CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ CHỨNG KHOÁN BẢN VIỆT. BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ CHO KỲ SÁU THÁNG KẾT THÚC NGÀY 30 THÁNG NĂM 2016

CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ CHỨNG KHỐN BẢN VIỆT BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ CHO KỲ SÁU THÁNG KẾT THÚC NGÀY 30 THÁNG NĂM 2016 CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ CHỨNG KHỐN BẢN VIỆT BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ CHO KỲ SÁU THÁNG KẾT THÚC NGÀY 30 THÁNG NĂM 2016 NỘI DUNG TRANG Thông tin doanh nghiệp Báo cáo Tổng Giám đốc Báo cáo soát xét Bảng cân đối kế toán niên độ (Mẫu số B 01a – CTQ) Báo cáo kết hoạt động kinh doanh niên độ (Mẫu số B 02a – CTQ) Báo cáo lưu chuyển tiền tệ niên độ (Mẫu số B 03a – CTQ) Báo cáo tình hình biến động vốn chủ sở hữu niên độ (Mẫu số B 05a – CTQ) 10 Thuyết minh báo cáo tài niên độ (Mẫu số B 09a – CTQ) 11 CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ CHỨNG KHỐN BẢN VIỆT THƠNG TIN VỀ DOANH NGHIỆP Giấy phép hoạt động Số 08/UBCK-GPHĐQLQ ngày 25 tháng 10 năm 2006 Số 01/UBCK-GP ngày 17 tháng năm 2007 Số 14/UBCK-GPĐC ngày 29 tháng năm 2008 Số 28/UBCK-GPĐC ngày 11 tháng 12 năm 2008 Số 38/UBCK-GP ngày 19 tháng năm 2009 Số 09/UBCK-GP ngày tháng năm 2014 Ủy ban Chứng khoán Nhà nước cấp Giấy chứng nhận Đăng ký kinh doanh Số 4103005204 đăng ký lần đầu ngày 28 tháng năm 2006, đăng ký thay đổi lần thứ ngày 25 tháng 10 năm 2006 Sở Kế hoạch Đầu tư Thành phố Hồ Chí Minh cấp Hội đồng Quản trị Bà Nguyễn Thanh Phượng Ông Cung Trần Việt Ông Phạm Gia Tuấn Ông Nguyễn Hoàng Bảo Tổng Giám đốc kiêm Người đại diện theo pháp luật Chủ tịch Thành viên Thành viên Thành viên Ơng Phạm Gia Tuấn Hoạt động Hoạt động Cơng ty Cổ phần Quản lý Quỹ Đầu tư Chứng khoán Bản Việt lập quản lý quỹ đầu tư chứng khoán, danh mục đầu tư ủy thác tư vấn đầu tư chứng khoán Việt Nam Trụ sở Phịng 2303, Lầu 23, Tịa nhà Lim 9-11 Đường Tơn Đức Thắng, Quận Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam Kiểm tốn viên Cơng ty TNHH PricewaterhouseCoopers Việt Nam CƠNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ CHỨNG KHOÁN BẢN VIỆT TRÁCH NHIỆM CỦA TỔNG GIÁM ĐỐC ĐỐI VỚI CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần Quản lý Quỹ Đầu tư Chứng khốn Bản Việt (“Cơng ty”) chịu trách nhiệm lập báo cáo tài niên độ thể trung thực hợp lý tình hình tài Cơng ty ngày 30 tháng năm 2016, kết hoạt động kinh doanh, tình hình biến động vốn chủ sở hữu tình hình lưu chuyển tiền tệ kỳ sáu tháng kết thúc vào ngày nêu Trong việc soạn lập báo cáo tài niên độ này, Tổng Giám đốc yêu cầu phải:    chọn lựa sách kế tốn phù hợp áp dụng cách quán; thực xét đốn ước tính cách hợp lý thận trọng; soạn lập báo cáo tài niên độ sở đơn vị hoạt động liên tục trừ giả định Công ty tiếp tục hoạt động không phù hợp Tổng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm bảo đảm sổ sách kế toán đắn thiết lập trì để thể tình hình tài Cơng ty với xác hợp lý thời điểm để làm sở soạn lập báo cáo tài niên độ tuân thủ theo chế độ kế tốn trình bày từ Thuyết minh đến Thuyết minh báo cáo tài niên độ Tổng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm việc bảo vệ tài sản Công ty thực biện pháp hợp lý để phòng ngừa phát gian lận sai sót khác PHÊ CHUẨN CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ Theo đây, tơi phê chuẩn báo cáo tài niên độ đính kèm từ trang đến trang 43 Các báo cáo tài niên độ phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài Công ty ngày 30 tháng năm 2016 kết hoạt động kinh doanh, tình hình biến động vốn chủ sở hữu tình hình lưu chuyển tiền tệ kỳ sáu tháng kết thúc ngày nêu theo Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài áp dụng cho công ty quản lý quỹ hoạt động Việt Nam ─────────────── Phạm Gia Tuấn Tổng Giám đốc Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam Ngày tháng năm 2016 BÁO CÁO SỐT XÉT THƠNG TIN TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ GỬI CÁC CỔ ĐƠNG CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ CHỨNG KHỐN BẢN VIỆT Chúng tơi sốt xét báo cáo tài niên độ kèm theo Cơng ty Cổ phần Quản lý Quỹ Đầu tư Chứng khoán Bản Việt (“Công ty”) lập ngày 30 tháng năm 2016, Ban Giám đốc Công ty phê duyệt ngày tháng năm 2016 Báo cáo tài niên độ bao gồm: bảng cân đối kế toán niên độ ngày 30 tháng 06 năm 2016, báo cáo kết hoạt động kinh doanh niên độ, báo cáo thay đổi vốn chủ sở hữu niên độ, báo cáo lưu chuyển tiền tệ niên độ cho kỳ sáu tháng kết thúc ngày nêu trên, thuyết minh báo cáo tài niên độ bao gồm sách kế tốn chủ yếu từ trang 11 đến trang 43 Trách nhiệm Tổng Giám đốc Tổng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm lập trình bày hợp lý báo cáo tài niên độ theo Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài áp dụng cho cơng ty quản lý quỹ hoạt động Việt Nam Trách nhiệm đưa kết luận báo cáo tài niên độ vào việc sốt xét chúng tơi Trách nhiệm Kiểm tốn viên Trách nhiệm chúng tơi đưa kết luận báo cáo tài niên độ dựa kết sốt xét Chúng tơi thực cơng việc sốt xét theo Chuẩn mực Việt Nam hợp đồng dịch vụ soát xét số 2410 - Sốt xét thơng tin tài niên độ kiểm toán viên độc lập đơn vị thực Cơng việc sốt xét thơng tin tài niên độ bao gồm việc thực vấn, chủ yếu vấn người chịu trách nhiệm vấn đề tài kế tốn, thực thủ tục phân tích thủ tục soát xét khác Một soát xét có phạm vi hẹp kiểm tốn thực theo Chuẩn mực Kiểm toán Việt Nam không cho phép đạt đảm bảo nhận biết tất vấn đề trọng yếu phát kiểm tốn Theo đó, chúng tơi khơng đưa ý kiến kiểm tốn Cơng ty TNHH PricewaterhouseCoopers Việt Nam Lầu 8, Saigon Tower, 29 Lê Duẩn, Quận 1, TP Hồ Chí Minh, Việt Nam ĐT: +84 (8)38230796, www.pwc.com/vn Kết luận Kiểm toán viên Trên sở cơng tác sốt xét chúng tơi, chúng tơi nhận thấy khơng có kiện đáng lưu ý báo cáo tài niên độ đính kèm khơng phản ánh trung thực hợp lý, khía cạnh trọng yếu, tình hình tài Cơng ty ngày 30 tháng năm 2016, kết hoạt động kinh doanh, tình hình biến động vốn chủ sở hữu tình hình lưu chuyển tiền tệ cho kỳ sáu tháng kết thúc ngày nêu trên, phù hợp với Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài áp dụng cho cơng ty quản lý quỹ hoạt động Việt Nam Thay mặt đại diện cho Công ty TNHH PricewaterhouseCoopers Việt Nam ───────────────────── Nguyễn Hồng Nam Số Giấy CN ĐKHN kiểm tốn: 0849-2013-006-1 Chữ ký ủy quyền ───────────────────── Hồ Ngọc Thăng Số Giấy CN ĐKHN kiểm toán: 2262-2013-006-1 Số hiệu báo cáo sốt xét: HCMxx TP Hồ Chí Minh, ngày tháng năm 2016 Như nêu thuyết minh 3.1 cho báo cáo tài niên độ, báo cáo tài niên độ kèm theo khơng nhằm thể tình hình tài chính, kết hoạt động kinh doanh, tình hình biến động vốn chủ sở hữu tình hình lưu chuyển tiền tệ theo ngun tắc thơng lệ kế tốn thừa nhận nước thể chế khác ngồi Việt Nam, nữa, khơng dành cho người sử dụng nguyên tắc, thủ tục thơng lệ kế tốn Việt Nam CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ CHỨNG KHOÁN BẢN VIỆT Mẫu số B 01a – CTQ BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN GIỮA NIÊN ĐỘ Mã số TÀI SẢN 100 TÀI SẢN NGẮN HẠN 110 111 112 Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền 120 121 129 Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn 130 131 132 134 135 Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Phải thu hoạt động nghiệp vụ Các khoản phải thu ngắn hạn khác 150 151 154 Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế khoản phải thu Nhà nước 200 TÀI SẢN DÀI HẠN 210 216 Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khác 220 221 222 223 Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình Nguyên giá Giá trị hao mòn lũy kế 227 228 229 Tài sản cố định vơ hình Ngun giá Giá trị hao mịn lũy kế 250 258 Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư dài hạn khác 260 261 Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn 270 TỔNG CỘNG TÀI SẢN Thuyết minh Tại ngày 30.6.2016 VND 31.12.2015 VND 140.838.651.999 134.111.566.430 5.1 5.2 50.337.999.291 4.137.999.291 46.200.000.000 67.941.903.872 7.941.903.872 60.000.000.000 5.3(a)(i) 5.3(a)(ii) 80.615.673.521 82.002.540.096 (1.386.866.575) 56.569.799.805 56.981.271.428 (411.471.623) 5.5 5.6 9.273.129.251 6.000.000.000 2.963.027.220 310.102.031 8.702.694.753 6.000.000.000 12.705.000 2.019.813.219 670.176.534 5.7 5.10 611.849.936 266.081.799 345.768.137 897.168.000 123.008.126 774.159.874 18.665.787.748 20.194.600.227 423.248.700 423.248.700 423.248.700 423.248.700 5.4 5.9 5.8(a) 5.8(b) 5.3(b) 1.300.701.185 1.214.171.127 2.831.382.775 (1.617.211.648) 1.257.129.188 1.176.903.019 3.217.670.805 (2.040.767.786) 86.530.058 815.209.540 (728.679.482) 80.226.169 768.209.540 (687.983.371) 16.670.000.000 16.670.000.000 18.502.166.250 18.502.166.250 271.837.863 12.056.089 271.837.863 12.056.089 ───────────── ───────────── 159.504.439.747 154.306.166.657 ═════════════ ═════════════ Các thuyết minh từ trang 11 đến trang 43 phần cấu thành báo cáo tài niên độ CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ CHỨNG KHOÁN BẢN VIỆT Mẫu số B 01a – CTQ BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) Thuyết minh Tại ngày 30.6.2016 VND Mã số NGUỒN VỐN 300 NỢ PHẢI TRẢ 5.388.036.502 3.379.889.893 310 314 315 Nợ ngắn hạn Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động 4.998.535.933 239.511.876 3.369.933.066 2.990.389.324 429.226.398 1.687.139.767 864.813.056 36.572.235 368.303.454 18.014.005 487.705.700 487.705.700 5.12 389.500.569 79.500.569 389.500.569 79.500.569 5.13 310.000.000 310.000.000 154.116.403.245 150.926.276.764 154.116.403.245 130.000.000.000 (2.608.500.000) 266.884.955 266.884.955 26.191.133.335 ───────────── 159.504.439.747 ═════════════ 150.926.276.764 130.000.000.000 (2.608.500.000) 266.884.955 266.884.955 23.001.006.854 ───────────── 154.306.166.657 ═════════════ 5.10 316 319 Chi phí phải trả Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 323 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 330 333 359 Nợ dài hạn Phải trả dài hạn khác Quỹ dự phòng bồi thường thiệt hại cho nhà đầu tư 400 NGUỒN VỐN CHỦ SỞ HỮU 410 411 412 418 419 420 Nguồn vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Chiết khấu vốn cổ phần Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ Quỹ dự phòng tài Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 440 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 5.11 5.14 31.12.2015 VND Các thuyết minh từ trang 11 đến trang 43 phần cấu thành báo cáo tài niên độ CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ CHỨNG KHOÁN BẢN VIỆT Mẫu số B 01a – CTQ BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) CÁC CHỈ TIÊU NGỒI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN GIỮA NIÊN ĐỘ Thuyết minh Mã số Chỉ tiêu 6.1 Chứng khốn lưu ký cơng ty quản lý quỹ Chứng khoán giao dịch theo mệnh giá Chứng khoán chưa lưu ký công ty quản lý quỹ theo mệnh giá Tại ngày 30.6.2016 VND Tại ngày 31.12.2015 VND 11.701.000.000 ════════════ 4.061.000.000 ═══════════ 64.361.194.000 ════════════ 66.108.194.000 ════════════ 8.1 Tiền gửi nhà đầu tư ủy thác Tiền gửi nhà đầu tư ủy thác nước 5.22 19.364.976 ═════════ 41.525.837 ═════════ 9.1 Danh mục đầu tư nhà đầu tư ủy thác Nhà đầu tư ủy thác nước 5.23 393.480.709.000 ═════════════ 134.791.489.200 ═════════════ 10 Các khoản phải thu nhà đầu tư ủy thác 5.24 41.376.150.000 ════════════ 38.251.477.179 ════════════ 11 Các khoản phải trả nhà đầu tư ủy thác 5.25 659.998.412 ══════════ 141.374.849 ══════════ ─────────────── Lê Thị Hồng Liên Người lập ─────────────── Khúc Thị Kiều Kế toán trưởng ───────────────── Phạm Gia Tuấn Tổng Giám đốc Ngày tháng năm 2016 Các thuyết minh từ trang 11 đến trang 43 phần cấu thành báo cáo tài niên độ CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ CHỨNG KHOÁN BẢN VIỆT Mẫu số B 02a – CTQ BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH GIỮA NIÊN ĐỘ Mã số 01 02 10 11 20 21 22 25 Thuyết minh Doanh thu 5.15 2.170.502.046 1.961.791.511 ─────────── 2.170.502.046 ─────────── 1.961.791.511 5.16 (2.690.431.094) ─────────── (519.929.048) (1.915.524.238) ─────────── 46.267.273 5.17 5.18 5.19 13.719.336.887 (2.173.775.166) (7.359.025.673) ──────────── 3.666.607.000 9.985.661.551 (1.431.557.932) (4.088.836.521) ──────────── 4.511.534.371 92.197.061 (97.868.025) (5.670.964) ─────────── 3.660.936.036 3.673.752 (2.863.752) 810.000 ─────────── 4.512.344.371 (470.809.555) ─────────── 3.190.126.481 ═══════════ (423.134.268) (368.727.081) ─────────── 3.720.483.022 ═══════════ Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu hoạt động kinh doanh Chi phí hoạt động kinh doanh (Lỗ)/lợi nhuận gộp hoạt động kinh doanh Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài Chi phí quản lý doanh nghiệp 30 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 31 32 40 Thu nhập khác Chi phí khác (Lỗ)/lợi nhuận khác 50 Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế 51 52 Chi phí thuế TNDN hành Chi phí thuế TNDN hỗn lại 60 Lợi nhuận sau thuế TNDN 70 Lãi cổ phiếu 5.21 71 Lãi suy giảm cổ phiếu 5.21 ─────────────── Lê Thị Hồng Liên Người lập Kỳ sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2016 2015 VND VND 5.20(a) 5.20(a,b) ─────────────── Khúc Thị Kiều Kế toán trưởng 245 ════ 245 ════ 286 ════ 286 ════ ───────────────── Phạm Gia Tuấn Tổng Giám đốc Ngày tháng năm 2016 Các thuyết minh từ trang 11 đến trang 43 phần cấu thành báo cáo tài niên độ CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ CHỨNG KHOÁN BẢN VIỆT Mẫu số B 09a – CTQ THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ CHO NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC NGÀY 30 THÁNG NĂM 2016 THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) 5.14 VỐN ĐẦU TƯ CỦA CHỦ SỞ HỮU (a) Số lượng cổ phiếu Tại ngày 30.6.2016 Số lượng cổ phiếu đăng ký/được cấp phép Số lượng cổ phiếu phát hành lưu hành 31.12.2015 13.000.000 ═══════ 13.000.000 ═══════ 13.000.000 ═══════ 13.000.000 ═══════ Mỗi cổ phiếu phổ thơng có mệnh giá 10.000 đồng Việt Nam Tất cổ phiếu có quyền giống quyền biểu quyết, hưởng cổ tức, hoàn vốn, hay quyền khác Mỗi cổ phiếu phát hành góp vốn đủ quyền hưởng cổ tức Công ty công bố cổ tức có phiếu biểu Cơng ty khơng có cổ phiếu ưu đãi ngày 31 tháng 12 năm 2015 không phát hành cổ phiếu ưu đãi kỳ sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2016 (b) Tình hình biến động vốn cổ phần Tại ngày 31 tháng 12 năm 2015 ngày 30 tháng năm 2016 5.15 Số cổ phiếu phổ thông Vốn cổ phần VND 13.000.000 ═══════ 130.000.000.000 ═══════════ DOANH THU Kỳ sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2016 2015 VND VND Doanh thu hoạt động tư vấn tài Doanh thu hoạt động quản lý danh mục đầu tư Doanh thu hoạt động quản lý quỹ đầu tư chứng khoán (Thuyết minh 7(a)(i)) Doanh thu khác 29 1.357.360.000 472.891.738 1.090.000.000 3.937.207 339.712.880 537.428 ─────────── 2.170.502.046 ═══════════ 849.938.866 17.915.438 ─────────── 1.961.791.511 ═══════════ CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ CHỨNG KHOÁN BẢN VIỆT Mẫu số B 09a – CTQ THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ CHO NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC NGÀY 30 THÁNG NĂM 2016 THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) 5.16 CHI PHÍ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Tồn chi phí hoạt động kinh doanh năm chi phí phát sinh cho hoạt động quản lý quỹ đầu tư chứng khoán, hoạt động quản lý danh mục đầu tư hoạt động tư vấn tài Chi tiết chi phí hoạt động kinh doanh sau: Kỳ sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2016 2015 VND VND Chi phí nhân viên Chi phí th văn phịng bảo hiểm Chi phí khấu hao tài sản cố định Các chi phí khác 5.17 1.870.019.004 268.390.618 83.013.618 469.007.854 ─────────── 2.690.431.094 ═══════════ 1.197.943.010 298.262.450 89.162.094 330.156.684 ─────────── 1.915.524.238 ═══════════ DOANH THU HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH Kỳ sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2016 2015 VND VND Lãi lý khoản đầu tư ngắn hạn Cổ tức, lợi nhuận chia Lãi tiền gửi Hoàn nhập dự phòng giảm giá khoản đầu tư ngắn hạn dài hạn 5.18 11.214.307.458 1.818.970.000 686.059.429 6.982.059.105 641.545.000 884.263.697 ──────────── 13.719.336.887 ════════════ 1.477.793.749 ─────────── 9.985.661.551 ═══════════ CHI PHÍ TÀI CHÍNH Kỳ sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2016 2015 VND VND Lỗ lý khoản đầu tư ngắn hạn Dự phòng giảm giá khoản đầu tư ngắn hạn dài hạn 30 1.198.380.214 1.431.557.932 975.394.952 ─────────── 2.173.775.166 ═══════════ ─────────── 1.431.557.932 ═══════════ CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ CHỨNG KHOÁN BẢN VIỆT Mẫu số B 09a – CTQ THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ CHO NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC NGÀY 30 THÁNG NĂM 2016 THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) 5.19 CHI PHÍ QUẢN LÝ DOANH NGHIỆP Kỳ sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2016 2015 VND VND Chi phí nhân viên Chi phí thuê bảo hiểm văn phịng Chi phí khấu hao tài sản cố định Chi phí kiểm tốn tư vấn Chi phí khác 5.20 THUẾ (a) Chi phí thuế TNDN hành 5.414.954.388 534.482.588 162.450.679 149.418.000 1.097.720.018 ───────── 7.359.025.673 ═════════ 2.469.357.846 497.196.610 148.631.679 142.896.700 830.753.686 ───────── 4.088.836.521 ═════════ Số thuế lợi nhuận trước thuế Công ty khác với số thuế tính theo thuế suất áp dụng 20% sau: Kỳ sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2016 2015 VND VND Lợi nhuận kế toán trước thuế Thuế tính thuế suất hành 20% (*) Điều chỉnh: Thu nhập không chịu thuế Thu nhập chịu thuế suất thơng thường Chi phí khơng khấu trừ Dự phịng thiếu năm trước Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp ghi nhận báo cáo kết hoạt động kinh doanh: Thuế TNDN hành Thuế TNDN hoãn lại (Thuyết minh 5.20(b)) Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp 31 3.660.936.036 ─────────── 732.187.207 4.512.344.371 ─────────── 902.468.874 (363.794.000) 59.998.530 42.417.818 ──────── 470.809.555 ════════ (128.309.000) 17.701.475 ──────── 791.861.349 ════════ 470.809.555 ──────── 470.809.555 ════════ 423.134.268 368.727.081 ──────── 791.861.349 ════════ CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ CHỨNG KHOÁN BẢN VIỆT Mẫu số B 09a – CTQ THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ CHO NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC NGÀY 30 THÁNG NĂM 2016 THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) 5.20 THUẾ (tiếp theo) (a) Chi phí thuế TNDN hành (tiếp theo) Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp năm tính dựa vào thu nhập chịu thuế ước tính tùy thuộc vào kiểm tra có điều chỉnh quan thuế Cơ quan thuế thực toán thuế cho giai đoạn đến hết ngày 31 tháng 12 năm 2014 (*) Thuế suất áp dụng Theo quy định thuế có liên quan áp dụng cho công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán hoạt động Việt Nam Công văn số 8167/BTC-TCT ngày 22 tháng năm 2011 Bộ Tài Chính ban hành, Cơng ty có nghĩa vụ phải nộp thuế thu nhập doanh nghiệp theo mức thuế suất 20% 10 năm kể từ dự án bắt đầu hoạt động kinh doanh 22% cho năm Công ty miễn thuế thu nhập doanh nghiệp năm kể từ năm có thu nhập chịu thuế giảm 50% thuế thu nhập doanh nghiệp cho năm Năm có lợi nhuận cơng ty năm 2006 Thuế suất áp dụng cho Công ty từ năm 2008 đến 2010 10%, từ 2011 đến 2016 20% từ năm 2016 trở 20% theo Thơng tư 78/2014/TT-BTC Bộ Tài ban hành ngày 18 tháng năm 2015 (b) Tài sản thuế TNDN hoãn lại Thay đổi tài sản thuế thu nhập hoãn lại năm ghi nhận sau: Kỳ sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2016 2015 VND VND Số dư đầu kỳ Ghi nhận vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh (Thuyết minh 5.20(a)) Số dư cuối kỳ 32 ──────── ════════ 368.727.081 (368.727.081) ──────── ════════ CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ CHỨNG KHOÁN BẢN VIỆT Mẫu số B 09a – CTQ THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ CHO NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC NGÀY 30 THÁNG NĂM 2016 THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) 5.21 LÃI CƠ BẢN TRÊN CỔ PHIẾU Lãi cổ phiếu tính hiệu số lợi nhuận phân bổ cho cổ đơng số trích quỹ khen thưởng, phúc lợi chia cho số lượng bình quân gia quyền số cổ phiếu phổ thông lưu hành kỳ, không bao gồm cổ phiếu phổ thông Công ty mua lại giữ làm cổ phiếu quỹ: Kỳ sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2016 2015 VND VND Lợi nhuận phân bổ cho cổ đơng (VND) Số trích quỹ khen thưởng, phúc lợi (VND) 3.190.126.481 - 3.720.483.022 - ─────────── ──────────── 3.190.126.481 Bình qn gia quyền số cổ phiếu phổ thơng lưu hành (cổ phiếu) 3.720.483.022 13.000.000 13.000.000 ────────── ────────── Lãi cổ phiếu (VND) 245 286 ═══ ═══ Cơng ty khơng có cổ phiếu tiềm có tác động suy giảm lãi cổ phiếu 5.22 TIỀN GỬI CỦA NHÀ ĐẦU TƯ ỦY THÁC TRONG NƯỚC Tại ngày 30.6.2016 31.12.2015 VND VND Công ty Cổ phần Chứng Khốn Nhật Bản (i) Cơng ty Cổ phần Chứng Khốn Bản Việt (ii) Cơng ty TNHH Đầu Tư Tài Chính & Thương Mại Vạn Lộc (iii) Công ty Cổ Phần Otran Miền Nam (iv) 33 1.621.576 8.195.236 521.854 16.776.574 966.826 ───────── 19.364.976 ═════════ 32.808.747 ───────── 41.525.837 ═════════ CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ CHỨNG KHOÁN BẢN VIỆT Mẫu số B 09a – CTQ THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ CHO NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC NGÀY 30 THÁNG NĂM 2016 THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) 5.22 TIỀN GỬI CỦA NHÀ ĐẦU TƯ ỦY THÁC TRONG NƯỚC (tiếp theo) Tình hình tăng giảm tiền gửi nhà đầu tư ủy thác nước kỳ sau: (i) Cơng ty Cổ phần Chứng Khốn Nhật Bản Kỳ sáu tháng kết thúc ngày 30.6.2016 VND Số dư đầu kỳ/năm Tăng kỳ/năm Giảm kỳ/năm Số dư cuối kỳ/năm Năm tài kết thúc ngày 31.12.2015 VND 8.195.236 5.792.671.181 (5.800.866.417) ───────── ═══════════ 6.488.163 516.451.534 (514.744.461) ──────── 8.195.236 ══════════ Kỳ sáu tháng kết thúc ngày 30.6.2016 VND Năm tài kết thúc ngày 31.12.2015 VND 521.854 13.355.499.731 (13.354.400.009) ──────────── 1.621.576 ════════════ 61.592.521.854 (61.592.000.000) ──────────── 521.854 ════════════ (ii) Công ty Cổ phần Chứng Khoán Bản Việt Số dư đầu kỳ/năm Tăng kỳ/năm Giảm kỳ/năm Số dư cuối kỳ/năm (iii) Cơng ty TNHH Đầu Tư Tài Chính & Thương Mại Vạn Lộc Kỳ sáu tháng kết thúc ngày 30.6.2016 VND Số dư đầu kỳ/năm Tăng kỳ/năm Giảm kỳ/năm 32.808.747 103.878.010.825 (103.894.042.998) ───────────── 16.776.574 ═════════════ Số dư cuối kỳ/năm 34 Năm tài kết thúc ngày 31.12.2015 VND 32.808.747 ───────── 32.808.747 ═════════ CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ CHỨNG KHOÁN BẢN VIỆT Mẫu số B 09a – CTQ THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ CHO NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC NGÀY 30 THÁNG NĂM 2016 THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) 5.22 TIỀN GỬI CỦA NHÀ ĐẦU TƯ ỦY THÁC TRONG NƯỚC (tiếp theo) (iv) Công ty Cổ phần Otran Miền Nam Số dư đầu kỳ/năm Tăng kỳ/năm Giảm kỳ/năm Số dư cuối năm/năm 5.23 Kỳ sáu tháng kết thúc ngày 30.6.2016 VND Năm tài kết thúc ngày 31.12.2015 VND 46.774.245 (45.807.419) ──────── 966.826 ══════════ ──── ═════ DANH MỤC CỦA NHÀ ĐẦU TƯ ỦY THÁC TRONG NƯỚC 30.6.2016 VND 31.12.2015 VND ──────── 5.599.489.200 ─────────── 259.745.584.000 ───────────── 126.192.000.000 ──────────── Công ty TNHH Đầu Tư Tài Chính & Thương Mại Vạn Lộc Chứng khốn chưa niêm yết (theo giá thị trường) 106.735.125.000 ──────────── 3.000.000.000 ─────────── Cơng ty Cổ phần Chứng Khốn Nhật Bản Chứng quỹ mở (theo giá thị trường) Công ty Cổ phần Chứng Khoán Bản Việt Chứng khoán chưa niêm yết (theo giá thị trường) Otran Corporation Vietnam Chứng khoán chưa niêm yết (theo giá thị trường) 27.000.000.000 ──────────── Tổng danh mục nhà đầu tư ủy thác nước 35 ───────── 393.480.709.000 134.791.489.200 ═════════════ ═════════════ CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ CHỨNG KHOÁN BẢN VIỆT Mẫu số B 09a – CTQ THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ CHO NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC NGÀY 30 THÁNG NĂM 2016 THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) 5.24 CÁC KHOẢN PHẢI THU CỦA NHÀ ĐẦU TƯ ỦY THÁC TRONG NƯỚC Tại ngày 30.6.2016 VND Cơng ty Cổ phần Chứng Khốn Bản Việt (Thuyết minh 7(b)) Công ty TNHH Đầu Tư Tài Chính Thương Mại Vạn Lộc 5.25 38.250.000.000 38.251.477.179 3.126.150.000 ──────────── 41.376.150.000 ════════════ ──────────── 38.251.477.179 ════════════ CÁC KHOẢN PHẢI TRẢ CỦA NHÀ ĐẦU TƯ ỦY THÁC TRONG NƯỚC Tại ngày 30.6.2016 VND Cơng ty Cổ phần Chứng Khốn Nhật Bản Cơng ty Cổ phần Chứng Khốn Bản Việt (Thuyết minh 7(b)) Cơng ty TNHH Đầu Tư Tài Chính & Thương Mại Vạn Lộc Công ty CP Otran Miền Nam 31.12.2015 VND 31.12.2015 VND - 15.056.885 316.863.953 90.537.964 270.807.040 72.327.419 ────────── 659.998.412 ══════════ 35.780.000 ────────── 141.374.849 ══════════ QUẢN LÝ RỦI RO TÀI CHÍNH Cơng ty có nguy gặp rủi ro từ cơng cụ tài sau: Rủi ro tín dụng Rủi ro khoản Rủi ro thị trường Các hoạt động Công ty chịu ảnh hưởng từ rủi ro thị trường (bao gồm rủi ro tiền tệ, rủi ro lãi suất rủi ro giá khác) Tổng Giám đốc Công ty có trách nhiệm đặt mục tiêu quy tắc quản trị rủi ro tài cho Cơng ty Tổng Giám đốc xác lập sách chi tiết ví dụ xác định rủi ro đo lường rủi ro, giới hạn đầu tư chiến lược đầu tư Quản trị rủi ro tài thực nhân tài Nhân tài đo lường thực tế đầu tư với giới hạn đầu tư đặt chuẩn bị báo cáo định kỳ cho Ban Giám đốc Tổng Giám Đốc xem xét Những thông tin sau dựa thông tin từ Tổng Giám đốc 36 CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ CHỨNG KHOÁN BẢN VIỆT Mẫu số B 09a – CTQ THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ CHO NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC NGÀY 30 THÁNG NĂM 2016 QUẢN LÝ RỦI RO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (a) Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng rủi ro mà Công ty phải gánh chịu tổn thất tài bên tham gia cơng cụ tài khơng thực nghĩa vụ cam kết ký kết với Công ty Rủi ro phát sinh chủ yếu từ tiền gửi ngân hàng, khoản đầu tư chứng khoán khoản phải thu từ hoạt động đầu tư Tất khoản tiền gửi có kỳ hạn khơng kỳ hạn gửi tổ chức tín dụng mà Cơng ty cho khơng có khoản tổn thất phát sinh từ việc tổ chức tín dụng hoạt động khơng hiệu Chứng khốn niêm yết chưa niêm yết Công ty giao dịch phải tuân theo quy định Sở Giao dịch Chứng khốn Thành phố Hồ Chí Minh Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội với bên đối tác có mức tín nhiệm rõ ràng Tất hoạt động giao dịch chứng khoán niêm yết chưa niêm yết toán chi trả vào lúc giao chứng khốn thơng qua nhà môi giới chấp thuận Rủi ro không trả nợ xem nhỏ việc chuyển giao chứng khốn thực nhà mơi giới nhận tiền toán Việc toán mua thực nhà môi giới nhận chứng khốn Nếu bên khơng thể thực nghĩa vụ mình, giao dịch mua bán xem không thành công Các khoản phải thu từ hoạt động đầu tư bao gồm khoản phải thu từ kinh doanh chứng khoán, phải thu lãi từ tiền gửi ngân hang, phải thu từ cổ tức phải thu hoạt động nghiệp vụ Các khoản phải thu từ kinh doanh chứng khoán phản ánh giao dịch bán chờ tốn Rủi ro tín dụng liên quan đến giao dịch chưa toán xem nhỏ thời hạn tốn ngắn Cơng ty tin khơng cần thiết phải lập dự phịng cho khoản nợ phải thu ngày 30 tháng năm 2016 Mức độ rủi ro tín dụng tối đa mà Cơng ty gặp phải với giá trị ghi sổ tiền gửi ngân hàng khoản phải thu (b) Rủi ro khoản Rủi ro khoản rủi ro mà Công ty gặp khó khăn việc thực nghĩa vụ gắn liền với khoản nợ phải trả tài mà khoản nợ toán tiền tài sản tài khác Phương pháp quản lý rủi ro khoản Công ty đảm bảo Cơng ty ln có đủ lượng tiền tương đương tiền nhằm để đáp ứng yêu cầu khoản ngắn hạn dài hạn 37 CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ CHỨNG KHOÁN BẢN VIỆT Mẫu số B 09a – CTQ THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ CHO NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC NGÀY 30 THÁNG NĂM 2016 QUẢN LÝ RỦI RO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (b) Rủi ro khoản (tiếp theo) Tài sản tài Cơng ty bao gồm tiền tương đương tiền, chứng khoán niêm yết, chứng khoán chưa niêm yết khoản phải thu từ hoạt động đầu tư Chứng khoán chưa niêm yết thường khơng có tính khoản Các khoản đầu tư Cơng ty vào chứng khốn niêm yết xem dễ dàng chuyển đổi thành tiền mặt giao dịch Sở giao dịch Chứng khốn Thành phố Hồ Chí Minh Sở Giao dịch Chứng khốn Hà Nội Do đó, Cơng ty dễ dàng chuyển đổi khoản đầu tư Công ty thành tiền kịp thời nhằm đáp ứng nhu cầu khoản Công ty Tại ngày 30 tháng năm 2016 ngày 31 tháng 12 năm 2015 thời gian đáo hạn lại dựa theo hợp đồng khoản nợ phải trả sau: Dưới năm VND Tại ngày 30 tháng năm 2016 Chi phí phải trả 864.813.056 ══════════ Tại ngày 31 tháng 12 năm 2015 Chi phí phải trả 368.303.454 ══════════ Tại ngày lập báo cáo tài niên độ, Cơng ty khơng có khoản nợ liên quan đến cơng cụ tài phái sinh (c) Rủi ro thị trường Rủi ro thị trường rủi ro mà lợi nhuận Công ty giá trị công cụ tài Cơng ty nắm giữ bị ảnh hưởng thay đổi giá trị thị trường thay đổi lãi suất, tỷ giá hối đoái giá thị trường Rủi ro lãi suất Rủi ro lãi suất rủi ro mà giá trị hợp lý dịng tiền tương lai cơng cụ tài Cơng ty biến động thay đổi lãi suất thị trường Rủi ro thị trường thay đổi lãi suất Công ty nhỏ tất khoản tiền gửi có kỳ hạn không ba tháng Rủi ro tiền tệ Rủi ro tiền tệ rủi ro mà giá trị cơng cụ tài Cơng ty bị thay đổi xuất phát từ thay đổi tỷ giá Công ty không bị ảnh hưởng rủi ro tiền tệ tài sản khoản nợ Cơng ty có gốc tiền tệ tiền Đồng đơn vị tiền tệ kế toán Cơng ty 38 CƠNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ CHỨNG KHOÁN BẢN VIỆT Mẫu số B 09a – CTQ THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ CHO NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC NGÀY 30 THÁNG NĂM 2016 QUẢN LÝ RỦI RO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (c) Rủi ro thị trường (tiếp theo) Rủi ro giá thị trường Rủi ro giá thị trường rủi ro mà giá trị cơng cụ tài bị sụt giảm thay đổi số chứng khoán giá trị loại chứng khoán Cơng ty đầu tư vào chứng khốn niêm yết, chứng khoán chưa niêm yết mà chứng khoán bị ảnh hưởng rủi ro giá thị trường phát sinh từ không chắn biến động giá thị trường tương lai chứng khoán Công ty quản lý rủi ro giá thị trường việc đa dạng hóa danh mục đầu tư thận trọng việc lựa chọn chứng khoán để đầu tư hạn mức qui định Tại ngày 30 tháng năm 2016, giá cổ phiếu niêm yết chưa niêm yết tăng/giảm 10% (31.12.2015: 10%) tất biến số khác, kể thuế suất giữ ngun khơng đổi, giá trị tài sản rịng Cơng ty cao hơn/thấp 8.280.322.660 Đồng (31.12.2015: 6.344.501.603 Đồng) tương ứng (d) Giá trị hợp lý tài sản nợ phải trả tài Giá trị hợp lý giá trị mà tài sản trao đổi, khoản phải trả toán bên độc lập, am hiểu tự nguyện theo nguyên tắc giao dịch song phẳng ngang giá ngày định giá Công ty sử dụng phương pháp giả định sau việc ước tính giá trị hợp lý tài sản nợ phải trả tài chính:  Giá trị hợp lý chứng khoán niêm yết tính dựa giá thị trường chứng khốn ngày lập bảng báo cáo tài niên độ tham khảo từ Sở Giao dịch Chứng khốn Thành phố Hồ Chí Minh Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội  Giá trị hợp lý chứng khốn chưa niêm yết giá bình qn sở giá giao dịch ngày lập báo cáo tài niên độ cung cấp ba cơng ty chứng khốn Đối với chứng khốn mà thị trường khơng giao dịch giá trị hợp lý khơng xác định 39 CƠNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ CHỨNG KHOÁN BẢN VIỆT Mẫu số B 09a – CTQ THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ CHO NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC NGÀY 30 THÁNG NĂM 2016 QUẢN LÝ RỦI RO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (d) Giá trị hợp lý tài sản nợ phải trả tài (tiếp theo) Bảng trình bày giá trị ghi sổ giá trị hợp lý tài sản nợ phải trả tài Cơng ty: Giá trị ghi sổ Giá trị hợp lý 30.6.2016 31.12.2015 30.6.2016 31.12.2015 VND VND VND VND Tài sản tài Đầu tư tài ngắn hạn - Cổ phiếu niêm yết 32.615.673.521 8.569.799.805 33.599.490.000 8.598.830.000 - Chứng quỹ mở 48.000.000.000 48.000.000.000 58.886.638.769 51.584.525.341 16.670.000.000 18.502.166.250 Không xác định Không xác định Đầu tư tài dài hạn - Đầu tư dài hạn khác Các khoản phải thu Tiền tương đương tiền 9.273.129.251 8.702.694.753 9.273.129.251 8.702.694.753 50.337.999.291 67.941.903.872 50.337.999.291 67.941.903.872 ══════════ ══════════ ══════════ ══════════ 864.813.056 368.303.454 864.813.056 368.303.454 ════════ ════════ ════════ ════════ Nợ tài phải trả Chi phí phải trả NGHIỆP VỤ VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN Công ty có liên quan đến bên sau: Các bên liên quan Quan hệ Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Bản Việt Quỹ Đầu tư Chứng Khoán Y tế Bản Việt Quỹ Đầu tư Cân Bản Việt Ngân hàng Thương mại cổ phần Bản Việt Thành viên Hội đồng quản trị Ban Giám đốc Công ty Công ty mẹ Quỹ công ty quản lý Quỹ công ty quản lý Cùng nhân quản lý chủ chốt Nhân quản lý chủ chốt 40 CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ CHỨNG KHOÁN BẢN VIỆT Mẫu số B 09a – CTQ THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ CHO NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC NGÀY 30 THÁNG NĂM 2016 NGHIỆP VỤ VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN (tiếp theo) (a) Nghiệp vụ với bên liên quan Trong kỳ, nghiệp vụ sau thực với bên liên quan: Kỳ sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2016 2015 VND VND i) Doanh thu dịch vụ (Thuyết minh 5.15) Phí quản lý quỹ từ Quỹ Đầu tư Chứng khốn Y tế Bản Việt Phí quản lý từ Quỹ Đầu tư Cân Bản Việt ii) 41.636.113 298.076.767 ────────── 339.712.880 ══════════ 604.140.380 245.798.486 ────────── 849.938.866 ══════════ 380.490.365 ════════ 140.576.926 ════════ 1.832.166.250 ═════════ ═══ Mua dịch vụ Phí mơi giới chứng khốn trả cho Cơng ty mẹ iii) Thanh lý khoản đầu tư vào công ty liên kết Quỹ Đầu tư Chứng khoán Y tế Bản Việt iv) Các khoản chi cho Hội đồng Quản trị Tổng Giám đốc Lương quyền lợi gộp khác v) 1.960.000.000 ═════════ 2.000.000.000 ═════════ 661.365.271 ════════ 884.263.697 ════════ Doanh thu hoạt động tài Tiền lãi từ tiền gửi có kỳ hạn Ngân hàng Thương mại cổ phần Bản Việt Tổng số tiền gửi có kỳ hạn phát sinh kỳ Công ty vào Ngân hàng Thương mại cổ phần Bản Việt 74.000.000.000 Đồng vi) Nhận đầu tư ủy thác Nhận đầu tư ủy thác từ Công ty mẹ 41 259.745.584.000 ═══════════ 126.192.000.000 ══════════ CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ CHỨNG KHOÁN BẢN VIỆT Mẫu số B 09a – CTQ THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ CHO NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC NGÀY 30 THÁNG NĂM 2016 NGHIỆP VỤ VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN (tiếp theo) (b) Số dư cuối năm với bên liên quan Cơng ty có khoản đầu tư sau vào bên liên quan: Tại ngày 30.6.2016 Số lượng Nguyên giá VND Đầu tư vào Quỹ Đầu tư Chứng khoán Y tế Bản Việt (bằng chứng quỹ) Đầu tư vào Quỹ Đầu tư Cân Bản Việt (bằng chứng quỹ) Tại ngày 31.12.2015 Số lượng Nguyên giá VND - - 17,47 1.832.166.250 4.776.119,40 ═════════ 48.000.000.000 ══════════ 4.776.119,40 ═════════ 48.000.000.000 ══════════ Tại ngày 30 tháng năm 2016, số dư với bên liên quan sau: 30.6.2016 VND 31.12.2015 VND 52.446.206 48.687.436 ─────── 52.446.206 ═══════ 86.001.058 ──────── 134.688.494 ════════ 20.000.000.000 46.000.000.000 43.638.889 ────────── 20.043.638.889 ══════════ 281.050.000 ────────── 46.281.050.000 ══════════ 38.250.000.000 38.251.477.179 316.863.953 ══════════ 90.537.964 ══════════ Phải thu từ hoạt động nghiệp vụ (Thuyết minh 5.5) Phí quản lý quỹ phải thu từ Quỹ Cân Bản Việt Phí quản lý quỹ phải thu từ Quỹ Đầu tư Chứng khoán Y tế Bản Việt Các số dư khác với bên liên quan Tiền gửi kỳ hạn Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bản Việt Lãi phải thu từ khoản tiền gửi Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bản Việt Chỉ tiêu ngồi bảng cân đối kế tốn niên độ Các khoản phải thu nhà đầu tư ủy thác Công ty mẹ (Thuyết minh 5.24) Các khoản phải trả nhà đầu tư ủy thác Công ty mẹ (Thuyết minh 5.25) 42 CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ CHỨNG KHOÁN BẢN VIỆT Mẫu số B 09a – CTQ THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ CHO NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC NGÀY 30 THÁNG NĂM 2016 CAM KẾT THUÊ HOẠT ĐỘNG Cho hợp đồng thuê hoạt động văn phòng không hủy ngang, Công ty phải trả mức tối thiểu tương lai sau: Tại ngày 30.6.2016 VND Dưới năm Từ đến năm Tổng cộng khoản toán tổi thiểu 1.251.296.100 ───────── 1.251.296.100 ═════════ 31.12.2015 VND 1.557.342.000 417.098.700 ───────── 1.974.440.700 ═════════ Báo cáo tài niên độ Tổng Giám đốc duyệt ngày tháng năm 2016 ─────────────── Lê Thị Hồng Liên Người lập ─────────────── Khúc Thị Kiều Kế toán trưởng 43 ───────────────── Phạm Gia Tuấn Tổng Giám đốc ... ngày tháng năm 2016 Mua kỳ Xóa sổ kỳ Tại ngày 30 tháng năm 2016 Khấu hao lũy kế Tại ngày tháng năm 2016 Khấu hao kỳ Xóa sổ kỳ Tại ngày 30 tháng năm 2016 Giá trị lại Tại ngày tháng năm 2016 Tại ngày... ──────── Tại ngày 30 tháng năm 2016 Giá trị lại Tại ngày tháng năm 2016 80.226.169 ═══════ 86.530.058 ═══════ Tại ngày 30 tháng năm 2016 Tại ngày 30 tháng năm 2016, nguyên giá tài sản khấu hao... VND Ngun giá Tại ngày tháng năm 2016 Mua kỳ 768.209.540 47.000.000 ──────── 815.209.540 ──────── Tại ngày 30 tháng năm 2016 Khấu hao lũy kế Tại ngày tháng năm 2016 Khấu hao kỳ (687.983.371) (40.696.111)