Đang tải... (xem toàn văn)
Bài giảng Nghiệp vụ ngân hàng thương mại: Bài 5 với mục tiêu giúp các bạn có thể trình bày được quy trình dịch vụ thanh toán trong nước: Séc, ủy nhiệm thu, ủy nhiệm chi, thẻ thanh toán. Trình bày được quy trình thanh toán của các phương thức thanh toán quốc tế: Chuyển tiền, nhờ thu, tín dụng chứng từ.
BÀI 5: DỊCH VỤ THANH TOÁN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ThS Đặng Hương Giang Giảng viên trường Đại học Kinh tế Kỹ thuật Cơng nghiệp Tình khởi động Bối cảnh: Công ty Thủy sản A thu mua thủy sản xuất lô hàng cá basa từ hộ ni cá, cơng ty tiến hành sơ chế, đóng gói xuất sang thị trường Mỹ Nội dung: Công ty A: Công ty Mỹ muốn nhập từ lô hàng cá basa Để thực giao dịch cần thu mua cá nguyên liệu từ hộ nuôi thủy sản Chúng sử dụng hình thức tốn hoạt động thu mua hàng nước hoạt động xuất hàng nước Ngân hàng tư vấn để cơng ty thống phương thức toán với bên Nhân viên ngân hàng: Nếu toán thu mua hàng nước, cơng ty sử dụng nhiều hình thức tốn khơng dùng tiền mặt qua ngân hàng chúng tơi cung cấp Trường hợp tốn quốc tế, ngân hàng chúng tơi có quan hệ đại lý với nhiều ngân hàng giới, cung cấp cho doanh nghiệp phương thức tốn quốc tế khác phạm vi tồn cầu Chúng giới thiệu số phương thức tốn phù hợp với cơng ty Đặt câu hỏi: Thanh tốn qua ngân hàng gì? Thanh tốn qua ngân hang có lợi ích nào? Có phương thức toán nước quốc tế ngân hàng cung cấp cho khách hàng Mục tiêu học Trình bày quy trình dịch vụ toán nước: Séc, ủy nhiệm thu, ủy nhiệm chi, thẻ tốn Trình bày quy trình toán phương thức toán quốc tế: Chuyển tiền, nhờ thu, tín dụng chứng từ Cấu trúc nội dung 5.1 Tổng quan nghiệp vụ toán Ngân hàng thương mại 5.2 Dịch vụ toán nước Ngân hàng thương mại 5.3 Thanh toán vốn Ngân hàng thương mại 5.4 Dịch vụ toán quốc tế Ngân hàng thương mại 5.1 Tổng quan nghiệp vụ toán ngân hàng thương mại Khái niệm Là cách thức tốn tiền hàng hóa dịch vụ khơng có xuất tiền mặt mà tiến hành cách trích tiền từ tài khoản người chi trả chuyển vào tài khoản người thụ hưởng cách bù trừ lẫn thơng qua vai trị trung gian tổ chức cung ứng dịch vụ toán (các ngân hàng thương mại) Đặc điểm • Các chủ thể tham gia toán mở tài khoản toán tổ chức cung ứng dịch vụ tốn • Số tiền toán người chi trả người thụ hưởng phải dựa sở lượng hàng hóa, dịch vụ trao đổi • Người bán phải có trách nhiệm giao hàng với lượng giá trị toán, đồng thời phải kiểm soát chứng từ phát sinh • Các tổ chức cung ứng dịch vụ phải thực vai trị trung gian tốn 5.1 Tổng quan nghiệp vụ toán ngân hàng thương mại Vai trò Tiết kiệm tiền mặt lưu thơng Tiết kiệm chi phí giao dịch Tăng khả tạo tiền Ngân hàng thương mại Tăng tính minh bạch giao dịch, hạn chế nạn rửa tiền 5.2 Dịch vụ toán nước ngân hàng thương mại 5.2.1 Séc 5.2.2 Uỷ nhiệm chi 5.2.3 Uỷ nhiệm thu 5.2.4 Thẻ toán 5.2.1 Séc Khái niệm Là tờ mệnh lệnh vô điều kiện, khách hàng ngân hàng ký phát, lệnh cho ngân hàng trích số tiền định từ tài khoản để trả cho người định séc trả cho người cầm séc 5.2.1 Séc Quy trình tốn séc 5.2.1 Séc Đơn vị bán Đơn vị mua Ngân hàng thương mại Sơ đồ luân chuyển chứng từ trường hợp hai tổ chức kinh tế mở tài khoản chi nhánh ngân hàng 10 5.4.2 Chứng từ toán quốc tế Hợp đồng thương mại quốc tế văn thỏa thuận có hiệu lực pháp lý bên mua bán thuộc quốc gia khác Trong quy định: • Bên bán có trách nhiệm giao hàng, chuyển quyền sở hữu hàng hóa với chứng từ liên quan nhận tiền toán • Bên mua có nghĩa vụ tốn tiền hàng nhận hàng 28 5.4.2 Chứng từ toán quốc tế Chứng từ vận tải Chứng từ thương mại Chứng từ bảo hiểm Chứng từ hàng hóa Chứng từ thương mại toán quốc tế Hối phiếu Chứng từ tài Kỳ phiếu, Séc Thẻ tốn 29 5.4.2 Chứng từ toán quốc tế Chứng từ tốn quốc tế • • • • • • Hối phiếu; Hóa đơn; Phiếu đóng gói; Vận đơn; Giấy chứng nhận xuất xứ; Giấy chứng nhận chất lượng số lượng nhà sản xuất; • Hợp đồng bảo hiểm 30 5.4.3 Phương thức toán quốc tế Phương thức chuyển tiền Người chuyển tiền lệnh cho ngân hàng phục vụ chuyển số lượng ngoại tệ định cho người hưởng quốc gia khác để tốn hợp đồng mua hàng hóa, dịch vụ cho mục đích khác mà pháp luật cho phép, theo dẫn địa điểm định, khoảng thời gian định Người lệnh (1) Người hưởng Giao hàng (2) Lệnh Báo có (4) toán Điện chuyển tiền Ngân hàng chuyển Ngân hàng toán (3) 31 5.4.3 Phương thức toán quốc tế Phương thức chuyển tiền Phân loại theo phương thức chuyển lệnh Chuyển tiền séc ngân hàng (Bank cheque) Chuyển tiền thư (Mail transfer) Chuyển tiền điện (Telegraphic transfer) 32 5.4.3 Phương thức toán quốc tế Ngày Ngân hàng thương mại cung ứng dịch vụ chuyển tiền điện: • Ưu điểm: Nhanh chóng, an tồn, thích hợp với chuyển tiền lớn • Nhược điểm: Chi phí điện tín cao so với hình thức khác (đặc biệt chuyển qua Telex) 33 5.4.3 Phương thức toán quốc tế (tiếp) Phương thức toán nhờ thu Khái niệm Nhờ thu nghiệp vụ xử lý ngân hàng chứng từ (chứng từ tài chứng từ thương mại) theo thị nhận được, nhằm thu hộ tiền cho người ủy nhiệm chuyển giao chứng từ theo điều kiện định • Ưu điểm: An tồn nhờ thu trơn • Nhược điểm: Không đảm bảo quyền lợi người bán nhập 34 5.4.3 Phương thức toán quốc tế (tiếp) Phân loại Nhờ thu phiếu trơn: việc thực nhờ thu cho chứng từ tài hối phiếu, séc, công cụ nợ khác 35 5.4.3 Phương thức toán quốc tế (tiếp) Phân loại Nhờ thu kèm chứng từ: việc thực nhờ thu chứng từ thương mại có khơng kèm theo chứng từ tài với điều kiện người mua trả tiền chấp nhận trả tiền hối phiếu ngân hàng trao chứng từ gửi hàng cho người mua để nhận hàng Phân loại: Nhờ thu DA nhờ thu DP 36 5.4.3 Phương thức toán quốc tế (tiếp) 37 5.4.3 Phương thức toán quốc tế (tiếp) Nhờ thu theo điều kiện chứng từ đổi lấy toán (D/P) 38 5.4.3 Phương thức toán quốc tế (tiếp) Phương thức tốn nhờ thu • Ưu điểm: ▪ Vai trò ngân hàng nhờ thu kèm chứng từ nêu cao so với nhờ thu trơn ▪ Chỉ thị nhờ thu văn mang tính chất pháp lý • Nhược điểm: ▪ Nhờ thu trơn áp dụng khơng đảm bảo quyền lợi cho hai bên nhà xuất nhà nhập ▪ Phương thức nhờ thu chứng từ việc thu tiền nhà xuất chưa chắn Tuy cịn giữ quyền kiểm sốt hàng hóa sau giao hàng nhà nhập không nhận hàng khơng trả tiền ▪ Tốc độ tốn chậm, rủi ro cho bên xuất lớn 39 5.4.3 Phương thức toán quốc tế (tiếp) Phương thức tốn tín dụng chứng từ (LC) Quy trình tốn L/C Khái niệm Tín dụng chứng từ hay Thư tín dụng (L/C) cam kết ngân hàng (ngân hàng mở L/C) theo yêu cầu khách hàng (người xin mở L/C) việc trả số tiền định cho người khác (người thụ hưởng L/C), chấp nhận hối phiếu người thụ hưởng ký phát phạm vi số tiền đó, với điều kiện người xuất trình Người xin mở L/C Người thụ hưởng (5) - giao hàng (2) (8) (9) chứng từ phù hợp với quy định L/C • Ưu điểm: Sử dụng rộng rãi, an toàn, rủi ro thấp, (1) - hợp đồng Ngân hàng phát hành (4) (7) (3) (6) (6’) Ngân hàng thông báo thích hợp với tốn giá trị lớn • Nhược điểm: Thủ tục phức tạp, chi phí cao 40 Đáp án tình khởi động • Cơng ty Thủy sản A thu mua thủy sản xuất lô hàng cá basa từ hộ nuôi cá, công ty tiến hành sơ chế, đóng gói xuất sang thị trường Mỹ • Tình cơng ty cần sử dụng dịch vụ toán nước quốc tế, cụ thể: ▪ Với hoạt động toán cho hộ ni cá, cơng ty sử dụng phương thức toán Ủy nhiệm chi, chuyển khoản qua thẻ toán ▪ Với hoạt động toán quốc tế: Cơng ty u cầu hợp đồng phương thức tốn chuyển tiền, tín dụng chứng từ 41 Tổng kết học • Thanh tốn qua Ngân hàng thương mại gồm: Thanh toán nước tốn quốc tế • Thanh tốn nước cách thức tốn tiền hàng hóa dịch vụ khơng có xuất tiền mặt mà tiến hành cách trích tiền từ tài khoản người chi trả chuyển vào tài khoản người thụ hưởng cách bù trừ lẫn thông qua vai trò trung gian tổ chức cung ứng dịch vụ tốn (các Ngân hàng thương mại ) • Phương tiện toán nước bao gồm: Séc, UNC, UNT, thẻ… • Thanh tốn quốc tế việc thực nghĩa vụ tiền tệ, phát sinh sở hoạt động kinh tế phi kinh tế tổ chức hay cá nhân nước với tổ chức hay cá nhân nước khác, quốc gia với tổ chức quốc tế, thường thông qua quan hệ Ngân hàng nước có liên quan • Phương thức tốn quốc tế gồm: Chuyển tiền, nhờ thu, tín dụng chứng từ 42 ... Ngân hàng thương mại 5. 2 Dịch vụ toán nước Ngân hàng thương mại 5. 3 Thanh toán vốn Ngân hàng thương mại 5. 4 Dịch vụ toán quốc tế Ngân hàng thương mại 5. 1 Tổng quan nghiệp vụ toán ngân hàng thương. .. rửa tiền 5. 2 Dịch vụ toán nước ngân hàng thương mại 5. 2.1 Séc 5. 2.2 Uỷ nhiệm chi 5. 2.3 Uỷ nhiệm thu 5. 2.4 Thẻ toán 5. 2.1 Séc Khái niệm Là tờ mệnh lệnh vô điều kiện, khách hàng ngân hàng ký phát,... với ngân hàng trải qua trình xét duyệt khắt khe ngân hàng đồng ý 20 5. 3 Thanh toán vốn ngân hàng thương mại Khái niệm Thanh toán ngân hàng việc toán vốn tiền tệ chi nhánh ngân hàng hệ thống ngân