CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ CHỨNG KHÓAN VIỆT LONG BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH QÚI 3 NĂM 2018

GONG TY cO PHAN QUAN LY oUYDAU Llu Tu GHIING KHoAN VIET LoNG 2, Tda nha Somer€et Chancellor Court, 5621-23 Nguy6n Thi Minh Khai, Beo cao tai chlnh quy 3/2018 Quin 1, Tp.HCM Ban hdnh theo TT1 251201 1ffT-BTC ngiy 5/9/201 BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH Qu,i Ndm 2018 l D{c di6m hoqt dQng cia doanh nghigp Hinh thric sd h(i,u vi5n ty C6 pnAn Quin Lyi Qui DAu Tu Ch0ng Kho6n ViQt Long duEc thdnh lQp theo Gi6y ChOng nh?n Ddng kf Kinh doanh s6 4103005757 S0 KE Hoach vir DAu Tu thdnh ph6 H6 Chi Minh cip ngdy 20 th6ng 12 ndm 2006; Gi5y phep hoat dong quin lf qu! s6 1OIUBCK-GPHOQLQ ngdy 22 thSng 12 ndm 2006, GiSy ph6p di6u chinh s6 ttruACX- Cong GPOCQLQ ngdy 19 thSng 12 ndm 2OO7 vd Gi6y ph6p tfi6u chinh s6 44IUBCK-GP ngdy 02 thSng 06 ndm 2009 Uy Ban Chrlng Kho6n Nhd Nudc c5p V6n di6u lQ c0a COng ty tqi ngdy 30/09/2018 la 4O.OOO.OOO.OO0 VND Tru sd chinh cia C6ng ty tai dia chi HO Chi Minh liu 2, tod nhd Somerset Chancellor Court, s6 21 - 23 Nguy6n Thi Minh Khai, qu?n 1, thinh ph6 Linh vr,rc kinh doanh - Dich vu dAu tu ch0ng kho6n ,,;0 i:€l Nginh ngnd rcnn doanh l?\o Hogt dgng chinh ctta COng ty tii; lap vd quin li quV ddu tu ch0ng kho6n, c6ng ty dAu tu chung kho5n, qudn lf danh muc dAu tu ch0ng kho6n, thUc hi€n c5c hoat dQng kinh doanh c6 li6n quan kh6c phir hgp v6i quy dlnh crja ph6p lu?t \+\ Dqc di6m hoqt rlQng kinh doanh crja doanh nghigp k!, Xii toen c6 inh hu&ng diSn b6o c6o tdi chinh Kh6ng c6 T6ng s6 ll K!' kr5 nhin vi6n: 15 nguoi, d6 c6 08 nhdn vi6n duqc cdp chhng chi hdnh ngh6 to6n, don vi ti6n t9 sr) dqrng k6 to6n Ni6n d0 k6 to6n c0a COng ty bit tIAu tir ngdy 01/01 vd kCt thUc viro ngdy 31/12 hdng nim Don vi ti6n te s& dung ghi ch6p k5 to6n ld tldng ViQt Nam (VND) l[ Chuin mr,rc vi ChC dO k6 toan 6p dgng Che d9 kE to6n 6p dgng: C6ng ty 6p dung ChC d0 K6 to6n C6ng ty qudn lyi qu! ban hdnh theo Th6ng tu s6 lZStZOllffT-BTC ngdy 05/9/2011 vd TT 20012fi4|TT-BTC ngdy 22fi22014 cia B0 Tdi chinh vd c6c th6ng tu hudng d5n srla Cl6i b6 sung chC dq k6 todn doanh -t nghiQp d6i vdi cOng ty qu6n lf qu! Tuy6n biS vO viQc tudn thrl Chuln mr3c kii toin vir ChC dO fri toan C6ng ty d6 5p dqng cdc ChuAn mqc kO todn ViQt Nam vd c6c vdn bAn hudng d6n Chudn mqrc Nhd nudc dE ban hAnh C6c b6o c6o tdi chinh tluEc lqp vd trinh bdy theo drlng mqi quy ilinh c0a tirng chu6n mqrc, th6ng tu hudng d5n thuc hiQn chu6n mlrc vd Ch6 tIQ k6 toSn hiQn hdnh dang 6p dung Hinh thOc kri toan 6p dUng COng ty ap dung hinh thrlc s6 k6 toan Nhat ky chung tv C5c chinh s6ch k6 to6n 6p dr,rng l Nguy6n fic nghi nhfln c6c khoin ti6n vi cic khoin tuong duong tidn Nguy6n tdc xdtc dinh cdc khodn tueng dwong ti6n \.q -a Beo cao tai chinh quf 3/2018 CONG TY CO PHAN OUAN LY OUY OAU TU CHUNG KHOAN VIET LONG Ban hdnh lheoff12512011IT-BTC ngdy 5/9/2011 Ldu 2, Tda nha Somerset Chancellor Court, 56 21-23 Nguy6n Thi Minh Khai, Quan 1, Tp HCM BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH Qu!,3 Ndm 2018 Nguy6n ja O6"i tfc x6c dinh cac tu ngin han khong qu6 th6ng.c6 ndng chuy6n chuy6n d6i ti6n k6 tu ng?ry mua khodn dAu tu tai thoi di6m khodrn tuong duong ti6n ld c6c khodn dAu Oang thdrnh ti6n vd kh6ng cO nil6u riiio lQp bao c6o Nguy1n tdc, phuong phdrp chuyin d6i cdc cl6ng tidn khAc C6c nghipp vu kinh t6 phat sinh bdng ngoai t0 dugc quy d6i tl6ng Viet Nam theo t'i gi5 giao dich thqrc tC tai tnoi Oi6m ph6t sinh nghiQp vEr Ch6nh lgch ti gid thUc t6 phdt sinh k! cria c6c khoin muc ti6n te c6 g6c ngoai t€ tai thoi ph6t sinh cluqc hach to6n theo t! gi6 thrrc tE ph6t sinh cfra ng6n hirng thucrng mai noi doanh nghiQp md tdi khoin vA duEc hach to6n vdo doanh thu hodc chi phi tdri chinh ndm tdi chinh Ch6nh t€ch ti gi6 d5nh gi6 lai s6 du c6c khoAn muc ti6n t0 c6 g6c ngo4i te tai thoi tli6m cu6i kV duEc hach to5n theo tf gi6 mua vdo cia ngin hdng thuong mai noi doanh nghiQp m&1di kho6n hoac ti gi5 binh quAn cira c6c ngAn hAng thuong mai noi doanh nghiQp m& nhi6u tiri khodn cOng b6 tai thoi CIi6m lQp b6o c5o tiri chinh vd duqc hach to6n bu tru ch6nh l€ch tdng, giim s-6 cdn lai tluEc k6t chuy6n vdo doanh thu hoac chi phi tdri chinh k! vd khong chia c6 tuc tr6n chenh lech ti gi6 danh gi6 lai s6 du cu6i k!' Nguy6n f5c ghi nhfn vi khSu hao tiri sin ci5 Olnn Tdi sdn c6 Oinh hou hinh, tdi sdn c6 Oinn v6 hinh dugc ghi nhQn theo gi5 g6c Trong qu6 trinh s& dung, tdi sdn c6 hpu hinh, tiri sdn c6 Olnn vO hinh duqc ghi nhQn theo nguyOn gi6, hao mdn lu! k6 va gi5 tri lai Oinn KhSu hao duqc trich theo phuong phdp duong thing Tf 19 khAu hao phu hqp vdi ChC d9 quin l1i, sir dr.rng vd trich kh6u hao tdi sin c5 dlnh ban hdnh kem theo Th6ng W s6 4512013/TT-BTC ngity 25104t2013 crla B0 Tiri chinh vO viOc ban hirnh ChC dQ quin lf , sir dr-rng vir trich khau hao tdi sAn c6 Oinfr Thoi gian kh6u hao ttuqc ucvc tinh nhu sau: 05 ndm 06 - 10 ndm 03 - - M6y m6c, thi6t bi - Phuong tiOn vQn tAi Nguy6n dc ghi nhfn c6c khoin tliu tu tdi chinh Khoin dAu tu vdo c6ng ty con, c6ng ty li6n ket duqc ke to6n theo phucrng ph6p gi6 g6c Lei nhuQn thuAn duqc chia tir cong ty con, c6ng ty liOn k6t ph6t sinh sau ngdy dAu tu duqc ghi nhQn vdo B5o cdo K6t qu6 hoat tlOng kinh doanh C5c khoin dugc cfria kirec (ngodri lqi nhuQn thuAn) duqc coi la phAn thu h6i cdrc khoin dAu tu vd duqc ghi nhQn ld khodn giim I -l tu tru gra goc dau kC to5n theo phuong ph6p gia g6c Khodn v6n gop li6n doanh kh6ng di6u pnan ty tdi s6n thuAn c0a cong ty li6n doanh B5o c6o KOt qud hoat dQng h0u cria c6ng s& chinh theo thay d6i cia kinh doanh cfia C6ng ty phdn 5nh khoin thu nhQp tluqc chia tu lgi nhuan thuAn lu! k6 c0a C6ng ty li6n doanh ph6t sinh sau g6p v6n li6n doanh Khoin dAu tu vdo cOng ty li6n doanh tluqc Hoat dOng li6n doanh theo hinh thuc Hoat dQng kinh doanh d6ng ki6m so5t vir Tiri sAn d6ng ki6m so6t duEc COng ty dp tic fC to6n chung nhu vdi c5c hoqt dong kinh doanh thong thuong kh6c Trong d6: dqrng nguy6n - C6ng ty theo d6i ri6ng c6c khodn thu nh?p, chi phi li6n quan d6n hoat dOng li6n doanh vd thUc hien phAn b6 cho c5c b6n li6n doanh theo hqp d6ng liOn doanh; - C6ng ty theo d6i ri6ng tiri sdn gop v6n li6n doanh, phAn v6n g6p viro chung, c6ng nq ri6ng phdt sinh tir hoat dQng li6n doanh Cdc khodn diu tu chr?ng khodn tqi thei di6m tdri sin tt6ng ki6m so6t vd c6c khodn c6ng nq bAo c6o, n6u: - Co thoi han thu hoi hoac d5o han kh6ng qu6 th6ng k6 tu ngdy mua khoin dAu tu d6 dugc coi lir " tuong duong ti6n" -l CONG w cO PHAN QUAN LY oUY DAU Tu GHONG KHoAN uET LoNG Bio c6o tdi chinh qui 3/2018 MinhKhai,Qufnl,Tp.HCM LAu2,Tdanhdsomersetchincellorcourt,s6zt-23Nguy6nThi BanhdnhtheoTTl25/20.1 1/TT-BTC ngdy5tgl2o11 BAN THUYET MINH EAO CAO TAI CHINH Qu:ir Ndm 2018 - c6 thoi hEn thu n6i v6n dudi ndm tluEc phan roai tdi sin ngin han - Co tho,i hqn thu n6i v6n tr6n nim duqc phAn toai td tdi s6n ddi h4n Du phdng gi6m dAu tu duEc l6p vdo thoi di6m cu6i nam la s6 chenh lgch gioa gia g6c crira cdc khodn dau tu duoc -gi5 hach to5n tren s6 k6 toan lon hon gia tri thi trudng cria ch[ng tai thoi di6m lap or pho"nJ Phuong phSp lqp dr,r phdng giim gi6 diu tu ng5n han, ddi hqn Dq phong gi6m gi6 dAu tu ducrc l6p vdo thoi cli6m cu6i ndm ld s6 ch6nh lQch giira gid g6c c6a c5c kho6n hach to5n tr6n s6 ke toan lon hon gi5 tri thi trudng ctia ch0ng tai thoi di6m tip o,i pf.,Oi,g - Phuong phap x6c dinh gia thi thuong o6ivoi c6 phi6u niem yet vd ddng Giao dich He NOi vA Sdn giao dich UpCom - Gi5 dong ki giao dich tr6n diu tu duqc sd Giao dich TpHCM, 56' cla tqi ngdy giao dich g6n nh5t ngdy ilnh toan; Truong hcrp khong c6 giao dich nhi6u hon hai (02) tu6n tinh den ngdry tinh toan, sau - ldr gi6 tri ldn nh5t c5c gi6 tri : + Gia tri s6 s6ch + Gid mua + Gi5 theo phuong ph6p noi bo cria t6 ch0c kinh doanh chong khoiin Tuc ld : Max ( Gi6 tn s6 s6ch ; Gi6 mua; Gia x6c dinh theo phuong phap nQi bQ ) - Phuong ph6p xdc dinh gi6 thi truong d6ivoi c6 phi6u nhung chua ni€m y6t, chua ddng k! giao dich : - Gi6 tri trung binh dua tron b6o c6o gi6 cOa t6l ttri6u 03 cong ty chung khodn kh6ng phdi la ngudi c6 li6n quan tEi ngdy giao dich g6n nh5t truoc thoi dl6m tinh to6n; - Truong hqp kh6ng c6 di b6o gi5 cia t6i tni6u 03 cong ty chring kho5n, ld gi6 tr! ldn nh6t c6c gid tri sau : + Gi6 tir cac bao gia + Gid cia c6c k! b6o c6o g6n nhSt + Gidr tri s6 s6ch + Gi6 mua + Gi5 theo quy dinh noi bo crla t6 ch0c kinh doanh ch0ng khoan Tuc ldt : Max (Gi6 tu c6c b6o cdro; Gid cira k1i b6o c6o gdn nh6t ; Gi6 tri s6 s6ch Gi6 mua; Gi6 x6c ; dinh theo phuong ph6p nQi bo crla t6 chuc kinh doanh chung khodn ) Nguy6n dc ghi nhfn vir v5n ho6 cic khoin chi phi di vay Chi phi di vay duEc ghi nhQn vio chi phi sin xu5t, kinh doanh k! phat sinh, tru chi phi di vay li6n quan truc ti6p dau tu xdy dr,rng hoqc sdn xuSt tai sdn dd dang.dusc tintr iao gi6 tri c0a tdi sdn (duqc v6; h;) il; o,i la" 19^" Y'r": dieu kien quy dinh chuSn muc K6 to6n Viet Nam s6 16'chiphidivay,, "J Nguy6n tic ghi nhf n vir phAn b6 chi phi tri tru6c cac chi phl tr6 truoc chi li6n quan d6n chi phi s6n xuSt kinh doanh nim tdi chinh hi€n tai dugc ghi nhQn la chi phl trd truoc ngin han vd dugc tinh vdo chi phi sdn xuSt knh doanh nim tdi chinh Cdc chi phi sau day da phdt sinh ndm tdi chinh nhung dugc hach to6n vdo chi phi tr6 trucrc diri han d6 ph6n n6 vrio ket qud ho4t dong kinh doanh nhi6u ndm: - Cong cu dung cqr xu5t dung co gia tri lon; OAn Bao ceo tai chinh CONG TY CO PHAN OUAN LV OUY DAU TU CHI.TNG KHOAN VIET LONG quf 3/2018 Ban hdnh theoTf125l2011ffT-BTC 5/9/2011 1, Tp.HCM LAu 2, Toa nha Somerset Chancellor Court, 56 21-23 NguySn Thi Minh Khai, Quan BAN THUYET MINH BAO CAO TAI GHINH Qu!,3 Ndm 2018 - Chi phi sira ch0a lon tdri sdn c6 Oinn ph6t sinh mOt lAn quir ldn' - Chi phi di dcri vin Phdng tung k!' hach todn duqc cdn cr? vdo tinh ViOc tinh vd phAn b6 chi phi trd truoc ddi han vdo chi phi sin xu6t kinh doanh prri tr6 trucvc duqc phan b6 dAn vdo chdt, mfc dO tirng toai chi phi d6 chqn phuong pnap ua tiou th0c phan b6 hsp lV crri chi phl sdn xu5t kinh doanh theo phullr.> S P'80 + - r , o- o o s -{ { h $( 6ou oo'o' $.Q= oil,c) S.o.r = $ ,7 o5f 5Q(O O) oI G U) o -l -o E e ao oc E E o{ orl Q d Q o) 8, '3' a g s-: ,E $ x \a tn 3'8, ' afn ID a N a z -{ { (,l o (o N ) )'l:.q I A (o (.'t ( A A s I(^) A () (}l (o co ( ) N ou) O(,I N) t r() ()l 'o; $, \, = z = N) N= o\ H.E.uS' o IH BNH o \ N N) N) j{ (o o !1 .= q () 0)/ c I\ A o O) O) E a o\ lu e ,* o IE o I Ix EN H N l$ EH -oPo-oN-oP3, o(Jj!9>J9rAX SE JO{ o vv o) f = o, f N) o N $ -c r' H.e EH o cL 'E o, f (, o = =-t 3.o (o N) o Jh,q H.N o CJ Lt,ror o $ iR EN 83 = q3t! (Jl = E o (t) 0) =' (, a ' E9 €i qio -= E =.2 zJ r b += 40 -s6 o E[ +i o= E 4.2 T = tw iB' S61 q,r o { N or F50 oo OO -o oo oo -(Ir -o o I 20, ='@ I= A} o o J -.1 N (t N) o \otr = -1 c r'E E3 ci; f_{ E,O Ot (o N o o CJ N 0) Ot -5 lo @o oo 'o oo oo -ot @ o, -{ N, -o o E l ls - -l= l' 6)-loq) -1 ;l; lor o:"=To ' -l= lo- J:J