5 Ban thuyet minh BCTC Viet CÔNG TY CỔ PHẦN Ô TÔ GIẢI PHÓNG Địa chỉ Khu kinh tế cửa khẩu Thanh Thủy, xã Thanh Thủy, huyện Vị Xuyên, tỉnh Hà Giang BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Quý 3 Năm 2[.]
CƠNG TY CỔ PHẦN Ơ TƠ GIẢI PHĨNG Địa chỉ: Khu kinh tế cửa Thanh Thủy, xã Thanh Thủy, huyện Vị Xuyên, tỉnh Hà Giang BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Quý Năm 2013 I ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA CƠNG TY Hình thức sở hữu vốn : Công ty cổ phần Lĩnh vực kinh doanh : Sản xuất Ngành nghề kinh doanh : Sản xuất kinh doanh phụ tùng, lắp ráp xe gắn máy hai bánh, ô tô tải nhẹ, xe chở khách II NĂM TÀI CHÍNH, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TỐN Năm tài Năm tài Cơng ty ngày 01 tháng 01 kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán Đồng Việt Nam (VND) III CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG Chuẩn mực chế độ kế tốn áp dụng Cơng ty áp dụng Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam được ban hành theo Quyết định sô 15/2006/QĐ–BTC ngày 20 tháng năm 2006 Bộ trưởng Bộ Tài Thông tư hướng dẫn thực Chuẩn mực Chế độ kế tốn Bộ Tài Tun bố việc tuân thủ chuẩn mực kế toán chế độ kế tốn Ban Tổng Giám đơc đảm bảo tuân thủ yêu cầu chuẩn mực kế toán Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam được ban hành theo Quyết định sô 15/2006/QĐ–BTC ngày 20 tháng năm 2006 Bộ trưởng Bộ Tài cũng thông tư hướng dẫn thực chuẩn mực chế độ kế tốn Bộ Tài việc lập Báo cáo tài tổng hợp Hình thức kế tốn áp dụng Cơng ty sử dụng hình thức nhật ký chung máy vi tính IV CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN ÁP DỤNG Cơ sở lập Báo cáo tài Báo cáo tài tổng hợp được lập sở kế tốn dồn tích (trừ thông tin liên quan đến luồng tiền) Các đơn vị trực thuộc hình thành máy kế tốn riêng, hạch tốn phụ thuộc Báo cáo tài tổng hợp tồn Cơng ty được lập sở tổng hợp Báo cáo tài đơn vị trực thuộc Doanh thu sô dư đơn vị trực thuộc được loại trừ lập Báo cáo tài tổng hợp CƠNG TY CỔ PHẦN Ơ TƠ GIẢI PHÓNG Địa chỉ: Khu kinh tế cửa Thanh Thủy, xã Thanh Thủy, huyện Vị Xuyên, tỉnh Hà Giang Tiền tương đương tiền Tiền khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, tiền chuyển khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi đáo hạn khơng tháng kể từ ngày mua, dễ dàng chuyển đổi thành lượng tiền xác định cũng nhiều rủi ro việc chuyển đổi thành tiền Hàng tồn kho Hàng tồn kho được xác định sở giá gôc Giá gôc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có được hàng tồn kho địa điểm trạng thái Giá gôc hàng tồn kho được tính theo phương pháp bình qn gia quyền được hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên Dự phòng giảm giá hàng tồn kho được ghi nhận giá gơc lớn giá trị thực được Giá trị thực được giá bán ước tính hàng tồn kho trừ chi phí ước tính để hồn thành sản phẩm chi phí ước tính cần thiết cho việc tiêu thụ chúng Các khoản phải thu thương mại phải thu khác Các khoản phải thu thương mại khoản phải thu khác được ghi nhận theo hóa đơn, chứng từ Dự phịng phải thu khó địi được lập cho khoản nợ phải thu khó địi vào tuổi nợ hạn khoản nợ dự kiến mức tổn thất xảy ra, cụ thể sau: • Đơi với nợ phải thu q hạn tốn: - 30% giá trị đơi với khoản nợ phải thu hạn từ tháng đến dưới năm - 50% giá trị đôi với khoản nợ phải thu hạn từ năm đến dưới năm - 70% giá trị đôi với khoản nợ phải thu hạn từ năm đến dưới năm - 100% giá trị đôi với khoản nợ phải thu q hạn từ năm trở lên • Đơi với nợ phải thu chưa hạn toán khó có khả thu hồi: vào dự kiến mức tổn thất để lập dự phòng Dự phòng nợ phải thu khó địi được trích lập vào thời điểm ci năm tài Tài sản cố định hữu hình Tài sản định hữu hình được thể theo nguyên giá trừ hao mòn lũy kế Nguyên giá tài sản định hữu hình bao gồm tồn chi phí mà Cơng ty phải bỏ để có được tài sản định tính đến thời điểm đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Các chi phí phát sinh sau ghi nhận ban đầu được ghi tăng nguyên giá tài sản định chi phí chắn làm tăng lợi ích kinh tế tương lai sử dụng tài sản Các chi phí khơng thỏa mãn điều kiện được ghi nhận vào chi phí Khi tài sản định hữu hình được bán hay lý, nguyên giá khấu hao lũy kế được xóa sổ khoản lãi lỗ phát sinh việc lý được tính vào thu nhập hay chi phí năm Tài sản định hữu hình được khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian hữu dụng ước tính Sơ năm khấu hao loại tài sản cô định hữu sau: Loại tài sản định Sơ năm Nhà cửa, vật kiến trúc 20 CÔNG TY CỔ PHẦN Ô TÔ GIẢI PHÓNG Địa chỉ: Khu kinh tế cửa Thanh Thủy, xã Thanh Thủy, huyện Vị Xuyên, tỉnh Hà Giang Máy móc thiết bị Phương tiện vận tải, truyền dẫn Thiết bị, dụng cụ quản lý 10 6-8 3-5 Tài sản cố định vơ hình Tài sản định vơ hình được thể theo ngun giá trừ hao mịn lũy kế Tài sản định vơ hình Cơng ty phầm mềm kế tốn Phần mềm kế tốn tồn chi phí mà Cơng ty chi tính đến thời điểm đưa phần mềm vào sử dụng Phần mềm kế toán được khấu hao năm Chi phí vay Chi phí vay được ghi nhận vào chi phí phát sinh Trường hợp chi phí vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng sản xuất tài sản dở dang cần có thời gian đủ dài (trên 12 tháng) để đưa vào sử dụng theo mục đích định trước bán chi phí vay được vơn hóa Chi phí lãi vay khoản vay để góp vơn vào đầu tư dự án được ghi nhận vào giá vôn khoản đầu tư (xem thuyết minh V.13) Đầu tư tài Các khoản đầu tư vào chứng khốn, cơng ty con, cơng ty liên kết sở kinh doanh đồng kiểm soát được ghi nhận theo giá gôc Tiền lãi, cổ tức, lợi nhuận kỳ trước khoản đầu tư được mua được hạch tốn giảm giá trị khoản đầu tư Tiền lãi, cổ tức lợi nhuận kỳ sau khoản đầu tư được mua được ghi nhận doanh thu Dự phịng giảm giá chứng khốn được lập cho loại chứng khoán được mua bán thị trường có giá thị trường thấp giá trị hạch toán sổ sách Giá thị trường làm xem xét trích lập dự phịng được xác định sau: • • • • • Đơi với chứng khoán niêm yết Sở giao dịch chứng khốn Hà Nội (HNX) giá giao dịch bình qn ngày trích lập dự phịng Đơi với chứng khốn niêm yết Sở giao dịch chứng khoán TP Hồ Chí Minh (HOSE) giá đóng cửa ngày trích lập dự phịng Đơi với chứng khốn đăng ký giao dịch thị trường giao dịch công ty đại chúng chưa niêm yết (UPCom) giá giao dịch bình qn hệ thơng ngày trích lập dự phịng Đơi với chứng khốn chưa đăng ký giao dịch thị trường giao dịch công ty đại chúng giá trung bình sở giá giao dịch thiểu công ty chứng khốn cơng bơ ngày lập dự phịng Đơi với chứng khoán niêm yết bị hủy giao dịch, ngừng giao dịch kể từ ngày giao dịch thứ sáu trở giá trị sổ sách ngày lập Bảng cân đơi kế tốn gần Dự phịng cho khoản đầu tư vào tổ chức kinh tế khác được trích lập tổ chức kinh tế bị lỗ (trừ trường hợp lỗ theo kế hoạch được xác định phương án kinh doanh trước đầu tư) với mức trích lập chênh lệch vơn góp thực tế bên tổ chức kinh tế vơn chủ sở hữu thực có nhân (x) với tỷ lệ góp vơn Cơng ty so với tổng sơ vơn góp thực tế bên tổ chức kinh tế Khi lý khoản đầu tư, phần chênh lệch giá trị lý giá trị ghi sổ được hạch toán vào thu nhập chi phí Chi phí trả trước dài hạn CƠNG TY CỔ PHẦN Ơ TƠ GIẢI PHĨNG Địa chỉ: Khu kinh tế cửa Thanh Thủy, xã Thanh Thủy, huyện Vị Xuyên, tỉnh Hà Giang Công cụ, dụng cụ Các công cụ, dụng cụ đưa vào sử dụng được phân bổ vào chi phí năm theo phương pháp đường thẳng với thời gian phân bổ không năm Chi phí sửa chữa tài sản Chi phí sửa chữa tài sản được phân bổ vào chi phí năm theo phương pháp đường thẳng với thời gian phân bổ khơng q năm 10 Chi phí phải trả Chi phí phải trả được ghi nhận dựa ước tính hợp lý sơ tiền phải trả cho hàng hóa, dịch vụ sử dụng 11 Nguồn vốn kinh doanh Nguồn vôn kinh doanh Công ty bao gồm: Vôn đầu tư chủ sở hữu: được ghi nhận theo sô thực tế đầu tư cổ đông Thặng dư vôn cổ phần: chênh lệch phát hành cổ phiếu cao mệnh giá 12 Cổ tức Cổ tức được ghi nhận nợ phải trả được công bô 13 Thuế thu nhập doanh nghiệp Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp thuế thu nhập hành, khoản thuế được tính dựa thu nhập tính thuế Thu nhập tính thuế chênh lệch so với lợi nhuận kế toán điều chỉnh khoản chênh lệch tạm thời thuế kế tốn, chi phí khơng được trừ cũng điều chỉnh khoản thu nhập chịu thuế khoản lỗ được chuyển Công ty được miễn thuế thu nhập doanh nghiệp 04 năm kể từ năm bắt đầu kinh doanh có lãi (từ năm 2006 đến năm 2009) giảm 50% năm (từ năm 2010) Trong thời gian ưu đãi thuế Công ty được áp dụng mức thuế suất 15% thu nhập chịu thuế 14 15 Nguyên tắc chuyển đổi ngoại tệ Các nghiệp vụ phát sinh ngoại tệ được chuyển đổi theo tỷ giá ngày phát sinh nghiệp vụ Sô dư khoản mục tiền tệ có gơc ngoại tệ ci năm được qui đổi theo tỷ giá ngày cuôi năm Việc xử lý chênh lệch tỷ giá đối đánh giá lại sơ dư có gơc ngoại tệ ci năm được thực theo hướng dẫn Thông tư 179/2012/TT-BTC ngày 24 tháng 10 năm 2012 Bộ Tài Cụ thể sau: • Trong giai đoạn sản xuất, kinh doanh, kể việc đầu tư xây dựng để hình thành tài sản định doanh nghiệp hoạt động, chênh lệch tỷ giá đối phát sinh từ giao dịch ngoại tệ khoản mục tiền tệ có gơc ngoại tệ được hạch tốn vào doanh thu hoạt động tài chi phí tài năm tài • Khoản chênh lệch tỷ giá đối việc đánh giá lại sô dư cuôi năm sau bù trừ chênh lệch tăng chênh lệch giảm, sơ chênh lệch cịn lại được hạch tốn vào doanh thu hoạt động tài chi phí tài năm Nguyên tắc ghi nhận doanh thu Doanh thu bán hàng hoá, thành phẩm CƠNG TY CỔ PHẦN Ơ TƠ GIẢI PHĨNG Địa chỉ: Khu kinh tế cửa Thanh Thủy, xã Thanh Thủy, huyện Vị Xuyên, tỉnh Hà Giang Doanh thu bán hàng hóa, thành phẩm được ghi nhận phần lớn rủi ro lợi ích gắn liền với việc sở hữu cũng quyền quản lý hàng hóa, thành phẩm được chuyển giao cho người mua, khơng cịn tồn yếu tô không chắn đáng kể liên quan đến việc tốn tiền, chi phí kèm theo khả hàng bán bị trả lại Doanh thu cung cấp dịch vụ Doanh thu cung cấp dịch vụ được ghi nhận khơng cịn yếu tơ khơng chắn đáng kể liên quan đến việc toán tiền chi phí kèm theo Trường hợp dịch vụ được thực nhiều kỳ kế tốn doanh thu được ghi nhận vào tỷ lệ dịch vụ hồn thành ngày kết thúc kỳ kế tốn Tiền lãi Tiền lãi được ghi nhận sở thời gian lãi suất thực tế kỳ 16 Tài sản tài Phân loại tài sản tài Cơng ty phân loại tài sản tài thành nhóm: tài sản tài được ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn, khoản cho vay phải thu, tài sản tài sẵn sàng để bán Việc phân loại tài sản tài phụ thuộc vào chất mục đích tài sản tài được định thời điểm ghi nhận ban đầu Tài sản tài ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Tài sản tài được phân loại ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết hoạt động kinh doanh được nắm giữ để kinh doanh được xếp vào nhóm phản ánh theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết hoạt động kinh doanh thời điểm ghi nhận ban đầu Tài sản tài được phân loại vào nhóm chứng khốn nắm giữ để kinh doanh nếu: • Được mua tạo chủ yếu cho mục đích bán lại thời gian ngắn; • Cơng ty có ý định nắm giữ nhằm mục đích thu lợi ngắn hạn; • Cơng cụ tài phái sinh (ngoại trừ cơng cụ tài phái sinh được xác định hợp đồng bảo lãnh tài cơng cụ phịng ngừa rủi ro hiệu quả) Các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn Các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn tài sản tài phi phái sinh với khoản tốn định xác định có kỳ đáo hạn định mà Cơng ty có ý định có khả giữ đến ngày đáo hạn Các khoản cho vay phải thu Các khoản cho vay phải thu tài sản tài phi phái sinh với khoản tốn định xác định khơng được niêm yết thị trường Tài sản tài sẵn sàng để bán Tài sản tài sẵn sàng để bán tài sản tài phi phái sinh được xác định sẵn sàng để bán khơng được phân loại tài sản tài ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, khoản đầu tư giữ đến ngày đáo hạn khoản cho vay phải thu Giá trị ghi sổ ban đầu tài sản tài CƠNG TY CỔ PHẦN Ơ TƠ GIẢI PHĨNG Địa chỉ: Khu kinh tế cửa Thanh Thủy, xã Thanh Thủy, huyện Vị Xuyên, tỉnh Hà Giang Các tài sản tài được ghi nhận ngày mua dừng ghi nhận ngày bán Tại thời điểm ghi nhận lần đầu, tài sản tài được xác định theo giá mua/chi phí phát hành cộng chi phí phát sinh khác liên quan trực tiếp đến việc mua, phát hành tài sản tài 17 Nợ phải trả tài cơng cụ vốn chủ sở hữu Các cơng cụ tài được phân loại nợ phải trả tài cơng cụ vôn chủ sở hữu thời điểm ghi nhận ban đầu phù hợp với chất định nghĩa nợ phải trả tài cơng cụ vơn chủ sở hữu Nợ phải trả tài Cơng ty phân loại nợ phải trả tài thành nhóm: nợ phải trả tài được ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, khoản nợ phải trả tài được xác định theo giá trị phân bổ Việc phân loại khoản nợ tài phụ thuộc vào chất mục đích khoản nợ tài được định thời điểm ghi nhận ban đầu Nợ phải trả tài ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Nợ phải trả tài được phân loại ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết hoạt động kinh doanh được nắm giữ để kinh doanh được xếp vào nhóm phản ánh theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết hoạt động kinh doanh thời điểm ghi nhận ban đầu Nợ phải trả tài được phân loại vào nhóm chứng khốn nắm giữ để kinh doanh nếu: • Được phát hành tạo chủ yếu cho mục đích mua lại thời gian ngắn; • Cơng ty có ý định nắm giữ nhằm mục đích thu lợi ngắn hạn; • Cơng cụ tài phái sinh (ngoại trừ cơng cụ tài phái sinh được xác định hợp đồng bảo lãnh tài cơng cụ phịng ngừa rủi ro hiệu quả) Các khoản nợ phải trả tài xác định theo giá trị phân bổ Nợ phải trả tài được xác định theo giá trị phân bổ được xác định giá trị ghi nhận ban đầu nợ phải trả tài trừ khoản hồn trả gơc, cộng trừ khoản phân bổ lũy kế tính theo phương pháp lãi suất thực tế phần chênh lệch giá trị ghi nhận ban đầu giá trị đáo hạn, trừ khoản giảm trừ (trực tiếp thông qua việc sử dụng tài khoản dự phòng) giảm giá trị thu hồi Phương pháp lãi suất thực tế phương pháp tính tốn giá trị phân bổ một nhóm nợ phải trả tài phân bổ thu nhập lãi chi phí lãi kỳ có liên quan Lãi suất thực tế lãi suất chiết khấu luồng tiền ước tính chi trả nhận được tương lai suôt vịng đời dự kiến cơng cụ tài ngắn hơn, cần thiết, trở giá trị ghi sổ nợ phải trả tài Giá trị ghi sổ ban đầu nợ phải trả tài Tại thời điểm ghi nhận lần đầu, khoản nợ phải trả tài được xác định theo giá phát hành cộng chi phí phát sinh liên quan trực tiếp đến việc phát hành nợ tài Cơng cụ vốn chủ sở hữu Cơng cụ vơn chủ sở hữu hợp đồng chứng tỏ được lợi ích cịn lại tài sản Cơng ty sau trừ tồn nghĩa vụ Cơng cụ tài phức hợp Cơng cụ tài phức hợp Công ty phát hành được phân loại thành thành phần nợ phải trả thành phần vôn chủ sở hữu theo nội dung thỏa thuận hợp đồng định nghĩa nợ phải trả tài cơng cụ vơn chủ sở hữu CƠNG TY CỔ PHẦN Ô TÔ GIẢI PHÓNG Địa chỉ: Khu kinh tế cửa Thanh Thủy, xã Thanh Thủy, huyện Vị Xuyên, tỉnh Hà Giang Phần vôn chủ sở hữu được xác định giá trị cịn lại cơng cụ tài sau trừ giá trị hợp lý phần nợ phải trả Giá trị công cụ phái sinh (như hợp đồng quyền chọn bán) kèm công cụ tài phức hợp khơng thuộc phần vơn chủ sở hữu (như quyền chọn chuyển đổi vôn chủ sở hữu) được trình bày phần nợ phải trả Tổng giá trị ghi sổ cho phần nợ phải trả vôn chủ sở hữu ghi nhận ban đầu với giá trị hợp lý công cụ tài V THƠNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN TỔNG HỢP Tiền khoản tương đương tiền Tiền mặt Tiền gửi ngân hàng Các khoản tương đương tiền - Tiền gửi có kỳ hạn tháng Cộng Số cuối năm 38.013.286 252.242.957 290.256.243 Số đầu năm 18.075.707 161.833.848 179.909.555 Phải thu khách hàng Công ty Cổ phần Ơ tơ Yuejin Việt Nam Cơng ty Dịch vụ Kỹ thuật ô tô Hải Dương Công ty TNHH An Lộc Phát Công ty TNHH Tuấn Nam Trang Công ty Cổ phần F Auto Cơng ty TNHH Ơ tơ Thành Tâm Doanh nghiệp tư nhân Hồng Quân Doanh nghiệp tư nhân Hùng Tuyến Công ty TNHH Đại Phát Hãng Công ty Tam Bình Các khách hàng khác Cộng Số cuối năm 5.469.759.450 507.700.360 Số đầu năm 5.469.759.450 3.087.220.366 769.090.443 1.121.652.539 121.235.001 1.028.704.958 372.472.809 535.475.526 189.347.222 401.292.537 91.235.001 473.921.958 342.472.808 475.805.526 189.347.222 3.350.000.000 3.542.793.314 14.844.328.176 3.747.129.659 16.442.087.973 Số cuối năm Số đầu năm Trả trước cho người bán Công ty Cổ phần Đầu tư Tài Thăng Long Ơng Bùi Ngọc Thiện Cơng ty Chứng khốn Sài Gịn Hà Nội Trung tâm tư vấn kiến trúc xây dựng Công ty Luật Hưng Giang Vũ Mai Hương China Faw Group Import & Export Co., ltd Các khách hàng khác Cộng 74.999.001 100.000.000 60.000.000 45.000.000 75.000.000 1.222.779.916 112.023.605 1.614.803.421 100.000.000 60.000.000 45.000.000 55.000.000 32.245.000 146.221.113 513.465.114 CÔNG TY CỔ PHẦN Ô TƠ GIẢI PHĨNG Địa chỉ: Khu kinh tế cửa Thanh Thủy, xã Thanh Thủy, huyện Vị Xuyên, tỉnh Hà Giang Các khoản phải thu khác Công ty Cổ phần Tập đồn Đầu tư Long Giang Ơng Nguyễn Văn Chiến Phải thu khác Cộng Số cuối năm 32.500.000 420.000.000 27.095.576 479.595.576 Số đầu năm 32.500.000 420.000.000 52.325.278 504.825.278 Dự phịng phải thu ngắn hạn khó địi Năm 1.124.775.502 392.845.369 1.517.620.871 Sơ đầu năm Trích lập dự phịng bổ sung Hồn nhập dự phịng Cộng Hàng tồn kho Nguyên liệu, vật liệu Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang Thành phẩm Hàng hóa Hàng gửi bán Cộng Số cuối năm 2.819.225.657 6.239.150.866 8.984.884.257 22.079.217.215 40.122.477.995 Số đầu năm 2.819.225.657 280.675.453 13.513.328.059 33.418.025.609 50.031.254.778 Số cuối năm 314.750.167 1.823.895.027 2.138.645.194 Số đầu năm 314.750.167 5.155.393.069 5.470.143.236 Số cuối năm 2.770.340 1.288.118 4.058.459 Số đầu năm 2.770.340 1.288.118 4.058.459 Số cuối năm 481.299.729 4.000.000 485.299.729 Số đầu năm 384.455.851 4.000.000 388.455.851 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho Nguyên liệu, vật liệu Hàng gửi bán Cộng Thuế khoản phải thu nhà nước Thuế GTGT hàng nhập Thuế xuất, nhập Cộng Tài sản ngắn hạn khác Tạm ứng Các khoản cầm cơ, ký quỹ, ký cược ngắn hạn Cộng CƠNG TY CỔ PHẦN Ơ TƠ GIẢI PHĨNG Địa chỉ: Khu kinh tế Thanh Thủy, xã Thanh Thủy, huyện Vị Xuyên, tỉnh Hà Giang 10 Tăng, giảm tài sản cố định hữu hình Nhà cửa, vật kiến trúc Ngun giá Sơ đầu năm 27.395.321.230 Phương tiện vận tải, truyền dẫn Thiết bị, dụng cụ quản lý 29.561.242.579 1.252.461.857 - - - 932.358.636 74,254,546 Giảm năm - Thanh lý, nhượng bán - Giảm phân loại lại Số cuối năm 27,395,321,230 29,561,242,579 Giá trị hao mịn Sơ đầu năm Tăng năm Giảm năm - Thanh lý, nhượng bán - Giảm phân loại lại Số cuối năm 7.658.776.292 1,039,452,675 8,698,228,967 12.746.344.569 1,804,204,320 14,550,548,889 19.736.544.938 18,697,092,263 16.814.898.010 15,010,693,690 Tăng năm Giá trị cịn lại Sơ đầu năm Số cuối năm Máy móc thiết bị Tài sản cố định khác Cộng - 59.141.384.302 - - - 59,215,638,848 1,252,461,857 1,006,613,182 895.617.414 138,784,704 819.501.050 77,142,000 - 22.120.239.325 3,059,583,700 1,034,402,118 896,643,050 - 25,179,823,025 356.844.443 218,059,739 112.857.586 109,970,132 - 37.021.144.977 34,035,815,823 CÔNG TY CỔ PHẦN Ơ TƠ GIẢI PHĨNG Địa chỉ: Khu kinh tế Thanh Thủy, xã Thanh Thủy, huyện Vị Xuyên, tỉnh Hà Giang 11 Tăng, giảm tài sản cố định vơ hình Tài sản định vơ hình phần mềm kế tốn Ngun giá Hao mịn luỹ kế 26.000.000 22.107.108 3.892.892 26.000.000 26.000.000 Sô đầu năm Tăng năm Giảm năm Số cuối năm Giá trị lại 3.892.892 (3.892.892) 12 Chi phí xây dựng dở dang Là chi phí xây dựng dở dang mở rộng cơng trình Nhà máy tơ Giải Phóng 13 Đầu tư dài hạn khác Đầu tư cổ phiếu Công ty Cổ phần Yuejin Việt Nam(a) Đầu tư dài hạn khác Đầu tư vào Dự án khu đô thị Hà Tây (Ủy thác đầu tư qua công ty Cổ phần Tập đoàn Đầu tư Long Giang)(b) Đầu tư vào Dự án Nhà cao tầng khu đất NO2 -T2(c) Đầu tư vào dự án xây dựng khu nhà xã hội kinh doanh xứ đồng Cửa Đình - Ủy Trên, thơn Khoan Tế, xã Đa Tôn Gia Lâm (d) Cộng Số cuối năm Số lượng Giá trị 1.654.400 16.544.000.000 1.654.400 16.544.000.000 71.219.007.696 Số đầu năm Số lượng Giá trị 2.432.400 24.324.000.000 2.432.400 24.324.000.000 71.450.772.659 24.248.002.448 24.248.002.448 46.752.805.248 46.984.570.211 218.200.000 87.763.007.696 218.200.000 95.774.772.659 14 Chi phí trả trước dài hạn Cơng cụ, dụng cụ Chi phí sửa chữa tài sản Cộng Số cuối năm 27.153.694 36.334.871 63.488.565 Số đầu năm 27.153.694 36.334.871 63.488.565 Số cuối năm 94.547.779.419 Số đầu năm 110.451.751.000 46.995.000.000 26.575.722.415 47.295.000.000 29.473.684.389 14.252.708.973 352.206.709 19.897.708.974 3.820.216.315 15 Vay nợ ngắn hạn Vay ngắn hạn ngân hàng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn – Chi nhánh Hồng Hà Ngân hàng TMCP Quôc tế - Chi nhánh Đông Đa Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam – Chi nhánh Đông Đa Ngân hàng TMCP Việt Nam Thương Tín CƠNG TY CỔ PHẦN Ơ TƠ GIẢI PHĨNG Địa chỉ: Khu kinh tế cửa Thanh Thủy, xã Thanh Thủy, huyện Vị Xuyên, tỉnh Hà Giang Ngân hàng TMCP Liên Việt – Chi nhánh Đông Đô Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn – Chi nhánh Thanh Thủy Vay ngắn hạn các tổ chức cá nhân khác Công ty Yuejin VN Cộng Số cuối năm Số đầu năm 5.523.141.322 8.115.141.322 849.000.000 1.850.000.000 213.027.272 213.027.272 94.547.779.419 110.664.778.272 16 Phải trả người bán Số cuối năm Chia Fan Group Import and Export, Co Công ty TNHH Sơn Liên Hợp Công ty TNHH Thương mại vận tải Phương Anh Công ty TNHH TM Sao Sơn Dương Công ty TNHH ĐT XNK Thuận Phát Nguyễn Kỳ Xn Cơng ty TNHH Ơ tơ cali Các đôi tượng khác Cộng 806.963.673 56.919.000 89.863.682 34.442.074 93.012.067 272.740.300 1.353.940.796 Số đầu năm 1.053.228.998 56.919.000 230.714.463 34.442.074 124.336.567 117.000.000 459.707.186 2.076.348.288 17 Người mua trả tiền trước Công ty Cổ phần Việt Hà Công ty TNHH Tuấn Ngun Cơng ty TNHH Ơ tơ Đăklăc Cơng ty TNHH Đức Giang Cơng ty ơtơ vina Hồ Bình Cơng ty TNHH Giếng Đáy Hạ Long Khách hàng khác Cộng Số cuối năm 1.379.745.746 118.126.800 221.105.735 119.887.497 1.107.200.000 287.257.218 2.514.362.605 5.747.685.601 Số đầu năm 1.379.745.746 228.126.800 221.105.735 159.887.497 130.407.221 682.949.731 2.802.222.730 Số cuối năm 29.666.977.891 252.000.000 29.918.977.891 Số đầu năm 24.174.369.149 252.000.000 43.400.000 38.533.455 24.508.302.604 Số cuối năm 103.472.881 103.472.881 Số đầu năm 175.773.267 175.773.267 18 Chi phí phải trả Chi phí lãi vay phải trả Chi phí thuê mặt Chi phí vận chuyển Chi phí bảo hiểm Cộng 19 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Phải trả phải nộp khác Cộng CÔNG TY CỔ PHẦN Ô TƠ GIẢI PHĨNG Địa chỉ: Khu kinh tế cửa Thanh Thủy, xã Thanh Thủy, huyện Vị Xuyên, tỉnh Hà Giang 20 Dự phòng phải trả Dự phòng nợ phải trả ngắn hạn liên quan đến bảo hành sản phẩm hàng hóa 21 Phải trả dài hạn khác Là khoản nhận ký quỹ đại lý 22 Vay nợ dài hạn Là khoản vay tổ chức, chi tiết sô phát sinh sau Công ty TNHH Vàng 3A Công ty Cổ phần Yuejin Việt Nam Cộng Số cuối năm Số đầu năm 37.257.766.253 37.919.155.970 2.575.000.000 4.555.000.000 39.832.766.253 42.474.155.970 Lập ngày 17 tháng 10 năm 2013 Kế toán trưởng _ Đinh Thị Ngân Tổng Giám đốc Nguyễn Cương ... năm 5. 469. 759 . 450 50 7.700.360 Số đầu năm 5. 469. 759 . 450 3.087.220.366 769.090.443 1.121. 652 .53 9 121.2 35. 001 1.028.704. 958 372.472.809 53 5.4 75. 526 189.347.222 401.292 .53 7 91.2 35. 001 473.921. 958 ... 2.819.2 25. 657 6.239. 150 .866 8.984.884. 257 22.079.217.2 15 40.122.477.9 95 Số đầu năm 2.819.2 25. 657 280.6 75. 453 13 .51 3.328. 059 33.418.0 25. 609 50 .031. 254 .778 Số cuối năm 314. 750 .167 1.823.8 95. 027 2.138.6 45. 194... cuối năm 32 .50 0.000 420.000.000 27.0 95. 576 479 .59 5 .57 6 Số đầu năm 32 .50 0.000 420.000.000 52 .3 25. 278 50 4.8 25. 278 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi Năm 1.124.7 75. 502 392.8 45. 369 1 .51 7.620.871