Công ty Cổ phần Chứng khoán Việt NamBáo cáo tài chính giữa niên độ cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2014

Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Việt Nam Báo cáo tài niên độ cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2014 Công ty Cổ phần Chứng khốn Việt Nam Thơng tin Cơng ty Giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh số 0103014784 Ngày 27 tháng 11 năm 2006 Giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh Sở Kế hoạch Đầu tư Hà Nội cấp Giấy phép Hoạt động Kinh doanh Chứng khoán số 21/UBCK-GPHDKD 184/UBCK-GP 356/UBCK-GP Ngày tháng 12 năm 2006 Ngày 20 tháng năm 2009 Ngày 14 tháng 10 năm 2010 Giấy phép Hoạt động Kinh doanh Chứng khoán giấy phép điều chỉnh Ủy ban Chứng khốn Nhà nước cấp Hội đồng Quản trị Ơng Chan Cheong Yuen Bà Chu Thị Phương Dung Ông Ng Weng Seng Bà Trần Thị Hải Yến Ông Jaimie Sia Zui Keng Chủ tịch Phó Chủ tịch Ủy viên Ủy viên Ủy viên Ban Tổng Giám đốc Bà Phí Thị Bích An Tổng Giám đốc Trụ sở đăng ký Tầng 12B, 29 Nguyễn Đình Chiểu Quận Hai Bà Trưng, Hà Nội Cơng ty kiểm tốn Cơng ty TNHH KPMG Việt Nam Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Việt Nam Báo cáo Ban Tổng Giám đốc Ban Tổng Giám đốc Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Việt Nam (“Cơng ty”) chịu trách nhiệm lập trình bày báo cáo tài niên độ đính kèm phù hợp với Chuẩn mực Kế toán Việt Nam số 27 - Báo cáo tài niên độ, quy định có liên quan Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam, Thông tư số 95/2008/TT-BTC ngày 24 tháng 10 năm 2008 Thông tư số 162/2010/TT-BTC ngày 20 tháng 10 năm 2010 Bộ Tài ban hành Hướng dẫn kế tốn áp dụng cơng ty chứng khốn, quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài niên độ Theo ý kiến Ban Tổng Giám đốc Cơng ty: (a) báo cáo tài niên độ trình bày từ trang đến trang 30 phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài Cơng ty ngày 30 tháng năm 2014, kết hoạt động kinh doanh lưu chuyển tiền tệ Công ty cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày, phù hợp với Chuẩn mực Kế toán Việt Nam số 27 - Báo cáo tài niên độ, quy định có liên quan Chế độ Kế tốn Doanh nghiệp Việt Nam, Thơng tư số 95/2008/TT-BTC ngày 24 tháng 10 năm 2008 Thông tư số 162/2010/TT-BTC ngày 20 tháng 10 năm 2010 Bộ Tài ban hành Hướng dẫn kế tốn áp dụng cơng ty chứng khốn, quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài niên độ; (b) ngày lập báo cáo này, lý để Ban Tổng Giám đốc Cơng ty cho Cơng ty khơng thể tốn khoản nợ phải trả đến hạn Tại ngày lập báo cáo này, Ban Tổng Giám đốc Công ty phê duyệt phát hành báo cáo tài niên độ Thay mặt Ban Tổng Giám đốc Bà Phí Thị Bích An Tổng Giám đốc Hà Nội, ngày 14 tháng năm 2014 BÁO CÁO KẾT QUẢ CƠNG TÁC SỐT XÉT BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ Kính gửi Cổ đơng Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Việt Nam Chúng tơi sốt xét báo cáo tài niên độ đính kèm Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Việt Nam (“Cơng ty”), bao gồm bảng cân đối kế toán ngày 30 tháng năm 2014, báo cáo kết hoạt động kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ, báo cáo tình hình biến động vốn chủ sở hữu cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày thuyết minh kèm theo Ban lãnh đạo Công ty phê duyệt phát hành ngày 14 tháng năm 2014, trình bày từ trang đến 30 Việc lập trình bày báo cáo tài niên độ trách nhiệm Ban lãnh đạo Công ty Trách nhiệm chúng tơi đưa báo cáo sốt xét báo cáo tài niên độ sở cơng tác sốt xét chúng tơi Chúng tơi thực cơng tác sốt xét theo Chuẩn mực Kiểm toán Việt Nam số 910 - Cơng tác sốt xét báo cáo tài Chuẩn mực yêu cầu phải lập kế hoạch thực cơng tác sốt xét để có đảm bảo vừa phải báo cáo tài niên độ khơng chứa đựng sai sót trọng yếu Cơng tác sốt xét chủ yếu giới hạn việc vấn cán Công ty áp dụng thủ tục phân tích số liệu tài Do cơng tác cung cấp mức độ đảm bảo thấp so với kiểm tốn Chúng tơi khơng thực kiểm tốn đó, chúng tơi khơng đưa ý kiến kiểm tốn Trên sở cơng tác sốt xét chúng tơi, chúng tơi khơng thấy có vấn đề khiến chúng tơi cho báo cáo tài niên độ đính kèm khơng phản ánh trung thực hợp lý, khía cạnh trọng yếu, tình hình tài Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Việt Nam ngày 30 tháng năm 2014, kết hoạt động kinh doanh, lưu chuyển tiền tệ tình hình biến động vốn chủ sở hữu cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày, phù hợp với Chuẩn mực Kế toán Việt Nam số 27 Báo cáo tài niên độ, quy định có liên quan Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam, Thông tư số 95/2008/TT-BTC ngày 24 tháng 10 năm 2008 Thông tư số 162/2010/TT-BTC ngày 20 tháng 10 năm 2010 Bộ Tài ban hành Hướng dẫn kế tốn áp dụng cơng ty chứng khốn, quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài niên độ Công ty TNHH KPMG Việt Nam Giấy chứng nhận đầu tư số: 011043000345 Báo cáo soát xét số: 14-02-116 _ Trần Anh Quân Giấy chứng nhận Đăng ký Hành nghề Kiểm toán số 0306-2013-007-1 Nguyễn Tâm Anh Giấy chứng nhận Đăng ký Hành nghề Kiểm toán số 0651-2013-007-1 Phó Tổng Giám đốc Hà Nội, ngày 14 tháng năm 2014 Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Việt Nam Bảng cân đối kế toán ngày 30 tháng năm 2014 (tiếp theo) Mã Thuyết số minh Mẫu B01a - CTCK 30/6/2014 VND 31/12/2013 (phân loại lại) VND TÀI SẢN A TÀI SẢN NGẮN HẠN (100=110+120+130+150) I Tiền khoản tương đương tiền Tiền 100 70.187.435.824 69.620.433.608 110 111 2.279.316.771 2.279.316.771 2.068.435.391 2.068.435.391 II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn 120 121 129 65.891.785.480 69.283.961.000 (3.392.175.520) 65.863.105.000 68.251.961.000 (2.388.856.000) III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Phải thu hoạt động giao dịch chứng khoán Các khoản phải thu khác 130 131 135 138 432.534.412 278.294.250 145.950 154.094.212 1.018.368.913 134.983.760 660.049.815 223.335.338 IV Tài sản ngắn hạn khác Chí phí trả trước ngắn hạn Tài sản ngắn hạn khác 150 151 158 1.583.799.161 1.341.697.455 242.101.706 670.524.304 497.807.457 172.716.847 B TÀI SẢN DÀI HẠN (200=220+250+260) 200 95.461.114.489 94.002.610.170 II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình Ngun giá Giá trị hao mịn lũy kế Tài sản cố định vơ hình Ngun giá Giá trị hao mòn lũy kế 220 221 222 223 227 228 229 1.923.585.154 1.516.347.204 5.912.158.826 (4.395.811.622) 407.237.950 1.391.619.550 (984.381.600) 2.251.596.980 1.677.895.712 5.769.488.826 (4.091.593.114) 573.701.268 1.391.619.550 (817.918.282) IV Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư dài hạn khác 250 258 92.943.000.000 92.943.000.000 91.180.000.000 91.180.000.000 V Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tiền nộp Quỹ hỗ trợ toán Tài sản dài hạn khác 260 261 263 268 10 11 594.529.335 20.633.126 299.021.209 274.875.000 571.013.190 27.135.662 269.002.528 274.875.000 TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270=100+200) 270 165.648.550.313 163.623.043.778 Các thuyết minh đính kèm phận hợp thành báo cáo tài Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Việt Nam Bảng cân đối kế toán ngày 30 tháng năm 2014 (tiếp theo) Mã Thuyết số minh Mẫu B01a - CTCK 30/6/2014 VND 31/12/2013 VND NGUỒN VỐN A NỢ PHẢI TRẢ (300=310+330) 300 1.275.874.521 923.968.137 I 310 314 315 316 320 321 328 1.228.678.687 116.723.658 16.295.400 1.074.523.883 19.875 21.115.871 871.772.303 40.489.735 203.755.000 15.246.000 591.145.822 19.875 21.115.871 47.195.834 47.195.834 52.195.834 52.195.834 Nợ ngắn hạn Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Phải trả hoạt động giao dịch chứng khoán Phải trả hộ cổ tức, gốc lãi trái phiếu Các khoản phải trả, phải nộp khác II Nợ dài hạn Dự phòng trợ cấp việc 330 336 B VỐN CHỦ SỞ HỮU (400=410) 400 I 410 411 418 419 420 Vốn chủ sở hữu Vốn cổ phần Quỹ dự phòng tài Quỹ dự trữ bổ sung vốn cổ phần Lợi nhuận chưa phân phối TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440=300+400) 440 12 13 164.372.675.792 162.699.075.641 14 164.372.675.792 162.699.075.641 135.000.000.000 135.000.000.000 1.384.953.782 1.384.953.782 1.384.953.782 1.384.953.782 26.602.768.228 24.929.168.077 165.648.550.313 163.623.043.778 Các thuyết minh đính kèm phận hợp thành báo cáo tài Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Việt Nam Bảng cân đối kế toán ngày 30 tháng năm 2014 (tiếp theo) Mẫu B01a - CTCK CÁC CHỈ TIÊU NGỒI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Chứng khốn lưu ký Trong đó: 6.1 Chứng khốn giao dịch 6.1.1 Chứng khoán giao dịch thành viên lưu ký 6.1.2 Chứng khoán giao dịch khách hàng nước 6.5 Chứng khoán chờ toán 6.5.2 Chứng khoán chờ toán khách hàng nước 6.7 Chứng khoán chờ giao dịch 6.7.2 Chứng khoán chờ giao dịch khách hàng nước Chứng khoán lưu ký cơng ty đại chúng chưa niêm yết 7.1 Chứng khốn giao dịch 7.1.2 Chứng khoán giao dịch khách hàng nước Chứng khoán chưa lưu ký khách hàng Mã số 30/6/2014 VND 31/12/2013 VND 006 23.706.990.000 22.235.720.000 007 008 23.512.590.000 3.583.280.000 22.218.170.000 3.583.280.000 009 027 19.929.310.000 194.400.000 18.634.890.000 16.200.000 029 037 194.400.000 - 16.200.000 1.350.000 039 - 1.350.000 050 051 4.523.350.000 4.523.350.000 4.307.650.000 4.307.650.000 053 4.523.350.000 4.307.650.000 082 300.000.000 300.000.000 Người lập: Người duyệt: Bà Bùi Thị Q Trưởng phịng Kế tốn Bà Phí Thị Bích An Tổng Giám đốc Ngày 14 tháng năm 2014 Các thuyết minh đính kèm phận hợp thành báo cáo tài Cơng ty Cổ phần Chứng khoán Việt Nam Báo cáo kết hoạt động kinh doanh cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2014 Giai đoạn kết thúc 30/6/2014 VND Giai đoạn kết thúc 30/6/2013 VND 01 6.877.648.132 7.396.606.649 01.1 01.2 01.5 01.9 22.251.408 107.498.400 52.985.909 6.694.912.415 17.344.629 250.829.600 7.128.432.420 6.877.648.132 7.396.606.649 1.998.840.512 (215.439.845) 4.878.807.620 7.612.046.494 2.763.486.463 2.907.491.026 2.115.321.157 4.704.555.468 Mã số Doanh thu Trong đó: Doanh thu hoạt động mơi giới chứng khốn Doanh thu hoạt động kinh doanh chứng khoán Doanh thu hoạt động tư vấn đầu tư Doanh thu khác Doanh thu từ hoạt động kinh doanh (10 = 01) 10 Chi phí hoạt động kinh doanh 11 Lợi nhuận gộp từ hoạt động kinh doanh (20 = 10 - 11) 20 Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh (30 = 20 - 25) Thu nhập khác Chi phí khác Lợi nhuận/(lỗ) khác (40 = 31 - 32) Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế Thuyết minh 15 16 17 30 31 32 - 4.727.273 151.229.520 40 - (146.502.247) 50 (50 = 40 + 30) Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60 = 50 - 51) Lãi cổ phiếu Mẫu B02a - CTCK 51 18 60 70 2.115.321.157 4.558.053.221 441.721.006 1.076.805.905 1.673.600.151 3.481.247.316 19 Người lập: Người duyệt: Bà Bùi Thị Quý Trưởng phòng Kế tốn Bà Phí Thị Bích An Tổng Giám đốc 124 258 Ngày 14 tháng năm 2014 Các thuyết minh đính kèm phận hợp thành báo cáo tài Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Việt Nam Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2014 (Phương pháp gián tiếp) Mẫu B03a - CTCK Giai đoạn kết thúc 30/6/2014 VND Giai đoạn kết thúc 30/6/2013 VND 01 2.115.321.157 4.558.053.221 02 03 05 470.681.826 1.003.319.520 (6.802.410.815) 567.321.248 (1.146.650.880) (7.379.262.020) 08 (3.213.088.312) (3.400.538.431) 09 (390.178.946) 2.134.479.263 11 14 259.063.387 (348.878.009) (651.475.988) (1.804.634.635) 20 (3.693.081.880) (3.722.169.791) 21 23 27 27 (142.670.000) (2.795.000.000) 6.734.134.860 107.498.400 (295.731.150) (5.506.000.000) 7.128.432.420 250.829.600 Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 30 3.903.963.260 1.577.530.870 Lưu chuyển tiền kỳ (50=20+30) 50 210.881.380 (2.144.638.921) Tiền khoản tương đương tiền đầu kỳ 60 2.068.435.391 4.303.251.870 Tiền khoản tương đương tiền cuối kỳ (70=50+60) (Thuyết minh 5) 70 2.279.316.771 2.158.612.949 Mã số LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Lợi nhuận trước thuế Điều chỉnh cho khoản Khấu hao phân bổ Trích lập/(hồn nhập) khoản dự phòng Lãi từ hoạt động đầu tư Lỗ từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động (Tăng)/giảm khoản phải thu tài sản ngắn hạn khác Tăng/(giảm) khoản phải trả (không kể lãi vay phải trả, thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp) Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ Tiền chi mua sắm tài sản cố định Tiền gửi ngân hàng có kỳ hạn Tiền thu lãi tiền gửi Cổ tức nhận Người lập: Người duyệt: Bà Bùi Thị Q Trưởng phịng Kế tốn Bà Phí Thị Bích An Tổng Giám đốc Ngày 14 tháng năm 2014 Các thuyết minh đính kèm phận hợp thành báo cáo tài Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Việt Nam Báo cáo tình hình biến động vốn chủ sở hữu cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2014 Giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2014 Số dư ngày tháng năm 2014 Vốn cổ phần VND 135.000.000.000 Lợi nhuận kỳ Số dư ngày 30 tháng năm 2014 Giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2013 Số dư ngày tháng năm 2013 Lợi nhuận kỳ Số dư ngày 30 tháng năm 2013 Quỹ dự trữ bổ sung vốn cổ phần VND Quỹ dự phịng tài VND 1.384.953.782 135.000.000.000 1.384.953.782 Quỹ dự trữ bổ sung vốn cổ phần VND Vốn cổ phần VND 135.000.000.000 - 135.000.000.000 1.384.953.782 Quỹ dự phịng tài VND 1.092.189.266 - Lợi nhuận chưa phân phối VND 1.384.953.782 - 1.092.189.266 Mẫu B05a - CTCK 24.929.168.077 162.699.075.641 1.673.600.151 1.673.600.151 26.602.768.228 164.372.675.792 Lợi nhuận chưa phân phối VND 1.092.189.266 1.092.189.266 Người lập: Người duyệt: Bà Bùi Thị Q Trưởng phịng Kế tốn Bà Phí Thị Bích An Tổng Giám đốc Tổng cộng VND Tổng cộng VND 19.659.406.791 156.843.785.323 3.481.247.316 3.481.247.316 23.140.654.107 160.325.032.639 Ngày 14 tháng năm 2014 Các thuyết minh đính kèm phận hợp thành báo cáo tài Cơng ty Cổ phần Chứng khoán Việt Nam Thuyết minh báo cáo tài cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2014 (tiếp theo) Mẫu B09a - CTCK nhượng tài sản hoàn tất (đối với chứng khoán chưa niêm yết) Doanh thu từ cổ tức ghi nhận báo cáo kết hoạt động kinh doanh quyền nhận cổ tức Công ty xác lập (iii) Doanh thu tư vấn đầu tư chứng khoán Doanh thu từ hoạt động tư vấn đầu tư ghi nhận báo cáo kết hoạt động kinh doanh theo tiến độ hoàn thành giao dịch ngày kết thúc niên độ kế toán Tiến độ hoàn thành đánh giá sở xem xét công việc thực (iv) Doanh thu dịch vụ lưu ký chứng khoán Doanh thu từ dịch vụ lưu ký chứng khoán ghi nhận báo cáo kết hoạt động kinh doanh dịch vụ cung cấp (v) Doanh thu khác Doanh thu khác chủ yếu bao gồm thu nhập tiền lãi từ tài khoản tiền gửi ngân hàng Doanh thu từ tiền lãi ghi nhận báo cáo kết hoạt động kinh doanh theo tỷ lệ tương ứng với thời gian dựa số dư gốc lãi suất áp dụng ()j Các bên liên quan Các bên coi liên quan bên có khả kiểm sốt, trực tiếp gián tiếp, có ảnh hưởng đáng kể bên việc định sách tài hoạt động Các bên coi liên quan bên quyền kiểm soát chung chịu ảnh hưởng đáng kể định nghĩa Chuẩn mực Kế tốn Việt Nam số 26 – Thơng tin bên có liên quan ()k Lãi cổ phiếu Cơng ty trình bày lãi cổ phiếu cho cổ phiếu phổ thông Lãi cổ phiếu tính cách lấy lãi lỗ thuộc cổ đông phổ thông Công ty chia cho số lượng cổ phiếu phổ thơng bình qn gia quyền lưu hành kỳ ()l Các tiêu ngồi bảng cân đối kế tốn Các tiêu ngồi bảng cân đối kế tốn theo định nghĩa Thơng tư số 95/2008/TT-BTC ngày 24 tháng 10 năm 2008 Thông tư số 162/2010/TT-BTC ngày 20 tháng 10 năm 2010 Bộ Tài ban hành Hướng dẫn kế tốn áp dụng cơng ty chứng khốn trình bày thuyết minh thích hợp báo cáo tài niên độ ()m(q) Số dư không Các khoản mục hay số dư quy định Thông tư số 95/2008/TT-BTC ngày 24 tháng 10 năm 2008 Thông tư số 162/2010/TT-BTC ngày 20 tháng 10 năm 2010 Bộ Tài ban hành Hướng dẫn kế tốn áp dụng cơng ty chứng khốn khơng thể báo cáo tài niên độ hiểu có số dư khơng 16 Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Việt Nam Thuyết minh báo cáo tài cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2014 (tiếp theo) Mẫu B09a - CTCK Giá trị khối lượng giao dịch thực kỳ Giai đoạn từ 1/1/2014 đến 30/6/2014 Khối lượng Giá trị giao dịch giao dịch cổ phiếu VND Của nhà đầu tư/khách hàng Cổ phiếu 1.030.911 Giai đoạn từ 1/1/2013 đến 30/6/2013 Khối lượng Giá trị giao dịch giao dịch cổ phiếu VND 10.170.780.100 934.630 10.304.088.000 Tiền khoản tương đương tiền 30/6/2014 VND Tiền mặt quỹ Tiền gửi ngân hàng  Của Cơng ty chứng khốn  Giữ hộ nhà đầu tư 31/12/2013 VND 47.286.206 230.126.821 2.232.030.565 1.152.518.000 1.079.512.565 1.838.308.570 1.425.809.473 412.499.097 2.279.316.771 2.068.435.391 Tình hình đầu tư tài Chi tiết khoản đầu tư ngắn hạn sau: 30/6/2014 VND Chứng khoán thương mại (i) Đầu tư ngắn hạn khác (ii) Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn (iii) 31/12/2013 (phân loại lại) VND 6.867.961.000 62.416.000.000 6.867.961.000 61.384.000.000 69.283.961.000 68.251.961.000 (3.392.175.520) (2.388.856.000) 65.891.785.480 65.863.105.000 Chi tiết khoản đầu tư dài hạn sau: 30/6/2014 VND Đầu tư dài hạn khác (iv) 92.943.000.000 31/12/2013 (phân loại lại) VND 91.180.000.000 17 Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Việt Nam Thuyết minh báo cáo tài cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2014 (tiếp theo) (i) Mẫu B09a - CTCK Chi tiết khoản đầu tư nắm giữ Công ty ngày 30 tháng năm 2014 (Số dư cuối kỳ) ngày tháng năm 2014 (Số dư đầu kỳ) sau: Chỉ tiêu Chứng khoán thương mại Cổ phiếu niêm yết  SMC Số lượng Cuối kỳ Đầu kỳ Cổ phiếu Cổ phiếu 358.328 358.328 358.328 358.328 358.328 358.328 Giá gốc Cuối kỳ VND Đầu kỳ VND 6.867.961.000 6.867.961.000 6.867.961.000 6.867.961.000 6.867.961.000 6.867.961.000 Giảm so với giá thị trường Cuối kỳ Đầu kỳ VND VND (3.392.175.520) (3.392.175.520) (3.392.175.520) (2.388.856.000) Tổng giá trị theo giá thị trường Cuối kỳ Đầu kỳ VND VND 3.475.785.480 (2.388.856.000)3.475.785.480 (2.388.856.000) 3.475.785.480 4.479.105.000 4.479.105.000 4.479.105.000 18 Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Việt Nam Thuyết minh báo cáo tài cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2014 (tiếp theo) (ii) Mẫu B09a - CTCK Đây khoản tiền gửi ngân hàng VND có kỳ hạn gốc 12 tháng hưởng lãi suất năm từ 7,11% đến 7,72%/năm (31/12/2013: từ 7,25% đến 9,75%/năm) (iii) Biến động dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn kỳ sau: Giai đoạn từ 1/1/2014 đến 30/6/2014 VND (iv) Giai đoạn từ 1/1/2013 đến 30/6/2013 VND Số dư đầu kỳ Trích lập/(hồn nhập) dự phịng kỳ (Thuyết minh 16) 2.388.856.000 2.388.856.000 1.003.319.520 (1.146.650.880) Số dư cuối kỳ 3.392.175.520 1.242.205.120 Đây khoản tiền gửi ngân hàng VND có kỳ hạn gốc từ 13 tháng đến 35 tháng hưởng lãi suất năm từ 7,25% đến 9,19%/năm (31/12/2013: từ 7,72% đến 9,19%/năm) Các khoản phải thu ngắn hạn Số dư đầu kỳ VND Phải thu khách hàng Phải thu hoạt động giao dịch chứng khoán Các khoản phải thu khác Tăng VND Biến động (Giảm) VND Số dư cuối kỳ VND 134.983.760 143.335.500 (25.010) 278.294.250 660.049.815 223.335.338 73.927.394 1.183.831.257 (733.831.259) (1.253.072.383) 145.950 154.094.212 1.018.368.913 1.401.094.151 (1.986.928.652) 432.534.412 19 Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Việt Nam Thuyết minh báo cáo tài cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2014 (tiếp theo) Mẫu B09a - CTCK Tài sản cố định hữu hình Cho giai đoạn tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2014 Phương tiện vận chuyển VND Thiết bị văn phòng VND Tổng cộng VND Số dư đầu kỳ Tăng kỳ 1.104.389.000 - 4.665.099.826 142.670.000 5.769.488.826 142.670.000 Số dư cuối kỳ 1.104.389.000 4.807.769.826 5.912.158.826 Số dư đầu kỳ Khấu hao kỳ 292.663.239 110.438.958 3.798.929.875 193.779.550 4.091.593.114 304.218.508 Số dư cuối kỳ 403.102.197 3.992.709.425 4.395.811.622 811.725.761 701.286.803 866.169.951 815.060.401 1.677.895.712 1.516.347.204 Nguyên giá Giá trị hao mòn lũy kế Giá trị lại Số dư đầu kỳ Số dư cuối kỳ Bao gồm nguyên giá tài sản cố định hữu hình ngày 30 tháng năm 2014 có tài sản có nguyên giá 3.007 triệu VND khấu hao hết sử dụng (31/12/2013: 3.007 triệu VND) Cho giai đoạn tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2013 Phương tiện vận chuyển VND Thiết bị văn phòng VND Tổng cộng VND Số dư đầu kỳ Tăng kỳ Phân loại lại Xóa sổ 1.104.389.000 - 5.274.291.447 30.000.000 (146.776.711) (492.414.910) 6.378.680.447 30.000.000 (146.776.711) (492.414.910) Số dư cuối kỳ 1.104.389.000 4.665.099.826 5.769.488.826 Số dư đầu kỳ Khấu hao kỳ Phân loại lại Xóa sổ 71.785.000 110.439.000 - 3.875.233.046 253.099.202 (61.848.178) (492.414.910) 3.947.018.046 363.538.202 (61.848.178) (492.414.910) Số dư cuối kỳ 182.224.000 3.574.069.160 3.756.293.160 1.032.604.000 922.165.000 1.399.058.401 1.091.030.666 2.431.662.401 2.013.195.666 Nguyên giá Giá trị hao mòn lũy kế Giá trị lại Số dư đầu kỳ Số dư cuối kỳ 20 Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Việt Nam Thuyết minh báo cáo tài cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2014 (tiếp theo) Mẫu B09a - CTCK Tài sản cố định vơ hình Phần mềm máy vi tính Giai đoạn Giai đoạn từ 1/1/2014 từ 1/1/2013 đến 30/6/2014 đến 30/6/2013 VND VND Nguyên giá Số dư đầu kỳ Tăng kỳ Xóa sổ Số dư cuối kỳ 1.391.619.550 1.391.619.550 1.081.565.880 265.731.150 (48.179.380) 1.299.117.650 Giá trị hao mòn lũy kế Số dư đầu kỳ Khấu hao kỳ Xóa sổ 817.918.282 166.463.318 - 573.057.113 165.928.000 (48.179.380) Số dư cuối kỳ 984.381.600 690.805.733 Giá trị lại Số dư đầu kỳ Số dư cuối kỳ 573.701.268 407.237.950 508.508.767 608.311.917 Tiền nộp Quỹ Hỗ trợ Thanh toán Tiền nộp Quỹ Hỗ trợ Thanh toán phản ánh khoản tiền ký quỹ Trung Tâm lưu ký chứng khoán Việt Nam Theo Quyết định số 57/QD-VSD ngày 28 tháng năm 2012 Trung tâm Lưu ký Chứng khốn Việt Nam, Cơng ty phải ký quỹ khoản tiền ban đầu 120 triệu VND Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam hàng năm phải đóng thêm 0,01% doanh số giao dịch mơi giới chứng khoán niêm yết Sở Giao dịch Chứng khốn năm liền trước với số tiền đóng góp hàng năm vào Quỹ Hỗ trợ Thanh tốn khơng q 2,5 tỷ VND Biến động khoản tiền nộp Quỹ hỗ trợ Thanh toán kỳ sau: Giai đoạn từ 1/1/2014 đến 30/6/2014 VND Giai đoạn từ 1/1/2013 đến 30/6/2013 VND Số dư đầu kỳ Thu nhập lãi kỳ (Thuyết minh 15) 269.002.528 30.018.681 242.695.860 26.306.668 Số dư cuối kỳ 299.021.209 269.002.528 Tài sản dài hạn khác Các tài sản dài hạn khác phản ánh tiền đặt cọc th văn phịng Cơng ty 21 Cơng ty Cổ phần Chứng khoán Việt Nam Thuyết minh báo cáo tài cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2014 (tiếp theo) Mẫu B09a - CTCK Thuế khoản phải nộp Nhà nước 30/6/2014 VND Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế giá trị gia tăng Thuế thu nhập cá nhân 31/12/2013 VND 105.319.739 5.298.591 6.105.328 12.476.742 28.012.993 116.723.658 40.489.735 Phải trả hoạt động giao dịch chứng khoán 30/6/2014 VND Tiền gửi toán giao dịch chứng khoán nhà đầu tư Phải trả Trung tâm lưu ký chứng khoán Phải trả Sở giao dịch chứng khoán 31/12/2013 VND 1.072.776.252 1.148.710 598.921 589.839.244 1.183.552 123.026 1.074.523.883 591.145.822 Vốn góp cổ phần Vốn cổ phần duyệt phát hành Công ty là: 30/6/2014 Số lượng cổ phiếu VND 31/12/2013 Số lượng cổ phiếu VND Vốn cổ phần duyệt phát hành Cổ phiếu phổ thông 13.500.000 135.000.000.000 13.500.000 135.000.000.000 Cổ phiếu lưu hành Cổ phiếu phổ thông 13.500.000 135.000.000.000 13.500.000 135.000.000.000 22 Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Việt Nam Thuyết minh báo cáo tài cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2014 (tiếp theo) Mẫu B09a - CTCK Tại ngày báo cáo, tình hình cổ đơng tỷ lệ nắm giữ cổ phiếu Công ty sau: 30/6/2014 VND RHB Investment Bank Berhad Bà Chu Thị Phương Dung Bà Trương Lan Anh Công ty Môi giới Bảo hiểm Việt Quốc % 31/12/2013 VND % 66.150.000.000 57.915.000.000 6.885.000.000 4.050.000.000 49,0 42,9 5,1 3,0 66.150.000.000 57.915.000.000 6.885.000.000 4.050.000.000 49,0 42,9 5,1 3,0 135.000.000.000 100,0 135.000.000.000 100,0 Cổ phiếu phổ thơng có mệnh giá 10.000 VND Mỗi cổ phiếu phổ thông tương ứng với phiếu biểu họp cổ đông Công ty Các cổ đông nhận cổ tức mà Công ty công bố vào thời điểm Tất cổ phiếu phổ thơng có thứ tự ưu tiên tài sản lại Công ty Các quyền lợi cổ phiếu Công ty mua lại bị tạm ngừng chúng phát hành lại Doanh thu khác Giai đoạn từ 1/1/2014 đến 30/6/2014 VND Thu nhập lãi từ  Tiền gửi ngân hàng  Tiền gửi Quỹ Hỗ trợ Thanh toán (Thuyết minh 10) Giai đoạn từ 1/1/2013 đến 30/6/2013 VND 6.664.893.734 30.018.681 7.102.125.752 26.306.668 6.694.912.415 7.128.432.420 Chi phí hoạt động kinh doanh Giai đoạn từ 1/1/2014 đến 30/6/2014 VND Chi phí mơi giới chứng khốn Chi phí lưu ký chứng khốn Chi phí/(hồn nhập) dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn (Thuyết minh 6) Chi phí thuê sử dụng tài sản Chi phí nhân viên Cơng cụ dụng cụ Chi phí khấu hao phân bổ Chi phí khác Giai đoạn từ 1/1/2013 đến 30/6/2013 VND 3.623.543 6.764.411 3.079.146 7.344.763 1.003.319.520 390.043.537 339.189.775 30.528.250 166.056.310 59.315.166 (1.146.650.880) 362.082.681 357.907.000 14.311.000 138.030.000 48.456.445 1.998.840.512 (215.439.845) 23 Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Việt Nam Thuyết minh báo cáo tài cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2014 (tiếp theo) Mẫu B09a - CTCK Chi phí quản lý doanh nghiệp Lương chi phí liên quan Chi phí khấu hao phân bổ Chi phí dịch vụ ngồi Chi phí vật liệu, văn phịng phẩm Cơng cụ dụng cụ Thuế lệ phí Chi phí khác Giai đoạn từ 1/1/2014 đến 30/6/2014 VND Giai đoạn từ 1/1/2013 đến 30/6/2013 VND 1.245.726.045 304.625.516 674.496.213 107.520.240 43.268.328 6.757.318 381.092.803 1.324.454.141 391.436.202 722.045.578 98.364.191 23.544.046 9.496.102 338.150.766 2.763.486.463 2.907.491.026 Giai đoạn từ 1/1/2014 đến 30/6/2014 VND Giai đoạn từ 1/1/2013 đến 30/6/2013 VND Thuế thu nhập (a) Ghi nhận báo cáo kết hoạt động kinh doanh Chi phí thuế thu nhập hành (b) Kỳ báo cáo 441.721.006 1.076.805.905 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp 441.721.006 1.076.805.905 Đối chiếu thuế suất thực tế Giai đoạn từ 1/1/2014 đến 30/6/2014 VND Lợi nhuận trước thuế Thuế theo thuế suất Công ty Thu nhập không chịu thuế Giai đoạn từ 1/1/2013 đến 30/6/2013 VND 2.115.321.157 4.558.053.221 465.370.655 (23.649.649) 1.139.513.305 (62.707.400) 441.721.006 1.076.805.905 24 Công ty Cổ phần Chứng khoán Việt Nam Thuyết minh báo cáo tài cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2014 (tiếp theo) (c) Mẫu B09a - CTCK Thuế suất áp dụng Kể từ ngày tháng năm 2014, Cơng ty có nghĩa vụ phải nộp cho Nhà nước thuế thu nhập theo mức thuế suất 22% lợi nhuận tính thuế Việc tính tốn chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp sửa đổi phê duyệt quan thuế Vào ngày 19 tháng năm 2013, Quốc Hội phê duyệt Luật Sửa đổi Bổ sung số điều Luật Thuế Thu nhập Doanh Nghiệp Theo đó, mức thuế suất thuế thu nhập cao giảm từ 25% xuống 22% cho năm 2014 2015, giảm tiếp xuống 20% từ năm 2016 Lãi cổ phiếu Việc tính tốn lãi cổ phiếu cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2014 dựa số lợi nhuận thuộc cổ đông phổ thông 1.673.600.151VND (giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30/6/2013: 3.481.247.316 VND) số lượng cổ phiếu phổ thông bình quân gia quyền 13.500.000 cổ phiếu (giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30/6/2013: 13.500.000 cổ phiếu) Các cơng cụ tài (a) Quản lý rủi ro tài Tổng quan Các loại rủi ro mà Cơng ty phải đối mặt việc sử dụng công cụ tài bao gồm:  rủi ro tín dụng;  rủi ro khoản;  rủi ro thị trường Thuyết minh cung cấp thông tin loại rủi ro nêu mà Cơng ty gặp phải mơ tả mục tiêu, sách quy trình Cơng ty sử dụng để đo lường quản lý rủi ro Hội đồng Quản trị Công ty chịu trách nhiệm kiểm tra xem Ban Tổng Giám đốc giám sát việc tuân thủ sách thủ tục quản lý rủi ro Công ty nào, sốt xét tính thích hợp sách quản lý rủi ro liên quan đến rủi ro mà Công ty gặp phải (b) Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng rủi ro tổn thất tài Cơng ty khách hàng đối tác cơng cụ tài khơng thực nghĩa vụ ghi hợp đồng, phát sinh chủ yếu từ khoản phải thu khách hàng đầu tư chứng khốn Cơng ty 25 Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Việt Nam Thuyết minh báo cáo tài cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2014 (tiếp theo) ()i Mẫu B09a - CTCK Ảnh hưởng rủi ro tín dụng Tổng giá trị ghi sổ tài sản tài thể mức rủi ro tín dụng tối đa Mức độ rủi ro tín dụng tối đa ngày báo cáo sau: 30/6/2014 VND Tiền khoản tương đương tiền Tiền gửi có kỳ hạn ngân hàng Các khoản phải thu ngắn hạn Tài sản dài hạn khác ()ii (ii) (ii) (iii) 31/12/2013 VND 2.232.030.565 155.359.000.000 432.534.412 573.896.209 1.838.308.570 152.564.000.000 1.018.368.913 543.877.528 158.597.461.186 155.964.555.011 Tiền khoản tương đương tiền tiền gửi có kỳ hạn ngân hàng Tiền khoản tương đương tiền tiền gửi có kỳ hạn ngân hàng Công ty chủ yếu gửi tổ chức tài danh tiếng Ban Tổng Giám đốc khơng nhận thấy có rủi ro tín dụng trọng yếu từ khoản tiền gửi không cho tổ chức tài khả trả nợ gây tổn thất cho Công ty ()iii Các khoản phải thu ngắn hạn tài sản dài hạn khác Rủi ro tín dụng Công ty chịu ảnh hưởng chủ yếu đặc điểm khách hàng Đối phó với rủi ro này, Công ty cố gắng chọn lọc khách hàng lịch sử tín dụng tốt yêu cầu tài sản đảm bảo cần thiết Ban quản lý rủi ro Cơng ty thiết lập sách tín dụng mà theo khách hàng đánh giá riêng biệt độ tin cậy khả trả nợ trước Công ty đưa điều khoản điều kiện cung cấp dịch vụ tốn cho khách hàng Mức độ tập trung rủi ro tín dụng phát sinh từ nhóm khách hàng có đặc điểm kinh tế tương tự có khả thực nghĩa vụ theo hợp đồng có thay đổi điều kiện kinh tế điều kiện khác Các khoản phải thu thương mại phải thu khác chưa hạn hay chưa bị giảm giá chủ yếu liên quan đến nhiều khách hàng khơng có lịch sử vi phạm việc trả nợ thời gian gần Ban Tổng Giám đốc tin khoản phải thu có chất lượng tín dụng cao Tuổi nợ khoản phải thu khách hàng phải thu khác hạn không giảm giá thời điểm cuối năm sau: 30/6/2014 VND Quá hạn 180 ngày (c) - 31/12/2013 VND 25.010 Rủi ro khoản Rủi ro khoản rủi ro Cơng ty khơng thể tốn cho nghĩa vụ tài đến hạn Phương thức quản lý khoản Công ty đảm bảo mức cao Công ty có đủ khả khoản để tốn khoản phải trả đến hạn, điều kiện bình thường điều kiện căng thẳng mặt tài chính, mà khơng làm phát sinh mức tổn thất khơng thể chấp nhận có nguy gây tổn hại đến danh tiếng Công ty 26 Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Việt Nam Thuyết minh báo cáo tài cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2014 (tiếp theo) Mẫu B09a - CTCK Các khoản nợ tài có khoản tốn cố định xác định bao gồm khoản tốn tiền lãi ước tính có thời gian đáo hạn theo hợp đồng ngày 30 tháng năm 2014 sau: Giá trị ghi sổ VND Ngày 30 tháng năm 2014 Chi phí phải trả Phải trả hoạt động giao dịch chứng khoán Phải trả hộ cổ tức, gốc lãi trái phiếu Các khoản phải trả, phải nộp khác 16.295.400 1.074.523.883 Từ đến năm VND 16.295.400 16.295.400 - 1.074.523.883 1.074.523.883 - 19.875 - 19.875 21.115.871 21.115.871 21.115.871 - 1.111.955.029 1.111.935.154 19.875 Dòng tiền theo hợp đồng VND Dưới năm VND Từ đến năm VND 15.246.000 15.246.000 15.246.000 - 591.145.822 591.145.822 591.145.822 - 19.875 19.875 - 21.115.871 21.115.871 21.115.871 - 627.527.568 627.527.568 627.507.693 19.875 Giá trị ghi sổ VND (d) Dưới năm VND 19.875 1.111.955.029 Ngày 31 tháng 12 năm 2013 Chi phí phải trả Phải trả hoạt động giao dịch chứng khoán Phải trả hộ cổ tức, gốc lãi trái phiếu Các khoản phải trả, phải nộp khác Dòng tiền theo hợp đồng VND 19.875 Rủi ro thị trường Rủi ro thị trường rủi ro mà biến động giá thị trường, tỷ giá hối đoái, lãi suất giá cổ phiếu ảnh hưởng đến kết kinh doanh Công ty giá trị cơng cụ tài mà Cơng ty nắm giữ Mục đích việc quản lý rủi ro thị trường quản lý kiểm sốt rủi ro thị trường giới hạn chấp nhận được, tối đa hóa lợi nhuận thu 27 Công ty Cổ phần Chứng khốn Việt Nam Thuyết minh báo cáo tài cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2014 (tiếp theo) (i) Mẫu B09a - CTCK Rủi ro lãi suất Rủi ro lãi suất rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai cơng cụ tài biến động thay đổi lãi suất thị trường Tại ngày báo cáo, cơng cụ tài chịu lãi suất Công ty sau: 30/6/2014 VND 31/12/2013 VND 2.232.030.565 1.838.308.570 Đầu tư ngắn hạn Tiền gửi ngắn hạn ngân hàng 62.416.000.000 61.384.000.000 Đầu tư dài hạn Tiền gửi dài hạn ngân hàng 92.943.000.000 91.180.000.000 299.021.209 269.002.528 (1.072.776.252) (589.839.244) 156.817.275.522 154.081.471.854 Cơng cụ có lãi suất cố định Tài sản tài – lãi suất cố định Tiền khoản tương đương tiền Tiền khoản tương đương tiền Tài sản dài hạn khác Tiền nộp Quỹ hỗ trợ toán  Phải trả tài – lãi suất cố định  Phải trả hoạt động giao dịch chứng khoán Tiền gửi hoạt động toán chứng khoán nhà đầu tư Mỗi thay đổi 100 điểm làm tăng giảm 1.176.129.566 VND lợi nhuận Công ty (giai đoạn tháng kết thúc ngày 30/6/2013: 1.155.611.039 VND) Phân tích dựa giả định tất biến số khác không thay đổi, đặc biệt tỷ giá hối đoái ()i Rủi ro giá chứng khoán vốn Rủi ro giá chứng khoán vốn rủi ro mà giá trị thị trường chứng khoán vốn giảm việc thay đổi giá trị chứng khoán riêng lẻ Rủi ro giá chứng khoán vốn phát sinh từ chứng khoán thương mại chứng khoán đầu tư Cơng ty Chứng khốn thương mại chứng khốn đầu tư Cơng ty bị ảnh hưởng rủi ro giá thị trường phát sinh từ không chắn biến động giá thị trường tương lai chứng khốn Cơng ty quản lý rủi ro giá chứng khoán vốn việc đa dạng hóa danh mục đầu tư thận trọng việc lựa chọn chứng khoán để đầu tư hạn mức q ui định Tại ngày 30 tháng năm 2014, giá thị trường chứng khốn vốn niêm yết Cơng ty 3.476 triệu VND (31/12/2013: 4.479 triệu VND) Nếu giá thị trường chứng khoán giảm tăng 20% ngày 30 tháng năm 2014 với tất biến số khác không thay đổi, lợi nhuận sau thuế kỳ Công ty giảm tăng tương ứng 521 triệu VND (31/12/2013: 672 triệu VND) 28 Công ty Cổ phần Chứng khoán Việt Nam Thuyết minh báo cáo tài cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2014 (tiếp theo) (e) Giá trị hợp lý (i) So sánh giá trị hợp lý giá trị ghi sổ Mẫu B09a - CTCK Công ty sử dụng phương pháp giả định sau việc ước tính giá trị hợp lý tài sản nợ phải trả tài chính: 30/6/2014 Giá trị ghi sổ VND 31/12/2013 Giá trị Giá trị ghi sổ hợp lý VND VND Được phân loại vào tài sản tài xác định theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết hoạt động kinh doanh:  Cổ phiếu niêm yết 3.475.785.480 3.475.785.480 4.479.105.000 4.479.105.000 Được phân loại khoản cho vay phải thu:  Tiền khoản tương đương tiền  Các khoản phải thu 2.279.316.771 432.534.412 2.279.316.771 432.534.412 2.068.435.391 1.018.368.913 2.068.435.391 1.018.368.913 (16.295.400) (16.295.400) (15.246.000) (15.246.000) (1.074.523.883) (1.074.523.883) (591.145.822) (591.145.822) 6.959.517.482 6.959.517.482 Được phân loại nợ phải trả tài xác định theo giá trị phân bổ:  Chi phí phải trả  Phải trả cho hoạt động giao dịch chứng khoán 5.096.817.380 (ii) Giá trị hợp lý VND 5.096.817.380 Cơ sở xác định giá trị hợp lý Các khoản đầu tư vào chứng khoán vốn chủ sở hữu Giá trị hợp lý chứng khoán vốn chủ sở hữu xác định cách tham chiếu giá đóng cửa niêm yết ngày kết thúc niên độ kế tốn Giá trị hợp lý cơng cụ xác định nhằm mục đích thuyết minh thông tin Các khoản phải thu khách hàng khoản phải thu khác Giá trị hợp lý khoản phải thu khách hàng khoản phải thu khác ước tính theo giá trị dòng tiền tương lai, chiết khấu theo lãi suất thị trường ngày báo cáo Giá trị hợp lý công cụ xác định nhằm mục đích thuyết minh thơng tin 29 Cơng ty Cổ phần Chứng khoán Việt Nam Thuyết minh báo cáo tài cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2014 (tiếp theo) Mẫu B09a - CTCK Cam kết Tại ngày 30 tháng năm 2014, Cơng ty có cam kết vốn sau duyệt chưa phản ánh bảng cân đối kế toán: Đã phê duyệt ký kết hợp đồng 30/6/2014 VND 31/12/2013 VND 508.903.270 974.776.000 Số liệu so sánh Một số số liệu so sánh Bảng cân đối kế toán phân loại lại cho phù hợp với cách trình bày kỳ Bảng so sánh số liệu trình bày kỳ trước, trước sau phân loại lại sau: 31/12/2013 (phân loại lại) VND 31/12/2013 (theo báo cáo trước đây) VND Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn 68.251.961.000 159.431.961.000 Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư dài hạn khác 91.180.000.000 - Người lập: Người duyệt: Bà Bùi Thị Quý Trưởng phòng Kế tốn Bà Phí Thị Bích An Tổng Giám đốc Ngày 14 tháng năm 2014 30