Đang tải... (xem toàn văn)
Nhö vaäy, caùc nhaø quaûn lyù ñöùng tröôùc söï löïa choïn giöõa moät beân laø aùp löïc töø phía caùc coå ñoäng muoán coù möùc laõi cao ; ñeå laø ñöôïc ñieàu ñoù hoï tìm caùch ñaàu tö [r]
(1)F G
GIÁO TRÌNH
NGHIỆP VỤ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
LÊ TRUNG THÀNH
(2)MUÏC LUÏC
LỜI MỞ ĐẦU
CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
I NGÂN HÀNG TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG
1 Vai trò ngân hàng kinh tế thị trường
2 Tổ chức hệ thống ngân hàng kinh tế thị trường
II CHỨC NĂNG CỦA NGÂN HAØNG THƯƠNG MẠI
1 Chức tạo tiền
2 Chức tạo chế toán
3 Chức huy động tiết kiệm
4 Chức mở rộng tín dụng
5 Chức tài trợ ngoại thương 10
6 Chức ủy thác 10
7 Chức bảo quản an tồn vật có giá 10
8 Chức môi giới 11
III KHÁI QUÁT CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HAØNG THƯƠNG MẠI 11
1 Hoạt động ngân hàng 12
2 Sự thay đổi hoạt động ngân hàng thương mại thời gian gần 13 CHƯƠNG II: QUẢN LÝ TAØI SẢN - NGUỒN VỐN CỦA NGÂN HAØNG THƯƠNG MẠI 15
I BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN CỦA NGÂN HÀNG 15
II QUẢN LÝ TÀI SẢN 16
1 Khái quát 16
2 Các khoản mục tài sản ngân hàng thương mại 18
3 Quản lý tiền dự trữ ngân hàng 21
4 Quản lý khoản tài sản ngân hàng thương mại 24
III QUẢN LÝ NGUỒN VỐN VAØ VỐN CHỦ SỞ HỮU CỦA NGÂN HAØNG 25 Khoản mục nguồn vốn ngân hàng 25
2 Vốn ngân hàng 29
3 Mối liên hệ tài sản, nguồn vốn vốn ngân hàng 29
CHƯƠNG III: THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT 39
I KHÁI QT CHUNG VỀ THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT 39
1 Sự đời Thanh tốn khơng dùng tiền mặt 39
2 Đặc điểm tốn khơng dùng tiền mặt 39
II CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT 40
1 Thanh toán Séc (Check) 40
2 Thanh toán uỷ nhiệm chi 42
4 Thanh tốn thư tín dụng 44
PHỤ LỤC CHƯƠNG III 48
CHƯƠNG 4: KHÁI QUÁT CHUNG VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 52
I KHÁI NIỆM VÀ PHÂN LOẠI 52
1 Khái niệm 52
(3)
2 Phân loại 53
II QUY TRÌNH TÍN DỤNG 59
1 Khái niệm ý nghóa quy trình tín dụng 59
2 Nội dung quy trình tín dụng 60
III BẢO ĐẢM TÍN DỤNG 69
1 Thế chấp tài sản 70
2 Cầm cố tài sản 70
3 Bảo lãnh 71
PHỤ LỤC CHƯƠNG IV: 73
CHƯƠNG 5: CHO VAY CÁC DOANH NGHIỆP 78
I CHO VAY NGẮN HẠN 78
1 Những vấn đề chung cho vay ngắn hạn 78
2 Kỹ thuật cho vay ngắn hạn 84
II CHO VAY TRUNG VÀ DÀI HẠN 94
1 Cho vay kỳ hạn 94
2 Tín dụng tuần hồn 96
3 Một số hình thức tín dụng trung dài hạn khác 98
III ĐÁNH GIÁ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ XỬ LÝ CÁC KHOẢN CHO VAY CÓ VẤN ĐỀ 99
1 Đánh giá rủi ro 99
2 Các biện pháp ngăn ngừa xử lý rủi ro 100
CHƯƠNG VI: CHO VAY CÁ NHÂN VÀ HỘ GIA ĐÌNH 106
I CHO VAY TIÊU DÙNG 106
1 Phân loại cho vay tiêu dùng 106
2 Đặc điểm cho vay tiêu dùng 109
3 Thẩm định cho vay tiêu dùng 110
4 Giải ngân thu nợ cho vay tiêu dùng 113
II CHO VAY HỘ NÔNG DÂN 116
1 Đặc điểm cho vay hộ nông dân 116
2 Đặc điểm hộ nông dân 117
3 Phương thức cho vay 118
CHƯƠNG VII: CÁC HÌNH THỨC TÍN DỤNG ĐẶC BIỆT 122
I CHO THUÊ TÀI CHÍNH 122
1 Những vấn đề chung cho thuê tài 122
2 Các hình thức tài trợ thuê mua 124
3 Kỹ thuật nghiệp vụ 128
II BẢO LÃNH NGÂN HÀNG 138
1 Khái quát chung bảo lãnh ngân hàng 138
2 Công dụng chủ yếu bảo lãnh 139
3 Một số loại bảo lãnh thơng dụng 140
4 Quy trình thực nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng 145
CHƯƠNG VIII: NGHIỆP VỤ NGÂN HAØNG QUỐC TẾ VAØ MỘT SỐ DỊCH VỤ NGÂN HAØNG MỚI 147
I NGHIỆP VỤ NGÂN HÀNG QUỐC TẾ 147
(4)
1 Xu hướng phát triển nghiệp vụ ngân hàng quốc tế 147
2 Tổ chức ngân hàng nước 148
3 Những nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng chủ yếu thị trường quốc tế 149 II SỰ HÌNH THÀNH MỘT SỐ LOẠI NGHIỆP VỤ MỚI TRONG KINH DOANH NGÂN HAØNG 152
1 Dịch vụ uỷ thác 153
2 Nghiệp vụ đầu tư nghiệp vụ ngân hàng toàn 154
3 Nghiệp vụ quản lý ngân quỹ 156
4 Nghiệp vụ mơi giới chứng khốn 157
5 Dịch vụ bảo hiểm 158
6 Dịch vụ bất động sản 158
PHẦN BÀI TẬP 160
TÀI LIỆU THAM KHAÛO 174
(5)LỜI MỞ ĐẦU
Nền kinh tế thị trường hình thành phát triển rõ nét Việt Nam Việc nhận thức vấn đề trọng tâm kinh tế thị trường nội dung quan trọng trình học tập nghiên cứu sinh viên khối ngành kinh tế quản trị kinh doanh Nội dung hoạt động kinh doanh định chế tài ngân hàng phần việc nghiên cứu Cuốn bài giảng "Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại" xây dựng để đáp ứng nhu cầu học tập nghiên cứu sinh viên khối ngành kinh tế quản trị kinh doanh vấn đề liên quan tới lĩnh vực kinh doanh định chế ngân hàng tài
Với mục tiêu Cơ bản, Việt Nam Hiện đại phải ngắn gọn, dễ hiểu, sách trình bày chương tập trung chủ yếu vào nội dung hoạt động kinh doanh ngân hàng giúp cho sinh viên bước đầu tiếp cận kiến thức, nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng, đồng thời tạo tảng cho việc học tập nghiên cứu sâu sau Tuy nhiên, cịn nhiều khó khăn hạn chế nên việc sách mắc phải thiếu sót, hạn chế hồn tồn khơng thể tránh khỏi Vì vậy, tác giả mong nhận góp ý bạn đọc để sách ngày hồn thiện
Xin cảm ơn!
Đà Lạt, tháng 09 năm 2002 Tác giả
(6)Khoa Quản Trị Kinh Doanh
CHƯƠNG I:
TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
CHƯƠNG I:
TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
_ _
I NGÂN HAØNGTRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG
1 Vai trò ngân hàng kinh tế thị trường
Quá trình tái sản xuất mở rộng gắn liền với đời phát triển sản xuất hàng hố Chính tích tụ tập trung vốn tạo mở rộng mạnh mẽ hoạt động sản xuất hàng hoá kinh tế thị trường Theo nhà kinh tế trị học Mác - xít, tín dụng địn bẩy q trình tĩch luỹ vốn cho trình sản xuất hàng hố Quan hệ tín dụng hình thành sản xuất hàng hố cịn q trình phá triển sơ khai Chỉ từ ngân hàng đời đóng vai trị chủ thể kinh tế độc lập chun mơn hố việc huy động nguồn vốn nhàn rỗi xã hội chuyển tới nơi cần vốn cho q trình sản xuất tín dụng phát huy tối đa vai trị địn bẩy Tín dụng ngân hàng thúc đảy lực lượng sản xuất phát triển mạnh mẽ đưa sản xuất hàng hoá phát triển lên trình độ cao
Ngày nay, kinh tế thị trường phát triển ngân hàng hiểu loại hình tổ chức tín dụng kinh doanh toàn hoạt động ngân hàng hoạt động khác có liện quan Các định chế tài ngân hàng tồn nhiều hình thức khác với nhiều chức kinh doanh khác ngân hàng thực vai trò trung gian tài tức làm trung gian
Mô hình 1.1 Vai trò ngân hàng hệ thống tài
NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI (Trung gian Tài chính)
Tổ chức Cơng ty Hộ gia đình
Tổ chức Cơng ty Hộ gia đình
Nhận tiền gửi Cho vay, cung
cấp dịch vụ ngân hàng
THỊ TRƯỜNG TÀI CHÍNH
(7)Khoa Quản Trị Kinh Doanh chủ thể cần vốn chủ thể có vốn nhàn rỗi Hệ thống ngân hàng kênh dẫn vốn quan trọng kinh tế Sự phát triển tính hiệu hệ thống ngân hàng có ảnh hưởng định tới kinh tế phát triển theo hướng thị trường
những chủ thể cần vốn chủ thể có vốn nhàn rỗi Hệ thống ngân hàng kênh dẫn vốn quan trọng kinh tế Sự phát triển tính hiệu hệ thống ngân hàng có ảnh hưởng định tới kinh tế phát triển theo hướng thị trường
2 T
2 Tổ chức hệ thống ngân hàng kinh tế thị trường
Cũng chủ thể kinh tế khác ngân hàng hoạt động kinh doanh kinh tế thị trường chịu tác động quy luật kinh tế như: quy luật cạnh tranh, quy luật cung - cầu, quy luật giá trị… Tuy nhiên, thị trường tồn khuyết tật khắc phục mà cần phải có điều chỉnh phù hợp từ phía nhà nước Cụ thể ngân hàng việc tự cạnh tranh với cần tổ chức quản lý phù hợp để phát huy tối đa lực tránh khỏi ảnh hưởng tiêu cực kinh tế thị trưỡng mà cụ thể khủng hoảng kinh tế
Các ngân hàng tổ chức thành hệ thống phân nhiều cấp độ tuỳ theo chức hoạt động Thơng thường hệ thống ngân hàng gồm có cấp:
- Cấp quản lý nhà nước lĩnh vực kinh doanh ngân hàng: gồm có Ngân hàng Nhà nước (hay gọi Ngân hàng Trung ương) thực chức quản lý nhà nước lĩnh vực kinh doanh ngân hàng, thực thi sách tiền tệ…
- Cấp kinh doanh: bao gồm định chế tài kinh doanh tồn hay phần hoạt động kinh doanh lĩnh vực ngân hàng Cụ thể như: ngân hàng thương mại, ngân hàng đầu tư, ngân hàng phát triển, ngân hàng sách, ngân hàng hợp tác, quỹ tín dụng, quỹ đầu tư, cơng ty tài chính,…
0 20 40 60 80
CÁC MĨN VAY TRÁI KHỐN CỔ PHIẾU LOẠI KHÁC
Cơ cấu nguồn tài bên ngồi cho doanh nghiệp số nước
MỸ ANH PHÁP ĐỨC NHẬT CANADA
(8)Khoa Quản Trị Kinh Doanh
Mơ hình tổ chức hệ thống ngân hàng Việt Nam (gồm có cấp): Mơ hình tổ chức hệ thống ngân hàng Việt Nam (gồm có cấp):
Ngoài việc phân cấp nội hệ thống ngân hàng cịn có việc phân biệt khác biệt hệ thống ngân hàng qua vai trò ngân hàng trung ương phủ hệ thống ngân hàng với vai trò ngân hàng trung ương độc lập với phủ (trường hợp Anh, Mỹ…) hệ thống ngân hàng với vai trò ngân hàng trung ương phụ thuộc phủ (trường hợp Nhật, Pháp,…) việc thực thi sách tiền tệ sách quản lý ngân hàng
Ngoài việc phân cấp nội hệ thống ngân hàng cịn có việc phân biệt khác biệt hệ thống ngân hàng qua vai trò ngân hàng trung ương phủ hệ thống ngân hàng với vai trò ngân hàng trung ương độc lập với phủ (trường hợp Anh, Mỹ…) hệ thống ngân hàng với vai trị ngân hàng trung ương phụ thuộc phủ (trường hợp Nhật, Pháp,…) việc thực thi sách tiền tệ sách quản lý ngân hàng
II CHỨC NĂNG CỦA NGÂN HAØNG THƯƠNG MẠI II CHỨC NĂNG CỦA NGÂN HAØNG THƯƠNG MẠI
Nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng thương mại đa dạng phong phú Bên cạnh nghiệp vụ truyền thống huy động tiền gửi nhiều hình thức vay thời gian gần ngân hàng thương mại cho đời nhiều loại hình kinh doanh như: Phát hành thẻ tín dụng, cung cấp dịch vụ kiểm tốn cơng ty, tín dụng th mua, dịch vụ trả tiền tự động (ATM), mơi giới chứng khốn, tham gia vào thị trường Đô la Châu Âu, cho thuê két sắt, bao tiêu nợ (factoring) hay gần dịch vụ ngân hàng điện thoại Như vậy, tầm quan trọng ngân hàng thương mại thể qua chức
1 Chức tạo tiền
Tạo tiền chức quan trọng, phản ánh rõ chất ngân hàng thương mại Với mục tiêu tìm kiếm lợi nhuận u cầu cho tồn Cơng ty cho th tài chính Cơng ty tài chính Cơng ty bảo hiểm, các quỹ đầu tư
Các TCTD phi ngân hàng Các quỹ tín dụng
Các Ngân hàng thương mại Ngân hàng chính sách, Ngân hàng hợp tác Ngân hàng đầu tư, Ngân hàng phát triển Ngân hàng liên doanh, Chi nhánh NH nước ngồi
Các TCTD ngân hàng
NGÂN HAØNG NHAØ NƯỚC
(9)phát triển mình, ngân hàng thương mại với nghiệp vụ kinh doanh mang tính đặc thù vơ hình chung thực chức tạo tiền cho kinh tế Các nghiệp vụ kinh doanh đặc thù nghiệp vụ tín dụng đầu tư mối liên hệ chặt chẽ với ngân hàng trung ương Sức mạnh hệ thống ngân hàng thương mại nhằm tạo tiền mang ý nghĩa kinh tế to lớn Hệ thống tín dụng động điều kiện cần thiết cho phát triển kinh tế sở mức tăng trưởng vững Nếu tín dụng ngân hàng không tạo tiền để mở điều kiện thuận lợi cho trình sản xuất gây ứ đọng vốn lưu động trình sản xuất cho dù thực tế trình sản xuất thời vụ cao điểm với nhu cấu vốn lớn
Nền kinh tế cần có số cung ứng tiền tệ vừa đủ, phù hợp với mục tiêu khác lạm phát, tăng trưởng kinh tế bền vững tạo việc làm Và ngân hàng thương mại đóng vai trị quan trọng việc thực sách Chúng sử dụng kênh mà qua lượng tiền cung ứng tăng lên giảm xuống nhằm đạt mục tiêu quan trọng nói
2 Chức tạo chế toán
Việc đưa chế tốn hay nói cách khác tạo vận động vốn chức quan trọng ngân hàng thương mại mà cụ thể thời gian gần việc phát hành sử dụng séc thẻ tín dụng
Hệ thống tốn phát triển từ nhiều ky Sự đổi chế tốn khâu then chốt thúc đẩy hệ thống toán phát triển Cụ thể chế toán tiền giấy đời thay cho tiền kim loại (vàng, bạc…) hình thành nên hệ thống tốn dựa sở tiền giấy Khơng dừng lại sở nhu cầu tiện lợi toán mà séc đời tạo chế tốn khơng dùng tiền mặt Trong năm gần có đổi quan trọng đưa vào sử dụng nghiệp vụ ngân hàng không séc (checkless banking), nghĩa sử dụng nghiệp vụ toán chuyển tiền điện tử
Ngân hàng thương mại đóng vai trị quan trọng việc tạo chế toán Thật vậy, ban đầu tiền giấy có hình thái giấy nhận nợ ngân hàng đảm bảo đổi vàng bạc cần thiết Tiếp séc đời phần lớn việc tốn bù trừ séc thực thông qua hệ thống ngân hàng thương mại Việc vi tính hố cơng việc tốn bù trừ séc rút ngắn q trình tốn này, đồng thời giảm bớt chi phí nâng cao độ xác Rồi năm gần nghiệp vụ ngân hàng khơng séc đời cho thấy vai trị quan trọng ngân hàng thương mại Với dịch vụ ngân hàng điện tử khách hàng rút tiền từ tài khoản mình, thực gửi tiền, toán nợ, chuyển vốn tiền gửi tiết kiệm tài khoản séc thơng qua máy tính nối mạng
(10)3 Chức huy động tiết kiệm
Các ngân hàng thương mại thực dịch vụ quan trọng tất khu vực kinh tế cách cung ứng điều kiện thuận lợi cho việc gửi tiền tiết kiệm dân chúng Người gửi tiền tiết kiệm nhận khoản tiền thưởng danh nghĩa lãi suất tổng số tiền gửi tiết kiệm ngân hàng với mức độ an toàn khả khoản cao Số tiền huy động qua hình thức tiết kiệm sẵn sàng đáp ứng nhu cầu vay vốn doanh nghệp cá nhân nhằm mở rộng khả sản xuất mục đích khác tiêu dùng cá nhân hay mua nhà cửa Phần lớn tiền gửi tiết kiệm huy động qua hệ thống ngân hàng thương mại
4 Chức mở rộng tín dụng
Ngay từ bắt đầu hình thành, ngân hàng thương mại ln tìm kiếm hội vay coi chức quan trọng
Trong việc tạo khả tín dụng ngân hàng thương mại thực chức xã hội làm cho sản phẩm xã hội tăng lên, vốn đầu tư mở rộng từ đời sống dân chúng cải thiện Tín dụng ngân hàng thương mại có ý nghĩa quan trọng tồn kinh tế, tạo khả tài trợ cho hoạt động công nghiệp, thương nghiệp nông nghiệp kinh tế Tín dụng với khả mà nhà kinh tế gọi “sản phẩm gián tiếp” đem so sánh với “sản phẩm trực tiếp” sản xuất có sử dụng trực tiếp yếu tố đầu vào lao động, đất đai, nguồn tài nguyên thiên nhiên… Tuy nhiên, so sánh với sản phẩm nhà bán buôn mua vào (được đóng gói bảo quản) tín dụng lại sản phẩm trực tiếp
Như vậy, suốt trình chuyển dịch từ người sản xuất đến người bán buôn đến người bán lẻ cuối đến người tiêu dùng, tín dụng ngân hàng tạo khả chi phối tồn q trình kinh tế sản phẩm tay người tiêu dùng
Mặc dù hoạt động ngân hàng thương mại thường quan niệm tách rời tín dụng, xét kết xã hội kinh tế chúng giống Do ngân sách nhà nước lúc cân đối thu chi việc phải tạm thời vay nợ ngân hàng thương mại để cân đối thu chi ngân sách việc tất nhiên, trường hợp tín dụng ngân hàng thương mại tạo trôi chảy cho hoạt động Chính phủ Nhìn chung, việc cải thiện tình trạng cân đối ngân sách đơn dựa vào phát hành hay mua lại trái phiếu dài hạn Thậy vậy, tình trạng kể cần phải giải nhiều cách có vai trị ngân hàng thương mại Các ngân hàng thương mại cung ứng vốn cho ngân sách cách mua chứng khốn cơng cộng nhờ mà nguồn vốn tín dụng ngân hàng thương mại gián tiếp thực mục tiêu cơng cộng phủ như: xây dựng sở hạ tầng, trường học, bệnh viện… mức sống người từ nâng cao
(11)5 Chức tài trợ ngoại thương
Mặc dù ngoại thương hình thành bắt nguồn từ hoạt động bn bán quốc tế chúng có khác đáng kể bắt nguồn từ khác hệ thống tiền tệ nước, lực tài người mua người bán thuộc nước khác Chính từ khác này, ngân hàng thương mại cần thiết cung ứng nghiệp vụ ngân hàng quốc tế hoạt động ngoại thương như: chiết khấu hối phiếu, bảo lãnh, tín dụng thư, mua bán séc du lịch…
Bên cạnh việc tài trợ cho hoạt động ngoại thương, tín dụng ngân hàng thương mại cịn góp phần vào q trình tự hố ngoại thương nước với nhau, với chi phí hợp lý Do q trình hợp tác phân cơng lao động có tính chất quốc tế, nghiệp vụ ngân hàng đối ngoại ngân hàng thương mại tăng lên không ngừng
6 Chức ủy thác
Việc thu nhập tăng lên tạo khả tích lũy lành mạnh, khả góp phần vào việc phát triển dịch vụ ủy thác ngân hàng thương mại Trong bối cảnh cá nhân tích lũy khối lượng tài sản lớn, chí mức trung bình xuất nhu cầu muốn phân chia số tài sản trước qua đời Với hình thức ủy thác, người ủy thác, văn phòng ủy thác có trách nhiệm sử dụng vốn để đầu tư quản lý số vốn này, kể phân phối thu nhập theo điều khoản hợp đồng ủy thác
Các văn phòng ủy thác cung cấp nhiều dịch vụ Công ty Một dịch vụ công việc quản lý tiền hưu trí việc thực phần dịch vụ phát triển nhanh thời gian gần Cuối chức quan trọng văn phòng ủy thác đại diện phát hành quản lý trái phiếu cho công ty với tư cách người quản lý khơng thức
7 Chức bảo quản an tồn vật có giá
Nhờ ưu ngân hàng thương mại nơi kiên cố dùng để bảo quản tiền bạc vật có giá khác thân ngân hàng, ngân hàng thương mại có điều kiện thực chức bảo quản an tồn vật có giá khách hàng So với chức khác, bảo quản vật có giá đời trước chức tín dụng vốn chức chủ yếu ngân hàng thương mại Công việc bảo quản vật có giá phân thành phận khác ngân hàng: Cho thuê két sắt bảo quản; ký thác trực tiếp bảo quản vật có giá khách hàng
Với két sắt bảo quản ký thác khách hàng có quyền kiểm tra tài sản vào lúc ngân hàng thương mại đơn cung cấp kho
(12)bảo quản phương tiện cần thiết nhằm đảm bảo an toàn cho tài sản khách hàng
Khác với hình thức việc bảo quản vật có giá liên quan trực tiếp đến việc bảo quản chứng khoán trái phiếu cổ phiếu giữ lại làm vật chấp cho khoản nợ vay chứng khoán bảo quản theo chức làm nghiệp vụ ủy thác
Nhìn chung, tính chất đặc thù nghiệp vụ mà chức bảo quản diễn ngân hàng lớn Một thực tế phổ biến chứng khốn tổ chức tài phi tài bảo quản ngân hàng thương mại Trong nhiều trường hợp nhiều khách hàng khơng thực bảo quản chứng khốn ngân hàng mà yêu cầu ngân hàng làm dịch vụ thu lãi chứng khoán tự động chuyển lãi vào tài khoản họ ngân hàng
8 Chức môi giới
Phần lớn ngân hàng thương mại thực dịch vụ lưu ký chứng khoán tức dịch vụ lưu giữ , bảo quản giúp khách hàng thực quyền chứng khoán họ sở hữu
Do kinh nghiệm tích lũy lĩnh vực mà nhiều ngân hàng mua lại Công ty môi giới chứng khốn Dịch vụ lưu ký chứng khốn đem lại nguồn lợi đáng kể cho ngân hàng thương mại có đủ lực tài trình độ nghiệp vụ Tuy nhiên phủ ln kiểm soát chặt chẽ tham gia mức độ tham gia ngân hàng thương mại vào dịch vụ dựa sở tín dụng ngân hàng vượt q giới hạn đầu chứng khốn gây khủng hoảng hệ thống ngân hàng
Công nghệ ngân hàng tiến triển mạnh mẽ đem, lại nhiều lợi ích cho kinh tế Và nghiệp vụ mơi giới chứng khốn cịn nghiệp vụ quan trọng ngân hàng thương mại nhận nhiều tác động tích cực từ đổi công nghệ ngân hàng tương lai
III KHÁI QUÁT CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HAØNG THƯƠNG MẠI
Người ta cho ngân hàng hình thức cơng ty tài giống với cơng ty tài khác Việc tồn ngân hàng thương mại nhằm vào mục đích hình thành yếu tố kích thích tiết kiệm phạm vi kinh tế thân ln hướng vào mục đích lợi nhuận Quá trình hình thành phát triển ngân hàng thương mại chịu tác động nhiều nhân tố khách quan chủ quan
(13)Nhiều câu hỏi đặt cần giải đáp: Cái sản phẩm ngân hàng? Danh mục sản phẩm ngân hàng xác định sở nào? Để giải đáp câu hỏi cần phải quay xem xét chất hệ thống tốn vai trị Ngân hàng việc góp phần vào thực hệ thống tốn đó; chất trung gian tài ngân hàng phải kết hợp dịch vụ với trung gian ngân hàng có khả cung ứng dịch vụ đó?
1 Hoạt động ngân hàng
Nói chung ngân hàng thu lợi nhuận cách bán nguồn vốn có số đặc tính (một kết hợp cụ thể tính rủi ro lợi tức ) dùng tiền thu để mua tài sản số đặc tính khác Như ngân hàng cung cấp dịch vụ chuyển loại tài sản thành loại tài sản khác cho công chúng - VD: Một người gửi tiết kiệm thay họ cho người hàng xóm vay chấp, tiếp cho phép ngân hàng cung cấp khoản vay cho người hàng xóm Như vậy, ngân hàng chuyển tiền gửi tiết kiệm thành tiền cho vay chấp
Quá trình chuyển tài sản cung cấp loại dịch vụ (thanh toán séc, ghi chép sổ sách, phân tích tín dụng…) giống q trình sản xuất khác hãng kinh doanh Nếu ngân hàng tạo dịch vụ hữu ích với chi phí thấp có doanh thu cao nhờ vào tài sản ngân hàng thu lợi nhuận khơng ngân hàng chịu tổn thất Tóm lại, ngân hàng tạo lợi nhuận qua trình chuyển đổi tài sản: Họ vay ngắn hạn (huy động khoản tiền gửi) cho vay (thực khoản cho vay)
Trong kinh doanh ngân hàng khơng có mục tiêu lợi nhuận Sự rủi ro xuất bất ngờ đe dọa đổ vỡ kinh doanh từ tạo tổn thất tài sản cho ngân hàng Rủi ro kinh doanh ngân hàng có loại chủ yếu: rủi ro khoản, rủi ro lãi suất rủi ro vỡ nợ Để hạn chế rủi ro khoản ngân hàng nắm giữ tài sản khả chuyển đổi tiền mặt dễ dàng với chi phí thấp cho dù tài sản có mức lợi tức thấp Đặc biệt, ngân hàng cịn trì dự trữ q mức hay dự trữ thứ cấp chúng tạo bảo hiểm đề phòng thiệt hại dòng tiền gửi rút khỏi ngân hàng Các ngân hàng quản lý tài sản họ để làm cực đại lợi nhuận qua việc tìm kiếm lợi tức cao có tiền cho vay chứng khốn, đồng thời cố gắng giảm thiểu rủi ro tạo dự trữ khoản Quản lý nguồn vốn công việc quan trọng, ngân hàng lớn ngày riết tìm kiếm nguồn vốn phát hành công cụ nợ – VD: giấy chứng nhận tiền gửi chuyển nhượng nỗ lực vay từ ngân hàng công ty khác
Với tăng thêm tính chất bất định lãi suất xuất năm 1980 ngân hàng ngày quan tâm đến việc họ phải đối mặt với rủi ro lãi suất rủi ro thu nhập lợi tức, tính chất rùi ro gắn liền với thay đổi
(14)lãi suất Sự chênh lệch nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất tài sản nhạy cảm với lãi suất nguyên nhân tạo thay đổi thu nhập ngân hàng lãi suất thay đổi
Việc phân tích khoảng cách khoảng thời gian tồn làm cho ngân hàng biết liệu có nhiều nguồn vốn loại nhạy cảm với lãi suất so với tài sản nhạy cảm với lãi suất hay không Các ngân hàng quản lý rủi ro lãi suất họ không cách biến đổi bảng toán tài sản họ mà cách kinh doanh vụ đổi chéo lãi suất hợp đồng tài kỳ hạn, hợp đồng quyền chọn cơng cụ tài
Rủi ro vỡ nợ liên quan đến khả chi trả cho vay ngân hàng Việc ứng dụng khái niệm lựa chọn đối nghịch rủi ro đạo đức giúp giải thích nhiều nguyên tắc quản lý ngân hàng liên quan đến hoạt động cho vay: sàng lọc, giám sát, thiết lập mối quan hệ khách hàng lâu dài, mức tín dụng, vật chấp, số dư bù hạn chế tín dụng Với nguyên tắc ngân hàng hạn chế rủi ro vỡ nợ
Làm chức tạo cầu nối người cho vay (người gửi tiết kiệm) với người vay trình chu chuyển vốn ngân hàng thương mại nhìn nhận trung gian tài Bằng việc đặt lãi suất cho cho vay cao so với lãi họ toán cho vốn mà họ vay từ người cho vay (người gửi tiết kiệm) trung gian tài thu lợi nhuận Ưu ngân hàng việc thực chức trung gian tài thể chỗ: Có chi phí thơng tin chi phí giao dịch lớn kinh tế Để cho vay nhận người muốn vay ngược lại để người vay nhận người muốn cho vay vấn đề địi hỏi chi phí lớn Ngồi chi phí cho việc nhận biết khả trả nợ thỏa thuận lãi suất vấn đề lớn Tất chi phí vượt khả người có khoản tiết kiệm nhỏ muốn cho vay đầu tư Và ngân hàng thương mại với khả am hiểu thị trường huy động nhiều khoản tiết kiệm nhỏ để thực vay sinh lời cao đảm bảo chi trả chi phí giao dịch lớn đồng thời có lãi, ngân hàng thương mại giải vấn đề rủi ro thông tin không cân xứng thường xuyên xảy bên tham gia thị trường tài
2 Sự thay đổi hoạt động ngân hàng thương mại thời gian gần đây
“Thị trường hóa” hoạt động ngân hàng nhận biết chuyển dịch
cơ cấu mang đặc tính cơng nghiệp hoạt động ngân hàng Phương diện dễ nhận biết mức độ tập trung Sự hợp nhiều ngân hàng nhỏ thành một vài ngân hàng lớn làm giảm bớt số lượng ngân hàng thương mại
(15)Nghiệp vụ ngân hàng bán lẻ có mức độ tập trung cao tất nước Mặc dù vậy, nhà cạnh tranh phi ngân hàng liên hiệp tín dụng, tổ chức tiết kiệm xuất tượng lấp chỗ trống trình hợp ngân hàng tồn với tư cách người cung cấp nghiệp vụ “kiểu ngân hàng”
Nghiệp vụ ngân hàng bán buôn thông qua hợp đồng mang đặc tính ảnh hưởng tác động qua lại lẫn thị trường chứng khoán thị trường tiền tệ, tiến hành sở số lượng giao dịch có quy mơ lớn Những người tham gia vào hoạt động không khác chi nhánh ngân hàng lớn, ngân hàng nước ngồi Với tất hoạt động dẫn đến trình khác: Quá trình quốc tế hóa hoạt động ngân hàng
Hệ thống hoạt động ngân hàng truyền thống thể rõ nét hoạt động ngân hàng bán lẻ Tức hoạt động bó hẹp phạm vi quốc gia Mặc dù vậy, năm gần hoạt động ngân hàng bán lẻ sử dụng phương pháp công nghệ tiên tiến việc tạo ngân quỹ, thẻ ghi nợ, chuyển tiền điện tử Khác với hoạt động ngân hàng bán lẻ hoạt động ngân hàng bán buôn thơng qua hợp đồng phản ảnh đặc tính quốc tế sâu sắc
Phần lớn hoạt động ngân hàng quốc tế, nhận biết có quy mơ hoạt động lớn với khoản cho vay hỗn hợp vào nước phát triển nước phát triển Việc hình thành quỹ cho vay, ngoại tệ hay nội tệ cho người hay nước vay Hoạt động phản ánh bảng cân đối ngoại bảng ngân hàng tiến hành làm lu mờ khác thị trường trái phiếu quốc tế thị trường tín dụng quốc tế
CÂU HỎI ÔN TẬP
1 Hãy nêu vai trò ngân hàng thương mại kinh tế?
2 Phân tích ưu nhược điểm mơ hình tổ chức ngân hàng trung ương phụ thuộc phủ?
3 Các chức ngân hàng thương mại gì?
4 Trong chức ngân hàng thương mại chức quan trọng nhất?
5 Những chức nòng cốt nghiệp vụ ngân hàng cổ điển? Trình bày vắn tắt hoạt động ngân hàng thương mại?
7 Hãy phân tích thay đổi hoạt động ngân hàng thương mại thời gian gần
(16)Khoa Quản Trị Kinh Doanh
CHƯƠNG II:
QUẢN LÝ TÀI SẢN - NGUỒN VỐN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
CHƯƠNG II:
QUẢN LÝ TÀI SẢN - NGUỒN VỐN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Các ngân hàng thương mại đóng vai trị quan trọng khơi nguồn vốn đến người vay nên có hội đầu tư sinh lời, họ giữ vai trò quan trọng việc đảm bảo cho kinh tế vận động nhịp nhàng hữu hiệu Ở Việt nam ngân hàng cung cấp hàng chục nghìn tỷ đồng tín dụng cho kinh tế năm, họ cung cấp vay cho doanh nghiệp, tài trợ phát triển chương trình giáo dục, tài trợ xúc tiến quan hện kinh tế nhiều lĩnh vực … Trong chương nghiên cứu vấn đề quản lý tài sản , nguồn vốn ngân hàng
I BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN CỦA NGÂN HÀNG
Để hiểu khái quát cấu trúc tài sản nguồn vốn ngân hàng cần xem xét bảng cân đối kế tốn ngân hàng Một đặc điểm bảng cân đối kế toán tổng tài sản thường tổng nguồn vốn cộng với nguồn vốn chủ sở hữu Tại lại vậy? Bởi phần liệt kê tài sản cho thấy ngân hàng sở hữu nguồn lực nào, phần ghi khoản nợ vốn chủ sở hữu cho thấy người cung cấp nguồn vốn cho ngân hàng nhóm cung cấp Như vậy,, tài sản thuộc sở hữu ngân hàng chủ nợ chủ sở hữu cung cấp Sự cân khái qt phương trình:
Tổng tài sản = Các nguồn vốn + Vốn chủ sở hữu
Tổng tài sản tài sản vật chất cụ thể tồn hình thức khác tiền mặt két ngân hàng, tiền thu, chứng khoán loại, cho vay loại trang thiết bị sở vật chất ngân hàng Những tài sản ngân hàng phân bổ theo tiêu thức quản lý cụ thể phù hợp trình bày cụ thể phần sau
Các nguồn vốn ngân hàng huy động công cụ tiền gửi tiết kiệm loại, trái phiếu, hợp đồng vay… Vốn chủ sở hữu chủ yếu huy động thông qua hình thức phát hành cổ phiếu Những cổ đơng nắm giữ cổ phiếu người có quyền điều hành ngân hàng Tổng cộng nguồn vốn vốn chủ sở hữu nguồn tài trợ cho hoạt động kinh doanh ngân hàng
Bảng 2.1 Bảng cân đối kế toán ngân hàng thương mại (đơn vị %)
(17)
TÀI SẢN NGUỒN VỐN
(Theo thứ tự giảm tính khoản)
1 Các khoản tiền dự trữ
2 Các khoản tiền mặt trình thu 3 Tiền gửi ngân hàng khác
4 Chứng khốn - Của phủ 13
- Khaùc
5 Các khoản cho vay - Thương mại & công nghiệp 19
- Bất động sản 24
- Người tiêu dùng 11
- Liên ngân hàng
- Khác
6 Tài sản khác
1 Các khoản tiền gửi phát séc 18 Các khoản tiền gửi phi giao dịch - Tiền gửi tiết kiệm lọai nhỏ 19
- Tiền giửi tiết kiệm lọai lớn 15
3 Các khoản tiền vay 24
4 Vay ngân hàng khác 17
5 Vốn chủ sở hữu
Toång 100 Toång 100
II QUẢN LÝ TÀI SẢN
1 Khaùi quaùt
Quản lý tài sản thuật ngữ dùng để mô tả việc phân chia vốn vào loại đầu tư Áp dụng cho nghiệp vụ ngân hàng thương mại, thuật ngữ quản lý tài sản liên hệ đến việc phân chia vốn tiền mặt, đầu tư chứng khốn, tín dụng tài sản khác Các lĩnh vực cụ thể quản lý tài sản đầu tư chứng khoán quản lý tín dụng nghiên cứu cụ thể chương sau Ở chương bàn khía cạnh chung việc chuyển hố tiền gửi nguồn vốn khác thành loại tài sản khác diễn nào? Tuy nhiên, việc phân chia nguồn vốn phức tạp ngân hàng thương mại tác động nhiều yếu tố Trước hết, ngân hàng nằm số loại hình doanh nghiệp bị giám sát chặt chẽ Thứ hai, mối quan hệ ngân hàng khách hàng cho vay gửi tiền dựa sở tin tưởng lẫn Cuối cùng, giống nhà đầu tư khác, cổ đông ngân hàng thương mại đòi hỏi mức lợi tức phù hợp với rủi ro việc đầu tư
Như vậy, việc quản lý tài sản ngân hàng thương mại phải giải vấn đề chủ yếu sau:
* Mâu thuẫn khoản khả sinh lợi:
Vấn đề xem trung tâm việc quản lý vốn ngân hàng Trước hết, xem xét vấn đề khoản tài sản ngân hàng Có thể hiểu cách đơn giản khoản đặc tính tài sản khiến có
(18)thể dễ dàng chuyển tiền mặt với rủi ro khơng có rủi ro Như vậy, khoản tiền mặt, tiền dự trữ xem có tính khoản tuyệt đối Chứng khốn phủ xem có tính khoản Trong q trình kinh doanh ngân hàng ln phải đối mặt với thay đổi luồng tiền ròng vào ngân hàng, có nghĩa phải đáp ứng yêu cầu gửi hay rút tiền gửi tiết kiệm, hay đáp ứng nhu cầu vay trả nợ khoản vay khách hàng Việc ước lượng tính biến động dịng tiền mặt mang tính tương đối Như vậy, đòi hỏi việc quản lý tài sản ngân hàng phải trì khả khoản tài sản Tức tài sản phải chuyển đổi tiền mặt dễ dàng để sẵn sàng đáp ứng thay đổi luồng tiền hay vào ngân hàng.Tuy nhiên, ta lại nhận thấy tài sản tính khoản cao tính sinh lời thấp Chẳng hạn tiền có hệ số rủi ro khoản không so với việc nắm giữ chứng khốn việc nắm giữ tiền mặt khơng đem lại thu nhập cho ngân hàng Ngược lại khoản đầu tư cho vay mang tính khoản thấp chúng đem lại thu nhập chủ yếu cho ngân hàng chúng có hệ số rủi ro cao hẳn loại tài sản khác lãi suất đem lại cao tài sản khác.Từ đo,ù nhận điều tính khoản tài sản cao tính sinh lời tài sản thấp ngược lại, tài sản có tính khoản thấp lại có khả sinh lời cao Như vậy, nhà quản lý đứng trước lựa chọn bên áp lực từ phía cổ động muốn có mức lãi cao ; để điều họ tìm cách đầu tư vào chứng khốn có kỳ hạn dài, mở rộng khoản cho vay giảm bớt khoản tiền nhàn rỗi.Tuy nhiên, nhà quản lý chịu áp lực từ phí người gửi tiền quan chức Chính phủ buộc họ phải trì khả khoản ngân hàng mức đáp ứng linh hoạt yêu cầu rút tiền nhu cầu tín dụng xuất mà việc tăng khả sinh lời đưa ngân hàng đến chỗ khó có khả đáp ứng u cầu khoản Để dung hồ lợi ích cổ đơng cơng chúng gửi tiền địi hỏi nhà quản lý phải giải ổn thoả mâu thuẫn khả sinh lời khả khoản ngân hàng
* Rủi ro lợi tức tài sản:
Rủi ro việc đầu tư tín dụng chứng khốn xem biến động mức lợi tức khoản đầu tư tương lai Chẳng hạn ngân hàng mua trái phiếu chúng phải có mệnh giá là: 100.000.000 với mức lãi suất 10 %, kỳ hạn năm rủi ro lãi suất khơng có Nhưng ngân hàng đầu tư khoản tiền 100.000.000 vào cổ phiếu cơng ty mong muốn thu mức lãi suất 15% năm sau ngân hàng thu mức cổ tức 20% 10% chí tồn 100.000.000 cơng ty phá sản Như vậy, biến động lợi tức đầu tư so với mức lợi tức mong đợi thể rủi ro khoản đầu tư đó.Tuy nhiên, vấn đề dễ nhận thấy nhà quản lý ngân hàng chấp nhận rủi ro với hy vọng thu được khoản lợi tức mong muốn
(19)
Lê Trung Thành Khoa Quản Trị Kinh Doanh
Đồ thị 2.1 Mối quan hệ rủi ro lợi tức
Lợi tức A B
Lợi tức mong đợi
Lợi tức trái phiếu phủ
D
O Ruûi ro
C
Theo đồ thị 2.1 Theo đồ thị 2.1
- Ở mức lợi tức trái phiếu Chính phủ (0A) rủi ro khơng - Ở mức lợi tức trái phiếu Chính phủ (0A) rủi ro không
- Khi ngân hàng kỳ vọng mức lợi tức cao [lợi tức mong đợi (0B)] họ phải chấp nhận mức rủi ro (0D) Như vậy, điểm C đồ thị phản ánh mối quan hệ lợi tức mong đợi rủi ro chấp nhận
- Khi ngân hàng kỳ vọng mức lợi tức cao [lợi tức mong đợi (0B)] họ phải chấp nhận mức rủi ro (0D) Như vậy, điểm C đồ thị phản ánh mối quan hệ lợi tức mong đợi rủi ro chấp nhận
Tóm lại, rủi ro lợi tức có mối quan hệ tỷ lệ thuận với Như vậy, để có mức lợi tức cao ngân hàng phải chấp nhận mức rủi ro giới hạn đảm bảo an tồn tài sản cho ngân hàng
Tóm lại, rủi ro lợi tức có mối quan hệ tỷ lệ thuận với Như vậy, để có mức lợi tức cao ngân hàng phải chấp nhận mức rủi ro giới hạn đảm bảo an tồn tài sản cho ngân hàng
2 Caùc kh
2 Các khoản mục tài sản ngân hàng thương mại
Các loại tài sản ngân hàng thương mại chia thành loại bản: Khoản mục ngân quỹ, đầu tư chứng khoán, tín dụng tài sản cố định Quản lý tài sản tập trung chủ yếu vào loại tài sản
2.1 Ngân quỹ
Theo bảng 2.2 tỷ lệ ngân quỹ tổng tài sản = 213,1/2491*100% = 8,55% Theo luật định, ngân hàng thương mại tổ chức tín dụng khác phải trì phần tài sản họ hình thức dự trữ pháp định gồm tiền mặt tiền gửi Ngân hàng Nhà nước tổ chức tín dụng khác Mục đích việc trì loại tài sản nhằm đáp ứng nhu cầu rút tiền thỏa mãn nhu cầu xin vay chi trả chi phí cho hoạt động khác Ngân quỹ gồm loại chủ yếu sau: tiền mặt két sắt, tiền đúc, tiền gửi Ngân hàng Nhà nước, tiền gửi ngân hàng khác tiền mặt trình thu
(20)tốt Ngoài ra, viêïc giữ tiền mặt phải giải vấn đề an tồn chi phí bảo quản.Tuy nhiên, q trình kinh doanh tiền mặt đóng vai trị quan trọng
Bảng 2.2 Tài sản ngân hàng thương mại
KHOẢN MỤC GIÁ TRỊ
1 Ngân quỹ
- Tiền mặt két sắt
- Tiền dự trữ gửi ngân hàng thương mại - Tiền dự trữ gửi ngân hàng khác - Tiền mặt trình thu - Tiền Mặt khác,
2 Chứng khoán
- Chứng khốn phủ - Chứng khốn khác Cho vay
- Cho vay liên ngân hàng - Cho vay ngân hàng
* Thương mại công nghiệp * Bất động sản
* Tiêu dùng * Khác
4 Tài sản khác
213,1 25,0 35,9 35,1 80,9 36,2 471,5 296,7 174,8 1.663,4 128,6 1.534,8
475,3 520,3 314,5 224,7 143,0
Tổng cộng tài sản 2.491
Các ngân hàng phải giải nhu cầu rút tiền khách hàng lập tức, phải đáp ứng nhu cầu xin vay mới, phải trang trải chi phí tiền mặt… Nhu cầu dự trữ tiền mặt ngân hàng thường khác Ở khu vực giao dịch tiền mặt lớn giao dịch sử dụng séc nhu cầu tiền mặt ngân hàng chịu ảnh hưởng nhiều yếu tố thời vụ Tại thời điểm thu hoạch mùa màng, lễ tết nhu cầu tiền mặt gia tăng đáng kể khách hàng có nhu cầu chi tiêu tiền mặt cao
Tiền dự trữ gửi ngân hàng thương mại ngân hàng khác coi phần tài sản tiền mặt đáp ứng yêu cầu dự trữ pháp định Khác với tiền mặt quỹ nhằm đáp ứng nhu cầu tiền mặt xảy ngân hàng, tiền mặt dự trữ ngân hàng thương mại ngân hàng khác nhằm đáp ứng nhu cầu tiền mặt xảy không ngân hàng – chẳng hạn toán chuyển khoản ngân hàng khách hàng ngân hàng rút tiền séc ủy nhiệm chi, thẻ tín dụng nơi khác ngân hàng Các khoản tiền dự trữ gửi ngân hàng thương mại khác không hưởng lãi suất
2.2 Đầu tư chứng khoán:
Các ngân hàng thương mại mua chứng khốn mục đích: - Thanh khoản