Giáo trình bảo hiểm (nghề kế toán cao đẳng)

UỶ BAN NHÂN DÂN TỈNH ĐỒNG THÁP TRƢỜNG CAO ĐẲNG CỘNG ĐỒNG ĐỒNG THÁP GIÁO TRÌNH MƠN HỌC: BẢO HIỂM NGÀNH, NGHỀ: KẾ TỐN TRÌNH ĐỘ: CAO ĐẲNG (Ban hành kèm theo Quyết định Số:…./QĐ-CĐCĐ-ĐT ngày… tháng… năm 2021 Hiệu trưởng Trường Cao đẳng Cộng đồng Đồng Tháp) Đồng Tháp, Năm 2021 TUYÊN BỐ BẢN QUYỀN Tài liệu thuộc loại sách giáo trình nên nguồn thơng tin đƣợc phép dùng ngun trích dùng cho mục đích đào tạo tham khảo Mọi mục đích khác mang tính lệch lạc sử dụng với mục đích kinh doanh thiếu lành mạnh bị nghiêm cấm LỜI GIỚI THIỆU  Bảo hiểm ngày chứng mính vai trị quan trọng đời sống kinh tế xã hội Vai trò quan trọng bảo hiểm với tư cách loại hình dịch vụ tài chế đảm bảo an sinh xã hội kinh tế quốc dân Với mục đích cung cấp kiến thức bảo hiểm theo nhiều cách tiếp cận khác nhau, đáp ứng yêu cầu sinh viên học tập, nghiên cứu quản lý thực tiễn doanh nghiệp Trong giáo trình ngồi phần lý thuyết, chúng tơi đưa vào ví dụ tập mang tính tình để giúp sinh viên vận dụng lý thuyết vào thực tiễn cách cụ thể, từ hiểu rõ ý nghĩa thực tiển thành tố cơng thức phần lý thuyết Nhóm tác giả xin trân trọng giới thiệu đến quý thầy, cô bạn sinh viên Giáo trình “Bảo hiểm” với bố cục sau:  Chương 1: Tổng quan bảo hiểm  Chương 2: Bảo hiểm xã hội  Chương 3: Bảo hiểm y tế  Chương 4: Bảo hiểm thất nghiệp  Chương Bảo hiểm thương mại Tác giả có nhiều cố gắng biên soạn, song khơng thể tránh khỏi sai sót, khiếm khuyết, đồng thời Bảo hiểm bao gồm vấn đề thực tiễn lý luận hoạt động kinh tế xã hội Vì vậy, chắn cịn nhiều điểm thiếu sót chưa thể thỏa mãn yêu cầu thực tế Chúng tơi mong nhận ý đóng góp bạn đọc, sinh viên giảng viên Đồng Tháp, ngày 20 tháng 05 năm 2021 Chủ biên Phan Thị Tuyết Nhung MỤC LỤC Trang LỜI GIỚI THIỆU ii Chƣơng TỔNG QUAN VỀ BẢO HIỂM 1 Sự cần thiết khách quan bảo hiểm Định nghĩa chất bảo hiểm 2.1 Định nghĩa bảo hiểm 2.2 Bản chất bảo hiểm 2.3 Tác dụng bảo hiểm 3 Các loại hình bảo hiểm 3.1 Bảo hiểm xã hội 3.2 Bảo hiểm y tế 3.3 Bảo hiểm thất nghiệp 3.4.Bảo hiểm thƣơng mại Khái niệm rủi ro phân loại rủi ro 4.1 Khái niệm rủi ro 4.2 Phân loại rủi ro Chƣơng BẢO HIỂM XÃ HỘI 10 Khái niệm, chất, đối tƣợng, tính chất chức BHXH 10 1.1 Khái niệm BHXH 10 1.2 Bản chất BHXH 11 1.3 Đối tƣợng BHXH 12 1.4.Tính chất BHXH 13 Vai trò BHXH 14 2.1 Đối với ngƣời tham gia BHXH 14 2.2 Đối với xã hội 14 Nguyên tắc BHXH 14 Các chế độ BHXH 15 4.1 Chế đô BHXH bắt buộc 15 4.2 Chế đô BHXH tự nguyện 36 Phân loại BHXH 39 Quỹ BHXH 40 6.1 Khái niệm đặc điểm 40 6.2 Nguồn hình thành quỹ BHXH 40 6.3 Phƣơng pháp xác định mức đóng góp 41 6.4 Mục đích sử dụng quỹ BHXH 44 Thủ tục hồ sơ đăng ký BHXH 44 Quyền trách nhiệm bên quan hệ BHXH 48 Bài tập ứng dụng 49 Chƣơng BẢO HIỂM Y TẾ 54 Sự cần thiết bảo hiểm y tế 54 Đối tƣợng phạm vi bảo hiểm 55 2.1 Đối tƣợng bảo hiểm 55 2.2 Phạm vi bảo hiểm 56 Phƣơng thức loại 57 3.1 Phƣơng thức BH T 57 3.2 Các loại hình BH T 57 Quỹ tài BH T 57 4.1 Đặc điểm quỹ BH T 57 4.2 Nguồn hình thành quỹ BH T 58 4.3 Các khoản chi quỹ BH T 58 4.4 Phí bảo hiểm y tế 58 Bài tập ôn tập 59 Chƣơng BẢO HIỂM THẤT NGHIỆP 60 1.Một số khái niệm bảo hiểm thất nghiệp 60 Các sách khắc phục tình trạng thất nghiệp 61 2.1 Nguyên nhân hậu thất nghiệp 61 2.2 Hậu 61 2.3 Các sách khắc phục tình trạng thất nghiệp 62 Vai trò bảo hiểm thất nghiệp 64 Nội dung bảo hiểm thất nghiệp 64 4.1 Đối tƣợng bảo hiểm thất nghiệp 64 4.2 Điều kiện hƣởng trợ cấp 65 4.3 Mức hƣởng trợ cấp thời gian hƣởng trợ cấp 66 Quỹ bảo hiểm mục đích sử dụng quỹ bảo hiểm thất nghiệp 68 5.1 Quỹ bảo hiểm thất nghiệp 68 5.2 Mục đích sử dụng quỹ bảo hiểm thất nghiệp 68 Bài tập ôn tập 68 Chƣơng BẢO HIỂM THƢƠNG MẠI 69 Bản chất bảo hiểm thƣơng mại 69 Tác dụng bảo hiểm thƣơng mại 69 Quỹ bảo hiểm thƣơng mại 70 Những nguyên tắc chung hoạt động BHTM 70 4.1 Nguyên tắc 1: "Số đơng bù số ít" 70 4.2 Nguyên tắc 2: Rủi ro đƣợc bảo hiểm 70 4.3 Nguyên tắc 3: Phân tán rủi ro 71 4.4 Nguyên tắc 4: Trung thực tuyệt đối 72 4.5 Nguyên tắc 5: Quyền lợi đƣợc bảo hiểm 72 Phân loại bảo hiểm thƣơng mại 73 5.1 Bảo hiểm tài sản (BHTS) 73 5.2 Bảo hiểm ngƣời (BHCN) 73 5.3 Bảo hiểm trách nhiệm dân (BHTNDS) 73 Khái quát chung hợp đồng bảo hiểm thƣơng mại 74 6.1 Khái niệm 74 6.2 Các chủ thể hợp đồng bảo hiểm 74 6.3 Trách nhiệm, quyền lợi bên hợp đồng bảo hiểm 74 6.4 Giá trị bảo hiểm, số tiền bảo hiểm, phí bảo hiểm 75 6.5 Hiệu lực hợp đồng 76 6.6 Thời hạn bảo hiểm 76 TÀI LIỆU THAM KHẢO 78 CHƢƠNG TRÌNH MƠN HỌC Tên môn học: BẢO HIỂM Mã môn học: MH19 KX6340301 Thời gian thực môn học: 60 (Lý thuyết: 28 giờ; Thực hành, thí nghiệm, thảo luận, tập: 29 giờ; Thi/kiểm tra kết thúc mơn học: 3giờ, hình thức: Tự luận) I Vị trí, tính chất mơn học: - Vị trí: Bảo hiểm mơn học chun mơn chƣơng trình đào tạo ngành kế tốn Là mơn học đƣợc bố trí sau học xong môn sở song song với môn kế tốn - Tính chất: Là mơn học chun mơn làm tảng cho mơn học kế tốn II Mục tiêu mơn học: - Về kiến thức: + Trình bày đƣợc cách tiếp cận vấn đề: Các khái niệm bảo hiểm, Sự cần thiết khách quan bảo hiểm, loại hình bảo hiểm, khái niệm rủi ro phân loại rủi ro + Trình bày kiến thức liên quan đến luật lệ, quy định BHXH, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp, bảo hiểm thƣơng mại + Mô tả đƣợc hệ thống kiến thức BHXH, xác định đƣợc mức trợ cấp chế độ BHXH bắt buộc BHXH tự nguyện + Trình bày đƣợc nội dung bảo hiểm y tế (BH T) nhƣ chất, đối tƣợng, tính chất chức BH T, quỹ BH T, nguồn hình thành quỹ BHYT + Phát biểu đƣợc số khái niệm bảo hiểm thất nghiệp, vai trò bảo hiểm thất nghiệp, sách biện pháp khắc phục tình trạng thất nghiệp, quỹ bảo hiểm mục đích sử dụng quỹ bảo hiểm thất nghiệp + Trình bày đƣợc nội dung bảo hiểm thƣơng mại nhƣ chất, tác dụng bảo hiểm thƣơng mại; Quỹ bảo hiểm thƣơng mại; Những nguyên tắc chung hoạt động bảo hiểm thƣơng mại; Các loại hình bảo hiểm thƣơng mại; Khái quát chung hợp đồng bảo hiểm thƣơng mại - Về kỹ năng: + Tính tốn đƣợc loại BHXH, bảo hiểm thất nghiệp, bảo hiểm tự nguyện, bảo hiểm thƣơng mại, biểu mẫu thu chi BHXH, Bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp + Xác định thu nhập ngƣời lao động làm xác định mức đóng BHXH + Phân tích tính tốn đƣợc mức trợ cấp chế độ BHXH bắt buộc BHXH tự nguyện + Cách tính số phí bảo hiểm phải nộp ngƣời tham gia bảo hiểm, tính số tiền bồi thƣờng cơng ty bảo hiểm hợp đồng bảo hiểm cụ thể + Vận dụng khối kiến thức BHXH vào nghề nghiệp sống - Về lực tự chủ trách nhiệm: + Hình thành thái độ làm việc nghiêm túc, tƣ linh hoạt, sáng tạo + Rèn luyện tính cẩn thận, tỉ mỉ tính toán + Tuân thủ quy định nhà nƣớc, trung thực + Có khả tự định hƣớng, tự học tập, tích lũy kiến thức, kinh nghiệm để nâng cao trình độ chun mơn, nghiệp vụ, thích nghi với môi trƣờng làm việc khác III Nội dung môn học: Nội dung tổng quát phân bổ thời gian: Số TT Tên chƣơng, mục Chƣơng 1: Tổng quan bảo hiểm Sự cần thiết khách quan bảo hiểm Định nghĩa chất bảo hiểm Các loại hình bảo hiểm Khái niệm rủi ro phân loại rủi ro Bài tập ứng dụng Chƣơng 2: BHXH Khái niệm, chất, đối tƣợng, tính Thời gian (giờ) Thực hành, thí Kiểm Tổng Lý nghiệm, thảo tra/ số thuyết luận, tập Thi 4 20 10 10 Số TT Tên chƣơng, mục chất chức BHXH Vai trò BHXH Nguyên tắc BHXH Các chế độ BHXH Phân loại BHXH Quỹ BHXH Thủ tục hồ sơ đăng ký toán BHXH Quyền trách nhiệm bên quan hệ BHXH Bài tập ứng dụng Chƣơng 3: Bảo hiểm y tế Sự cần thiết bảo hiểm y tế Đối tƣợng phạm vi bảo hiểm Phƣơng thức loại bảo hiểm y tế Quỹ tài BH T Bài tập ứng dụng Chƣơng 4: Bảo hiểm thất nghiệp Một số khái niệm Các sách biện pháp khắc phục tình trạng thất nghiệp Vai trị bảo hiểm thất nghiệp Nội dung bảo hiểm thất nghiệp Quỹ bảo hiểm mục đích sử dụng quỹ Bài tập ứng dụng Chƣơng Bảo hiểm thƣơng mại Bản chất bảo hiểm thƣơng mại Tác dụng bảo hiểm thƣơng mại Quỹ bảo hiểm thƣơng mại Những nguyên tắc chung hoạt Thời gian (giờ) Thực hành, thí Kiểm Tổng Lý nghiệm, thảo tra/ số thuyết luận, tập Thi 10 10 5 4 Số TT Tên chƣơng, mục động bảo hiểm thƣơng mại Phân loại bảo hiểm thƣơng mại Khái quát chung hợp đồng bảo hiểm thƣơng mại Bài tập ứng dụng Kiểm tra (1) Ôn tập (2) Thi/kiểm tra kết thúc môn học (3) Cộng Thời gian (giờ) Thực hành, thí Kiểm Tổng Lý nghiệm, thảo tra/ số thuyết luận, tập Thi 1 30 28 29 việc, việc nên bị động tài chính, nhiều doanh nghiệp khơng có khả chi trả 2.3.7 Trợ cấp thất nghiệp Khoản tiền trợ cấp lấy từ quỹ bảo hiểm quốc gia, với điều kiện ngƣời đƣợc nhận trợ cấp phải có q trình đóng góp vào quỹ trƣớc bị thất nghiệp Có nƣớc, trợ cấp thất nghiệp vừa Liên đoàn lao động thực vừa Nhà nƣớc thực Liên đoàn lao động thực cho thành viên ngƣời lao động làm doanh nghiệp khơng may bị thất nghiệp, cịn Nhà nƣớc thực với đối tƣợng lại, số tiền trợ cấp từ phía Nhà nƣớc đƣợc lấy từ ngân sách 2.3.8 Bảo hiểm thất nghiệp Đây sách nằm hệ thống sách kinh tế - xã hội quốc gia Bảo hiểm thất nghiệp phận BHXH nhƣng nhiều lý khác tách khỏi BHXH Ngày nay, BHTN đƣợc coi sách có vai trị to lớn khắc phục tình trạng thất nghiệp Vai trò bảo hiểm thất nghiệp – Thứ nhất: Đối với ngƣời lao động, BHXH, bảo hiểm thât nghiệp khoản tiền trợ cấp cần thiết để giúp đỡ ngƣời thất nghiệp có sống ổn định bị việc làm Ngồi khoản tiền đƣợc hƣởng quan chi trả bảo hiểm thất nghiệp tạo hội cơng việc để họ tiếp tục tìm kiếm cơng việc khác để có thu nhập Chính quan chi trả bảo hiểm thất nghiệp tạo chỗ dựa vật chất tinh thần cho ngƣời lao động lâm vào tình trạng việc làm ổn định đƣợc sống – Thứ hai: Đối với ngƣời sử dụng lao động gánh nặng kinh tế, tài họ đƣợc chia sẻ ngƣời lao động doanh nghiệp bị việc làm, thất nghiệp họ không cần phải khoản chi để giải chế độ cho ngƣời lao động nghỉ việc Đặc biệt, thời kỳ khó khăn, buộc phải thu hẹp sản xuất, nhiều ngƣời lao động thất nghiệp – Thứ ba: Đối với nhà nƣớc, ngân sách nhà nƣớc giảm bớt chi phí nạn thất nghiệp gia tăng giai đoạn khủng hoảng kinh tế, tạo chủ động tài cho nhà nƣớc Nội dung bảo hiểm thất nghiệp 4.1 Đối tƣợng bảo hiểm thất nghiệp 64 Đối tƣợng BHTN giống đối tƣợng BHXH, thu nhập ngƣời lao động Cịn đối tƣợng tham gia BHTN ngƣời lao động ngƣời sử dụng lao động, song đối tƣợng rộng hay hẹp tuỳ thuộc vào điều kiện cụ thể quy định nƣớc Đại đa số nƣớc quy định đối tƣợng tham gia BHTN ngƣời lao động độ tuổi lao động, có khả lao động Bao gồm: - Những ngƣời làm cơng ăn lƣơng doanh nghiệp có sử dụng số lƣợng lao động định - Những ngƣời làm việc theo hợp đồng lao động với thời gian định (thƣờng năm trở lên) doanh nghiệp, quan đoàn thể, đơn vị hành nghiệp (nhƣng khơng phải viên chức công chức) Những công chức, viên chức Nhà nƣớc; ngƣời lao động độc lập khơng có chủ; ngƣời làm thuê theo mùa vụ thƣờng không thuộc đối tƣợng tham gia bảo hiểm thất nghiệp Ví dụ: Một doanh nghiệp có: lao động với HĐLĐ tháng; lao động với HĐLĐ tháng; lao động với HĐLĐ 12 tháng; lao động với HĐLĐ khơng xác định thời hạn; Hỏi: - Có ngƣời tham gia BHXH bắt buộc ? BHXH tự nguyện ? - Bao nhiêu ngƣời tham gia BHXH thất nghiệp ? Trả lời: - Số ngƣời lao động có HĐLĐ từ đủ tháng trở lên : 11 ngƣời tham gia BHXH bắt buộc 4.2 Điều kiện hƣ ng trợ cấp – Ngƣời lao động phải chấm dứt hợp đồng lao động hợp đồng làm việc, nhiên phải trừ trƣờng hợp nhƣ đơn phƣơng chấm dứt hợp đồng lao động, hợp đồng làm việc trái pháp luật đủ điều kiện để hƣởng lƣơng hƣu, trợ cấp sức lao động tháng; – Ngƣời lao động có q trình đóng bảo hiểm thất nghiệp doanh nghiệp trƣờng hợp thứ lớn đủ 12 tháng trở lên thời gian 24 tháng trƣớc thực chấm dứt hợp đồng lao động Trƣờng hợp thứ hai ngƣời lao 65 động tham gia đóng bảo hiểm thất nghiệp doanh nghiệp lớn đủ 12 tháng trở lên thời gian 36 tháng trƣớc chấm dứt hợp đồng lao động – Trong thời gian xác 03 tháng, từ thời điểm chấm dứt hợp đồng lao động hợp đồng làm việc có định nghỉ việc, ngƣời lao động phải nộp hồ sơ để giải hƣởng trợ cấp thất nghiệp trung tâm dịch vụ việc làm – Ngƣời lao động chƣa tìm đƣợc việc làm sau 15 ngày, kể từ ngày nộp hồ sơ hƣởng bảo hiểm thất nghiệp, nhiên trừ trƣờng hợp nhƣ: phải tham gia nghĩa vụ quân sự, nghĩa vụ cơng an; Đi học tập có thời hạn từ đủ 12 tháng trở lên; Chấp hành định áp dụng biện pháp đƣa vào trƣờng giáo dƣỡng, sở giáo dục bắt buộc, sở cai nghiện bắt buộc; Bị tạm giam; chấp hành hình phạt tù; Ra nƣớc định cƣ; lao động nƣớc theo hợp đồng; Chết 4.3 Mức hƣ ng trợ cấp v thời gian hƣ ng trợ cấp Mức hƣởng trợ cấp thất nghiệp theo tháng đƣợc 60% mức bình quân tiền lƣơng tháng đóng bảo hiểm thất nghiệp theo hợp đồng lao động 06 tháng liền kề trƣớc nghỉ việc nhƣng mức hƣởng tối đa không vƣợt 05 lần mức lƣơng sở ngƣời lao động thuộc đối tƣợng thực chế độ tiền lƣơng Nhà nƣớc quy định không vƣợt 05 lần mức lƣơng tối thiểu vùng theo quy định Bộ luật lao động ngƣời lao động đóng bảo hiểm thất nghiệp theo chế độ tiền lƣơng ngƣời sử dụng lao động định thời điểm chấm dứt hợp đồng lao động hợp đồng làm việc - Mức trợ cấp tháng: TCTN = 60% x LBQCCĐBHTN tháng liền kề trƣớc thất nghiệp + Trong đó: LBQCCĐBHXH tháng liền kế trƣớc thất nghiệp tính nhƣ sau: Ví dụ: Ơng A đóng BH thất nghiệp từ 01/01/2009 Đến 01/01/2012 ơng A thất nghiệp Biết thời gian đóng BH thất nghiệp ông có tháng gián đoạn T10/2009 T11/2009 Ông bị chấm dứt HĐLĐ vào tháng 01/2012 Tính trợ cấp thất nghiệp ông A ? Biết: LCCĐBHTN tháng ông nhƣ sau: 05/2011 66 : 3,000,000 VNĐ 06/2011 : 3,500,000 VNĐ 07/2011 : 3,000,000 VNĐ 08/2011 : 4,000,000 VNĐ 09/2011 : 4,000,000 VNĐ 12/2011 : 5,000,000 VNĐ Hướng dẫn: + Ơng A đóng BH thất nghiệp đƣợc: năm = 36 tháng, ơng đƣợc hƣởng trợ cấp thất nghiệp tháng + Tính trợ cấp tháng: TCTN = 60% x LBQCCĐ BHTN tháng liền Mà LBQCCĐ BHTN tháng liền = LBQCCĐ BHTN tháng 5;6;7;8;9;12 / = 22,500,000 / = 3,750,000 VNĐ Vậy TCTN = 0.6 x 3,750,000 = 2,250,000 VNĐ Quy định thời gian để giải hƣởng trợ cấp thất nghiệp đƣợc tính theo số thời gian tháng đóng bảo hiểm thất nghiệp tham gia bảo hiểm bắt buộc, đóng từ đủ 12 tháng trở lên đến đủ 36 tháng đƣợc giải đƣợc chi trả 03 tháng trợ cấp thất nghiệp, sau thời gian đóng đủ thêm đƣợc 12 tháng đƣợc hƣởng thêm 01 tháng trợ cấp thất nghiệp nhƣng tối đa không 12 tháng ví dụ: năm đóng thất nghiệp đƣợc tháng; năm đóng thất nghiệp đƣợc tháng… - Thời gian hƣởng trợ cấp thất nghiệp đƣợc quy định nhƣ sau: Thời gian hƣ ng Thời gian đóng BH thất nghiệp tháng 12 tháng ≤ tBHTN < 36 tháng tháng 36 tháng ≤ tBHTN < 72 tháng tháng 72 tháng ≤ tBHTN < 144 tháng 12 tháng tBHTN ≥ 144 tháng 67 Thời gian để đƣợc hƣởng trợ cấp thất nghiệp đƣợc tính kể từ ngày thứ 16 nộp đủ hồ sơ hƣởng trợ cấp thất nghiệp hợp lệ theo quy định pháp luật Quỹ bảo hiểm v mục đích sử dụng quỹ bảo hiểm thất nghiệp 5.1 Quỹ bảo hiểm thất nghiệp Là quỹ tài độc lập tập trung nằm ngồi ngân sách Nhà nƣớc Quỹ đƣợc hình thành chủ yếu từ nguồn sau đây:  Ngƣời tham gia bảo hiểm thất nghiệp đóng góp;  Ngƣời sử dụng lao động đóng góp;  Nhà nƣớc bù thiếu Ngồi cịn đƣợc bổ sung lãi suất đầu tƣ đem lại từ phần quỹ nhàn rỗi Ngƣời tham gia BHTN ngƣời sử dụng lao động đóng góp tỷ lệ phần trăm định so với tiền lƣơng tổng quỹ lƣơng Nhà nƣớc tham gia theo hai hình thức sau:  Thứ là, đóng góp thƣờng xun thơng qua việc trích ngân sách hỗ trợ quỹ BHTN  Thứ hai là, Nhà nƣớc tham gia với tƣ cách ngƣời bảo hộ đóng góp ngƣời lao động ngƣời sử dụng lao động không đủ bù đắp khoản chi 5.2 Mục đích sử dụng quỹ bảo hiểm thất nghiệp Quỹ BHTN đƣợc sử dụng chủ yếu để chi trả trợ cấp BHTN Ngoài cịn đƣợc sử dụng cho hoạt động nhằm đƣa ngƣời thất nghiệp mau chóng trở lại vị trí làm việc (nhƣ: đào tạo đào tạo lại tay nghề cho ngƣời lao động; chi phí tìm kiếm môi giới việc làm…); Chi cho tổ chức hoạt động BHTN… Bài tập ôn tập Mục tiêu, đối tƣợng đối tƣợng tham gia BHTN? Nội dung BHTN? Quỹ BHTN mục đích sử dụng quỹ? 68 Chƣơng BẢO HIỂM THƢƠNG MẠI Mã chƣơng 5: MH19 KX6340301-05 Giới thiệu: Chƣơng giới thiệu tổng quát khái niệm BHTM, hợp đồng BHTM Mục tiêu: Kiến thức: + Trình bày chất bảo hiểm thƣơng mại, nguyên tắc chung hoạt động bảo hiểm thƣơng mại + Mô tả hoại hình bảo hiểm thƣơng mại + Giới thiệu số nghiệp vụ bảo hiểm thƣơng mại quan trọng kinh tế Kỹ năng: + Cách tính số phí bảo hiểm phải nộp ngƣời tham gia bảo hiểm, tính số tiền bồi thƣờng cơng ty bảo hiểm hợp đồng bảo hiểm cụ thể Năng lực tự chủ v tr ch nhiệm: + Có khả tự định hƣớng, tự học tập, tích lũy kiến thức, kinh nghiệm để nâng cao trình độ chun mơn, nghiệp vụ, thích nghi với mơi trƣờng làm việc khác Bản chất bảo hiểm thƣơng mại Bản chất bảo hiểm thƣơng mại trình phân phối lại thu nhập ngƣời tham gia bảo hiểm, từ nhằm đáp ƣnggs nhu cầu tài phát sinh tai nạn xảy ra, rủi ro bất ngờ ập đến gây tổn thất ngƣời đƣợc bảo hiểm Đồng thời, phân phối thu nhập bảo hiểm thƣơng mại thƣờng phân phối khơng mang tính bồi hồn T c dụng bảo hiểm thƣơng mại Đối với cá nhân tham gia vào bảo hiểm thƣơng mại gặp sựu cố, rủi ro nhƣ bệnh tật, tai nạn,…và cần đóng khoản chi phí điều trị, viện phí đƣợc cơng ty bảo hiểm hỗ trợ mặt tài để giải đƣợc vấn đề 69 Đối với DN: tham gia bảo hiểm thƣơng mại phƣơng án an tồn, thiết thực, để giải nhanh chóng không để làm ảnh hƣởng hay làm gián đoạn đến việc SXKD từ rủi ro Đối với ngân hàng thƣơng mại: Giúp cho ngân hàng thƣơng mại chủ động vấn đề liên quan đến tín dụng cho khách hàng, lựa chọn tối ƣu để ngân hàng đảm bảo vấn đề chi trả vốn cho DN họ gặp cố, rủi ro phát sinh Quỹ bảo hiểm thƣơng mại Phí đóng góp đƣợc ký kết hợp đồng; nguồn vốn đƣợc đóng góp; lợi nhuận kinh doanh Những nguyên tắc chung hoạt động BHTM 4.1 Nguyên tắc 1: "Số đông bù số ít" Hoạt động BHTM hoạt động kinh doanh nhằm mục đích sinh lợ, theo công ty bảo hiểm nhận lhoản tiền gọi phí bảo hiểm để có khả phải trả khoản tiền cho ngƣời thụ hƣởng bồi thƣờng cho ngƣời đƣợc bảo hiểm có kiện bảo hiểm xảy Khoản tiền bồi thƣờng hay chi trả thƣờng lớn gấp nhiều lần so với khoản phí mà cơng ty bảo hiểm nhậ đƣợc Để làm đƣợc điều này, hoạt đôngj BHTM phải dựa ngun tắc số đơng bù số Đây ngun tắc xuyên suốt, thiếu đƣợc nghiệp vụ BHTM nào, theo hậu rủi ro xảy mọt số ngƣời đƣợc bù đắp tiền huy động đƣợc từ nhiều ngƣời Thông qua việc huy động đủ số phí cần thiết để giải chi bồi thƣờng cho tổn thất xảy cộng đồng ngƣời tham gia bao hiểm, công ty bảo hiểm thực việc bù trừ rủi ro theo quy luật số lớn theo nguyên tắc này, nhiều ngƣời tham gia bảo hiểm quỹ bảo hiểm tích tụ đƣợc lớn, việc chi trả trở nên dễ dàng hơn, rủi ro đƣợc san sẻ cho nhiều ngƣời 4.2 Nguyên tắc 2: Rủi ro đƣợc bảo hiểm Hoạt động BHTM cung cấp dịch vụ bảo hiểm cho cá nhân tổ chức có nhu cầu Tuy nhiên khơng phải trƣờng hợp, DNBH chấp nhận yêu cầu bảo đảm Hiếm có DNBH đồng ý thoả thuận bồi thƣờng cho trƣờng hợp tổn thất gây cố ý ngƣời đƣợc bảo hiểm 70 Đây nguyên tắc thiếu đƣợc hoạt động kinh doanh DNBH Theo nguyên tắc này, rủi ro xảy ra, chắn gần nhƣ chắn xảy bị từ chối bảo hiểm: hao mòn vật chất tự nhiên, hao hụt thƣơng mại tự nhiên, xe vi phạm nghiêm trọng luật giao thơng, Nói cách khác, rủi ro đƣợc bảo hiểm phải rủi ro bất ngờ, không lƣờng trƣớc đƣợc Với rủi ro bị chết rủi ro chắn xảy yếu tố ngẫu nhiên đƣợc xem xét để bảo hiểm thời điểm chết Thêm vào đó, nguyên nhân gây rủi ro đƣợc bảo hiểm phải nguyên nhân khách quan, khơng cố ý Tính đồng rủi ro yếu tố khác giúp DNBH xem xét rủi ro đƣợc bảo hiểm hay khơng Trên sở tính đồng rủi ro DNBH tính tốn đƣợc phí bảo hiểm cách xác khoa học dựa vào phƣơng pháp toán học Để bảo đảm nguyên tắc này, đơn bảo hiểm ln có rủi ro loại trừ tuỳ thuộc vào nghiệp vụ bảo hiểm khác Đối với rủi ro đƣợc nhận bảo hiểm lại xem xét để phân loại, xếp theo mức độ khác (nếu cần thiết) áp dụng mức phí thích hợp Đối với rủi ro có xác suất xảy lớn mức phí phải nộp cao Chính vậy, u cầu đặt ngƣời tham gia bảo hiểm phải trung thực tuyệt đối khai báo rủi ro để DNBH xác định xác rủi ro chấp nhận bảo hiểm hay khơng, có với mức phí nhƣ Nguyên tắc rủi ro bảo hiểm nhằm tránh cho DNBH phải bồi thƣờng cho tổn thất thấy trƣớc mà với nhiều trƣờng hợp nhƣ chắn dẫn đến phá sản Đồng thời nguyên tắc giúp DNBH tính đƣợc mức phí xác, lập nên đƣợc quĩ bảo hiểm đầy đủ để bảo đảm cho công tác bồi thƣờng Không bảo đảm quyền lợi cho DNBH mà ngƣời tham gia bảo hiểm thấy công nguyên tắc đƣợc áp dụng 4.3 Nguyên tắc 3: Phân tán rủi ro Là ngƣời nhận rủi ro đƣợc chuyển giao từ ngƣời tham gia bảo hiểm, nhà bảo hiểm lúc ngƣời phải đối mặt với tổn thất lớn rủi ro xảy Mặc dù quĩ bảo hiểm quĩ tài lớn, đƣợc lập đóng góp nhiều ngƣời theo nguyên tắc số đông nhƣ vậy, với tƣ cách ngƣời huy động quản lý quĩ, DNBH có khả thực nhiệm vụ chi trả bảo hiểm Nhƣng thực tế, lúc DNBH ln đảm bảo đƣợc khả Điều thấy rõ với trƣờng hợp quĩ bảo hiểm huy động đƣợc chƣa nhiều (DNBH thành lập DNBH có qui mơ nhỏ) giá 71 trị bảo hiểm lại lớn với trƣờng hợp có rủi ro liên tiếp xảy gây tổn thất lớn Đồng bảo hiểm tái bảo hiểm Một kinh nghiệm hoạt động nhà BHTM không nhận rủi ro lớn, vƣợt q khả tài cơng ty Tuy nhiên, để tránh đƣợc điều tối kị phải từ chối bảo hiểm đồng thời bảo đảm đƣợc hoạt động kinh doanh, DNBH áp dụng nguyên tắc phân tán rủi ro Có hai phƣơng thức phân tán rủi ro đƣợc sử dụng: đồng bảo hiểm tái bảo hiểm Nếu đồng bảo hiểm, nhiều nhà bảo hiểm nhận bảo đảm cho rủi ro lớn tái bảo hiểm lại phƣơng thức đó, nhà bảo hiểm nhận bảo đảm cho rủi ro lớn, sau nhƣợng bớt phần rủi ro cho nhiều nhà bảo hiểm khác 4.4 Nguyên tắc 4: Trung thực tuyệt đối Nguyên tắc đƣợc thể từ DNBH nghiên cứu để soạn thảo HĐBH đến phát hành, khai thác bảo hiểm thực giao dịch kinh doanh với khách hàng (ngƣời tham gia bảo hiểm)  Nguyên tắc đặt yêu cầu với ngƣời tham gia bảo hiểm phải tuyệt đối trung thực khai báo rủi ro tham gia bảo hiểm để giúp DNBH xác định mức phí phù hợp với rủi ro mà họ đảm nhận Thêm vào đó, hành vi gian lận nhằm trục lợi bảo hiểm thông báo, khai báo thiệt hại để đòi bồi thƣờng (khai báo lớn thiệt hại thực tế; sửa chữa ngày tháng HĐBH ) đƣợc xử lý theo pháp luật  Nguyên tắc trung thực tuyệt đối địi hỏi DNBH phải có trách nhiệm cân nhắc điều kiện, điều khoản để soạn thảo hợp đồng bảo đảm cho quyền lợi hai bên Sản phẩm cung cấp nhà bảo hiểm sản phẩm dịch vụ nên mua, ngƣời tham gia bảo hiểm khơng thể cầm nắm tay nhƣ sản phẩm vật chất khác để đánh giá chất lƣợng giá mà có đƣợc hợp đồng hứa bảo đảm Chất lƣợng sản phẩm bảo hiểm có bảo đảm hay khơng, giá (phí bảo hiểm) có hợp lý hay khơng, quyền lợi ngƣời đƣợc bảo hiểm có đảm bảo đầy đủ, công hay không chủ yếu dựa vào trung thực phía DNBH 4.5 Nguyên tắc 5: Quyền lợi đƣợc bảo hiểm Nguyên tắc yêu cầu ngƣời tham gia bảo hiểm phải có lợi ích tài bị tổn thất đối tƣợng đƣợc bảo hiểm gặp rủi ro Nói cách khác, ngƣời tham gia bảo hiểm phải có số quan hệ với đối tƣợng đƣợc bảo hiểm đƣợc pháp luật cơng nhận Mối quan hệ biểu qua quyền sở hữu, quyền chiếm hữu, 72 quyền sử dụng, quyền tài sản, quyền nghĩa vụ nuôi dƣỡng, cấp dƣỡng đối tƣợng đƣợc bảo hiểm Cần ý quyền sở hữu quyền sử dụng tài sản đƣợc bảo hiểm thuộc hai chủ thể khác vấn dề phức tạp Trong trƣờng hợp này, chủ sở hữu chủ sử dụng có quyền lợi đƣợc bảo hiểm Chẳng hạn, chủ xƣởng sửa chữa ơtơ có quyền hợp pháp tham gia bảo hiểm cho xe ôtô mà đảm nhận sửa chữa Đó quyền chiếm hữu Đồng thời chủ xe ơtơ tham gia bảo hiểm cho xe Nguyên tắc quyền lợi đƣợc bảo hiểm nhằm loại bỏ khả bảo hiểm cho tài sản ngƣời khác, cố tình gây thiệt hại tổn thất để thu lợi từ đơn bảo hiểm Phân loại bảo hiểm thƣơng mại Căn vào đối tƣợng bảo hiểm tồn loại hình nghiệp vụ bảo hiểm đƣợc chia thành ba nhóm: bảo hiểm tài sản, bảo hiểm ngƣời bảo hiểm trách nhiệm dân 5.1 Bảo hiểm tài sản (BHTS) Là loại bảo hiểm lấy tài sản làm đối tƣợng bảo hiểm Khi xảy rủi ro tổn thất tài sản nhƣ mát, hủy hoại vật chất, ngƣời bảo hiểm có trách nhiệm bồi thƣờng cho ngƣời đƣợc bảo hiểm vào giá trị thiệt hại thực tế mức độ đảm bảo thuận tiện hợp đồng 5.2 Bảo hiểm ngƣời (BHCN) Đối tƣợng loại hình này, tính mạng, thân thể, sức khỏe ngƣời Ngƣời ký kết hợp đồng bảo hiểm, nộp phí bảo hiểm để thực mong muốn nhƣ rủi ro xảy làm ảnh hƣởng tính mạng, sức khỏe ngƣời đƣợc bảo hiểm họ ngƣời thụ hƣởng hợp pháp khác nhận đƣợc khoản tiền ngƣời bảo hiểm trả Bảo hiểm ngƣời bảo hiểm nhân thọ bảo hiểm tai nạn – bệnh 5.3 Bảo hiểm tr ch nhiệm dân (BHTNDS) Đối tƣợng bảo hiểm trách nhiệm phát sinh ràng buộc quy định luật dân sự, trách nhiệm bồi thƣờng thiệt hại ngƣời đƣợc bảo hiểm phát sinh theo quy định trách nhiệm dân luật pháp, theo đó, ngƣời đƣợc bảo hiểm gây thiệt hại cho ngƣời thứ hành vi vận hành tài sản thuộc sở hữu mình, Bảo hiểm phải bồi thƣờng tiền cho ngƣời thứ Bảo hiểm trách nhiệm dân bảo hiểm trách nhiệm nghề nghiệp bảo hiểm trách nhiệm công cộng 73 Khái quát chung hợp đồng bảo hiểm thƣơng mại 6.1 Khái niệm Hợp đồng bảo hiểm (HĐBH) văn pháp lý qua cơng ty bảo hiểm cam kết chi trả bồi thƣờng cho bên đƣợc bảo hiểm có kiện bảo hiểm xảy gây tổn thất, ngƣợc lại bên mua baoỏ hiểm cam kết trả khoản phí phù hợp với trách nhiệm rủi ro mà công ty bảo hiểm nhận 6.2 Các chủ thể hợp đồng bảo hiểm Công ty bảo hiểm: Là tổ chức cá nhân có đầy đủ tƣ cách pháp nhân đƣợc nhà nƣớc cho phép tiến hành hoạt động kinh doanh bảo hiểm, đƣợc thu phí để lập quĩ bảo hiểm chịu trách nhiệm bồi thƣờng hay chi trả cho bên đƣợc bảo hiểm Ngƣời tham gia bảo hiểm: tổ chức cá nhân ký kết HĐBH với công ty bảo hiểm đóng phí bảo hiểm Trong ngun tắc quyền lợi, ngƣời tham gia bảo hiểm phải ngƣời có quyền lợi hợp pháp đối tƣợng đƣợc bảo hiểm gặp rủi ro tổn thất ngồi việc đóng phí, ngƣời tham gia bảo hiểm cịn phải khai báo xác rủi ro ký kếtt HĐBH nhanh chóng thơng báo kịp thời thiệt hại có kiện bảo hiểm xảy Ngƣời đƣợc bảo hiểm: Là tổ chức cá nhân có tài sản, trách nhiệm dân sự, tính mạng tình trạng sức khỏe đƣợc bảo hiểm theo HĐBH Ngƣời thụ hƣởng: Là tổ chức cá nhân đƣợc ngƣời tham gia bảo hiểm định HĐBH nhận đƣợc trợ giúp bồi thƣờng từ công ty bảo hiểm 6.3 Trách nhiệm, quyền lợi bên hợp đồng bảo hiểm Đối với công ty bảo hiểm: Giải bồi thƣờng chi trả kiện bảo hiểm xảy gây tổn thất Việc tốn phải đảm bảo nhanh chóng kịp thời hợp lý Khi soạn thảo hợp đồng, phải dảm bảo tính trung thực để bảo vệ quyền lợi hai bên Khi giao kết hợp đồng, cung cấp đầy đủ, trungg thực xác thơng tin liên quan đến HĐBH, đồng thời giải thích điều kiện, điều khoản bảo hiểm cho bên mua Giữ bí mật thơng tin khách hàng cung cấp 74 Đề phòng hạn chế tổn thất xảy Nếu có thay đổi ảnh hƣởng đến việc thực HĐBH quyền lợi bên mua cơng ty bảo hiểm phải thông báo cho bên mua biết Đối với bên tham gia bảo hiểm: Phải trả phí đầy đủ, kỳ hạn Khai báo cách trung thực, xác thơng tin liên quan đến đối tƣợng bảo hiểm Nếu có thay đổi liên quan đến đối tƣợng đƣợc bảo hiểm (gia tăng giá trị, gia tang rủi ro, phát bệnh truyền nhiễm,…) phải kịp thời thông báo cho công ty bảo hiểm điều chỉnh Và thông báo kịp thời rủi ro bảo hiểm xảy 6.4 Giá trị bảo hiểm, số tiền bảo hiểm, phí bảo hiểm Gi trị bảo hiểm: Là giá trị đối tƣợng (tài sản, trách nhiệm dân ngƣời) đƣợc bảo hiểm, đƣợc lấy làm để xác định số tiền bảo hiểm phí bảo hiểm Số tiền bảo hiểm: Là khoản tiền đƣợc xác định HĐBH thể giới hạn trách nhiệm công ty bảo hiểm Trong bảo hiểm tài sản, số tiền bảo hiểm đƣợc xác định theo ba trƣờng hợp: - STBHGTBH: đƣợc gọi bảo hiểm giá trị Đối với bảo hiểm ngƣời, STBH đƣợc xác định dựa thỏa thuận hai bên khả tài ngƣời tham gia bảo hiểm Còn bảo hiểm trách nhiệm dân sự, STBH thƣờng đƣợc xác định dựa thỏa thuận Phí bảo hiểm: (còn đƣợc gọi giá sản phẩm bảo hiểm) số tiền mà ngƣời tham gia bảo hiểm phải trả cho công ty bảo hiểm để đổi lấy đảm bảo trƣớc rủi ro chuyển sang cho cơng ty bảo hiểm Cơ cấu phí bảo hiểm gồm phần: 75 - Phí khoản phí phải thu cho phép cơng ty bảo hiểm đảm bảo chi trả, bồi thƣờng cho tổn thất đƣợc bảo hiểm xảy Đƣợc tính số yếu tố sau: + Xác suất xảy rủi ro; + Cƣờng độ tổn thất: Mức độ trầm trọng tổn thất; + STBH; + Thời hạn bảo hiểm; + Lãi suất đầu tƣ - Phụ phí Là khoản phí cần thiết để cơng ty bảo hiểm đảm bảo cho khoản chi nghiệp vụ bảo hiểm: + Chi hoa hồng; + Chi quản lý hành chính; + Chi đề phòng hạn chế tổn thất; + Chi thuế nhà nƣớc P=f+d Trong đó: P: Phí bảo hiểm tồn f: Phí d: Phụ phí Thực tế, mức phí bảo hiểm tồn (P) thƣờng đƣợc tính vào STBH tỷ lệ: Phí bảo hiểm = Tỷ lệ phí (%) x Số tiền bào hiểm 6.5 Hiệu lực hợp đồng Thời điểm bắt đầu có hiệu lực hợp đồng bảo hiểm thông thƣờng đƣợc xác định thời điểm ngƣời tham gia bảo hiểm nộp đủ phí bảo hiểm nhận đƣợc giấy chứng nhận bảo hiểm Thời điểm kết thúc (là thời điểm chấm dứt hiệu lực hợp đồng bảo hiểm) 6.6 Thời hạn bảo hiểm Là thời gian HĐBH có hiệu lực, kể từ ký kết HĐBH có chứng cơng ty bảo hiểm chấp nhận bảo hiểm ngƣời tham gia bảo hiểm đóng phí bảo hiểm kết thúc trách nhiệm bảo hiểm 76 Thời hạn bảo hiểm HĐBH phi nhân thọ thƣờng năm Đối với số hợp đồng, thời hạn bảo hiểm kể từ lúc bắt đầu chuến hành trình kết thúc chuyến hành trình (bảo hiểm hàng hóa, bảo hiểm du lịch,…) Trong bảo hiểm nhân thọ, thời hạn hợp đồng dài 5-10 năm suốt đời tùy theo thỏa thuận hai bên Câu hỏi ôn tập: Phân biệt thuật ngữ: Giá trị Bảo hiểm, Số tiền Bảo hiểm Hợp đồng bảo hiểm? Trách nhiệm quyền lợi bên hợp đồng Bảo Hiểm 77 TÀI LIỆU THAM KHẢO Đặng Văn Dân (2019), Giáo trình bảo hiểm, NXB Tài Chính Nguyễn Đăng Tuệ (2020), Giáo trình bảo hiểm, NXB Bách Khoa Hà Nội Nguyễn Văn Định (2005), Giáo trình bảo hiểm, Trƣờng Đại học Kinh tế Quốc Dân Luật BHXH (Hiện Hành) (Sửa Đổi Bỗ Sung 2015, 2018, 2019) Luật Kinh Doanh Bảo Hiểm (Hiện Hành) (Sửa Đổi, Bổ Sung Năm 2010, 2019) Và văn pháp luật có liên quan Website: http://eldata2.neu.topica.vn/TXBHKT03/Giao%20trinh/02_NEU_INS101_Bai1_v1 0013111228.pdf http://eldata2.neu.topica.vn/TXBHKT01/Giao%20trinh/03_NEU_TXBHKT01_Bai 2_v1.0015101230.pdf 78 ... bạn sinh viên Giáo trình ? ?Bảo hiểm? ?? với bố cục sau:  Chương 1: Tổng quan bảo hiểm  Chương 2: Bảo hiểm xã hội  Chương 3: Bảo hiểm y tế  Chương 4: Bảo hiểm thất nghiệp  Chương Bảo hiểm thương... pháp thống kê Bảo hiểm bắt buộc loại bảo hiểm pháp luật quy định điều kiện bảo hiểm, mức phí bảo hiểm, số tiền bảo hiểm tối thiểu mà tổ chức, cá nhân tham gia bảo hiểm doanh nghiệp bảo hiểm có nghĩa... nghĩa vụ thực Bảo hiểm tự nguyện loại hình bảo hiểm mà ngƣời tham gia đƣợc quyền lựa chọn công ty bảo hiểm, sản phẩm bảo hiểm, mức phí quyền lợi bảo hiểm Bảo hiểm bắt buộc bao gồm: Bảo hiểm TNDS