Bảo lãnh ngân hàng là hình thức cấp tín dụng, theo đó NHTM cam kết với bên nhận bảo lãnh về việc NHTM sẽ thirc hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng nếu khác[r]
(1)NGHIỆP VỤ BẢO LÃNH
MỤC TIÊU NGHIÊN cứu CỦA CHƯƠNG:
- Cung cấp kiến thức liên quan đến nghiệp vụ bảo lãnh, hình thức bảo lãnh áp dụng N ỉn'M , yếu kỳ thuật bảo lãnh nước
- Nhấn mạnh vai trò quan trọng báo lãnh trở thành cơng cụ bảo đám góp phần hạn chế nii ro thông qua cam kết ciia NHTM đổi với khách hànu đc thực cam kơt nghĩa vụ tài lưong lai
- Phân tích, so sánh kỳ thuật cấp tín dụng bảo lãnh với cho vav
- Khả ứng dụna nghiệp vụ bảo lãnh thực tế NHTM \'à khách hàng
I NHỦTVG v ấ n đ è c o b ả n v è b ả o l ã n h n g â n h n g
1 Khái niệm
(2)rộng khăp nước Ircn llié uiới bảo lãnh b ắ í t đ;'ầu sử dụng giao
dịch thương mại quốc tế Kc lừ đốn nav- khả năing ứnạ dụng bảo lãnh ngày rộng rãi phục vụ giao dịch phát sinh lĩnh viực thương mại, tài giao dịch nước ngồi nước Vị trí bảo lãnh ngân hàng ngày
càng khang định vai trị quan trọne cùa bảo hãnh khơng tài trợ vốn mà cịn góp phần hạn chế rủi ro cho chủ thố thiết liập thực quan hệ giao dịch kinh tế
Thực chất bảo lãnh ngân hàng irons c:ác hình thức cấp tín dụng, khác hình thức cấp tín dụne khác như: cho va\ , chiết khấu, cho thuê tài thực nghiệp vụ bảo lãnh, NirrM không pihải cung ứng vốn cho khách hàng mà chi dùng uy tín khả tài cua mìn h để bảo đảm thực nghĩa vụ tài tương lai Như vậy, bảo lãnh ngán hàng biện pháp báo đảm thực nghĩa vụ mang nhiều tiện ích cho khách hàng Do NHTM bảo lãnh mà nhiều trường hợp khách hàng khừng phải xuất vốn, mà ngân hàng bảo đảm nghĩa vụ liên quan đên thời gian toán, nhận hàng, chất lượng hàng, nghĩa vụ nộp thuế Chính vậv, bảo lãnh ngân hàng ngày phát triển góp phần thúc đẩy hoạt động kinh tê ngày phát triển
Từ bảo lãnh khái niệm sau;
Bảo lãnh ngân hàng hình thức cấp tín dụng, theo NHTM cam kết với bên nhận bảo lãnh việc NHTM thirc nghĩa vụ tài thay cho khách hàng khách hàng không thực thực không đầy đủ nghĩa vụ dã cam kết Khách hàng phải nhận nợ hoàn trả cho NHTM theo thỏa thuận
Cam kết bảo lãnh NHTM theo yêu cầu cua khách hàng, thông thường hình thức sau đày;
Thir bảo lãnh: Là cam kết đơn phương băng văn bán cúa NHTM việc Ngân hàng cam kết thirc nghĩa vụ tài thay cho khách hàng, khách hàng không tlụrc thực không dũng nghĩa vụ cam kết với bên nhận bảo lãnh
Hợp dồng bảo lãnh; Là văn bán thỏa thuận giũa Ngân hàng với bên nhận bảo lãnh ngân hàng với nhận bảo lãnh, khách hàng bên có liên quan (nếu có) việc ngân hàng thực nghĩa vụ tài trả thay cho khách hàng, khách hàng không thực thực không nghĩa vụ tài cam kết với bên nhận bảo lãnh
2 Các đối tưọTig có liên quan
(3)- Bên hảo lãnh: Là khách hàng có yêu câu bên bảo lãnh thực cam kết nghĩa vụ lài nhàm phục vụ mối quan hệ kinh tế phát sinh, bao gồm; doanh nghiệp, tố chức kinh tế, cá nhân nước
- Bên nhận hảo lãnh: Bên nhận bảo lãnh doanh nghiệp, to chức kinh tế cá nhân ngồi nước có quyền thụ hưởng cam kết bảo lãnh bên báo lãnh Bên nhận bảo lãnh gọi bên thụ hưởng bảo lãnh
Quan hệ đối tượng tham gia vào nghiệp vụ bảo lãnh qua sơ đồ sau:
(2) /
N g í b ả o l â n h ( N g â n h n g )
\ % V ’
^ ( ) ( ) ^ w
N g ỉ đ ợ c b ả o ỉ a n h ( K h c h h n g )
Ngunýí n h ậ n B
( N g i t h ụ h n g B t )
1 Người bảo lãnh người thụ hưởng bảo lãnh ký kết với hợp đồng kinh tế (mua bán, giao nhận thầu, bảo hành )
2 Khách hàng đến NHTM yêu cầu thực bảo lãnh nghĩa vụ lài phát sinh sở hợp đồng ký kết
3 Ngân hàng đồng ý cam kết bảo lãnh
4 Người thụ hưởng bảo lãnh yêu cầu ngân hàng thực nghĩa vụ cam kết bào lãnh, người bảo lãnh không thực nglũa vụ theo hợp đồng dược ký kết
5 Ngàn hàng thực nghĩa vụ tài thav cho khách hàng cua theo yêu cầu người thụ hưởng bảo lãnh
3 Đặc điểm
- Tính phù họp: Bảo lãnh tạo lập dựa quan hệ kinh tế phát sinh người bảo lãnh với người nhận bảo lãnh sở hợp đồng kinh tế phát sinh Các nội dung bảo lãnh phải phù hợp với nội dung hợp đồng, đồng thời gắn kết nghĩa vụ ngân hàng bảo lãnh, liên quan đến việc bảo đảm thực hợp đồng
(4)Tính độc lập; Bảo lãnh thơ lính độc ỉlậ.p với hợp đồng Mặc dù họpđồng sở thực cam kết bảo lãnh hỉình thức phát hành thư bảo lãnh hợp đồng bảo lãnh Nhưng thư bao lãnh phát hành hợp đồng bảo lãnh ký kết hành vi carn kết bảo lãnh hồn tồn độc lập với hợp đồng Điều nàv thông qua việc ngân hàng bảo lãnh cam kết thực nghĩa vụ tài đối \ người thụ hưởng bảo lãnh với người yêu cầu bảo lãnh
Mặt khác mục đích bảo lãnh ngân hàng bồi hoàn cho người thụ hưởng thiệt hại từ việc không thực hợp đồng người bảo lãnh Trong quan hệ pháp lý phát sinh siữa KHTM người bảo lãnh với người thụ hưởng bảo lãnh, hoàn toàn vào điều khoản điều kiện quy định thư bảo lãnh hợp đồna bảo lãnh không dựa vào hợp đồng Tính độc lập bảo lãnh cịn thể độc lập trách nhiệm thực nghĩa vụ tài nân hàng, ngân hàng khơng trì hỗn việc thực nghĩa vụ tài người thụ hưởng bảo lãnh đưa đầy đủ chứng từ chứng minh người bảo lãnh vi phạm hợp đồng
4 Chức bảo lãnh
4.1 Bảo lãnh công cụ bảo đảm
Đây chức nâng quan trọng bảo lãnh Khi khách hàng đến NHTM yêu cầu thực bảo lãnh cho cam kết tài tương lai, khách hàng không thực được, xảy cố vi phạm hợp đồng người bảo lãnh, tạo svr đảm bảo chắn cho người nhận bảo lãnh Chính bảo đảm tạo tin tưởng cho chủ thê tham gia ký kết hợp đồng giúp cho họp đồng ký kết cách clc dầng vả lliuậh lợi Diều này được thc rõ bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh bảo dam chất lượng sản phàm, bảo lãnh bảo đảm chất lượng cơng trình Báo lãnh sử dụng với mục đích an tồn cho người thụ hưởng, có vi phạm họp đồng cúa người bảo lãnh ngân hàng bảo lãnh đứng thực nghĩa vụ tài mà cam kêt Vì bảo lãnh tạo khả đảm bảo cho người bảo lãnh người nhận bảo lãnh bảo đảm cam kết ngân hàng, the thơng qua lực tài uy tín NHTM Như vậy, bảo lãnh công cụ quan trọng hỗ trợ cho khách hàng bảo đảm cho giao dịch kinh tế phát sinh khách hàng
4.2 Bảo lãnh công cụ tài trọ
(5)ngân hàng sẵn sàng cấp tín dụng lài trợ cho khách hàng người đưọc bảo lãnh, người bảo lãnh aặp khó khăn tài cụ ngân hàng đứng cho vay đế tốn hàng hóa, dịch vụ, trả nợ vay
4.3 Bảo lãnh công cụ hạn chế rủi ro
Thông qua thực cam kết nghĩa vụ tài hình thức bồi thường tiền cho khoản thiệt hại an tồn có cho người thụ hưởng bảo lãnh, ngân hàng phát hành bảo lãnh không thực cấp tín dụng cho bên bảo lãnh mà Ịậb bảo đảm chẳc chắn cho người nhận bảo lãnh Thông thường bảo lãnh cấc chủ đưa vào điều kiện hợp đồng nhàm tạo an tâm tin tưởng cho đối tác tham gia, đồng thời thực nghiệp vụ bảo lãnh NHTM thẩm định chặt chẽ điều kiện tình hình hoạt động kinh doanh, khả thực hợp đồng, tính pháp lý hợp đồng chủ tham gia, lực tài điều góp phần hạn chế rủi ro cho đối tác kinh doanh, phát ngăn chặn kịp thời trường hợp lừa đảo
5 Vai trò hoạt động bảo lãnh
5.1 Đối vói kinh tế
Bảo lãnh góp phần tài trợ vốn tín dụng cho kinh tế Nhờ có bảo lãnh mà doanh nghiệp nhận tài trợ vốn, thực sản xuất kinh doanh; đặc biệt nhât điêu kiện hội nhập kinh tế quôc lê nay, giải vấn đề vốn yếu tố quan trọng hàng đầu kinh tế nói chung doanh nghiệp nói riêng
Bảo lãnh đóng vai trò chất xúc tác hoạt động thương mại, tài phát triẻn Khi ngàn hàng thực báo lãnh, tạo an tâm tin tưởng cho chu tham gia hợp đồng, bảo đảm uy tín khả lài ngân hàng Mặt khác giao dịch thương mại quốc tế cách biệt khoảng cách địa lý, bất đồng ngôn ngừ tập quán thvrơng mại trở ngại dẫn đến chủ thể khơng hiểu rõ nhau, chí khơng tin tưởng nhau, nên bảo lãnh ngân hàng giải pháp lựa chọn tốt nhằm báo đảm cho quyền lợi nghĩa vụ bên tham gia, góp phần thúc đẩy thương mại quốc tế phát triển
5.2 Đối vói ngân hàng bảo lãnh
(6)tài chinh, bao lãnh dấu thầu
Phát Iriên sán pliàm dơi \ỏi khach hà.'i!g như: Thanh tốn tronc nước, tlianh tốn qc tơ kinh doanh naoại té ir tl ikiC tư vấn tài
rănc thu nhập cho neân hàim tư phi bao lànih lãi vay ngân hàng cho vay dê thực nưhĩa vụ lài cua ininh
5.3 Đối vói bên bảo lãnh.
Bảo lành cơnti cụ tài trợ íiiúp cho bên dưọc bao lãnh nhận tài trợ \’ịn tín dụng từ nân hàne \ dịch vụ tiện ích từ ngân hàng
Thôna qua bao lãnh, bên dược bao lãnh cỏ ĩhê tiếp cận với dự án hợp đồng nga\' họ chưa co đú uv tín với đối tác, người bảo lãnh có khả nãna thục hiận hợp đơng
Ngồi ra, nhờ có bao lãnh mà bơn bảo lãnh thường xuyên chịu giám sát naân hàna, tạo độna lực thúc đâ> doanh nghiệp kinh doanh có hiệu q có trách nhiệm hon \ hồn thành nghĩa VỊI cua đơi với nần hàng
5.4 Đối vói bên nhận bảo lãnh
Bảo lãnh công cụ bảo đảm qmèn lọi cho naười nhộn bảo lãnh Bẽn nhận bảo lãnh aiảm nguy bị thiệt hại hi \ ì nân hàna bảo lãnh tổ chức dược tín nhiệm có uy tín \'à năna lực lài
Dược nhận bồi thường, lừ \ iộc NII TM thực nahĩa vụ lài dã cam kèl, ncu rui ro xa>’ ben dược bao lãnh khònc tlnrc đúne cam kèt hợp dồna khòna bòi tlnùrna cho hcn nhận báo lãnh nlìữna thiội hại tioim tiưịim họj) bcn nhạn l)ao lanh sc dua la cac liô sơ hcn quan cliứim minh cho sai phạm dó \à nhận dược bơi ihườna cua nần hàng phát hành híio lãnh
II PHÂN LOẠI CÁC HÌNH THỨC BẢO LÃNH 1 Căn cú vào phạm vi
- Bảo lãnh nước: Tà hình thức hảo lãnh oiũ'a ngân hàna với khách hàng thực giao dịch kinh tố phát sinh nưóc
(7)2 Căn vào đồng tiền báo lãnh
- Bảo lãnh nội tệ: Naân hànc cam kết thực bảo lãnh bằns đồni tiền troné nước
- Bảo lãnh băng ngoại tệ: Ncân hàne cam kết thực báo lãnh bằne neoại tệ như: USD EUR .ĨPy T
3 Căn vào phương thúc phát hành.
- Bảo lãnh trực tiếp: Là hình thức bảo lãnh mà nên hàng bảo lãnh thực hành vi cam kết bảo lãnh chịu trách nhiệm trực liếp neười dược báo lãnh Người bảo lãnh phải tiạrc tiếp hoàn trả nợ lãi phát sinh cho ngân hàne bảo lãnh ngân hàng bảo lãnh thực cam kết bảo lãnh thông qua việc cho vav đế thực cam kết tài Bảo lãnh trực liếp phồ biến cịn hiều bảo lãnh thơng thường Tham gia hình thức có bên tham eia: người hảo lãnh, người bảo lãnh người nhận bảo lành
- Bảo lãnh gián tiếp: Tà hình thức bảo lãnh mà neân hàne bảo lãnh thực hành vi cam kết bảo lãnh dơi vói người dược bảo lãnh thône qua ngân hàne trung gian phục vụ cho người bảo lãnh, dựa sở báo lãnh naân hàng trung gian dổi với người dược bảo lãnh Neưịi báo lãnh khơne trực tiếp hồn trả nợ \'à lãi cho neân hàng bao lãnh mà phải thôna qua ncân hàne irune eian ngân hàng báo lãnh thực cam kết báo lãnh thòne qua việc cho vay dc thực cam kết tài Hình thức dược eọi hình thức tái bảo lãnh Tham eia hình thức cố dối tirợng dỏ là: neười báo lãnh, neười dược bảo lãnh, người nhận bảo lãnh ngân hàng irune gian bao lãnh
4 Căn vào mục đích báo lãnh
Tùv theo yêu cầu mục dích cua bcn dược báo lãnh, bao lãnh bao eồm hình thức sau;
4.1 Bảo lãnh vay vốn
Tà cam kêt ngân hàne bảo lãnh với bcn nhận báo lãnh, việc trá nợ thay cho khách hàng trone trường hợp khách hàna khôna trả không trả đầy đủ, hạn nợ vay đôi với bôn nhận bảo lãnh, tức thực nẹhĩa vụ cam kết bảo lãnh Bảo lãnh vay vốn bao eôm bảo lãnh vay vôn nước bảo lãnh vay vốn nước ngồi
4.2 Bảo lãnh tốn
(8)hoặc thực liiộn không đầy đũ nahĩa vụ tốn đển hạn lức thực hiộn nghĩa vụ cam kết dã bảo lãnh
4.3 Bảo lãnh dự thầu
Là cam kết của N irrM với bên mời thau đế hảo đảm nghĩa vụ tham gia dự thầu cúa khách hàng Trườna hợp khách hàna phai nộp phạt vi phạm quy định dâu thâu mà khôna ne)p không nộp đầy đủ tiền phạt cho bên mời thầu ngân hàng báo lãnh thực nahĩa vụ trả thav, tức thực nghĩa vụ cam kết bao lãnh
4.4 Bảo lãnh thục họp đồng
Là cam kết ngân hàng với bên nhận bảo lãnh, bảo đảm việc ihirc đủ nghĩa vụ khách hàng theo hợp đồng kv kết vó’i bcMi nhận bảo lãnh Trường họp khách hàng vi phạm hợp đồna phái bồi thường cho nhận bao lãnh mà khôns thực thực không dầy đủ, ngân hàng bảo lãnh sc thực thay tức thực nghĩa vụ cam kết bảo lãnh
4.5 Bảo lãnh đảm bảo chât Iưọng sản phâm
r.à cam kct của naân hàng với nhận bảo lãnh, bảo đảm việc khách hàng thực dúna ihoả thuận chất lưọna sản phấm theo hợp đồng ký kết với bên nhận bao lãnh Trường hợp khách hàna vi phạm chất lượna sán phâm phai bồi ihườna cho bên nhận bảo lãnh mà không thực thực không đầy dú ngàn hàng bảo lãnh thực thav, tức ngân hàng thực nghĩa VỊI bao lãnh cam kết
4.6 Bảo lãnh hồn tốn
Rao lãnh hồn tốn bảo lãnh, naân hảng phát hành cho bên nhận bảo lãnh vồ việc bảo dám nghía vụ hồn trả tiền ứng trưó’c khách hàng theo hợp đồna ký kết vói bơn nhận bảo lãnh, rrường hợp khách hàng vi phạm cam kêt với bên nhận báo lãnh phải hồn trá tiên khơng hồn trả hồn trả không dú sô ticn ứng truớc cho bcn nhận bao lãnh ngân hàng hồn trà sơ tiền ứna trước cho bên nhận báo lãnh, tức thực nahĩa vụ cam kết bảo lãnh
4.7 Bảo lãnh bảo hành
(9)4.8 Bảo lãnh tốn thuc
í3ảo lãnh Ihanh tốn th bao lành ck) nszân hàim phcál hành cho Co’ quan hai quan vê việc hao dảni imhìa vụ dónu ihuc cua khách hànu hronu irirịníi họp khách hàng khơng tốn ticn tliLic nân hàna thực nahĩa vụ trá lha\ cho khách hàna
4.9 Bảo lãnh phát hành chứng khoán
Bảo lãnh phát hành chứna khốn việc nân hàna bao lãnh cam kết \'ới tổ chức phát hành thực thu lục trước chào bán chứna khoán, nhận mua phân hav lồn chứna khốn cLia tơ chức phát hành dê bán lại mua so chứng khốn cịn lại chưa phàn phoi hèt cua tỏ chức phát hành, hồ trợ lô chức phát hành việc phân phối chứng khốn cơna chúna
Tơ chức bảo lãnh phát hành cịng ly chứng khốn Nin'M dược uy ban chứng khốn chấp thuận bao kình phát hành theo qu\ dịnh
Thông thường, đê phát hành chứng khốn cịna chúnạ tơ chức phát hành cân phái có tơ chức báo lãnh phát hành Các lơ chức báo lãnh phát hành đirợc hưởng khoản phí bảo lãnh định số licn thu từ dọl phát hành Phi bào lãnh cao hấ thấp tù\' thuộc \ào tính chất cùa dọ't phát hành aiá trị phát hành lớn ha}' nhọ hơ SĨ dơn aian ha\ phức lạp
4.10 Bảo lãnh đối ứng
Bao lãnh đôi ứna cam kcl cua bcn bao lãnh dôi ứna \ ới bcn bao lãnh vồ \'iộc thực nahĩa \ ụ tài cho bcn bao lãnh, cỏ nahĩa nucàn hàna phát hành cho ngân hàna khác vc \ìệc dc nahị bcn bao lãnh thực hiộn báo lãnh cho nuhĩa vụ khách hàna cua bcn phát hành bao lãnh dơi ứna vói bên nhận bao lành
I r ò n o hợp, khách hàtm \ Ịdiạm cac cam kct \ ƠI bcn nhạn bao lành, bcn bao lanh
phai thực nehĩa \ ụ bao lành phát hành bao lãnh dối ứim phai thực nghĩa vụ bao lãnh dổi ứng cho bcn hao lãnh
4.11 Đồng bảo lãnh
- Nhiều NIITM tham uia bao lãnh, ycu cầu bao lãnh vưọt kha câp tín dụna giới hạn an tồn câp tín dụmi theo qu}' dịnh nèn mời nên hàna khác tham gia bảo lãnh
IIĨ MỘT SÓ QUY ĐỊNH VÈ BẢO LÃNH 1 Điều kiện bảo lãnh
Dê được ngân hàng báo lãnh, khách hàng phai thỏa mãn điêu kiện nhàt
(10)/ (\j dây du năny lực ¡yìiáỊì liiai clân sư rử.iìg lực hành vị dân theo quy dịnh cua pháp luật
2 Có tín nhiệm quan hị' tir: dụn<j tìu.m.h tốn vó’i tỏ chức tín dụng. 3 Có hao dam họp pháp cho nghZ:i va darrc hao lãnh theo quy định.
4 Có dự án dâu tư phmrng án a m MI át kinh doanh thì, hiệu quà
khi dê nghị hao lãnh vay vân.
5 Đôi với trường họp hao lãnh hỏi phiév lênh phiêu khách hòng phải hao dam cóc diêu kiện theo quy dinh cua pháp luật vé thương phiêu. 6 Trong trường họp vay vỏn niiớc ngồi khách hcìng phai thực đúng
các quy định cua pháp luật vê quan lý vay tra nợ nước ngoài.
7 Khách hàng tơ chức kinh tê nước ngồi đưọc đáu tư kinh doanh hoặc dược tham gia đâu thâu Việt Nam theo CCÍC quy định cua pháp
luật Việt Nam.
2 Thòi hạn bảo lãnh
- Thời hạn bảo lãnli khoami thời «ian mà imân hàn<ĩ cam kêt thực bảo lànli Iiỉihĩa \ ụ tcài cliínli \ (Vi doi iLRĩng CC) lien quan Thời hạn bảo lãnh xác dịnh lừ phát hành bao lãnh băt dâu ccV hiệu lực cho den ihòã diêm châm dứt hiệu lục bao lãnh dưcTC chi iromz cam kết bao lãnh Quá thời hạn hiệu lực bảo lành, ngân hàng phát hành dưcrc mien trách nhiệm hoi ihuxVnc
- riuVi hạn cua bào lãnh diKK' xác dịnh cử \ào lh(Vi hạn thực nchĩa vụ dược bao lãnh cua khách hàng d(')i v(Vi nhộn bao lãnh, trừ truửng hợp có thỏa thuận cam k(í't khác;
- Ihụ nói cách khác lh()i hạn hao lãnh dum' băl dầu lừ thời diêm bãt dâu hiệu lire cho den th('ri diêm hèl hiệu krc bao lãnh Tù> lhu()c \ hình thức bao lãnh mà lh(Vi hạn hao lãnh SC dm;c lính tốn CỊI thê nhầm phìi h(Tp \ ới việc thực nehĩa \ Ị1 tài phát sinh theo hí.rp dcrnc kinh te dà diimc ký kết Cụ the sau:
* Thịi điểm bắt đầu hiệu lực: Í)U(TC quy dịnh cụ thè irona hợp đ()UíZ bảo lãnh thư báo lãnh lại th('ri diêmi bao lành có hiẹu lực dư(jc quv định Irons bảo lành rh('ri dic'm xác dịnh hiệu lực hao lãnh C(') thê du ực tính lại thời diêm xiiàt trình \ ăn hán háo lãnh, d'ru'ơ’na h(jp hao lãnh klưrnc quy dịnh thịi diêm băt dâu hiệu lực bao lãnh nsà}’ phát hành
+ Thò’i điếm hết hiệu lire bảo lãnh: Đưcrc qu) dịnh trons troné hợp dỗns bao lãnh thư bao lãnh 'rù\ theo từne loại hình btáo lãnh mà việc xác định thời dièm hcl hạn hiộu lực bao lãnh C(') thè khác nhau, cụ thê sau;
(11)đirọc qu}' dinh hao kinh kè từ dó hao lãnh hơt hạn
'I'hời diC'in hêt liạn hiệu lực hao lãnh quy dịnh trona hao lãnh có thị dược tính kc lừ nầy hiệu lực bảo lãnh dược xác định tren sớ xưấl trình văn hán íiiây tờ nhât dịnh hèn phát hành bảo lãnh
Trườnu hợp cam két hao lãnh khònu tihi cụ the thời diem chấm dứt bao lành thi thời diêm chấm dût bao lành dược xác định thời diêm nghĩa vụ bao lành chấm dứt (có thè quy định nội dung kiện cụ de làm xác dịnh) nghĩa vu bảo lãnh cua NỉrrM chấm dứt TrưiVng họ'p cam kết báo lãnh khơng ghi cụ thê thịi diêm chấm dứt bảo lãnh thịi diem chấm dứt bảo lãnh dược xác dịnh thòi đicMii nghĩa vụ báo lãnh châm dứt thường dựa kiện dó Nghĩa vụ bào lãnh chàm dứt trưòng hợp sau;
+ Khách hàng dã thực đầy đủ nghĩa vụ dối với bên nhận báo lãnh; + NHTM thực nghĩa vụ bảo lãnh theo cam kcl bao lãnh;
+ Việc báo lãnh đưọ'c liLiỷ bo thay thè băng biện pháp bào dảm khíic; + Thô'i hạn cua bảo lãnh dã hết hiệu live;
+ Bèn nhận bao lãnh dồng ý miễn thục nghĩa \'Ịt hao lãnh cho bao lãnh nghĩa vụ bảo lãnh châm dứt theo quy dịnh pháp luật;
^ Theo thố thuận cua bên • I lợp dịng gơc bị luvên bơ vị hiệu
• Bèn dược bảo lãnh dã lliỊic hiộn dầy dủ nghĩa \ ụ dổi vói nhận bảo lãnh;
- Frng họp gia hạn thịi gian bên ihoá thuận Việc gia hạn bao lãnh
dược llụrc sớ dam báo dù điều kiện de Clip hao lãnh cho khách
hàng; rhòi gian gia hạn bao lãnh duợc tính bắt dầu từ nuàv ngà>' thòi hạn bao lành cũ kèl thúc.
3 Phí bảo lãnh
- Bèn bao lãnh thoa thuận mức phí bao lãnh dối \’ới khách hàng, phù hợp \ ới chi phí NỈITM \'à mức dộ rui ro cua nghiệp vụ nà> rù> theo qu\ dịnh cua mơi ngàn hàng, thơng thưịng phí báo lãnh dưọc tính sau:
+ Phí báo lãnh ' sỏ liên háo lãnh X TỲ lẹ phí báo lãnh (năm) X Sơ ngà} Bảo lành
+ Phí háo lãnh Sò tien báo lãnh x I v lệ phí báo lãnh (tháng)
+ Phí báo lãnh dươc lính bang sị tien cụ thè theo quy dịnh cua NI rrM
(12)- Tronu Irưònu hợp cỏ bao lành dổi inm xác nhận bảo lãnh, mức phí bao lãnh bcn ihóa ihuận ircn sơ mức phí báo hàmh khách hành châp nhận ihanh toán
- Các bên tham eia dồnu bao lãnh thoa ihưận mức phí báo lãnh, mồi bơn hươna trơn cư sở Ihóa thuận VC ly lộ tham aia đồriiạ bảo lãnh từmz bên mức
phí hao lành thu dược cúa khách hàm>
- 'ĩrườmi hợp NH TM báo lãnh cho nahĩa vụ m nhiu khỏch hna cựne tham uia thc hiỗn thỡ tơ chức tín dụna thố thuận với từna, khách hàng mức phí phai tra sơ nchĩa \ ụ tưonc, ứna cua mồi khách hàne hợp dồng liên đới trách nhiỘMii khách hàng,
4 Các hình thúc phát hành bảo lãnh
Bao lãnh ngân hàng có ihc thực băng nhicu hình thức như: Phát hành thư bao lãnh, xác nhận bảo lãnh, ký xác nhận báo lãnlì Irèn hối phiếu lệnh phiêu
5 Số tiền bảo lãnh
I.à số tiền tối đa mà ngân hàng bao lãnh cam kết thực nghĩa vụ tài tra thay cho khách hảng cua họ khơng thực hiộn Thông thường sô lien bao lãnh dược cpiv định cụ họp dong bảo lãnh thư báo lành dong thịi phai phù họp với nghĩa vụ lài phát sinh từ hợp dông kinh tê dã dirọc ký kèl
l'rng họp bên bao lãnh dã tốn cho bên nhận bao lãnh theo bao lãnh chưa \ ưọt số lien dưọc quy dinh tronu bao lãnh, sị tiên báo lãnh dược lìicti tơng sổ lien qu>' địnli irnng hao ỉãiih irừ di sỏ lien bao lànli dã toán cho bêm nhân bao lãnh
IV QUY TRÌNH BẢO LÃNH
Qu\' trình thực nghiệp vụ bao lãnh gom bmVc cư sau;
Bước ì: ỉỉướiiỊỊ dân V() tiếp nhận hồ SO’
llò SO' d è nghị bao lãnh bao lãnh bao g ô m :
- (ỉiấv đề nghị bảo lãnh - Hồ so pháp lý:
Đối vói khách hàng doanh nghiệp hồ so pháp lý bao gồm:
(13)+ Giấv chima nhận mã số ihué
+ Biên họp Hội đồnạ thành vièn/ Hội dona quan Irị; + Giấy ủy quyền;
Đối với khách hàng cá nhân có kinh doanh hộ cá thể hồ sơ pháp lý: + Giấv chứng minh nhân dân hộ chiếu
+ Giấy phép kinh doanh hộ cá hộ aia dinh + Các giấv tờ khác có liên quan
- Hồ sơ tài chính:
+ Báo cáo tài
+ Báo cáo kết hoạt độna kinh doanh + Báo cáo lưu chuyển tiền tệ
+ Các tài liệu khác có liên quan -Hồ sơ tài sản bảo đảm
-Hô sơ khác liên quan đên việc bảo lãnh: + Giấv đề nghị phát hành thư bảo lãnh:
+ Chứng lừ chứng minh mục đích phát hành thư bảo lãnh Tùy theo tìrna loại hình bảo lãnh mà NH yêu câu khách hàna cuna cap lài liệu có lien quan
Sau nhậnhô sơ bảo lãnh cua khách hàng, Nhân viên NH kiêm tra kièm soát số lượng, yếu tố phái dầy du, hợp pháp, hợp lệ hồ sơ bao lãnh.Neu hồ sơ không dầy đù >’CU cầu khách hàng hồn chỉnh, bơ sung hồ sơ
Bước 2: Thâm định hô sơ háo lãnh
Sau nhận hồ sơ bão lãnh cua khách hàna Ngân hàna liến hành thâm định nội dung cêu sau;
Tính đâv đủ hợp pháp hợp lệ hò sơ bao lãnh Năng lực pháp lý khách hàna xin bao lãnh
Tình hình tài lực SXKD khách hàng
Tính khả thi trá nợ cúa dự án (Dối với bảo lãnh toán bảo lãnh vay vốn)
Đánh giá rủi ro tiêm ân; thâm định vê lài sản biện pháp đám báo cho nghĩa vụ bảo lãnh
(14)Bước Lập tờ trình, trình íliiyệt h sơ hao íũtiì li yà quvếí cỉịnh háo lãnh:
- Sau klii tliàm dịnli nội duna Ucn nhàn \ icn Nuân hàim lập từ trình dê XLiil V kiên donc ý báo lãnh (donc thoi d è nụhị f Ic' ký quỸ báo lãnh \% so với
cii trị bao lãnh) khỏnc donc ý b:io lãnh \ nèii rõ lý
- N irrM có trách nhiệm kiêm tia lại liị sư bao lành nhữnc nội dime ghi
Irene l ò’ trình, bỏ SLinc ihc-m nhữnc ihõnc tin cần ihiêt \c dự án khách hànc.
dê XLiàl ý kicn done ý hoặc khơnc done V \(VÌ I kiên cua nhân vicn llụrc hiện
than dịnh.
- rùv theo mức thâm quyên phán quyêi cua time câp xét duxộl hơ sơ báo làrh se dược trình xét du\ệt hò SO' bao lãnh theo dime qu\' định xét duyộl thing qua Hội done tín dụne dè dưa qu\ci dịnh bao lãnh
Bước Kỷ hợp đong háo lãnh phát hành thư hao lãnh:
Sau hô SO' bao lãnh dưọc phe diự ệl chàp thuận, nên hàne SC ihịne háo cho kh-ich hàne tiến hành soạn thao hợp done bao lãnh, phát hành thư hao lãnh eứi cho khách hàng, sau khách hàne tliỊic ký quỹ bao lãnh theo qu>' dịi h Khi thực bao lãnh hàne liên hành hạch tốn neoại bane sơ dư bao làrh \ thu phí báo lãnh
Bước Thực hiện pháp (tám bao.
Tù\' theo time irưiVne họp CỊI thè neàn hàng \èu càu khách hàne thực hiưi pháp hao dam tín dime cho cam kèl dược bao lãnh như: rilé châp câm cô, kv quỹ bao lãnh cua thứ neàn hủne \à khách hàne lie'll hành ký kêt lnp done thê châp cầm cò bao lành băne lài san cua neưìĩi thử riiực dăie ký giao dịch tai san bao dam \ ủ quan lý lài san bao dàm theo dime qu\' dịnh CUI pháp luật
Bave Theo (lõi phát sinh nghĩa vụ hao lãnh V() thực nghĩa vạ háo lãrh:
Ngân hàne tiên hành theo dõi \iệc phát sinh nẹlũa vụ hao lãnh dôi với ba) lãnh dược phát hành
Theo dõi eiai neàn thực hiẹn nhận nọ' dối với khách hàne neân hàne Ihirc hiẹn nehĩa vụ tra lha\' cho khách hàne doi \ó'i neưị'i thụ hưone bao lãnh Ní.ân hàne tiên hành xỏa neoại bane cam kèl hao lãnh hạch toán nội bane dư vay
Kicm tra eiám sát thu nọ' lãi cua khách hàne theo dime quy định nein hàne
(15)Rước Tấí toán hảo lãnh vờ hru hồ SO':
Tất toán háo lãnhtốn hdo lãnh:
Trườmi liọp khách hànu hồn thành nuhTa vụ thực liiộn theo họp dỏmi đèn hạn nân hánc làl tốn bủo lãnh hốn trá ký quỹ nân liàne lý hợp dỏiiíi bat) lãnh, hạch tốn \Liat naoại bảim \à eiái châp tài san bae) dam
^ Trưịníi họp khách hàmz khỏne hồn thành imhĩa vụ theo họp dom: thi NII thực tra thay Khi den hạn ncàn hàne thu hỏi nợ \’à lãi imân hàim Iv hợp dỏnu bao lãnh aiai chàp tài san báo dam
Lưu trữ hồ sơ
Nỉ ỉ \è p lại hồ SO’ ìnc qm dịnh
TỞM TẮT CHUƠNC
Nội diim: chironü nà\ trinh bàv \ ẩn de ban bảo lãnh dó là: khái niẹm dặc diêm, chức nămi \'à hình thức bao lãnh dang áp diiim NlirM Bên cạnh dó trình bà> cách xác dịnh ihò’i hạn bao lãnh, số lien bao lãnh \ quy trình báo lãnh CO’ SO’ qu\ dinh pháp luật Việt Nani rhỏim qua nội duna cư ban nêu
trên aiúp cho nau’ó’i dọc de dàna phân biệt nhữna dièm aiôna \'à khác aiừa bao lãnh \’ới cho \ a% 'I rình bà\ kha năna ứna dụna bao lãnh \ hoạt dộna kinh doanh cua doanh nahiệp nhu' kỹ thuật phịna chơna rui ro dịna thó’i có thê nhân du’O’c tài trơ \ (>n tín duna cua NI ri'M
CÂU HỎI
2
3
Trình hà\ chức năna cLÌa báo lãnh?
Phân hiột aiừa nahiệp vụ bao lãnh vó’i hao lãnh hăna tài sán?
So sánh diêm aiốna khác aiừa cho vav vó’i báo lãnh? 'Theo hạn mơ L/C có phái hình thức bao lãnh cùa Nân hàna? Xác định thời aian hiệu lực báo lãnh Cho \’í dụ minh họa?
'Trình bày vướna măc Irona nahiệp vụ bao lành lại NH TM Việt Nam
(16)7 '['rình hình ituĩc hao lãnh, i h c o hạn hiìinh thức áp dụnu phò bien lại
Viộl Nam
8 Tại hao lãnh hìnli thức lin dụng qua chì.t' ký ?
BÀI TẠP
Bài í Một hợp dỏmi kinh lê dược k\' kct \ naà\ 6/2012 vói nội dumi cụ thè saư:
Bịn bán: Cơmi 1} trách nhiệm hCru hạn lồnư Qưàn (Cỏmz l\ I lỗng Qn) Bèn mưa: Cơnti l\ cỏ phàn Minh Ilưnti (Cònư ty Minh llưmi)
l en san phàm: Dậư xanh tròn loại I
So lượnư: 200 (biên độ dao dộmi - -10'Ị('))
Dơn ưiá: 12.000.000 done/ lẩn (eiá xtiàl kho cưa bôn bán) Thanh tốn: 90 nưà\ san nề\ ưiao hàne
- Ntìàv giao hàn» muộn nhát là: 30 06 2012
Dè bao dam tốn họp dịnu cỏn» l\ Hồn» Quàn \ èu càu phai dược n»ân hàn» bao lãnh, cỏn» t} Minh Ihm» nộp hò sơ \ NHTM X xin bao kình lt)án Sau thâm dịnh \ èti càu bao lãnh cua Côn» l\ cỏ phần Minh Ihm» n»à\
10 06'2012 n»ân hàn» kv họp dịn» cam kêt bao lành vói diêu kiện bao lãnh sau:
- Sò tiên bao lãnh 100% ũiá trị hàn» hóa thục tc:
Phí bao lãnh: 0.12% 'thán», lối thiêu 1.000.000 VND; VAT lOTo Khách hàn» kv quỹ 302o »iá trị họp dồn»
Cam kèt bao lãnh có hiẹu hrc kc lừ nề\ kv hêl hiệu lực sau 15 neày kê lừ imày den hạn tốn
Nüà\ 3006'2012 Cịn» ly llồmi Qn hồn thành việe ưiao hàn» cho C(3n» [\ Minh ílưn» sơ lưọn» ehi chím» lừ gưi hàn» 200
Yêu cầu:
1 Xíie dịnh trị »iá thư báo lãnh, thịi hạn báo lãnh \à phí bảo lãnh
(17)Niià\ 05-l()/s2012 Nüân liàim nhận dưọc ihònu báo N eu câu llụrc nehü
\ ' Ị1 bao lành từ C'ơnu \y Ilồnu Qn 1'rone chứne lừ minh chứno cho thâ\ Còng l\ Minh Ilưns chi llianh tốn dưọc 50% ciá trị lị hànc
Sau kiêm tra ncà\ 10 10 2012 Níiàn hàns, trích tồn sỏ liên ký quv cua Cơnc l\’ Minh Ilưnc \ cho \ ay phàn cỏn lại ctn) khách hànc dè thực nahĩa vụ bao lãnh cho Cơnc 1} I hìànc Qn
Ncà%' 20/10/2012 Cịnc l\ Minh íỉưmi tốn nọ' báo lãnh cho nuàn hàno;
Lãi suât cho \ ay 14.4% nãm
Bài Cônc 'l'}’ Cô Phần Tin llọc Âu I.ạc Việt SC ihani dir dấu thầu cunc càp thict bị cơnc nchệ ihịns tin cho i Ihàu ■’Thict bị cụnc nchỗ ihũmi tin v phn nicni h ihũnc thuc dự án "Uhũ diinc cịn« n«hộ thơn« tin plụic \Ị1 cịn« tác quan lý Giáo dục - Dào tạo nuhicn cửu khoa học cua Bộ giáo dục- tạo" Khi tham tiia dầu thầu cần chứng minh nân« lực tài Cõmi t\ dã «ưi ho SO’ dc imhị Nên hàn« M bao lãnh dâu thâu Nền hàn« M dịn« ý phát hành thư bao lãnh nhận thâu vói nội dun« sau:
NllM cam kcl vói Bèn mòi thầu bao lãnh cho Nhà thầu tham dir dâu thầu «ỏi ihàu nà) \ (Vi «iá trị là; 20 l\ d(Vn« \à cam kcl SC chuNcn nuav cho B(3n m(Vi ihàu khoán liên nèni Bèn mcvi ihàu C(V \ ăn ban th(Mi« báo Nhà thâu vi phạm qu) dịnh \ C dâu Ihàu ncu tron« h() SO' mời thâu
Bao lãnh nà\' C(V ccV hiệu lục kê lìi' n«à\ 14/06/2011 dc‘u iK't n«à\ 14 112011
Bâl )Ctl câu náo clla B(ỉíì iìioi Ihâu hcn qUali dc'11 bao lãnh nà\ |)hai «ui dcn Nuân hàn« M tron« ihcĩi hạn noi trcn
I u\ nhiC'n dcm n«àv 20 I I 2011 B(}n mcVi Ihàu dã C(V \ ăn ban lh(Vm> báo ccVn« IV
Âu I.ạc Việt \ i phạm qu) dịnh dấu thầu \ C CU cầu NI IM thực cam kct bao lãnh Yêu cầu: Theo hạn NIIM C(V tlụrc hiẹn tmhĩa \ Ị1 l i cua ha) khíVng? Tai sao?
Bài 3:
I ThônịỊ tin doanh nghiệp NH M sau:
1 Tcn Doanh nghiệp xin bao lành: CÔNG TY c o PHẢN BÁCH VIỆT
(18)• llạn mức \ a\ \ ốn luii díậnc ; USD 1.500.000.00 • lạn mức tin clụiiíi dè phái hanh thir lin d iií dự phịne: USD 1.000.000.00
3 Dư nợ nưăn hạn \ hao lành lại ihoi diêm \a_\ \on (kô cá khoan báo lãnh nà)'): USD 2.491.974.04 (ly uiá 21.000.00 VND.'USD) chiếm 99.7% hạn mức tín dụnư Cụ thc sau:
Dư nợ vay ncấn hạn; USD 1.403.974.04
Bảo lãnh L/C chưa lói hạn toán: USD
Bao lãnh h/C dự phịnu: USD ụooo.000.00
Bao lãnh tốn: USD 88.000.00
4 I.oại hànư hóa hợp dona dưọc bao lãnh: bảo lãnh toán theo hợp dồna mua bán hàne thiết bị tin học số 010091 'IIDMB/KD ngàv 17./01/2011 kv aiữa: Bên A Công ty Bách Việt; Bôn B Nhà cune cấp Công ty thuong mại dịch vụ Hồng Quang
5 Nhả cưne cấp (dơn vị thụ hưcVne BL): Công ty thiro’ng mại dịch vụ Hồng Quang.
6 Dicu kiện toán:
' Dạt 1: Bcn A dặt cọc cho Bcn B 30%' eiá trị hợp done
IDọt 2: Bcn A tốn 707Ĩ phân cịn lại troné vịnc nềy kc từ eiao hàne hóa don cune càp eià\ chíme nhận chât lượne san phàm giấy chừne nhận xuâl xử san phàm Trưóc Bèn B eiao hàne I3cn A có trách nhiệm cune cấp I hao lãnh tốn
7 Mục dích mưa hàne: kinh doanh
8 1'òne eiá tri bacUãnh: USD 88.000.00
9 rhời eian bao lãnh: kc lừ nề\ 01 '03'2011 “ 15/03/201 10 í’hí bao lãnh: 1.0%/năm (VA I'10%)
11 Một sỏ vàn đc cán lưu v:
- Nãm 2010: Doanh thu : 130.782 triệu dồnc - I.ài sau thuc: 2.463 triệu dồne - Doanh nehiộp xcp loại: AA
12 Dư nợ vay na\': khỏne có nợ eia hạn nợ hạn - Dư nợ vay neắn hạn: USD 1.403.974.04
- Bao lãnh u/c chưa tới hạn tốn USD khịne có 13 Số dư tín dụne dự phịne: 1.000.000.00 USD
(19)NI IM chấp Ihuộn phát hành Báo lãnh toán sau: rỏnc số tien bao lànli: USD 88.()()().00
- Thời cían bao lãnh; từ nuà\ 01-03/2011 dến imà>- 15/03/2011
- Hình thức dam bao: Có tài san hao dảm (70% eiá trị tài sán bao đám) Phí bao lãnh: l.0"n/ năm (chưa VA T)
Níiày 4/3/2011 cỏna t}' Ilona Quana tiến hành aiao hàna theo dứng hợp dỏng ký kết tuN’ nhiên Cơna t\' Bách Việt chi tốn 50% eiá trị hợp đồng Vì den nầ)' 14/2/2011 Cơng ty llồna Ọưana cỏ văn ban đè nahị NH M thục hiẹn nahĩa vụ báo lãnh toán
Nil M tiến hành cấp tín dụna theo khố ưtíc nhận nọ' ngàv 15/3/201 Nầ\ 25/3/2011 Cơna l> Bách Việt toán ca \'ốn ^ lãi cho NH M
Yèư eầư:
(20)NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN
MỤC TIÊU NGHIÊN c ủ c CỦA CHƯƠNG:
Cung càp clio nmròi dọc kiên thức han licn quan đôn ngliiộp vụ bao tlianh lồn như: Khái niẹm, dặc diêm, lọi ích, liìnli thức bao tốn I)ịmz thời cung câp sị qu\ dịnli pháp lý licn quan dôn nahiọp \ ụ n \ - Cuna câp kỹ tluiộl lác nahiộp dê lliục liiện nahiệp \ ụ bao toán llìco
qu\ irìiìli cụ lliỏ duọc áp dụng lại cáè NIÍTM Viộl Nani.
I NHŨNG VÁN ĐÈ c o BẢN VÈ NGHIỆP v ụ BAO THANH TOÁN 1 Lịch sử đòi phát triên bao tốn
Hoạt dộng hao thanli tốn (TíTT) dược liìnli thành từ thời trung cố pliál sinli khoản nợ từ hoạt dộng mua hán Vào the kỷ Xlĩl RTT sử dụng còng cụ đê lạm ứng tiền bán hàng theo hóa đơn thời gian chờ đợi bên mua toán, sau ben bán eung cấp hàng hóa dịch vụ Đen kv XVĨI B I T thức đời Anh tơ chức lài ờ Châu Au thực hiộn rộng rãi vào thê ký ỈXX Bao toán dược ngày nhiều quốc gia nghiên cứu ứng dụng Đen nhŨTig năm 1970 BTT dã áp dụng rộng rãi toàn cầu