HƯỚNG DẪN HOẠT ĐỘNG VÀ QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ CHỨNG KHOÁN

BỘ TÀI CHÍNH - CỘNG HỊA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc - Số: 98/2020/TT-BTC Hà Nội, ngày 16 tháng 11 năm 2020 THÔNG TƯ HƯỚNG DẪN HOẠT ĐỘNG VÀ QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ CHỨNG KHỐN Căn Luật Chứng khốn số 54/2019/QH14 ngày 26 tháng 11 năm 2019; Căn Luật Doanh nghiệp số 59/2020/QH14 ngày 17 tháng 06 năm 2020; Căn Nghị định số 87/2017/NĐ-CP ngày 26 tháng 07 năm 2017 Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Bộ Tài chính; Theo đề nghị Chủ tịch Ủy ban Chứng khốn Nhà nước; Bộ trưởng Bộ Tài ban hành Thông tư hướng dẫn hoạt động quản lý quỹ đầu tư chứng khoán Chương I QUY ĐỊNH CHUNG Điều Phạm vi điều chỉnh, đối tượng áp dụng Thông tư hướng dẫn hoạt động quản lý quỹ đầu tư chứng khoán, bao gồm: quỹ thành viên, quỹ đóng, quỹ mở, quỹ hốn đổi danh mục (quỹ ETF Exchange Traded Fund), quỹ đầu tư bất động sản, cơng ty đầu tư chứng khốn đại chúng, cơng ty đầu tư chứng khốn riêng lẻ, cơng ty đầu tư chứng khoán bất động sản Đối tượng áp dụng Thông tư bao gồm: a) Công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán (sau gọi công ty quản lý quỹ), ngân hàng giám sát, ngân hàng lưu ký; b) Tổng công ty lưu ký bù trừ chứng khoán Việt Nam; c) Sở giao dịch chứng khốn Việt Nam cơng ty (sau gọi chung Sở giao dịch chứng khoán); d) Ban đại diện quỹ đầu tư chứng khoán, thành viên Ban đại diện quỹ đầu tư chứng khoán nhà đầu tư quỹ đầu tư chứng khoán; đ) Hội đồng quản trị, thành viên Hội đồng quản trị cơng ty đầu tư chứng khốn, cổ đơng cơng ty đầu tư chứng khốn; e) Thành viên lập quỹ, đại lý phân phối tổ chức cá nhân có liên quan đến hoạt động quản lý quỹ đầu tư chứng khốn Điều Giải thích từ ngữ Trong Thông tư này, từ ngữ hiểu sau: Bản hợp lệ cấp từ sổ gốc chứng thực quan, tổ chức có thẩm quyền đối chiếu khớp với Chứng khốn cấu chứng khốn sở có cấu số tham chiếu quỹ ETF, khơng bao gồm chứng khốn phái sinh Đại lý phân phối tổ chức ký hợp đồng phân phối chứng quỹ với công ty quản lý quỹ Đại lý ký danh đại lý phân phối đứng tên tài khoản ký danh, thực giao dịch chứng quỹ thay mặt cho nhà đầu tư sổ phụ Giá trị tài sản ròng tham chiếu đơn vị quỹ ETF (iNAV) giá trị tài sản ròng chứng quỹ ETF xác định phiên giao dịch Hồ sơ cá nhân bao gồm thông tin cá nhân theo mẫu quy định Phụ lục XIII ban hành kèm theo Thông tư này, hợp lệ Hộ chiếu cá nhân nước chứng thực cá nhân hợp pháp khác Giao dịch hoán đổi việc đổi danh mục chứng khoán cấu lấy lô chứng quỹ ETF ngược lại Giao dịch thực quỹ ETF thành viên lập quỹ, nhà đầu tư đáp ứng điều kiện quy định Điều lệ quỹ Lệnh giao dịch hốn đổi bao gồm lệnh mua, thành viên lập quỹ, nhà đầu tư yêu cầu quỹ tiếp nhận danh mục chứng khoán cấu phát hành lô chứng quỹ ETF lệnh bán, thành viên lập quỹ, nhà đầu tư yêu cầu quỹ tiếp nhận lô chứng quỹ ETF hồn trả danh mục chứng khốn cấu Một lô chứng quỹ ETF bao gồm tối thiểu 100.000 chứng quỹ ETF Lô chứng quỹ ETF đơn vị giao dịch giao dịch hoán đổi danh mục quỹ ETF thành viên lập quỹ, nhà đầu tư 10 Ngày giao dịch chứng quỹ ngày mà công ty quản lý quỹ, thay mặt quỹ, phát hành mua lại chứng quỹ lô chứng quỹ từ thành viên lập quỹ, nhà đầu tư theo chế giao dịch quỹ 11 Ngày định giá ngày mà công ty quản lý quỹ xác định giá trị tài sản ròng quỹ, cơng ty đầu tư chứng khốn 12 Người hưởng lợi tổ chức, cá nhân không đứng danh chủ sở hữu tài sản, có đầy đủ quyền sở hữu tài sản 13 Người điều hành quỹ người hành nghề chứng khốn có chứng hành nghề quản lý quỹ công ty quản lý quỹ định để quản lý, điều hành hoạt động đầu tư quỹ, công ty đầu tư chứng khoán 14 Quỹ trái phiếu quỹ đầu tư vào loại trái phiếu, công cụ thị trường tiền tệ, tiền gửi có kỳ hạn cơng cụ có thu nhập cố định khác với tỷ trọng đầu tư vào tài sản chiếm từ 80% giá trị tài sản ròng trở lên 15 Quỹ số quỹ mở đầu tư vào danh mục chứng khoán sở cấu thành số chứng khốn, số chứng khoán Sở giao dịch chứng khoán Việt Nam xây dựng, quản lý đáp ứng quy định pháp luật quỹ hoán đổi danh mục 16 Tổ chức quản lý bất động sản doanh nghiệp kinh doanh dịch vụ quản lý bất động sản hoạt động theo quy định pháp luật kinh doanh bất động sản, công ty quản lý quỹ thay mặt quỹ đầu tư bất động sản, công ty đầu tư chứng khoán bất động sản ủy quyền thực việc bảo quản, giữ gìn, trơng coi, vận hành khai thác bất động sản theo hợp đồng quản lý bất động sản 17 Thành viên lập quỹ công ty chứng khốn có nghiệp vụ mơi giới chứng khốn tự doanh chứng khoán, ngân hàng lưu ký ký hợp đồng lập quỹ ETF với công ty quản lý quỹ 18 Tổ chức tạo lập thị trường quỹ ETF cơng ty chứng khốn làm thành viên lập quỹ công ty quản lý quỹ lựa chọn để ký hợp đồng cung cấp dịch vụ tạo lập thị trường cho quỹ ETF 19 Tổ chức cung cấp dịch vụ có liên quan ngân hàng lưu ký, Tổng cơng ty lưu ký bù trừ chứng khốn Việt Nam công ty quản lý quỹ ủy quyền cung cấp hoạt động thuộc dịch vụ quản trị quỹ đầu tư, dịch vụ đại lý chuyển nhượng 20 Dịch vụ quản trị quỹ đầu tư bao gồm hoạt động sau: a) Ghi nhận kế toán giao dịch quỹ: ghi nhận biến động phản ánh dòng tiền ra, vào quỹ; b) Lập báo cáo tài quỹ; phối hợp, hỗ trợ tổ chức kiểm toán quỹ việc thực kiểm toán cho quỹ; c) Xác định giá trị tài sản ròng quỹ, giá trị tài sản rịng lơ chứng quỹ, giá trị tài sản ròng chứng quỹ theo quy định pháp luật Điều lệ quỹ; d) Thực hoạt động khác theo quy định pháp luật Điều lệ quỹ 21 Dịch vụ đại lý chuyển nhượng bao gồm hoạt động sau: a) Lập quản lý sổ chính; mở theo dõi quản lý hệ thống tài khoản cá nhân, tài khoản ký danh; xác nhận quyền sở hữu chứng quỹ mở; b) Ghi nhận lệnh hoán đổi danh mục, lệnh mua, lệnh bán, lệnh chuyển đổi nhà đầu tư, thành viên lập quỹ; chuyển quyền sở hữu chứng quỹ; cập nhật sổ chính; c) Hỗ trợ nhà đầu tư, thành viên lập quỹ thực quyền liên quan tới việc sở hữu chứng quỹ nhà đầu tư, thành viên lập quỹ; d) Tổ chức họp Ban đại diện quỹ, Đại hội nhà đầu tư quỹ; trì kênh liên lạc với nhà đầu tư, đại lý phân phối, quan quản lý nhà nước tổ chức có thẩm quyền khác; đ) Cung cấp cho nhà đầu tư báo cáo tài chính, báo cáo hoạt động quỹ, Bản cáo bạch, Bản cáo bạch tóm tắt, kê tài khoản giao dịch, xác nhận giao dịch tài liệu khác 22 Sổ đăng ký nhà đầu tư (sau gọi tắt sổ chính) tài liệu dạng văn bản, tập liệu điện tử hai ghi nhận thông tin nhà đầu tư sở hữu chứng quỹ công ty quản lý quỹ tổ chức cung cấp dịch vụ đại lý chuyển nhượng lập quản lý 23 Sổ đăng ký nhà đầu tư phụ (sau gọi tắt sổ phụ) sổ ghi nhận thông tin nhà đầu tư sở hữu chứng quỹ đại lý ký danh lập quản lý theo ủy quyền công ty quản lý quỹ 24 Tài khoản giao dịch chứng quỹ mở tài khoản thơng qua đó, nhà đầu tư mua, bán, sở hữu chứng hay nhiều quỹ mở công ty quản lý quỹ quản lý Tài khoản giao dịch chứng quỹ mở đại lý phân phối phối hợp với tổ chức cung cấp dịch vụ đại lý chuyển nhượng mở quản lý Tài khoản có hai loại: a) Tài khoản nhà đầu tư tài khoản thuộc sở hữu nhà đầu tư đứng tên nhà đầu tư; b) Tài khoản ký danh tài khoản thuộc sở hữu nhà đầu tư sổ phụ đứng tên đại lý ký danh Tài khoản chia thành tiểu khoản tách biệt, độc lập, ứng với nhà đầu tư sổ phụ 25 Tài khoản tiền gửi toán bù trừ giao dịch chứng quỹ tài khoản tiền mà đại lý ký danh mở ngân hàng giám sát để thực toán cho giao dịch chứng quỹ 26 Thành viên độc lập Ban đại diện quỹ thành viên khơng phải người có liên quan với công ty quản lý quỹ, ngân hàng giám sát 27 Thời điểm đóng sổ lệnh thời điểm cuối mà đại lý phân phối nhận lệnh giao dịch từ nhà đầu tư để thực ngày giao dịch chứng quỹ Thời điểm đóng sổ lệnh quy định Điều lệ quỹ, công bố công khai Bản cáo bạch, Bản cáo bạch tóm tắt khơng muộn thời điểm đóng cửa thị trường Sở giao dịch chứng khoán ngày giao dịch gần trước ngày giao dịch chứng quỹ quỹ mở, khơng muộn q thời điểm đóng cửa thị trường Sở giao dịch chứng khoán ngày giao dịch chứng quỹ quỹ ETF 28 Tổ chức cung cấp báo giá công ty chứng khốn, cơng ty quản lý quỹ, hệ thống báo giá công ty quản lý quỹ lựa chọn để cung cấp báo giá tài sản chứng khoán niêm yết chứng khoán đăng ký giao dịch 29 Vốn điều lệ quỹ, vốn điều lệ công ty đầu tư chứng khốn số vốn góp nhà đầu tư, cổ đông ghi Điều lệ quỹ đóng, quỹ thành viên, Điều lệ cơng ty đầu tư chứng khoán số vốn huy động đợt phát hành chứng quỹ mở lần đầu công chúng Điều Quy định chung quỹ đầu tư chứng khốn, cơng ty đầu tư chứng khốn Quỹ đầu tư chứng khốn, cơng ty đầu tư chứng khốn (trừ trường hợp cơng ty đầu tư chứng khoán riêng lẻ tự quản lý vốn) phải quản lý công ty quản lý quỹ hoạt động quỹ đầu tư chứng khốn, cơng ty đầu tư chứng khốn thực thơng qua cơng ty quản lý quỹ Tài sản quỹ thành viên, cơng ty đầu tư chứng khốn riêng lẻ phải lưu ký 01 ngân hàng lưu ký Tài sản quỹ đại chúng, cơng ty đầu tư chứng khốn đại chúng phải lưu ký 01 ngân hàng giám sát Hoạt động quản lý vốn tài sản quỹ đại chúng, cơng ty đầu tư chứng khốn đại chúng phải giám sát ngân hàng giám sát Tài sản quỹ đầu tư chứng khoán, cơng ty đầu tư chứng khốn thuộc sở hữu nhà đầu tư, cổ đông tương ứng với tỷ lệ vốn góp, khơng phải tài sản cơng ty quản lý quỹ, ngân hàng giám sát ngân hàng lưu ký Công ty quản lý quỹ sử dụng tài sản quỹ đầu tư chứng khoán, cơng ty đầu tư chứng khốn để tốn nghĩa vụ tốn quỹ, cơng ty đầu tư chứng khốn, khơng sử dụng để tốn bảo lãnh tốn nghĩa vụ tài công ty quản lý quỹ, ngân hàng giám sát, ngân hàng lưu ký tổ chức, cá nhân khác hình thức trường hợp Cơ quan nhà nước, đơn vị lực lượng vũ trang nhân dân Việt Nam khơng tham gia góp vốn thành lập quỹ đầu tư chứng khốn, cơng ty đầu tư chứng khoán; mua chứng quỹ, cổ phiếu cơng ty đầu tư chứng khốn Tổ chức tín dụng, doanh nghiệp bảo hiểm, cơng ty chứng khốn, cơng ty quản lý quỹ, doanh nghiệp nhà nước tham gia góp vốn thành lập quỹ, cơng ty đầu tư chứng khốn; mua chứng quỹ, cổ phiếu công ty đầu tư chứng khoán thực theo quy định pháp luật chuyên ngành Điều Điều lệ, Bản cáo bạch, Bản cáo bạch tóm tắt Điều lệ quỹ, Điều lệ cơng ty đầu tư chứng khốn lần đầu cơng ty quản lý quỹ xây dựng phải có tối thiểu nội dung theo quy định Điều 103 Luật chứng khoán theo mẫu quy định Phụ lục I, Phụ lục II ban hành kèm theo Thông tư Nhà đầu tư đăng ký mua chứng quỹ, cổ phiếu cơng ty đầu tư chứng khốn chào bán lần đầu công chúng coi thông qua Điều lệ Điều lệ quỹ thành viên, Điều lệ cơng ty đầu tư chứng khốn riêng lẻ bao gồm nội dung có liên quan theo mẫu quy định Phụ lục I, Phụ lục II ban hành kèm theo Thông tư Việc sửa đổi, bổ sung Điều lệ quỹ, Điều lệ công ty đầu tư chứng khoán phải Đại hội nhà đầu tư quỹ, Đại hội đồng cổ đông công ty đầu tư chứng khốn thơng qua Trong thời hạn 03 ngày làm việc, kể từ ngày sửa đổi, bổ sung Điều lệ quỹ, Điều lệ công ty đầu tư chứng khốn, cơng ty quản lý quỹ, cơng ty đầu tư chứng khoán riêng lẻ tự quản lý vốn phải báo cáo Ủy ban Chứng khoán Nhà nước theo mẫu quy định Phụ lục XXVIII ban hành kèm theo Thông tư Công ty quản lý quỹ phải xây dựng Bản cáo bạch, Bản cáo bạch tóm tắt quỹ, cơng ty đầu tư chứng khốn Bản cáo bạch, Bản cáo bạch tóm tắt phải trình bày dễ hiểu bao gồm nội dung tối thiểu theo mẫu quy định Phụ lục III, IV, V, VI ban hành kèm theo Thông tư Bản cáo bạch, Bản cáo bạch tóm tắt nêu rõ ngân hàng giám sát, tổ chức cung cấp dịch vụ liên quan xác nhận thơng tin có liên quan đến ngân hàng giám sát, tổ chức cung cấp dịch vụ có liên quan chịu trách nhiệm phạm vi liên quan đến hoạt động ngân hàng giám sát, tổ chức cung cấp dịch vụ liên quan sở hợp đồng ký với công ty quản lý quỹ, phù hợp với quy định pháp luật thông tin mà ngân hàng giám sát, tổ chức cung cấp dịch vụ liên quan cung cấp để xây dựng Bản cáo bạch, Bản cáo bạch tóm tắt Bản cáo bạch, Bản cáo bạch tóm tắt phải cập nhật phát sinh thông tin quan trọng cập nhật định kỳ theo tần suất quy định Điều lệ quỹ, Điều lệ cơng ty đầu tư chứng khốn Công ty quản lý quỹ phải báo cáo Ủy ban Chứng khoán Nhà nước việc sửa đổi, bổ sung Bản cáo bạch theo mẫu quy định Phụ lục XXVIII ban hành kèm theo Thông tư Sau thời hạn 15 ngày, kể từ ngày nộp Bản cáo bạch cập nhật cho Ủy ban Chứng khoán Nhà nước, không nhận ý kiến phản hồi văn bản, công ty quản lý quỹ cung cấp Bản cáo bạch cho tổ chức cung cấp dịch vụ có liên quan, đại lý phân phối nhà đầu tư Chương II QUỸ THÀNH VIÊN Điều Danh mục hoạt động đầu tư quỹ Danh mục đầu tư quỹ phải phù hợp với mục tiêu sách đầu tư quy định Điều lệ quỹ công bố Bản cáo bạch Quỹ phép đầu tư vào loại tài sản sau đây: a) Tiền gửi ngân hàng thương mại theo quy định pháp luật ngân hàng; b) Công cụ thị trường tiền tệ bao gồm giấy tờ có giá, công cụ chuyển nhượng theo quy định pháp luật; c) Cơng cụ nợ Chính phủ, trái phiếu Chính phủ bảo lãnh, trái phiếu quyền địa phương; d) Cổ phiếu niêm yết, cổ phiếu đăng ký giao dịch, trái phiếu niêm yết Sở giao dịch chứng khoán, chứng quỹ đại chúng; đ) Trái phiếu chưa niêm yết tổ chức phát hành hoạt động theo pháp luật Việt Nam; cổ phiếu công ty cổ phần, phần vốn góp cơng ty trách nhiệm hữu hạn; e) Quyền phát sinh gắn liền với chứng khoán mà quỹ nắm giữ; g) Các chứng khoán tài sản khác theo quy định pháp luật Công ty quản lý quỹ gửi tiền đầu tư công cụ thị trường tiền tệ quy định điểm a, b khoản Điều tổ chức tín dụng Ban đại diện quỹ phê duyệt Quỹ thành viên tham gia góp vốn thành lập cơng ty cổ phần, cơng ty trách nhiệm hữu hạn theo quy định pháp luật doanh nghiệp Trường hợp Điều lệ quỹ có quy định Đại hội nhà đầu tư chấp thuận văn bản, quỹ thành viên đầu tư vào bất động sản đáp ứng điều kiện đưa vào kinh doanh theo quy định pháp luật kinh doanh bất động sản Trong hoạt động quản lý quỹ thành viên, công ty quản lý quỹ bảo đảm: a) Không sử dụng vốn, tài sản quỹ để đầu tư vào quỹ đó; b) Khơng sử dụng vốn, tài sản quỹ vay, bảo lãnh cho khoản vay nào; không bảo lãnh phát hành chứng khoán; c) Chỉ đầu tư vào chứng quỹ đại chúng, cổ phiếu công ty đầu tư chứng khốn đại chúng cơng ty quản lý quỹ khác quản lý bảo đảm hạn chế sau: - Không đầu tư 10% tổng số chứng quỹ lưu hành quỹ đại chúng, cổ phiếu lưu hành công ty đầu tư chứng khốn đại chúng; - Khơng đầu tư 20% tổng giá trị tài sản quỹ vào chứng quỹ quỹ đại chúng, cổ phiếu cơng ty đầu tư chứng khốn đại chúng; - Không đầu tư 30% tổng giá trị tài sản quỹ vào chứng quỹ đại chúng, cổ phiếu cơng ty đầu tư chứng khốn đại chúng d) Trường hợp Điều lệ quỹ có quy định, quỹ vay chấp, thấu chi hình thức khác từ ngân hàng lưu ký, vay mua chứng khoán (giao dịch ký quỹ) theo nguyên tắc sau: - Việc vay tài sản phải phù hợp với quy định pháp luật; - Hạn mức vay Đại hội nhà đầu tư định, phải bảo đảm tổng nợ khoản phải trả quỹ không vượt 30% tổng tài sản quỹ thời điểm; - Bộ phận tín dụng ngân hàng lưu ký phải tách biệt hoàn toàn cấu tổ chức hoạt động phận lưu ký tài sản quỹ; hoạt động tín dụng độc lập với hoạt động lưu ký không thuộc phạm vi điều chỉnh hợp đồng lưu ký; - Công ty quản lý quỹ phải cung cấp thông tin quyền lợi ngân hàng lưu ký khả xung đột lợi ích cho Đại hội nhà đầu tư xem xét, định Công ty quản lý quỹ tổ chức tham gia góp vốn thành lập quỹ thành viên không sử dụng phương tiện thơng tin đại chúng để quảng cáo, kêu gọi góp vốn Quỹ thành viên thực đầu tư gián tiếp nước theo quy định khoản Điều 24 Thông tư Điều Giá trị tài sản rịng, giao dịch tài sản quỹ Cơng ty quản lý quỹ xác định ủy quyền cho ngân hàng lưu ký thực cung cấp dịch vụ quản trị quỹ định kỳ hàng tháng xác định giá trị tài sản ròng quỹ giá trị tài sản ròng chứng quỹ Việc xác định giá trị tài sản ròng quỹ thực theo quy định khoản 1, 2, Điều 20 Thông tư Danh sách tổ chức báo giá, sổ tay định giá phải Ban đại diện quỹ phê duyệt Khi thực giao dịch mua, bán tài sản cho quỹ thành viên, công ty quản lý quỹ phải tuân thủ quy định Điều 21 Thông tư Điều Phân phối lợi nhuận Quỹ thực chia lợi tức tiền chứng quỹ Tối thiểu 15 ngày trước phân phối lợi tức, công ty quản lý quỹ phải thông báo đến nhà đầu tư phương thức để bảo đảm đến địa liên lạc thư điện tử đăng ký Thông báo phải bao gồm tối thiểu nội dung theo mẫu quy định Phụ lục VII ban hành kèm theo Thông tư Việc chi trả lợi tức quỹ bảo đảm nguyên tắc: a) Lợi tức phân phối cho nhà đầu tư lấy từ nguồn lợi nhuận kỳ lợi nhuận lũy kế sau quỹ hoàn tất nghĩa vụ thuế, tài theo quy định pháp luật; b) Mức chi trả lợi tức phải phù hợp với sách phân phối lợi nhuận quỹ quy định Điều lệ quỹ Đại hội nhà đầu tư thông qua; c) Sau chi trả, quỹ phải đảm bảo có nguồn vốn để tốn đủ khoản nợ, nghĩa vụ tài sản khác đến hạn giá trị tài sản ròng quỹ sau chi trả lợi tức phải không thấp 50 tỷ đồng; d) Trường hợp phân phối lợi tức chứng quỹ, quỹ phải có đủ nguồn vốn đối ứng từ lợi nhuận sau thuế chưa phân phối báo cáo tài kỳ gần kiểm tốn sốt xét Thơng tin hoạt động phân chia lợi nhuận quỹ thực phải cập nhật Bản cáo bạch sửa đổi, bổ sung Điều Chi phí quỹ Chi phí quỹ khoản sau: Chi phí quản lý quỹ trả cho công ty quản lý quỹ Chi phí lưu ký tài sản quỹ, chi phí giám sát (nếu có) trả cho ngân hàng lưu ký ngân hàng giám sát Chi phí kiểm tốn trả cho tổ chức kiểm tốn Chi phí thẩm định giá trả cho doanh nghiệp thẩm định giá (nếu có); chi phí dịch vụ tư vấn pháp lý, dịch vụ báo giá dịch vụ hợp lý khác, thù lao trả cho Ban đại diện quỹ Chi phí dự thảo, in ấn, gửi Bản cáo bạch, Bản cáo bạch tóm tắt, báo cáo tài tài liệu khác cho thành viên góp vốn; chi phí cơng bố thơng tin quỹ; chi phí tổ chức họp Đại hội nhà đầu tư, Ban đại diện quỹ Chi phí liên quan đến thực giao dịch tài sản quỹ chi phí khác theo quy định pháp luật Chi phí liên quan đến việc chuyển đổi ngân hàng lưu ký, ngân hàng giám sát (nếu có) tổ chức cung cấp dịch vụ khác Điều Nhà đầu tư, Đại hội nhà đầu tư, Ban đại diện quỹ Quyền, nghĩa vụ nhà đầu tư tham gia vào quỹ thành viên thực theo quy định Điều lệ quỹ phù hợp với quy định có liên quan Điều 16 Thông tư Đại hội nhà đầu tư, điều kiện, thể thức tiến hành họp Đại hội nhà đầu tư, thông qua định Đại hội nhà đầu tư quỹ thành viên thực theo quy định Điều 17 Điều 18 Thông tư này, trừ nghĩa vụ công bố thông tin Ban đại diện quỹ, thành viên Ban đại diện quỹ thực theo quy định Điều lệ quỹ phù hợp với quy định có liên quan Điều 19 Thông tư Cơ cấu Ban đại diện quỹ tuân quy định khoản Điều 19 Thông tư trừ trường hợp Điều lệ quỹ có quy định khác Điều 10 Chuyển nhượng phần vốn góp quỹ thành viên Thành viên góp vốn tự chuyển nhượng phần vốn góp quỹ trừ trường hợp bị hạn chế chuyển nhượng theo quy định pháp luật Điều lệ quỹ Việc chuyển nhượng phần hay tồn phần vốn góp quỹ phải bảo đảm: a) Bên nhận chuyển nhượng đáp ứng quy định liên quan khoản Điều Thông tư này; b) Sau chuyển nhượng, quỹ đáp ứng điều kiện có từ đến 99 thành viên góp vốn bao gồm thành viên nhà đầu tư chứng khoán chuyên nghiệp Trong thời hạn 15 ngày kể từ ngày hoàn tất giao dịch chuyển nhượng, công ty quản lý quỹ gửi thông báo kết giao dịch cho Ủy ban Chứng khoán Nhà nước theo mẫu quy định Phụ lục VIII ban hành kèm theo Thông tư Đối với giao dịch chiếm từ 5% trở lên vốn điều lệ quỹ, công ty quản lý quỹ gửi kèm hợp đồng chuyển nhượng thành viên góp vốn quỹ có xác nhận công ty quản lý quỹ Công ty quản lý quỹ có trách nhiệm lập lưu trữ sổ đăng ký thành viên góp vốn thơng tin liên quan đến việc chuyển nhượng vốn góp thành viên Ngân hàng lưu ký cung cấp dịch vụ lập lưu trữ sổ đăng ký thành viên góp vốn sở hợp đồng cung cấp dịch vụ ký với công ty quản lý quỹ Điều 11 Hợp nhất, sáp nhập quỹ Tối thiểu 30 ngày trước ngày họp Đại hội nhà đầu tư, công ty quản lý quỹ phải cung cấp cho nhà đầu tư tài liệu liên quan tới việc hợp nhất, sáp nhập bao gồm: a) Phương án hợp nhất, sáp nhập; b) Dự thảo hợp đồng hợp nhất, sáp nhập; c) Báo cáo tài năm kiểm tốn, báo cáo tài q tất quỹ bị hợp nhất, bị sáp nhập tới quý gần nhất; d) Dự thảo Điều lệ quỹ, Bản cáo bạch (nếu có), Bản cáo bạch tóm tắt (nếu có) quỹ hợp nhất, quỹ nhận sáp nhập Trong thời hạn 10 ngày kể từ ngày Đại hội nhà đầu tư thông qua định hợp nhất, sáp nhập, công ty quản lý quỹ phải thông báo định hợp nhất, sáp nhập quỹ cho chủ nợ Trong thời hạn 15 ngày kể từ ngày nhận thơng báo, chủ nợ có quyền u cầu quỹ toán khoản phải trả Quá thời hạn nêu trên, công ty quản lý quỹ không nhận yêu cầu từ chủ nợ, nghĩa vụ toán quỹ hợp nhất, nhận sáp nhập thực Trường hợp quỹ bị hợp nhất, bị sáp nhập quản lý công ty quản lý quỹ, chi phí dịch vụ tư vấn pháp lý, chi phí hành dịch vụ khác liên quan tới việc hợp nhất, sáp nhập quỹ không hạch tốn vào chi phí quỹ, trừ trường hợp Đại hội nhà đầu tư có định khác Công ty quản lý quỹ, Ban đại diện quỹ có trách nhiệm: a) Cung cấp đầy đủ, kịp thời, xác, trung thực thơng tin q trình hợp nhất, sáp nhập cho nhà đầu tư; b) Quyền lợi, nghĩa vụ giải theo thỏa thuận bên có liên quan theo nguyên tắc tự nguyện phù hợp với quy định pháp luật; c) Thanh toán khoản nợ quỹ cho chủ nợ theo u cầu chủ nợ Việc tốn phải hồn tất chậm ngày Giấy chứng nhận đăng ký lập quỹ quỹ hình thành sau hợp nhất, sáp nhập có hiệu lực chủ nợ yêu cầu quỹ toán theo quy định khoản Điều Ngày hợp nhất, ngày sáp nhập ngày Đại hội nhà đầu tư thông qua định hợp nhất, sáp nhập Kể từ ngày Ủy ban Chứng khoán Nhà nước Quyết định hợp nhất, sáp nhập, công ty quản lý quỹ, ngân hàng lưu ký, ngân hàng giám sát (nếu có) có trách nhiệm: a) Tiếp nhận bàn giao toàn sổ sách, chứng từ, danh mục chứng khoán tài sản khác kèm tài liệu khác có liên quan tới quỹ bị hợp nhất, bị sáp nhập; b) Bảo đảm quỹ hợp nhất, sáp nhập tiếp nhận, kế thừa toàn quyền lợi ích hợp pháp, chịu trách nhiệm nghĩa vụ tài chính, khoản nợ, gồm nợ thuế, nghĩa vụ tài Nhà nước; tiếp tục thực hợp đồng kinh tế quỹ bị hợp nhất, bị sáp nhập; c) Hoàn tất thủ tục đăng ký sở hữu cho quỹ hợp nhất, sáp nhập tài sản tiếp nhận từ quỹ bị hợp nhất, bị sáp nhập theo quy định pháp luật có liên quan; d) Đại diện cho quỹ hợp nhất, nhận sáp nhập thực nghĩa vụ quỹ theo quy định pháp luật có liên quan Tùy thuộc vào điều khoản hợp đồng hợp nhất, sáp nhập, phương án hợp nhất, sáp nhập, quỹ chuyển đổi chứng quỹ kết hợp toán tiền Giá trị khoản toán tiền cho chứng quỹ không vượt 10% giá trị tài sản ròng chứng quỹ tính ngày hợp nhất, ngày sáp nhập Trong thời hạn 07 ngày làm việc kể từ ngày hợp nhất, sáp nhập, công ty quản lý quỹ công bố thông tin việc hợp nhất, sáp nhập Nội dung công bố thông tin bao gồm: a) Ngày hợp nhất, ngày sáp nhập; b) Nguyên tắc xác định giá trị tài sản ròng chứng quỹ bị hợp nhất, bị sáp nhập ngày hợp nhất, ngày sáp nhập; tỷ lệ chuyển đổi chứng quỹ; tỷ lệ toán tiền chứng quỹ (nếu có) Kể từ thời điểm Giấy chứng nhận đăng ký lập quỹ quỹ hình thành sau hợp nhất, sáp nhập có hiệu lực: a) Quỹ bị hợp nhất, bị sáp nhập chấm dứt tồn tại, đồng thời quỹ hợp nhất, nhận sáp nhập kế thừa toàn tài sản, nợ, quyền, lợi ích hợp pháp nghĩa vụ khác quỹ bị hợp nhất, bị sáp nhập; b) Nhà đầu tư quỹ bị hợp nhất, bị sáp nhập nhận tài sản dạng chứng quỹ hợp nhất, nhận sáp nhập theo tỷ lệ chuyển đổi xác định ngày hợp nhất, ngày sáp nhập; c) Chứng quỹ bị hợp nhất, bị sáp nhập bị hủy Điều 12 Giải thể quỹ Đại hội nhà đầu tư thống ngày giải thể quỹ Kể từ ngày giải thể quỹ, công ty quản lý quỹ, ngân hàng lưu ký, ngân hàng giám sát (nếu có) khơng được: a) Thực hoạt động đầu tư, giao dịch mua tài sản cho quỹ; b) Chuyển khoản nợ khơng có bảo đảm thành khoản nợ có bảo đảm tài sản quỹ; c) Tặng, cho tài sản quỹ cho tổ chức, cá nhân khác; d) Thanh toán hợp đồng giá trị phần nghĩa vụ quỹ lớn giá trị phần nghĩa vụ bên toán nợ cho chủ nợ đồng thời bên nợ quỹ mà không thực bù trừ; đ) Thực giao dịch khác với mục đích tẩu tán tài sản quỹ Tài sản quỹ giải thể bao gồm: a) Tài sản quyền tài sản mà quỹ có thời điểm quỹ buộc phải giải thể; b) Các khoản lợi nhuận, tài sản quyền tài sản mà quỹ có việc thực giao dịch xác lập trước thời điểm quỹ buộc phải giải thể; c) Tài sản vật bảo đảm thực nghĩa vụ quỹ Trường hợp toán tài sản vật bảo đảm trả cho chủ nợ có bảo đảm, giá trị vật bảo đảm vượt q khoản nợ có bảo đảm phải tốn phần vượt q tài sản quỹ Đại hội nhà đầu tư định công ty kiểm toán chấp thuận kiểm toán cho đơn vị có lợi ích cơng chúng trì Ban đại diện quỹ đương nhiệm để thực kiểm tra, đánh giá, giám sát trình lý phân phối tài sản quỹ Công ty quản lý quỹ ngân hàng lưu ký, ngân hàng giám sát (trong trường hợp khơng có cơng ty quản lý quỹ) chịu trách nhiệm thực việc lý, phân chia tài sản cho nhà đầu tư theo phương án Đại hội nhà đầu tư thông qua Thời hạn lý tài sản, phân chia tài sản cho nhà đầu tư thực theo phương án giải thể không 02 năm kể từ ngày giải thể quỹ Quá hạn nêu trên, công ty quản lý quỹ, ngân hàng lưu ký, ngân hàng giám sát (nếu có) thực hoàn trả danh mục cho nhà đầu tư theo quy định khoản Điều Trong thời gian quỹ lý tài sản để giải thể, giá dịch vụ quản lý, giá dịch vụ giám sát chi phí khác thu theo biểu giá dịch vụ Đại hội nhà đầu tư thông qua Công ty quản lý quỹ, ngân hàng lưu ký, ngân hàng giám sát (nếu có) thực lý tài sản quỹ phải bảo đảm: a) Đối với chứng khoán niêm yết, đăng ký giao dịch phải thực thông qua hệ thống giao dịch Sở giao dịch chứng khốn; b) Đối với tài sản khơng phải chứng khoán niêm yết, đăng ký giao dịch phải chấp thuận tổ chức kiểm toán độc lập Ban đại diện quỹ theo quy định khoản Điều Công ty quản lý quỹ, ngân hàng lưu ký, ngân hàng giám sát (nếu có) hoàn trả danh mục quỹ cho nhà đầu tư tương ứng với tỷ lệ sở hữu nhà đầu tư Việc hoàn trả danh mục cho nhà đầu tư phải đảm bảo nguyên tắc: a) Quỹ đảm bảo toán nghĩa vụ theo quy định thứ tự điểm a, b khoản Điều 104 Luật chứng khốn; b) Danh mục hồn trả cho nhà đầu tư phải đầy đủ loại tài sản, cấu theo danh mục quỹ; c) Trong trường hợp chứng khoán đăng ký, lưu ký tập trung, việc chuyển giao tài sản cho nhà đầu tư công ty quản lý quỹ, ngân hàng lưu ký, ngân hàng giám sát (nếu có) thực theo hướng dẫn Tổng cơng ty lưu ký bù trừ chứng khoán Việt Nam Trường hợp tài sản phải đăng ký sở hữu khác, công ty quản lý quỹ, ngân hàng lưu ký, ngân hàng giám sát (nếu có) có trách nhiệm yêu cầu tổ chức tiếp nhận vốn đầu tư, tổ chức phát hành, tổ chức quản lý sổ cổ đông đăng ký sở hữu tài sản cho nhà đầu tư Việc hoàn trả hoàn tất nhà đầu tư đăng ký sở hữu tài sản Kết lý tài sản quỹ phải xác nhận ngân hàng lưu ký, ngân hàng giám sát (nếu có), cơng ty quản lý quỹ thơng qua tổ chức kiểm toán độc lập Ban đại diện quỹ (nếu có) thực việc giám sát q trình lý tài sản Kể từ ngày giải thể hoàn tất giải thể quỹ, định kỳ hàng tháng, công ty quản lý quỹ phải báo cáo Ủy ban chứng khoán Nhà nước cung cấp cho nhà đầu tư giá trị tài sản ròng, báo cáo tài sản danh mục đầu tư quỹ theo mẫu quy định Phụ lục IX, Phụ lục X ban hành kèm theo Thông tư Công ty quản lý quỹ, ngân hàng lưu ký, ngân hàng giám sát (nếu có) tổ chức, cá nhân có liên quan phải chịu trách nhiệm tính xác, trung thực đầy đủ hồ sơ báo cáo kết giải thể Trường hợp hồ sơ báo cáo kết giải thể khơng xác có tài liệu giả mạo, cơng ty quản lý quỹ, ngân hàng lưu ký, ngân hàng giám sát (nếu có), tổ chức, cá nhân có liên quan phải liên đới chịu trách nhiệm toán số nợ chưa toán chịu trách nhiệm cá nhân trước pháp luật hệ phát sinh thời hạn 05 năm kể từ ngày báo cáo kết giải thể đến Ủy ban Chứng khoán Nhà nước Chương III QUỸ ĐẠI CHÚNG Mục QUY ĐỊNH CHUNG VỀ QUỸ ĐẠI CHÚNG Điều 13 Hoạt động chào bán chứng quỹ lần đầu công chúng Việc chào bán chứng quỹ công chúng thực sau Ủy ban Chứng khoán Nhà nước cấp Giấy chứng nhận đăng ký chào bán chứng quỹ công chúng Trong thời hạn 05 ngày làm việc kể từ ngày Giấy chứng nhận đăng ký chào bán chứng quỹ cơng chúng có hiệu lực, cơng ty quản lý quỹ phải công bố thông báo chào bán theo quy định công bố thông tin thị trường chứng khoán, đồng thời gửi Ủy ban Chứng khốn Nhà nước thơng báo chào bán chứng quỹ công chúng theo mẫu quy định Phụ lục XI ban hành kèm theo Thông tư Tồn vốn góp nhà đầu tư phải phong tỏa tài khoản riêng quỹ mở ngân hàng giám sát, toàn danh mục chứng khoán cấu thành viên lập quỹ, nhà đầu tư phải phong tỏa Tổng công ty lưu ký bù trừ chứng khoán Việt Nam giải tỏa sau Giấy chứng nhận đăng ký lập quỹ có hiệu lực Ngân hàng giám sát có trách nhiệm toán tiền lãi cho quỹ với lãi suất tối thiểu lãi suất không kỳ hạn áp dụng cho thời gian phong tỏa vốn Điều 14 Phân phối chứng quỹ Công ty quản lý quỹ, đại lý phân phối, tổ chức bảo lãnh phát hành (nếu có) phải phân phối chứng quỹ cách công bằng, công khai, bảo đảm thời hạn đăng ký mua chứng quỹ cho nhà đầu tư tối thiểu 20 ngày; thời hạn phải ghi thông báo chào bán Trường hợp số lượng chứng quỹ đăng ký mua vượt số lượng chứng quỹ đăng ký chào bán, công ty quản lý quỹ phải phân phối hết số chứng quỹ phép chào bán cho nhà đầu tư tương ứng với tỷ lệ đăng ký mua nhà đầu tư Cơng ty quản lý quỹ phải hồn thành việc phân phối chứng quỹ thời hạn 90 ngày kể từ ngày Giấy chứng nhận đăng ký chào bán chứng quỹ cơng chúng có hiệu lực Trường hợp khơng thể hồn thành việc phân phối chứng quỹ thời hạn này, công ty quản lý quỹ gia hạn thời gian phân phối chứng quỹ theo quy định khoản Điều 26 Luật Chứng khoán Trong thời hạn 03 ngày làm việc kể từ ngày kết thúc thời hạn chào bán, công ty quản lý quỹ công bố thông tin, báo cáo Ủy ban Chứng khoán Nhà nước, đồng thời chịu phí tổn, nghĩa vụ tài phát sinh từ việc huy động vốn hoàn trả cho nhà đầu tư khoản tiền góp, bao gồm lãi suất (nếu có), xảy trường hợp đây: a) Không đáp ứng điều kiện quy định khoản Điều 108 Luật Chứng khoán; b) Việc phân phối chứng quỹ khơng hồn tất thời hạn dự kiến Trong thời hạn 15 ngày kể từ ngày kết thúc thời hạn chào bán, công ty quản lý quỹ phải hoàn tất việc trả tiền cho nhà đầu tư theo quy định khoản Điều này, đồng thời chịu chi phí phát sinh từ việc huy động vốn Việc đình chỉ, hủy bỏ đợt chào bán chứng quỹ thực theo quy định Điều 27 Điều 28 Luật Chứng khoán Trường hợp phát hành thêm chứng quỹ đóng để tăng vốn, trình tự, thủ tục thơng báo phát hành, phân phối quyền mua thực theo quy định Điều 13, khoản 1, Điều quy định khác có liên quan pháp luật chứng khoán áp dụng cho tổ chức niêm yết pháp luật doanh nghiệp Điều 15 Xác nhận quyền sở hữu chứng quỹ Trong thời hạn 05 ngày làm việc kể từ ngày Giấy chứng nhận đăng ký lập quỹ Giấy chứng nhận đăng ký lập quỹ điều chỉnh có hiệu lực, cơng ty quản lý quỹ thực ủy quyền cho tổ chức cung cấp dịch vụ đại lý chuyển nhượng xác nhận quyền sở hữu cho nhà đầu tư với số lượng chứng quỹ mua lập sổ đăng ký nhà đầu tư với nội dung chủ yếu sau: a) Tên, địa trụ sở cơng ty quản lý quỹ; tên, địa trụ sở ngân hàng giám sát; tên đầy đủ quỹ; mã chứng khốn niêm yết quỹ (nếu có); b) Tổng số chứng quỹ quyền chào bán, tổng số chứng quỹ, lô chứng quỹ bán, cấu chi tiết danh mục, tổng giá trị vốn huy động cho quỹ; c) Danh sách nhà đầu tư, thành viên lập quỹ (nếu có): họ tên, số Giấy chứng minh nhân dân thẻ Căn cước công dân Hộ chiếu chứng thực cá nhân hợp pháp khác, địa liên lạc (đối với cá nhân); tên đầy đủ, tên viết tắt, số Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp, địa trụ sở (đối với tổ chức); số tài khoản lưu ký chứng khốn (nếu có); số tài khoản nhà đầu tư số tiểu khoản kèm theo số tài khoản ký danh; số lượng chứng quỹ sở hữu; tỷ lệ sở hữu; ngày đăng ký mua ngày toán; d) Ngày lập sổ đăng ký nhà đầu tư Đại lý ký danh mở, quản lý sổ phụ sở hợp đồng ký với công ty quản lý quỹ, tổ chức cung cấp dịch vụ đại lý chuyển nhượng Sổ phụ bao gồm đầy đủ thông tin nhà đầu tư với nội dung theo quy định khoản Điều Chi phí quản lý sổ phụ khơng hạch tốn vào quỹ Cơng ty quản lý quỹ, tổ chức cung cấp dịch vụ đại lý chuyển nhượng phải ln có đầy đủ thơng tin sở hữu nhà đầu tư, kể nhà đầu tư giao dịch tài khoản ký danh Thông tin tài sản nhà đầu tư sổ chính, kể nhà đầu tư giao dịch tài khoản ký danh chứng xác nhận quyền sở hữu chứng quỹ nhà đầu tư Quyền sở hữu nhà đầu tư xác lập kể từ thời điểm thông tin sở hữu nhà đầu tư cập nhật sổ Trong thời hạn 10 ngày kể từ ngày Giấy chứng nhận đăng ký lập quỹ có hiệu lực, cơng ty quản lý quỹ tổ chức cung cấp dịch vụ có liên quan phải thực việc đăng ký, lưu ký chứng quỹ niêm yết theo quy định pháp luật đăng ký, lưu ký chứng khoán Số lượng lô chứng quỹ ETF phát hành, mua lại ngày giao dịch Tổng cơng ty lưu ký bù trừ chứng khốn Việt Nam tự động cập nhật, đăng ký, lưu ký vào hệ thống theo hướng dẫn Tổng công ty lưu ký bù trừ chứng khoán Việt Nam Trừ trường hợp công ty quản lý quỹ thực lấy ý kiến nhà đầu tư giai đoạn chào bán, thời hạn 30 ngày kể từ ngày Giấy chứng nhận đăng ký lập quỹ có hiệu lực, công ty quản lý quỹ phải gửi Ủy ban Chứng khoán Nhà nước: a) Biên họp biên kiểm phiếu Nghị Đại hội nhà đầu tư; b) Danh sách hồ sơ cá nhân thành viên Ban đại diện quỹ Điều 16 Quyền nghĩa vụ nhà đầu tư Nhà đầu tư có quyền nghĩa vụ sau đây: a) Các quyền nghĩa vụ theo quy định Điều 101 Luật Chứng khốn; b) Quyền đối xử cơng bằng, chứng quỹ tạo cho người sở hữu quyền, nghĩa vụ, lợi ích ngang nhau; c) Quyền tự chuyển nhượng chứng quỹ, trừ trường hợp bị hạn chế chuyển nhượng theo quy định pháp luật Điều lệ quỹ; d) Quyền tiếp cận đầy đủ thông tin định kỳ thông tin bất thường hoạt động quỹ; đ) Quyền nghĩa vụ tham gia họp Đại hội nhà đầu tư thực quyền biểu hình thức trực tiếp thông qua đại diện ủy quyền thực bỏ phiếu từ xa (gửi thư, fax, thư điện tử, tham dự hội nghị trực tuyến, bỏ phiếu điện tử hình thức điện tử khác); e) Nghĩa vụ toán đầy đủ tiền mua chứng quỹ thời hạn quy định Điều lệ quỹ, Bản cáo bạch chịu trách nhiệm khoản nợ nghĩa vụ tài sản khác quỹ phạm vi số tiền toán mua chứng quỹ; g) Các quyền nghĩa vụ khác theo quy định pháp luật chứng khoán Điều lệ quỹ Nhà đầu tư nhóm nhà đầu tư sở hữu từ 5% trở lên tổng số chứng quỹ lưu hành tỷ lệ khác nhỏ quy định Điều lệ quỹ có quyền sau đây: a) Xem xét trích lục sổ biên Nghị Ban đại diện quỹ, báo cáo tài năm báo cáo ngân hàng giám sát liên quan đến hoạt động quỹ; b) Yêu cầu công ty quản lý quỹ triệu tập họp Đại hội nhà đầu tư bất thường trường hợp sau: - Có xác thực việc công ty quản lý quỹ, ngân hàng giám sát vi phạm quyền nhà đầu tư nghĩa vụ công ty quản lý quỹ, ngân hàng giám sát định vượt thẩm quyền quy định Điều lệ quỹ, hợp đồng giám sát giao Đại hội nhà đầu tư, gây tổn thất cho quỹ; - Ban đại diện quỹ hết nhiệm kỳ 06 tháng mà chưa bầu thay thế; - Các trường hợp khác theo quy định Điều lệ quỹ c) Yêu cầu công ty quản lý quỹ, ngân hàng giám sát giải trình vấn đề bất thường liên quan đến tài sản hoạt động quản lý, giao dịch tài sản quỹ Trong thời hạn 15 ngày kể từ ngày nhận yêu cầu, công ty quản lý quỹ, ngân hàng giám sát phải trả lời nhà đầu tư; d) Kiến nghị vấn đề đưa vào chương trình họp Đại hội nhà đầu tư Kiến nghị phải văn gửi đến công ty quản lý quỹ chậm 03 ngày làm việc trước ngày khai mạc, trừ trường hợp Điều lệ quỹ có quy định thời hạn khác; đ) Các quyền nghĩa vụ khác theo quy định Điều lệ quỹ Nhà đầu tư nhóm nhà đầu tư sở hữu từ 10% trở lên tổng số chứng quỹ lưu hành tỷ lệ khác nhỏ quy định Điều lệ quỹ có quyền đề cử người vào Ban đại diện quỹ Trình tự, thủ tục đề cử thực theo quy định pháp luật doanh nghiệp áp dụng việc đề cử người vào Hội đồng quản trị cổ đơng nhóm cổ đơng sở hữu từ 10% trở lên tổng số cổ phần phổ thông Yêu cầu, kiến nghị nhà đầu tư nhóm nhà đầu tư theo quy định khoản 2, Điều phải lập văn phải có họ, tên, địa liên lạc, số Giấy chứng minh nhân dân thẻ Căn cước công dân Hộ chiếu chứng thực cá nhân hợp pháp khác; tên, địa trụ sở chính, quốc tịch, số Quyết định thành lập số Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp nhà đầu tư tổ chức; số lượng chứng quỹ nắm giữ thời điểm nắm giữ nhà đầu tư, tổng số chứng quỹ nhóm nhà đầu tư tỷ lệ sở hữu tổng số chứng quỹ lưu hành quỹ; nội dung yêu cầu, kiến nghị; lý Trường hợp triệu tập Đại hội nhà đầu tư bất thường theo quy định điểm b khoản Điều này, phải kèm theo tài liệu xác minh lý việc triệu tập Đại hội nhà đầu tư bất thường; tài liệu, chứng vi phạm công ty quản lý quỹ, ngân hàng giám sát, mức độ vi phạm định vượt thẩm quyền theo quy định Điều lệ quỹ, hợp đồng giám sát Điều 17 Đại hội nhà đầu tư Đại hội nhà đầu tư công ty quản lý quỹ triệu tập định nội dung sau: a) Sửa đổi, bổ sung Điều lệ quỹ; b) Thay đổi sách, mục tiêu đầu tư quỹ quy định Điều lệ quỹ; thay đổi mức giá dịch vụ trả cho công ty quản lý quỹ, ngân hàng giám sát; thay đổi công ty quản lý quỹ, ngân hàng giám sát; c) Chia, tách, sáp nhập, hợp nhất, giải thể quỹ; thay đổi vốn điều lệ quỹ đóng; thay đổi thời hạn hoạt động quỹ; d) Phương án phân phối lợi tức; đ) Bầu, miễn nhiệm, bãi nhiệm Chủ tịch thành viên Ban đại diện quỹ; định mức thù lao chi phí hoạt động Ban đại diện quỹ; thông qua việc lựa chọn tổ chức kiểm toán chấp thuận để kiểm tốn báo cáo tài năm quỹ, doanh nghiệp thẩm định giá độc lập (nếu có); thơng qua báo cáo tình hình tài chính, báo cáo tài sản hoạt động năm quỹ; e) Xem xét xử lý vi phạm công ty quản lý quỹ, ngân hàng giám sát Ban đại diện quỹ gây tổn thất cho quỹ; g) Yêu cầu công ty quản lý quỹ, ngân hàng giám sát xuất trình sổ sách giấy tờ giao dịch Đại hội nhà đầu tư; h) Các vấn đề khác thuộc thẩm quyền theo quy định pháp luật chứng khoán Điều lệ quỹ Đại hội nhà đầu tư thường niên tổ chức thời hạn 04 tháng kể từ ngày kết thúc năm tài Theo đề nghị Ban đại diện quỹ, họp Đại hội nhà đầu tư thường niên gia hạn không 06 tháng kể từ ngày kết thúc năm tài phải thơng báo Ủy ban Chứng khốn Nhà nước Trường hợp Điều lệ quỹ có quy định, việc họp Đại hội nhà đầu tư thường niên tổ chức hình thức lấy ý kiến văn Cơng ty quản lý quỹ có trách nhiệm triệu tập họp bất thường Đại hội nhà đầu tư trường hợp sau: a) Công ty quản lý quỹ ngân hàng giám sát Ban đại diện quỹ xét thấy cần thiết quyền lợi quỹ; b) Theo yêu cầu nhà đầu tư nhóm nhà đầu tư quy định điểm b khoản Điều 16 Thông tư này; c) Các trường hợp khác theo quy định Điều lệ quỹ Việc tổ chức họp bất thường Đại hội nhà đầu tư thực thời hạn 30 ngày kể từ ngày công ty quản lý quỹ nhận yêu cầu triệu tập họp bất thường Đại hội nhà đầu tư Chương trình nội dung họp Đại hội nhà đầu tư công ty quản lý quỹ xây dựng theo quy định pháp luật doanh nghiệp chương trình họp, nội dung họp Đại hội đồng cổ đông Tối thiểu 07 ngày làm việc trước diễn họp Đại hội nhà đầu tư, công ty quản lý quỹ phải gửi Ủy ban Chứng khốn Nhà nước tồn chương trình, nội dung họp tài liệu có liên quan đồng thời cơng bố thơng tin việc triệu tập họp Đại hội nhà đầu tư, nêu rõ lý mục tiêu họp Trường hợp công ty quản lý quỹ không triệu tập họp Đại hội nhà đầu tư theo quy định khoản Điều này, công ty quản lý quỹ phải chịu trách nhiệm trước pháp luật phải bồi thường thiệt hại phát sinh quỹ (nếu có) Trường hợp cơng ty quản lý quỹ tiếp tục không triệu tập họp Đại hội nhà đầu tư theo quy định khoản Điều này, thời hạn 30 ngày tiếp theo, Ban đại diện quỹ ngân hàng giám sát thay công ty quản lý quỹ triệu tập họp Đại hội nhà đầu tư theo trình tự, thủ tục quy định Thông tư Điều 18 Điều kiện, thể thức tiến hành họp, thông qua định Đại hội nhà đầu tư Cuộc họp Đại hội nhà đầu tư tiến hành có số nhà đầu tư tham dự đại diện cho 50% tổng số phiếu biểu Hình thức tham gia trực tiếp ủy quyền tham gia hoặc thực bỏ phiếu từ xa (gửi thư, fax, thư điện tử, tham dự hội nghị trực tuyến, bỏ phiếu điện tử hình thức điện tử khác) theo quy định Điều lệ quỹ Trường hợp họp lần thứ không đủ điều kiện tiến hành theo quy định khoản Điều này, họp lần thứ hai triệu tập thời hạn 30 ngày, kể từ ngày họp lần thứ dự định khai mạc Trong trường hợp này, Đại hội nhà đầu tư tiến hành không phụ thuộc vào số nhà đầu tư tham dự Đại hội nhà đầu tư thông qua Nghị thuộc thẩm quyền hình thức biểu họp lấy ý kiến văn Nghị Đại hội nhà đầu tư nội dung quy định điểm b, c khoản Điều 17 Thông tư phải thơng qua hình thức biểu họp Đại hội nhà đầu tư Trong trường hợp này, định họp thông qua số nhà đầu tư đại diện 65% tổng số phiếu biểu tất nhà đầu tư dự họp tán thành tỷ lệ khác cao Điều lệ quỹ quy định Quyết định Đại hội nhà đầu tư thông qua họp số nhà đầu tư đại diện 50% tổng PHỤ LỤC XXV MẪU BÁO CÁO TỔNG KẾT HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ QUỸ/CƠNG TY ĐẦU TƯ CHỨNG KHỐN BÁN NIÊN, NĂM (Ban hành kèm theo Thông tư số 98/2020/TT-BTC ngày 16 tháng 11 năm 2020 Bộ trưởng Bộ Tài chính) TÊN CƠNG TY QUẢN LÝ QUỸ - CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc - Số: …., ngày … tháng … năm … BÁO CÁO Tổng kết hoạt động quản lý quỹ/cơng ty đầu tư chứng khốn (6 tháng, năm) Kính gửi: Ủy ban Chứng khốn Nhà nước Thơng tin quỹ/cơng ty đầu tư chứng khốn a) Tên quỹ/cơng ty đầu tư chứng khốn, loại hình quỹ/cơng ty đầu tư chứng khốn; b) Mục tiêu đầu tư quỹ/cơng ty đầu tư chứng khốn; c) Thời hạn hoạt động quỹ/cơng ty đầu tư chứng khốn (nếu có); d) Danh mục tham chiếu (benchmark portfolio) (nếu có); e) Chính sách phân chia lợi nhuận; f) Số lượng đơn vị quỹ/cổ phiếu công ty đầu tư chứng khoán lưu hành; g) Nội dung thay đổi Điều lệ quỹ/Điều lệ cơng ty đầu tư chứng khốn kỳ báo cáo (nếu có); h) Nội dung Nghị Đại hội nhà đầu tư/Đại hội đồng cổ đông kỳ báo cáo (nếu có); i) Ý kiến nhận xét ngân hàng giám sát nội dung quy định Thông tư hướng dẫn hoạt động quản lý quỹ đầu tư chứng khoán Báo cáo kết hoạt động quỹ/công ty đầu tư chứng khốn a) Thơng tin danh mục đầu tư giá trị tài sản rịng quỹ/cơng ty đầu tư chứng khoán thời điểm 31/12 năm gần (nếu có), cụ thể: - Danh mục đầu tư quỹ/cơng ty đầu tư chứng khốn phân bố theo ngành, lĩnh vực loại sản phẩm (cổ phiếu, trái phiếu ) (không nêu chi tiết danh mục theo mã chứng khoán); - Giá trị tài sản rịng quỹ/cơng ty đầu tư chứng khốn; - Giá trị tài sản ròng đơn vị quỹ/một cổ phiếu; số lượng chứng quỹ/cổ phiếu công ty đầu tư chứng khoán lưu hành; - Giá trị tài sản ròng đơn vị quỹ/một cổ phiếu cơng ty đầu tư chứng khốn cao nhất/thấp năm - Tổng lợi nhuận quỹ/công ty đầu tư chứng khoán, nêu chi tiết phần lợi nhuận thu từ tăng trưởng giá chứng khoán (giá trị lãi vốn) phần lợi nhuận thu từ lợi tức chứng khoán (cả tức, trái tức, lãi suất tiền gửi…) (giá trị thu nhập); - Lợi nhuận phân phối đơn vị quỹ/cổ phiếu công ty đầu tư chứng khoán (giá trị giá trị gộp) kỳ báo cáo, kể trường hợp chi trả tiền mặt chi trả đơn vị quỹ/cổ phiếu cơng ty đầu tư chứng khốn; Thời điểm phân chia lợi nhuận; Giá trị tài sản ròng đơn vị quỹ/cổ phiếu cơng ty đầu tư chứng khốn trước sau thời điểm phân chia lợi nhuận; - Tỷ lệ chi phí hoạt động quỹ/cơng ty đầu tư chứng khoán thuyết minh việc chênh lệch chi phí hoạt động quỹ/cơng ty đầu tư chứng khốn (chỉ tính thời điểm cuối q II cuối năm tài chính); - Tốc độ vịng quay danh mục thuyết minh việc chênh lệch tốc độ vịng quay danh mục (chỉ tính thời điểm cuối q II cuối năm tài chính); - Thơng tin khoản vay nợ, hạng mục tốn trả sau cơng ty đầu tư chứng khốn (nếu có), giao dịch repo/reverse repo b) Chỉ tiêu lợi nhuận quỹ/cơng ty đầu tư chứng khốn: Tổng lợi nhuận bình qn năm quỹ/cơng ty đầu tư chứng khoán phát sinh kỳ báo cáo xác định: (i) Trong thời hạn 12 tháng (01 năm), tính tới ngày lập báo cáo (hoặc tính từ thời điểm lập quỹ/cơng ty đầu tư chứng khốn tới ngày báo cáo quỹ/cơng ty đầu tư chứng khốn hoạt động năm); (ii) Trong thời hạn 36 tháng (03 năm), tính tới ngày lập báo cáo (hoặc tính từ thời điểm lập quỹ/cơng ty đầu tư chứng khốn tới ngày báo cáo quỹ/công ty đầu tư chứng khoán hoạt động năm); (iii) Trong thời hạn 60 tháng (05 năm), tính tới ngày lập báo cáo (hoặc tính từ thời điểm lập quỹ/cơng ty đầu tư chứng khốn tới ngày báo cáo quỹ/cơng ty đầu tư chứng khoán hoạt động 05 năm); c) Các tiêu so sánh khác, bảo đảm tuân thủ nguyên tắc: - Phương thức, nguyên tắc xác định giá trị tài sản, giá trị lợi nhuận thống nhất, công bố thẩm định tổ chức độc lập khác; - Dữ liệu cung cấp tổ chức độc lập d) Báo cáo phải nêu rõ khuyến cáo thông tin kết hoạt động quỹ/công ty đầu tư chứng khốn trước mang tính tham khảo khơng có nghĩa việc đầu tư bảo đảm khả sinh lời cho nhà đầu tư Báo cáo hoạt động quản lý tài sản Công ty quản lý quỹ Báo cáo hoạt động quản lý tài sản Công ty quản lý quỹ phải bao gồm nội dung sau: a) Thuyết minh việc thay đổi Cơng ty quản lý quỹ (nếu có); b) Thuyết minh việc quỹ/cơng ty đầu tư chứng khốn có đạt mục tiêu đầu tư (thuyết minh cần thiết báo cáo hàng năm quỹ/công ty đầu tư chứng khoán); c) So sánh kết lợi nhuận quỹ/cơng ty đầu tư chứng khốn với kết lợi nhuận danh mục tham chiếu, số sở công bố Bản cáo bạch kỳ báo cáo (bằng đồ thị); d) So sánh kết lợi nhuận quỹ/công ty đầu tư chứng khoán với kết lợi nhuận danh mục tham chiếu, số sở công bố Bản cáo bạch khoảng thời gian 05 năm gần nhất, tính tới ngày báo cáo (bằng đồ thị); e) Mô tả chiến lược, chiến thuật đầu tư mà quỹ/công ty đầu tư chứng khoán sử dụng kỳ báo cáo Trường hợp có khác biệt chiến lược, chiến thuật đầu tư thực kỳ so với chiến lược, chiến thuật đầu tư công bố Bản cáo bạch, phải bổ sung thuyết minh đánh giá ưu, nhược điểm chiến lược, chiến thuật đầu tư thực kỳ; f) Mô tả khác biệt cấu danh mục đầu tư quỹ/cơng ty đầu tư chứng khốn thời điểm báo cáo, so với danh mục đầu tư quỹ/công ty đầu tư chứng khoán năm liền kề năm báo cáo; g) Phân tích kết hoạt động quỹ/cơng ty đầu tư chứng khoán dựa việc so sánh giá trị tài sản ròng đơn vị quỹ/cổ phiếu cơng ty đầu tư chứng khốn (sau điều chỉnh phần lợi nhuận phân phối, có) kỳ báo cáo kỳ báo cáo gần nhất; h) Đánh giá biến động thị trường kỳ báo cáo, kể thị trường nước ngoài, mà quỹ/cơng ty đầu tư chứng khốn đầu tư vào, thơng tin lợi nhuận đầu tư loại tài sản: cổ phiếu, cổ phiếu blue-chips, cổ phiếu cơng ty có mức vốn hóa thấp (small- cap) i) Thông tin việc chia, tách đơn vị quỹ kỳ (nếu có); ảnh hưởng việc chia tách đơn vị quỹ giá trị tài sản ròng đơn vị quỹ (trước sau chia, tách); k) Các trường hợp có ảnh hưởng tới quyền lợi nhà đầu tư nắm giữ chứng quỹ/cổ đông công ty đầu tư chứng khốn; l) Thơng tin giao dịch với người có quyền lợi liên quan (nếu có); m) Các thơng tin khác (nếu có) Trường hợp quỹ/cơng ty đầu tư chứng khốn bất động sản, bổ sung nội dung: a) Thông tin trạng khả khai thác bất động sản kỳ Thông tin giao dịch (mua-bán) bất động sản kỳ; b) Đánh giá tổ chức cung cấp dịch vụ quản lý bất động sản; c) Thông tin hoạt động định giá bất động sản kỳ Mô tả chênh lệch giá gốc giá trị bất động sản định giá lại kỳ; Báo cáo hoạt động giám sát ngân hàng giám sát Ngân hàng giám sát phải đưa ý kiến tuân thủ quy định pháp luật, quy định Điều lệ quỹ/công ty đầu tư chứng khốn, Bản cáo bạch Cơng ty quản lý quỹ q trình vận hành quản lý quỹ/cơng ty đầu tư chứng khoán nội dung sau: a) Thuyết minh việc thay đổi ngân hàng giám sát (nếu có); b) Việc lưu ký tài sản quỹ/cơng ty đầu tư chứng khốn; c) Việc đầu tư tuân thủ hạn chế đầu tư, hạn chế vay theo quy định pháp luật, quy định Điều lệ quỹ/cơng ty đầu tư chứng khốn, Bản cáo bạch; d) Việc xác định giá trị tài sản ròng theo quy định pháp luật, quy định Điều lệ quỹ/cơng ty đầu tư chứng khốn, Bản cáo bạch; e) Việc phát hành bổ sung chứng quỹ/cổ phiếu cơng ty đầu tư chứng khốn, mua lại chứng quỹ theo quy định pháp luật, quy định Điều lệ quỹ, Bản cáo bạch; e) Việc phân chia lợi nhuận quỹ/cơng ty đầu tư chứng khốn phù hợp với mục tiêu đầu tư quỹ/công ty đầu tư chứng khốn Trường hợp ngân hàng giám sát có ý kiến cho Công ty quản lý quỹ không tuân thủ quy định pháp luật, quy định Điều lệ quỹ/cơng ty đầu tư chứng khốn, Bản cáo bạch nội dung nêu trên, phải cung cấp thơng tin đầy đủ dự kiến đó, nêu rõ ảnh hưởng xảy nhà đầu tư nắm giữ chứng quỹ/cổ đơng cơng ty đầu tư chứng khốn, kể nhà đầu tư/cổ đông nắm giữ chứng quỹ/cổ phiếu cơng ty đầu tư chứng khốn trước nhà đầu tư/cổ đông tiềm thời điểm phát sinh kiện Ngân hàng giám sát cần đề xuất, kiến nghị giải pháp khắc phục, giải pháp nhằm hạn chế tình tương tự xảy tương lai Báo cáo hoạt động ủy quyền Công ty quản lý quỹ phải lập báo cáo đánh giá chất lượng dịch vụ cung cấp tổ chức khác (bên nhận ủy quyền), dịch vụ đại lý chuyển nhượng, dịch vụ quản trị quỹ, dịch vụ xác định giá trị tài sản ròng với nội dung sau: a) Chi phí phải trả cho bên nhận ủy quyền so với lợi nhuận, thu nhập, tổng chi phí hoạt động quỹ/cơng ty đầu tư chứng khoán; b) Việc đăng ký sở hữu tài sản (đối với trường hợp công ty đầu tư chứng khoán bất động sản); c) Các ảnh hưởng (nếu có) hoạt động ủy quyền tới lợi nhuận, mức độ rủi ro quỹ/cơng ty đầu tư chứng khốn; d) Tổng chi phí hoạt động ủy quyền phải trả cho bên nhện ủy quyền (trường hợp bên nhận ủy quyền cung cấp nhiều dịch vụ cho công ty quản lý quỹ); đ) Đánh giá khả trì hệ thống kiểm soát nội bộ, quản trị rủi ro, tính bảo mật, hạ tầng sở vật chất kỹ thuật, hệ thống dự phịng nóng, hệ thống dự phịng thảm họa bên nhận ủy quyền, bảo đảm hoạt động ủy quyền thực thông suốt, không gây ảnh hưởng tới hoạt động đầu tư nhà đầu tư Nơi nhận: - Như trên; - ………… - Lưu: TỔNG GIÁM ĐỐC (GIÁM ĐỐC) CÔNG TY QUẢN LÝ QUỸ (Ký, ghi rõ họ tên đóng dấu) PHỤ LỤC XXVI MẪU BÁO CÁO VỀ HOẠT ĐỘNG CỦA QUỸ/CÔNG TY ĐẦU TƯ CHỨNG KHỐN (Ban hành kèm theo Thơng tư số 98/2020/TT-BTC ngày 16 tháng 11 năm 2020 Bộ trưởng Bộ Tài chính) TÊN CƠNG TY QUẢN LÝ QUỸ - CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc - Số: …… …., ngày … tháng … năm … BÁO CÁO Về hoạt động đầu tư (tháng, quý, năm) Kính gửi: Ủy ban Chứng khốn Nhà nước Tên quỹ/cơng ty đầu tư chứng khốn; Tên Cơng ty quản lý quỹ: Tên ngân hàng lưu ký/giám sát: Ngày lập báo cáo: A BÁO CÁO CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ CỦA QUỸ/CƠNG TY ĐẦU TƯ CHỨNG KHỐN (Đơn vị tính: VND) I Báo cáo tài sản TT I.1 Tài sản Kỳ báo cáo Kỳ trước %/cùng kỳ năm trước Kỳ báo cáo Kỳ trước % kỳ năm trước Tiền khoản tương đương tiền Tiền, tương đương tiền Tiền gửi ngân hàng I.2 Các khoản đầu tư (kê chi tiết) I.3 Thu từ cho thuê bất động sản đầu tư (áp dụng quỹ phép đầu tư bất động sản) I.4 Cổ tức, trái tức nhận I.5 Lãi nhận I.6 Tiền bán bất động sản chờ thu (kê chi tiết - áp dụng quỹ phép đầu tư bất động sản) I.7 Tiền bán chứng khoán chờ thu (kê chi tiết) I.8 Các khoản phải thu khác I.9 Các tài sản khác I.10 Tổng tài sản TT Nợ II.1 Tiền phải toán mua bất động sản (kê chi tiết) II.2 Tiền phải toán mua chứng khoán (kê chi tiết) II.3 Các khoản phải trả khác II.4 Tổng nợ Tài sản rịng Quỹ/Cơng ty đầu tư (I.10II.4) Tổng số chứng quỹ lưu hành Giá trị tài sản ròng chứng quỹ/cổ phiếu II Báo cáo kết hoạt động TT Chỉ tiêu I Thu nhập từ hoạt động đầu tư Thu từ bất động sản cho thuê (áp dụng quỹ phép đầu tư bất động sản) Cổ tức, trái tức nhận Lãi nhận Các khoản thu nhập khác II Chi phí Chi phí quản lý trả cho cơng ty quản lý quỹ Chi phí lưu ký, giám sát trả cho ngân hàng giám sát Chi phí quản trị quỹ chi phí khác mà cơng ty quản lý quỹ trả cho tổ chức cung cấp dịch vụ có liên quan (nếu có) Chi phí dịch vụ quản lý bất động sản (áp dụng quỹ phép đầu tư bất động sản) Chi phí dịch vụ định giá bất động sản (áp dụng quỹ phép đầu tư bất động sản) Chi phí kiểm tốn trả cho tổ chức kiểm tốn Chi phí dịch vụ tư vấn pháp lý, dịch vụ báo giá dịch vụ hợp lý khác, thù lao trả cho Ban đại diện quỹ/Hội đồng quản trị Chi phí dự thảo, in ấn, gửi Bản cáo bạch, Bản cáo bạch tóm tắt, báo cáo tài chính, xác nhận giao dịch, kê tài khoản tài liệu khác cho nhà đầu tư; chi phí cơng bố thơng tin quỹ; chi phí tổ chức họp Đại hội nhà đầu tư/Đại hội đồng cổ đông, Ban đại diện quỹ/Hội đồng quản trị Chi phí liên quan đến thực giao dịch tài sản quỹ/cơng ty 10 Các loại chi phí khác (nêu chi tiết) III Thu nhập ròng từ hoạt động đầu tư (I-II) IV Lãi (lỗ) từ hoạt động đầu tư Lãi (lỗ) thực tế phát sinh từ hoạt động đầu tư chuyển nhượng bất động sản Thay đổi giá trị khoản đầu tư kỳ V Thay đổi giá trị tài sản ròng hoạt động đầu tư kỳ (III + IV) VI Giá trị tài sản ròng đầu kỳ VII Thay đổi giá trị tài sản ròng Quỹ/Cơng ty kỳ, đó: Thay đổi giá trị tài sản rịng Quỹ/Cơng ty đầu tư chứng khoán hoạt động đầu tư kỳ Kỳ báo cáo Kỳ trước Lũy kế từ đầu năm Thay đổi giá trị tài sản ròng việc chi trả lợi tức/cổ tức cho nhà đầu tư/cổ đông kỳ Thay đổi giá trị tài sản ròng phát hành thêm/mua lại chứng quỹ VIII IX Giá trị tài sản rịng cuối kỳ Lợi nhuận bình quân năm (chỉ áp dụng báo cáo năm) Tỷ suất lợi nhuận bình quân năm III Báo cáo danh mục đầu tư TT I Loại tài sản (nêu chi tiết) Số lượng Giá thị trường giá trị hợp lý Tổng giá trị ngày báo cáo Tỷ lệ %/Tổng giá trị tài sản quỹ/công ty Bất động sản đầu tư (áp dụng quỹ đầu tư bất động sản) Tổng II Cổ phiếu niêm yết, đăng ký giao dịch, chứng quỹ niêm yết Tổng III Cổ phiếu chưa niêm yết, đăng ký giao dịch, chứng quỹ không niêm yết Tổng IV Trái phiếu Tổng V Các loại chứng khoán khác Tổng VI Các tài sản khác Tổng VII Tiền Tiền, tương đương tiền Tiền gửi ngân hàng … Tổng VIII Tổng giá trị danh mục IV Báo cáo hoạt động vay, giao dịch mua bán lại Nội dung Thời điểm giao dịch Thời điểm báo cáo hoạt động Mục Giá trị Tỷ lệ giá trị hợp Tỷ lệ giá trị hợp (nên chi Đối tiêu/ Tài khoản vay đồng/ giá trị tài STT Kỳ hạn đồng/giá trị tài Ngày tiết theo tác sản đảm khoản Ngày sản ròng mục tiêu bảo cho vay tháng năm sản rịng tháng năm quỹ/ cơng ty quỹ/cơng ty (%) đối (%) tác) Các khoản vay tiền (nêu chi tiết hợp đồng) 1.1 … … I Tổng giá trị khoản vay tiền/giá trị tài sản ròng Hợp đồng Repo4 (nêu chi tiết hợp đồng) 2.1 … II Tổng giá trị hợp đồng Repo/giá trị tài sản ròng A Tổng giá trị khoản vay/giá trị tài sản ròng (=I+II) Cho vay chứng khoán (nêu chi tiết hợp đồng) 3.1 … … III Tổng giá trị hợp đồng/giá trị tài sản ròng Hợp đồng Reverse Repo5 (nêu chi tiết hợp đồng) 4.1 … … IV Tổng giá trị hợp đồng/ giá trị tài sản ròng B Tổng giá trị khoản cho vay/giá trị tài sản ròng (=III + IV) V Một số tiêu khác TT Chỉ tiêu I Các tiêu hiệu hoạt động Tỷ lệ giá dịch vụ quản lý trả cho công ty quản lý quỹ/Giá trị tài sản rịng trung bình kỳ (%) Tỷ lệ giá dịch vụ lưu ký, giám sát trả cho ngân hàng giám sát/Giá trị tài sản rịng trung bình kỳ (%) Tỷ tệ chi phí dịch vụ quản trị quỹ chi phí khác mà cơng ty quản lý quỹ trả cho tổ chức cung cấp dịch vụ có liên quan/Giá trị tài sản rịng trung bình kỳ (%) (nếu có) Chi phí kiểm tốn trả cho tổ chức kiểm tốn (nếu phát sinh)/Giá trị tài sản rịng trung bình kỳ (%) Chi phí trả cho tổ chức quản lý bất động sản/ Giá trị tài sản ròng trung bình kỳ (%) Chi phí trả cho doanh nghiệp thẩm định giá bất động sản/Giá trị tài sản rịng trung bình kỳ (%) Chi phí dịch tư vấn pháp lý, dịch vụ báo giá dịch vụ hợp lý khác, thù lao trả cho Ban đại diện quỹ (Hội đồng quản trị)/Giá trị tài sản rịng trung bình kỳ (%) Kỳ báo cáo Kỳ trước Tỷ lệ chi phí/Giá trị tài sản rịng trung bình kỳ (%) Tốc độ vịng quay danh mục kỳ (%) 10 Tỷ lệ thu nhập (tính thu nhập từ lãi, cổ tức, trái tức, chênh lệch giá)/Giá trị tài sản ròng (áp dụng quỹ thành viên, quỹ đóng, cơng ty đầu tư chứng khoán) II Các tiêu khác Quy mô quỹ/công ty đầu kỳ Tổng giá trị chứng quỹ/cổ phiếu lưu hành đầu kỳ Tổng số lượng chứng quỹ/cổ phiếu lưu hành đầu kỳ Thay đổi quy mô kỳ Số lượng chứng quỹ/cổ phiếu phát hành thêm kỳ Giá trị vốn thực huy động thêm kỳ Số lượng chứng quỹ mua lại kỳ Giá trị vốn thực tốn kỳ Quy mơ quỹ/cơng ty cuối kỳ Tổng giá trị thị trường quỹ/công ty lưu hành cuối kỳ Tổng số lượng chứng quỹ/cổ phiếu lưu hành cuối kỳ Tỷ lệ nắm giữ chứng quỹ/cổ phiếu công ty quản lý quỹ người có liên quan cuối kỳ Tỷ lệ nắm giữ chứng quỹ/cổ phiếu 10 nhà đầu tư/cổ đông lớn cuối kỳ Tỷ lệ nắm giữ chứng quỹ/cổ phiếu nhà đầu tư/cổ đông nước ngồi cuối kỳ Giá trị tài sản rịng chứng quỹ/cổ phiếu cuối kỳ Giá trị thị trường chứng quỹ/cổ phiếu cuối kỳ (áp dụng quỹ niêm yết) Số nhà đầu tư tham gia vào quỹ, kể giao dịch ký danh (áp dụng quỹ mở) VI Thống kê giá dịch vụ giao dịch (chỉ thực báo cáo năm) Tỷ lệ giao dịch quỹ/công ty công Tên (mã) công ty ty chứng khốn Giá dịch chứng khốn (có giá Giá dịch Quan hệ Tổng giá trị Tỷ lệ giao dịch vụ giao vụ giao trị giao dịch vượt STT với công ty Giá trị giao giao dịch quỹ/công ty qua dịch bình dịch bình 5% tổng giá trị quản lý quỹ dịch trong kỳ báo công ty chứng quân giao dịch kỳ báo quân kỳ báo cáo thị trường cáo quỹ/ khoán kỳ cáo) quỹ công ty báo cáo (1) (2) (3) (4) (5) (6)=(4)/(5)(%) (7) (8) … Tổng VII Thống kê giao dịch Quỹ đầu tư bất động sản/Công ty đầu tư chứng khốn bất động sản với người có liên quan (Chi thực báo cáo quý II báo cáo năm Trường hợp này; thời gian chốt số liệu báo cáo quý II áp dụng tương tự thời gian chốt số liệu báo cáo tháng) STT Thơng tin người có liên quan Số Giấy CMND/ Thông tin giao dịch CCCD/Hộ chiếu/ Số Tổng giá Loại tài sản Thời điểm thực Giấy chứng nhận (nêu chi tiết tên cá nhân, tổ chức) trị giao giao dịch (liệt hiện/ Mức giao đăng ký doanh dịch (VND) kê chi tiết) dịch (VND) nghiệp I Nhân viên công ty quản lý quỹ Nguyễn Văn A … II Thành viên Hội đồng quản trị/ Hội đồng thành viên, cổ đơng lớn, thành viên góp vốn 5% vốn điều lệ công ty quản lý quỹ, người đại diện ủy quyền đối tượng Nguyễn Văn B III Các giao dịch với Công ty quản lý quỹ IV Ngân hàng giám sát V Thành viên Ban đại diện quỹ/Hội đồng quản trị công ty ĐTCK Nguyễn Văn C VI Nhà đầu tư sở hữu từ 5% Vốn điều lệ quỹ người đại diện theo ủy quyền nhà đầu tư VII Người có quyền lợi liên quan tới cá nhân, tổ chức I, II, II, IV, V, VII Quỹ/Công ty đầu tư chứng khốn VIII quản lý cơng ty quản lý quỹ IX Các trường hợp khác theo quy định Điều lệ VIII Thống kê giao dịch bất động sản Quỹ đầu tư bất động sản/Công ty đầu tư chứng khoán bất động sản STT Số Giấy CMND/ Thông tin giao dịch Thông tin đối tác giao CCCD/Hộ chiếu/Số dịch Quỹ/Công ty đầu Thời điểm thực Giấy chứng nhận Tổng giá trị Loại tài sản tư (nêu chi tiết tên cá nhân, giao dịch (liệt hiện/Mức giá giao đăng ký doanh giao dịch tổ chức) kê chi tiết) dịch nghiệp I Các Giao dịch bất động sản có giá mua vượt 110% giá bán thấp 90% so với giá tham chiếu doanh nghiệp thẩm định giá xác định thời gian 06 tháng tính tới thời điểm thực giao dịch Nguyễn Văn A Công ty B … II Các giao dịch bất động sản có giá trị đạt 10% tổng giá trị tài sản quỹ công ty sau giao dịch; giá trị riêng giao dịch với giao dịch thực trước với đối tác 12 tháng gần đạt 10% tổng giá trị tài sản quỹ/công ty sau giao dịch Nguyễn Văn C Công ty D … III Các giao dịch bất động sản khác cần thông qua Đại hội đồng nhà đầu tư/Đại hội đồng cổ đông, Ban đại diện quỹ/Hội đồng quản trị Cơng ty đầu tư chứng khốn theo quy định Điều lệ Quỹ/Điều lệ Công ty Nguyễn Văn E Công ty F … IV Các giao dịch bất động sản với tổ chức cung cấp dịch vụ quản lý bất động sản V Các giao dịch bất động sản với doanh nghiệp thẩm định giá, thẩm định viên giá tham gia định giá bất động sản IV Các trường hợp khác theo quy định Điều lệ Quỹ/Công ty đầu tư chứng khốn B BÁO CÁO VỀ TÌNH HÌNH TỰ DOANH ĐẦU TƯ GIÁN TIẾP RA NƯỚC NGOÀI CỦA QUỸ ĐẦU TƯ/CƠNG TY ĐẦU TƯ CHỨNG KHỐN (nếu có) - Chỉ thực báo cáo tháng I Tình hình thực hạn mức tự doanh đầu tư gián tiếp nước STT Giá trị Chỉ tiêu USD Hạn mức tự doanh Ngân hàng Nhà nước Việt Nam xác nhận II Giá trị đầu tư tính đến thời điểm cuối tháng III Giá trị đầu tư tháng IV Giá trị đầu tư (IV = I-II) VND (quy đổi) (Tỷ giá quy đổi theo tỷ giá giao dịch thực tế thời điểm phát sinh giao dịch) II Báo cáo tài sản đầu tư gián tiếp nước STT I.1 Tài sản Kỳ báo cáo USD VND Kỳ trước USD VND %/cùng kỳ năm trước Tiền khoản tương đương tiền Tiền Tiền gửi ngân hàng Các khoản tương đương tiền I.2 Các khoản đầu tư (kê chi tiết) I.3 Cổ tức, trái tức nhận I.4 Lãi nhận I.5 Tiền bán chứng khoán chờ thu (kê chi tiết) I.6 Các khoản phải thu khác I.7 Các tài sản khác I.8 Tổng tài sản STT Nợ II.1 Tiền phải toán mua chứng khoán (kê chi tiết) Kỳ báo cáo USD VND Kỳ trước USD VND % kỳ năm trước II.2 Các khoản phải trả khác II.3 Tổng nợ (Tỷ giá quy đổi theo tỷ giá giao dịch thực tế thời điểm phát sinh giao dịch) III Báo cáo kết hoạt động đầu tư gián tiếp nước STT I Kỳ báo cáo Chỉ tiêu USD VND Kỳ trước USD VND Lũy kế từ đầu năm Thu nhập từ hoạt động đầu tư gián tiếp nước Cổ tức, trái tức nhận Lãi nhận Các khoản thu nhập khác (kê chi tiết) II Chi phí đầu tư gián tiếp nước ngồi Phí lưu ký nước ngồi Các loại phí khác (kê chi tiết) III Thu nhập ròng từ hoạt động đầu tư gián tiếp nước (I-II) IV Lãi (lỗ) từ hoạt động đầu tư gián tiếp nước Lãi (lỗ) thực tế phát sinh từ hoạt động đầu tư Thay đổi giá trị khoản đầu tư kỳ (Tỷ giá quy đổi theo tỷ giá giao dịch thực tế thời điểm phát sinh giao dịch) IV Báo cáo danh mục tài sản đầu tư gián tiếp nước STT Loại tài sản (nêu chi tiết) Số lượng Giá thị trường giá trị hợp lý ngày báo cáo USD I Chứng tiền gửi Tổng II Trái phiếu Chính phủ Tổng III Cổ phiếu niêm yết Tổng IV Trái phiếu niêm yết Tổng V Chứng quỹ niêm yết Tổng VI Các loại tài sản khác Tổng VND Tổng giá trị USD VND Tỷ lệ %/Tổng giá trị tài sản ròng VII Tổng giá trị danh mục (Tỷ giá quy đổi theo tỷ giá giao dịch thực tế thời điểm phát sinh giao dịch) Ghi chú: - Trường hợp quỹ đầu tư chứng khốn, cơng ty đầu tư chứng khốn đầu tư gián tiếp nước ngồi, tổ chức lưu ký nước xác nhận báo cáo; Trường hợp quỹ đầu tư chứng khốn, cơng ty đầu tư chứng khốn khơng đầu tư gián tiếp nước ngồi, phần B ghi “khơng phát sinh” - Tỷ suất lợi nhuận bình qn năm quỹ/cơng ty đầu tư chứng khoán lợi nhuận trước thuế năm quỹ/cơng ty đầu tư chứng khốn chia cho giá trị tài sản rịng trung bình năm quỹ/cơng ty đầu tư chứng khốn - Tỷ lệ chi phí quỹ/cơng ty đầu tư chứng khốn xác định theo cơng thức sau: Tỷ lệ chi phí (%) Tổng chi phí quỹ/cơng ty đầu tư chứng khốn x100% = Giá trị tài sản rịng trung bình năm Trường hợp quỹ/cơng ty đầu tư chứng khốn thành lập hoạt động năm, tỷ lệ chi phí hoạt động xác định theo cơng thức sau: Tổng chi phí x 365 x 100% Tỷ lệ chi phí (%) = Giá trị tài sản rịng trung bình kỳ báo cáo x Thời gian quỹ/cơng ty đầu tư chứng khốn hoạt động (tính theo ngày từ thời điểm cấp phép) - Tốc độ vịng quay danh mục quỹ/cơng ty đầu tư chứng khốn xác định theo cơng thức sau: Tốc độ vòng quay danh = mục (%) (Tổng giá trị mua vào kỳ + Tổng giá trị bán kỳ) x100% x Giá trị tài sản rịng trung bình năm Trường hợp quỹ/cơng ty đầu tư chứng khoán thành lập hoạt động năm, tốc độ vòng quay danh mục xác định theo cơng thức sau: Tốc độ vịng quay danh mục (%) (Tổng giá trị mua vào kỳ + Tổng giá trị bán kỳ) x365 x100% = x Giá trị tài sản rịng trung bình kỳ báo cáo x Thời gian quỹ/công ty đầu tư chứng khốn hoạt động (tính theo ngày từ thời điểm cấp phép) Trong đó: Giá trị tài sản rịng trung bình năm quỹ/cơng ty đầu tư chứng khốn tổng giá trị tài sản rịng quỹ/cơng ty đầu tư chứng khốn tính ngày định giá chia cho số ngày định giá chứng quỹ/cổ phiếu năm; Tổng giá trị mua vào tổng giá trị bán kỳ tổng giá trị mua/bán cho hoạt động đầu tư quỹ ĐẠI DIỆN CÓ THẨM QUYỀN CỦA NGÂN HÀNG GIÁM SÁT, NGÂN HÀNG LƯU KÝ, TỔ CHỨC LƯU KÝ TẠI NƯỚC NGOÀI (Ký, ghi rõ họ tên đóng dấu) TỔNG GIÁM ĐỐC (GIÁM ĐỐC) CÔNG TY QUẢN LÝ QUỸ (Ký, ghi rõ họ tên đóng dấu) Hợp đồng bán chứng khoán có cam kết mua lại, cơng ty đầu tư chứng khoán bên bán chứng khoán (bên vay tiền) Hợp đồng mua chứng khốn có cam kết bán lại, cơng ty đầu tư chứng khoán bên mua chứng khoán (bên cho vay chứng khoán) PHỤ LỤC XXVII BÁO CÁO CỦA NGÂN HÀNG GIÁM SÁT (Ban hành kèm theo Thông tư số 98/2020/TT-BTC ngày 16 tháng 11 năm 2020 Bộ trưởng Bộ Tài chính) TÊN NGÂN HÀNG GIÁM SÁT - CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc - Số: …… …., ngày … tháng … năm … BÁO CÁO Giám sát hoạt động quản lý quỹ/cơng ty đầu tư chứng khốn (tháng, q, năm) Kính gửi: Ủy ban Chứng khốn Nhà nước Ngân hàng giám sát: Địa chỉ: Giấy phép hoạt động số: … … cấp ngày … Giấy chứng nhận đăng ký hoạt động lưu ký chứng khoán số: … Ủy ban Chứng khoán Nhà nước cấp ngày … I Vi phạm công ty quản lý quỹ Vi phạm công ty quản lý quỹ phạm vi giám sát ngân hàng theo quy định Điều 90, Điều 91 Luật Chứng khốn, Điều Thơng tư số /2020/TT-BTC ngày … tháng … năm 2020 Bộ trưởng Bộ Tài hướng dẫn hoạt động quản lý quỹ đầu tư chứng khốn Cơng ty quản lý Giấy phép thành lập hoạt động số Hình thức vi phạm Số lượng quỹ/cơng ty đầu tư chứng khốn bị ảnh hưởng Công ty quản lý quỹ định giá sai giá trị tài sản rịng quỹ/cơng ty đầu tư chứng khoán 2.1 Trường hợp mức độ định giá sai lớn theo quy định Thông tư số / 2020/TT-BTC ngày … tháng … năm 2020 Bộ trưởng Tài hướng dẫn việc hoạt động quản lý quỹ đầu tư chứng khoán Tên công ty quản lý quỹ Tên quỹ/công ty Mức sai lệch Thời gian Giá trị khoản đền bù Tình trạng đầu tư chứng quỹ/công ty đầu khắc phục Đền bù cho Đền bù cho khốn tư chứng khốn (hồn quỹ/công ty nhà đầu tư bị định giá sai tất/chưa đầu tư chứng hồn tất) khốn 2.2 Trường hợp mức độ định giá sai nhỏ, bồi thường cho nhà đầu tư Tên công ty quản Tên quỹ/công ty lý quỹ đầu tư chứng khoán Mức sai lệch Thời gian quỹ/cơng ty đầu tư Tình trạng khắc phục chứng khốn bị định giá sai (hồn tất/chưa hồn tất) Công ty quản lý quỹ vi phạm quy định hạn chế đầu tư Điều 110 Luật Chứng khốn, Điều 5, Điều 24, Điều 35 Thơng tư số /2020/TT-BTC ngày … tháng … năm 2020 Bộ trưởng Bộ Tài hướng dẫn hoạt động quản lý quỹ đầu tư chứng khoán Tên công ty: Số lần vi phạm: Số quỹ/công ty đầu tư chứng khốn bị ảnh hưởng: Số quỹ/cơng ty đầu tư chứng khốn quản lý: STT Loại hình vi phạm Tên quỹ/cơng ty đầu tư chứng khốn Biện pháp xử lý Công ty quản lý quỹ vi phạm quy định phân phối chứng quỹ Tên công ty: Số lần vi phạm: Số quỹ bị ảnh hưởng: Số quỹ quản lý: TT Loại hình vi phạm Tên quỹ bị ảnh hưởng Biện pháp xử lý Công ty quản lý quỹ vi phạm quy định khác mà ngân hàng giám sát phát (nếu có) Cơng ty quản lý quỹ Loại vi phạm Số quỹ/cơng ty đầu tư chứng khốn bị tác động vi phạm Biện pháp xử lý II Vi phạm ngân hàng giám sát Vi phạm quy định Luật Chứng khốn Vi phạm Loại hình vi phạm Biện pháp xử lý Điều Điều Vi phạm quy định Thông tư số /2020/TT-BTC ngày … tháng … năm 2020 Bộ trưởng Bộ Tài hướng dẫn hoạt động quản lý quỹ đầu tư chứng khốn Vi phạm Loại hình vi phạm Biện pháp xử lý Điều Điều … Vi phạm quy định Hợp đồng giám sát Hợp đồng Giám sát số Số vi phạm Loại vi phạm Số quỹ/cơng ty đầu tư chứng khốn bị tác động vi phạm Báo cáo lỗi phát đối sốt chứng từ, tài sản cơng ty quản lý quỹ ngân hàng giám sát Ngày phát lỗi Tên quỹ/cơng ty đầu tư chứng khốn Loại lỗi Vi phạm giám sát khác (nếu có) Tổng số vi phạm Loại vi phạm Số quỹ/công ty đầu tư chứng khoán bị tác động vi phạm III Đánh giá cụ thể hoạt động quản lý quỹ/cơng ty đầu tư chứng khốn cơng ty quản lý quỹ Đánh giá hoạt động quản lý quỹ/công ty đầu tư chứng khoán Đánh giá hoạt động xác định giá trị tài sản rịng quỹ/cơng ty đầu tư chứng khoán Đánh giá hoạt động chào bán, phát hành, mua lại chứng quỹ/cổ phiếu công ty đầu tư chứng khoán Đánh giá hoạt động phân phối lợi tức Các hoạt động khác (nêu rõ hoạt động đánh giá) IV Kiến nghị (nếu có) Chúng tơi cam đoan hồn tồn chịu trách nhiệm trước pháp luật thông tin đầy đủ, trung thực xác./ ĐẠI DIỆN CĨ THẨM QUYỀN CỦA NGÂN HÀNG GIÁM SÁT (Ký, ghi rõ họ tên đóng dấu) Nơi nhận: - Như trên; - ……… - Lưu: PHỤ LỤC XXVIII MẪU THÔNG BÁO VỀ VIỆC SỬA ĐỔI, BỔ SUNG ĐIỀU LỆ (Ban hành kèm theo Thông tư số 98/2020/TT-BTC ngày 16 tháng 11 năm 2020 Bộ trưởng Bộ Tài chính) TÊN CÔNG TY QUẢN LÝ QUỸ - CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc - Số: …… …., ngày … tháng … năm … THÔNG BÁO Về việc sửa đổi, bổ sung Điều lệ/Bản cáo bạch quỹ đầu tư chứng khốn/cơng ty đầu tư chứng khốn Kính gửi: Ủy ban Chứng khốn Nhà nước Lệ/Bản cáo bạch Quỹ/Cơng ty đầu tư chứng khốn ……………… sau: Chúng tơi báo cáo Ủy ban Chứng khoán Nhà nước việc sửa đổi, bổ sung Điều STT Khoản mục, điều Điều lệ/Bản cáo bạch Khoản mục, điều Điều lệ/Bản cáo bạch cũ Lý sửa đổi, bổ sung Ngày bắt đầu có hiệu lực: Cơng ty cam kết hồn tất thủ tục liên quan chịu trách nhiệm trước pháp luật tính xác, trung thực công vãn hồ sơ kèm theo./ Nơi nhận: - Như trên; - ……… - Lưu: … Hồ sơ kèm theo: - Biên họp Nghị Đại hội nhà đầu tư/Đại hội đồng cổ đông việc sửa đổi, bổ sung Điều lệ; - Điều Lệ/Bản cáo bạch sửa đổi, bổ sung TỔNG GIÁM ĐỐC (GIÁM ĐỐC) CÔNG TY QUẢN LÝ QUỸ (Ký, ghi rõ họ tên đóng dấu) ... tài sản bị hạn chế theo quy định pháp luật Điều lệ quỹ; b) Sử dụng vốn vay trái mục đích, khơng phù hợp với quy định pháp luật; vay vượt hạn mức vay quy định Điều lệ quỹ, quy định pháp luật; c)... hợp với quy định pháp luật Hoạt động ủy quy? ??n lưu ký phải tu? ?n thủ quy định sau: a) Tổ chức lưu ký phụ phải thành viên lưu ký theo quy định pháp luật nước ngoài; b) Hoạt động ủy quy? ??n phải quy định... kinh tế liên quan tới bất động sản quỹ thực đầy đủ nghĩa vụ theo quy định pháp luật kinh doanh bất động sản quy định pháp luật khác có liên quan; c) Kịp thời đăng ký quy? ??n sở hữu, quy? ??n sử dụng