tiếp tục thuê sau kết thúc hợp đồng cho thuê tài Nhà cung cấp: Đàm phán với bên thuê tài sản Ký kết hợp đồng mua bán tài sản với bên cho thuê Cung cấp dịch vụ sau bán hàng b Cho thuê tài có tham gia hai bên Đây hình thức mà bên cho thuê sử dụng máy móc, thiết bị họ tài trợ cho người thuê Bên cho thuê thường nhà sản xuất, tổ chức tài Vốn tài trợ hoàn toàn bên cho thuê đảm nhiệm, bên cho thuê mua lại thiết bị chúng bị lạc hậu Các nhà sản xuất thường sử dụng hình thức để đẩy mạnh việc tiêu thụ sản phẩm họ sản xuất Bán thuê lại dạng đặc biệt hình thức cho thuê tài có tham gia hai bên Bán thuê lại thỏa thuận tài trợ tài mà theo bên thuê bán lại tài sản họ cho bên cho thuê đồng thời thuê lại tài sản bán Đặc trưng chủ yếu hình thức này: bên thuê giữ lại quyền sử dụng tài sản, giao quyền sở hữu pháp lý cho bên cho thuê, đồng thời nhận tiền bán tài sản Hai là: Căn vào tổng giá trị khoản tiền thuê thời hạn Các giao dịch cho thuê tài chia thành loại hợp đồng: - Hợp đồng cho thuê tài hoàn trả toàn bộ: Là hợp đồng mà bên cho thuê nhận tổng số tiền thuê thời hạn hợp đồng đủ bù đắp toàn chi phí mua sắm tài sản, lãi vốn tài trợ, chi phí quản lý, hao mòn vô hình lợi nhuận hợp lý - Hợp đồng cho thuê tài hoàn trả phần: Là hợp đồng mà sau kết thúc thời hạn bản, tổng số tiền nhận chưa hoàn trả đủ chi phí bỏ ban đầu Vì để thu hồi vốn có lợi nhuận, bên cho thuê phải cho thuê tiếp Ba là: Căn vào tính chất giao dịch cho thuê tài Dựa vào tính chất giao dịch cho thuê tài chính, phân loại thỏa thuận cho thuê tài sau: - Nếu tiếp cận từ phương diện bên cho thuê, cho thuê tài gồm: Cho thuê tài trực tiếp ( hợp đồng cho thuê tài hai bên) Cho thuê tài gián tiếp ( hợp đồng cho thuê tài ba bên) Cho thuê tài liên kết gồm nhiều bên tài trợ cho người thuê Cho thuê tài bắc cầu… 1.2.3 Tài sản cho thuê, số tiền cho thuê, thời hạn thuê lãi suất cho thuê - Tài sản cho thuê Phương tiện vận chuyển thủy, bộ, hàng không Máy móc, thiết bị thi công Dây chuyền sản xuất Thiết bị gắn liền với bất động sản Trang thiết bị văn phòng, thiết bị điện tử, viễn thông… Tài sản cho thuê phải đăng ký giao dịch có đảm bảo trung tâm theo quy định hành pháp luật - Số tiền cho thuê Số tiền cho thuê giá mua chi phí có liên quan để hình thành có tài sản cho thuê Giá mua: Là giá ghi hóa đơn bán hàng bên cung ứng vào định quan có thẩm quyền Đối với tài sản qua sử dụng vào giá trị lại sổ sách kế toán, giá quan giám định xác định( có) đồng thời xem xét thêm giá hành thị trường thời điểm mua bán để thỏa thuận Các chi phí có liên quan như: thuế, chi phí nhập khẩu, chuyển giao công nghệ… - Thời hạn cho thuê: Thời hạn cho thuê tính từ bên thuê nhận tài sản thuê đến bên thuê trả hết tiền thuê( kể thời gian gia hạn có) theo hợp đồng ký kết Đối với tài sản thời gian cho thuê tối đa thời gian thu hồi vốn dự án thuê không vượt thời gian khấu hao tài sản theo văn pháp luật hành Đối với tài sản qua sử dụng thời hạn cho thuê phù hợp với tình trạng kỹ thuật công thực tế tài sản không vượt thời hạn khấu hao lại tài sản theo quy định CÂU HỎI ÔN TẬP CHƯƠNG V 1.Phân biệt đặc điểm tín dụng trung dài hạn tín dụng ngắn hạn 2.Nêu nội dung hình thức cấp tín dụng trung dài hạn 3.Trình bày nghiệp vụ cho thuê tài ngân hàng thương mại TÓM TẮT NỘI DUNG CHƯƠNG V Cho vay trung dài hạn khoản cho vay có thời hạn năm Khi cho vay trung dài hạn cần lưu ý đặc điểm: thời gian dài, độ rủi ro cao so với cho vay ngắn hạn, để giảm bớt rủi ro ngân hàng quy định khách hàng phải có vốn chủ sở hữu tham gia vào trình sản xuất, thời hạn trả nợ phụ thuộc vào tính chất, đặc điểm dự án đầu tư, giải ngân lần nhiều lần để đảm bảo khách hàng sử dụng tiền vay mục đích, lãi suất cho vay trung dài hạn thường cao lãi suất cho vay ngắn hạn Cho vay trung dài hạn gồm cho vay theo dự án đầu tư cho thuê tài Dự án đầu tư tập hợp tài liệu trình bày cách chi tiết có hệ thống chương trình hành động chi phí tương ứng để đạt mục tiêu định tương lai Trình tự thẩm định dự án đầu tư: đánh giá tổng thể dự án đầu tư, đánh giá tổng quan nhu cầu sản phẩm cho dự án đầu tư, đánh giá cung sản phẩm, đánh giá phương thức tiêu thụ mạng lưới phân phối, đánh giá khả cung cấp nguyên vật liệu, phương diện kỹ thuật, tổ chức quản lý, thẩm định tổng vốn đầu tư tính khả thi phương án nguồn vốn, đánh giá hiệu mặt tài dự án Cho thuê tài hoạt động tín dụng trung dài hạn ngân hàng thương mại thông qua việc cho thuê máy móc thiết bị phương tiện vận chuyển động sản khác sở hợp đồng cho thuê bên cho thuê với bên thuê Cho thuê tài có đặc điểm: hình thức cấp tin dụng tài sản, thời hạn thuê thường chiếm phần lớn thời gian hoạt động tài sản, bên cho thuê dễ dàng kiểm tra việc sử dụng tài sản đánh giá hiệu sử dụng tài sản thuê Giao dịch cho thuê tài đa dạng chia theo nhiều tiêu thức khác Căn vào số bên tham gia hợp đồng cho thuê có cho thuê tài có tham gia ba bên cho thuê tài có tham gia hai bên Căn vào tổng giá trị khoản tiền thuê có hợp đồng cho thuê tài hoàn trả toàn hợp đồng cho thuê tài hoàn trả phần [...]... do ngân hàng qui định HỆ THỐNG CÂU HỎI ÔN TẬP CHƯƠNG IV 1 .Trình bày nội dung của nghiệp vụ chiết khấu Phân tích ưu điểm của nghiệp vụ này đối với ngân hàng thương mại 2 .Trình bày sự khác nhau giữa phương thức thấu chi, cho vay từng lần và cho vay theo hạn mức tín dụng Phân tích ưu điểm, nhược điểm của mỗi phươn thức cho vay đó 3.Phân tích đặc điểm của tín dụng tiêu dùng 4.Phân tích cơ sở để ngân hàng. .. khách hàng Khi vay tiền người vay dùng chính thu nhập từ việc sử dụng vốn vay để trả nợ cho ngân hàng nên các yếu tố quan trọng mà ngân hàng tập trung vào xem xét là: khả năng kinh doanh, tình hình tài chính, hiệu quả sử dụng vốn vay của khách hàng Cho vay trên tài sản bao gồm chiết khấu giấy tờ có giá, cho vay trên bộ chứng từ hàng xuất, bao thanh toán CHƯƠNG V: CHO VAY TRUNG VÀ DÀI HẠN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG... khoản vay này là từ nguồn khấu hao và một phần lợi nhuận do dự án đầu tư mang lại Ba là: Giải ngân trong cho vay trung và dài hạn Đối với khoản cho vay trung vài dài hạn có thể giải ngân một lần, hoặc nhiều lần nhằm đảm bảo cho khách hàng vay đúng mục đích Ngân hàng không cho rút vốn khi các nhu cầu chi tiêu liên quan đến dự án chưa phát sinh Ngân hàng và khách hàng thỏa thuận rút hết toàn bộ tiền vay... kết của khách hàng về việc mua lại giấy tờ có giá vào ngày đến hạn chiết khấu - Quy trình nghiệp vụ chiết khấu Khách hàng nộp đơn xin chiết khấu: Bản chính các chứng từ xin chiết khấu, đơn xin chiết khấu, bảng kê các chứng từ chiết khấu Ngân hàng kiểm tra hồ sơ, điều kiện chiết khấu, thông báo cho khách hàng về: các chứng từ được chiết khấu, sso tiền thanh toán cho khách hàng Khách hàng chuyển giao... nghiệp, vì vậy ngân hàng cần xem xét cẩn thận 1.1.4.4 Thẩm định phương án sản xuất kinh doanh 1.1.4.5 Xác định khả năng rủi ro của khoản cho vay và các biện pháp phòng ngừa 2 Cho vay trên tài sản 2. 1.Chiết khấu giấy tờ có giá Chiết khấu giấy tờ có giá là việc tổ chức tín dụng mua giấy tờ có giá chưa đến hạn thanh toán của khách hàng Ngân hàng thực hiện việc chiết khấu giấy tờ có giá cho mọi khách hàng Đối... hạn 2. Nêu những nội dung cơ bản của các hình thức cấp tín dụng trung và dài hạn 3 .Trình bày nghiệp vụ cho thuê tài chính của ngân hàng thương mại TÓM TẮT NỘI DUNG CHƯƠNG V Cho vay trung dài hạn là các khoản cho vay có thời hạn trên 1 năm Khi cho vay trung và dài hạn cần lưu ý các đặc điểm: do thời gian dài, độ rủi ro cao hơn so với cho vay ngắn hạn, để giảm bớt rủi ro ngân hàng quy định khách hàng. .. thiếu hụt? TÓM TẮT NỘI DUNG CHƯƠNG 4 Cho vay ngắn hạn là các khoản cho vay có thời hạn đến 12 tháng Ngân hàng cho vay ngắn hạn nhằm đáp ứng các nhu cầu về vốn cho sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, phục vụ đời sống của khách hàng Việc cho vay kinh doanh của ngân hàng tài trợ vốn kinh doanh cho nhiều đối tượng khách hàng Các hình thức cho vay được xem xét theo tính chất của việc cấp vốn, gồm hai loại chính:... gian hoàn vốn, cơ cấu vốn, hiệu quả doanh thu, chi phí Nhóm chỉ tiêu do ngân hàng tính Mức cho vay: Nhu cầu vay vốn khách hàng = ∑ chi phí thực hiện dự án – VCSH – Vốn khác ∑ Chi phí thực hiện dự án = Chi phí xây lắp + Chi phí thiết bị + Chi phí khác Khả năng cung ứng tín dụng của ngân hàng Nguồn vốn cho vay trung và dài hạn của ngân hàng = NV huy động trung và dài hạn + %NV ngắn hạn cho vay trung và dài... đầu tư, nhưng thời hạn trả nợ cũng có thể rút ngắn trong trường hợp hiệu quả của dự án mang lại cao Khách hàng có thể trả nợ trước hạn nếu được sự đồng ý của ngân hàng cho vay Việc trả nợ trước hạn sẽ giúp ngân hàng thu được nợ chắc chắn nhưng đôi khi ảnh hưởng đến kế hoạch sử dụng vốn của ngân hàng Nguồn trả nợ đối với khoản vay trung và dài hạn nhìn chung khác với cho vay ngắn hạn Các khoản cho vay... thuê tài sản nói chung hay cho thuê tài chính nói riêng, khách hàng tiềm năng của ngân hàng chủ yếu là các doanh nghiệp hoặc công ty có nhu cầu đầu tư hoặc mua sắm tài sản cố định nhưng có nhu cầu sử dụng tài sản không thường xuyên hoặc khách hàng có nhu cầu sử dụng tài sản thường xuyên nhưng đang kẹt nguồn vốn để đầu tư tài sản đó 2. 1 .2. 1 Đặc điểm Cho thuê tài chính về bản chất là một hoạt động tín ... khấu Ngân hàng kiểm tra hồ sơ, điều kiện chiết khấu, thông báo cho khách hàng về: chứng từ chiết khấu, sso tiền toán cho khách hàng Khách hàng chuyển giao chứng từ có giá nhận tiền Ngân hàng. .. hiệu dự án mang lại cao Khách hàng trả nợ trước hạn đồng ý ngân hàng cho vay Việc trả nợ trước hạn giúp ngân hàng thu nợ chắn ảnh hưởng đến kế hoạch sử dụng vốn ngân hàng Nguồn trả nợ khoản vay... khấu theo quy định ngân hàng Phí chiết khấu tính lãi chiết khấu tính theo tỷ lệ phần trăm mệnh giá số tiền lãi cụ thể ngân hàng qui định HỆ THỐNG CÂU HỎI ÔN TẬP CHƯƠNG IV 1 .Trình bày nội dung