Công ty Cổ phần Chứng khoán Phú HưngBáo cáo tài chính cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012

Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Phú Hưng Báo cáo tài cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Phú Hưng Thông tin Công ty Giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh số 4103005552 4103005552 ngày 15 tháng 11 năm 2006 ngày 14 tháng 12 năm 2006 Giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh giấy chứng nhận điều chỉnh Sở Kế hoạch Đầu tư Thành phố Hồ Chí Minh cấp Giấy phép Kinh doanh Chứng khốn số 23/UBCK-GPHĐKĐ 869/QĐ-UBCK 86/UBCK-GPĐCCTCK 153/UBCK-GP 730/QĐ-UBCK 185/UBCK-GP 234/UBCK-GP 293/UBCK-GP 20/UBCK-GP 77/GPĐC-UBCK 92/GPĐC-UBCK 114/GPĐC-UBCK ngày ngày ngày ngày tháng 12 năm 2006 29 tháng 12 năm 2006 tháng 11 năm 2007 tháng năm 2008 10 tháng 11 năm 2008 23 tháng năm 2009 28 tháng năm 2009 12 tháng năm 2010 25 tháng năm 2011 13 tháng năm 2012 tháng năm 2012 13 tháng 11 năm 2012 Giấy phép Kinh doanh Chứng khoán giấy phép điều chỉnh Ủy Ban Chứng khoán Nhà nước cấp Hội đồng Quản trị Ông Ting Kwang - Chin Albert Ông Ho Feng Tao Bà Nguyễn Hồng Mai Ông Chang Hsiao - Wei Harvey Chủ tịch Phó Chủ tịch (từ ngày tháng 12 năm 2012) Phó Chủ tịch (đến ngày tháng 12 năm 2012) Thành viên (từ ngày tháng 12 năm 2012) Thành viên (từ ngày 27 tháng năm 2012 đến ngày tháng 12 năm 2012) Thành viên (đến ngày 27 tháng năm 2012) Thành viên Thành viên Ông Chen Chia Ken Ông Ho Feng Tao (từ ngày tháng 12 năm 2012) (đến ngày tháng 12 năm 2012) Ông Chiu Hsien - Chih Ông Chiu Hsien - Chih Ông Ho Feng Tao Ông Yang Bo - Ming Quyền Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần Chứng khốn Phú Hưng Thơng tin Cơng ty (tiếp theo) Trụ sở đăng ký Trụ sở Lầu 5, Tòa nhà Lawrence S.Ting Số 801 Nguyễn Văn Linh Phường Tân Phú, Quận Thành phố Hồ Chí Minh Việt Nam Chi nhánh Quận Lầu 1, Tòa nhà Chíp Sáng 253 Điện Biên Phủ Phường 7, Quận Thành phố Hồ Chí Minh Việt Nam Chi nhánh Tân Bình Tầng trệt, Tồn nhà E-Town 364 Cộng Hịa Phường 13, Quận Tân Bình Thành phố Hồ Chí Minh Việt Nam Chi nhánh Hà Nội 3B Đặng Thái Thân Phường Phan Chu Trinh, Quận Hoàn Kiếm Hà Nội Việt Nam Chi nhánh Hải Phòng Lầu 2, Tòa nhà Eliteco 18 Trần Hưng Đạo Phường Hoàng Văn Thụ, Quận Hồng Bàng Thành phố Hải Phòng Việt Nam Chi nhánh Cần Thơ Lầu 1, Khu A, 2A Nguyễn Trãi Phường Cái Khế, Quận Ninh Kiều Thành phố Cần Thơ Việt Nam (đóng cửa vào ngày 28 tháng 11 năm 2012) Chi nhánh Đà Nẵng Tầng trệt, Tòa nhà Savico 66 Võ Văn Tần Phường Chính Gián, Quận Thanh Khê Thành phố Đà Nẵng Việt Nam (đóng cửa vào ngày 28 tháng 11 năm 2012) Cơng ty kiểm tốn Cơng ty TNHH KPMG Việt Nam Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Phú Hưng Báo cáo Ban Giám đốc Ban Giám đốc Cơng ty Cổ phần Chứng Khốn Phú Hưng (“Cơng ty”) chịu trách nhiệm lập trình bày báo cáo tài theo theo Thơng tư số 95/2008/TT-BTC ngày 24 tháng 10 năm 2008 Thông tư số 162/2010/TT-BTC ngày 20 tháng 10 năm 2010 Bộ Tài ban hành Hướng dẫn kế toán áp dụng cơng ty chứng khốn, Chuẩn mực Kế tốn Việt Nam, Hệ thống Kế toán Việt Nam quy định pháp lý có liên quan Theo ý kiến Ban Giám đốc Cơng ty: (a) báo cáo tài trình bày từ trang đến trang 52 lập trình bày để phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài Cơng ty ngày 31 tháng 12 năm 2012, kết hoạt động kinh doanh luồng lưu chuyển tiền tệ Công ty cho năm kết thúc ngày, phù hợp với Thông tư số 95/2008/TT-BTC ngày 24 tháng 10 năm 2008 Thông tư số 162/2010/TT-BTC ngày 20 tháng 10 năm 2010 Bộ Tài ban hành Hướng dẫn kế tốn áp dụng cơng ty chứng khoán, Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Hệ thống Kế toán Việt Nam quy định pháp lý có liên quan; (b) ngày lập báo cáo này, khơng có lý để Ban Giám đốc Công ty cho Công ty toán khoản nợ phải trả đến hạn Tại ngày lập báo cáo này, Ban Giám đốc Công ty phê duyệt phát hành báo cáo tài Thay mặt Ban Giám đốc Ông Chen Chia Ken Quyền Tổng Giám đốc Thành phố Hồ Chí Minh, ngày tháng năm 2013 BÁO CÁO KIỂM TOÁN ĐỘC LẬP Kính gửi Cổ đơng Cơng ty Cổ phần Chứng khoán Phú Hưng Phạm vi kiểm toán Chúng tơi kiểm tốn bảng cân đối kế tốn đính kèm Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Phú Hưng (“Công ty”) ngày 31 tháng 12 năm 2012, báo cáo kết hoạt động kinh doanh báo cáo lưu chuyển tiền tệ liên quan cho năm kết thúc ngày thuyết minh kèm theo Ban Giám đốc Công ty phê duyệt phát hành ngày tháng năm 2013, trình bày từ trang đến 52 Việc lập trình bày báo cáo tài thuộc trách nhiệm Ban Giám đốc Cơng ty Trách nhiệm đưa ý kiến báo cáo tài kết kiểm tốn chúng tơi Chúng tơi thực cơng việc kiểm tốn theo Chuẩn mực Kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực yêu cầu phải lập kế hoạch thực công việc kiểm tốn để có đảm bảo hợp lý báo cáo tài khơng chứa đựng sai sót trọng yếu Cơng việc kiểm tốn bao gồm việc kiểm tra, sở chọn mẫu, chứng xác minh cho số liệu thuyết trình báo cáo tài Cơng việc kiểm tốn bao gồm việc đánh giá nguyên tắc kế toán áp dụng ước tính quan trọng Ban Giám đốc, việc đánh giá cách trình bày tổng qt báo cáo tài Chúng tơi cho cơng việc kiểm tốn đưa sở hợp lý để làm cho ý kiến chúng tơi Ý kiến kiểm tốn Theo ý kiến chúng tơi, báo cáo tài phản ánh trung thực hợp lý, khía cạnh trọng yếu, tình hình tài Cơng ty Cổ phần Chứng khoán Phú Hưng ngày 31 tháng 12 năm 2012, kết hoạt động kinh doanh luồng lưu chuyển tiền tệ năm kết thúc ngày, phù hợp với Thông tư số 95/2008/TT-BTC ngày 24 tháng 10 năm 2008 Thông tư số 162/2010/TT-BTC ngày 20 tháng 10 năm 2010 Bộ Tài ban hành Hướng dẫn kế toán áp dụng cơng ty chứng khốn, Chuẩn mực Kế tốn Việt Nam, Hệ thống Kế toán Việt Nam quy định pháp lý có liên quan Cơng ty TNHH KPMG Việt Nam Giấy Chứng nhận Đầu tư số: 011043000345 Báo cáo kiểm toán số: 12-01-319/4 Chang Hung Chun Chứng kiểm tốn viên số N0863/KTV Phó Tổng Giám đốc Lâm Thị Ngọc Hảo Chứng kiểm toán viên số N0866/KTV Thành phố Hồ Chí Minh, ngày tháng năm 2013 Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Phú Hưng Bảng cân đối kế toán ngày 31 tháng 12 năm 2012 Mẫu B 01 - CTCK Mã Thuyết số minh 31/12/2012 VND 31/12/2011 VND TÀI SẢN A I TÀI SẢN NGẮN HẠN (100 = 110 + 120 + 130 + 150) 100 Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền 110 111 112 120 121 129 II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn Dự phịng giảm giá đầu tư ngắn hạn III Các khoản phải thu - ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Phải thu từ hoạt động giao dịch chứng khốn Các khoản phải thu khác Dự phịng phải thu ngắn hạn khó địi 130 131 132 135 138 139 V Tài sản ngắn hạn khác 150 Chi phí trả trước ngắn hạn 151 Thuế khoản phải thu Nhà nước 152 Tài sản ngắn hạn khác 158 264.230.975.400 562.029.230.843 171.877.875.716 36.134.692.976 135.743.182.740 348.073.219.648 33.367.072.843 314.706.146.805 13.595.294.727 22.964.908.804 (9.369.614.077) 13.633.458.905 23.630.957.186 (9.997.498.281) 78.047.420.922 3.668.200 - 198.698.183.989 4.207.200 72.437.066 116.919.032.668 5.738.984.376 (44.614.264.322) 191.391.361.794 21.832.542.754 (14.602.364.825) 710.384.035 619.577.574 1.000.000 89.806.461 1.624.368.301 1.513.744.512 110.623.789 Các thuyết minh đính kèm phận hợp thành báo cáo tài Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Phú Hưng Bảng cân đối kế toán ngày 31 tháng 12 năm 2012 (tiếp theo) Mẫu B 01 - CTCK Mã Thuyết số minh B TÀI SẢN DÀI HẠN (200 = 220 + 250 + 260) 200 II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình Nguyên giá Giá trị hao mịn lũy kế Tài sản cố định vơ hình Ngun giá Giá trị hao mịn lũy kế Xây dựng dở dang 220 221 222 223 227 228 229 230 IV Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư chứng khoán dài hạn Chứng khoán sẵn sàng để bán Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn 250 253 254 V Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tiền nộp Quỹ Hỗ trợ Thanh toán Tài sản dài hạn khác 260 261 263 268 TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270 = 100 + 200) 270 10 11 12 31/12/2012 VND 31/12/2011 VND 43.137.170.087 55.642.489.856 35.953.198.752 19.864.389.698 40.157.998.659 (20.293.608.961) 15.649.515.022 25.393.411.285 (9.743.896.263) 439.294.032 43.349.880.106 25.899.655.859 45.709.527.938 (19.809.872.079) 16.441.696.247 22.274.930.377 (5.833.234.130) 1.008.528.000 - 4.585.660.000 13.900.000.000 13.900.000.000 - (9.314.340.000) 259 13 14 15 7.183.971.335 278.204.308 3.603.494.659 3.302.272.368 7.706.949.750 503.895.162 3.287.938.132 3.915.116.456 307.368.145.487 617.671.720.699 Các thuyết minh đính kèm phận hợp thành báo cáo tài Cơng ty Cổ phần Chứng khoán Phú Hưng Bảng cân đối kế toán ngày 31 tháng 12 năm 2012 (tiếp theo) Mẫu B 01 - CTCK Mã Thuyết số minh 31/12/2012 VND 31/12/2011 VND NGUỒN VỐN A NỢ PHẢI TRẢ (300 = 310 + 330) 300 I Nợ ngắn hạn Vay ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Chi phí phải trả Phải trả hoạt động giao dịch chứng khoán Phải trả hộ cổ tức, gốc lãi trái phiếu Các khoản phải trả, phải nộp khác 310 311 312 313 16 106.233.327.937 362.521.241.709 105.590.096.012 700.000.000 646.780.617 103.500.000 361.656.104.209 253.300.000.000 115.175.886 53.500.000 314 316 17 18 396.123.558 4.584.593.237 633.645.079 8.992.611.939 320 19 98.511.540.655 95.105.287.929 321 328 20 52.741.778 594.816.167 1.956.055 3.453.927.321 II Nợ dài hạn Dự phòng trợ cấp việc 330 336 643.231.925 643.231.925 865.137.500 865.137.500 VỐN CHỦ SỞ HỮU (400 = 410) 400 201.134.817.550 255.150.478.990 I 410 411 417 420 201.134.817.550 347.450.000.000 2.033.547.307 (148.348.729.757) 255.150.478.990 300.000.000.000 2.033.547.307 (46.883.068.317) 307.368.145.487 617.671.720.699 Vốn chủ sở hữu Vốn cổ phần Quỹ dự trữ bổ sung vốn cổ phần Lỗ lũy kế TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440 = 300 + 400) 440 21 22 23 Các thuyết minh đính kèm phận hợp thành báo cáo tài Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Phú Hưng Bảng cân đối kế toán ngày 31 tháng 12 năm 2012 (tiếp theo) Mẫu B 01 - CTCK Bà Nguyễn Thị An Vi Kế toán viên Bà Nguyễn Thị Mỹ Linh Quyền Kế tốn trưởng Ơng Chen Chia Ken Quyền Tổng Giám đốc Ngày tháng năm 2013 Các thuyết minh đính kèm phận hợp thành báo cáo tài Mã số 31/12/2012 VND 31/12/2011 VND Chứng khốn lưu ký Trong đó: 6.1 Chứng khoán giao dịch 6.1.1 Chứng khoán giao dịch thành viên lưu ký 6.1.2 Chứng khoán giao dịch khách hàng nước 6.1.3 Chứng khoán giao dịch khách hàng nước 006 1.362.950.620.000 1.120.301.990.000 007 1.254.129.290.000 956.198.570.000 008 12.579.450.000 6.106.880.000 009 1.054.185.830.000 894.635.110.000 010 187.364.010.000 55.456.580.000 6.2 Chứng khoán tạm ngừng giao dịch 6.2.2 Chứng khoán tạm ngừng giao dịch khách hàng nước 012 5.151.530.000 7.358.640.000 014 5.151.530.000 7.358.640.000 6.5 Chứng khoán chờ toán 6.5.2 Chứng khoán chờ toán khách hàng nước 6.5.3 Chứng khoán chờ toán khách hàng nước 027 43.334.300.000 52.100.200.000 029 43.316.300.000 51.093.300.000 030 18.000.000 1.006.900.000 6.8 Chứng khoán ký quỹ đảm bảo khoản vay 6.8.2 Chứng khoán ký quỹ đảm bảo khoản vay khách hàng nước 042 60.335.500.000 104.644.580.000 044 60.335.500.000 104.644.580.000 050 18.927.210.000 11.869.960.000 051 18.762.210.000 11.706.960.000 052 125.620.000 2.830.000 053 18.421.320.000 11.629.130.000 054 215.270.000 75.000.000 7.2 Chứng khoán tạm ngừng giao dịch 7.2.2 Chứng khoán chờ toán khách hàng nước 056 165.000.000 - 058 165.000.000 - 7.5 Chứng khoán chờ toán 7.5.2 Chứng khoán chờ toán khách hàng nước 071 - 163.000.000 073 - 163.000.000 Các tiêu bảng cân đối kế toán Trong 7.1 7.1.1 7.1.2 7.1.3 Chứng khoán lưu ký công ty đại chúng chưa niêm yết đó: Chứng khốn giao dịch Chứng khốn giao dịch thành viên lưu ký Chứng khoán giao dịch khách hàng nước Chứng khoán giao dịch khách hàng nước ngồi Người lập: Người sốt xét: Người duyệt: Bà Nguyễn Thị An Vi Kế toán viên Bà Nguyễn Thị Mỹ Linh Quyền Kế tốn trưởng Ơng Chen Chia Ken Quyền Tổng Giám đốc Ngày tháng năm 2013 Các thuyết minh đính kèm phận hợp thành báo cáo tài 33 Các cơng cụ tài (a) Quản lý rủi ro tài (i) Tổng quan Các loại rủi ro mà Công ty phải đối mặt việc sử dụng công cụ tài bao gồm:  rủi ro tín dụng;  rủi ro khoản;  rủi ro thị trường Thuyết minh cung cấp thông tin loại rủi ro nêu mà Cơng ty gặp phải mơ tả mục tiêu, sách quy trình Cơng ty sử dụng để đo lường quản lý rủi ro Hội đồng Quản trị Công ty chịu trách nhiệm kiểm tra xem Ban Giám đốc giám sát việc tuân thủ sách thủ tục quản lý rủi ro Công ty nào, sốt xét tính thích hợp khung quản lý rủi ro liên quan đến rủi ro mà Công ty gặp phải (ii) Khung quản lý rủi ro Ban Giám đốc có trách nhiệm chung việc thiết lập giám sát khung quản lý rủi ro Công ty Ban Giám đốc thành lập Ban quản lý rủi ro có trách nhiệm xây dựng giám sát sách quản lý rủi ro Công ty Ban quản lý rủi ro báo cáo thường xuyên hoạt động lên Ban Giám đốc Các sách quản lý rủi ro Công ty thiết lập để phát phân tích rủi ro mà Cơng ty gặp phải, đưa hạn mức biện pháp kiểm soát rủi ro phù hợp, theo dõi rủi ro tuân thủ theo hạn mức Các sách hệ thống quản lý rủi ro xem xét thường xuyên để phản ánh thay đổi điều kiện thị trường hoạt động Công ty Công ty, thơng qua chuẩn mực quy trình đào tạo quản lý, nhằm mục đích phát triển mơi trường kiểm sốt có kỷ luật có tính xây dựng tất nhân viên hiểu vai trò trách nhiệm họ Ban Kiểm sốt Cơng ty phận Kiểm tốn nội hỗ trợ công việc giám sát Bộ phận Kiểm toán nội thực rà soát thường xuyên đột xuất biện pháp kiểm soát thủ tục quản lý rủi ro báo cáo kết lên Ban Kiểm sốt (b) Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng rủi ro lỗ tài Công ty khách hàng bên đối tác cơng cụ tài khơng đáp ứng nghĩa vụ theo hợp đồng Để quản lý mức độ rủi ro tín dụng, Cơng ty ưu tiên giao dịch với đối tác có mức tín nhiệm tín dụng tốt, thích hợp u cầu tài sản chấp Ban Giám đốc thiết lập sách tín dụng theo khách hàng phân tích mức tín nhiệm tín dụng trước đưa điều khoản điều kiện chuẩn theo quy định 42 Mức độ tập trung rủi ro tín dụng phát sinh từ nhóm khách hàng có đặc điểm kinh tế tương tự có khả khơng thể thực nghĩa vụ theo hợp đồng có thay đổi điều kiện kinh tế điều kiện khác Mức độ tập trung chủ yếu rủi ro tín dụng phát sinh theo loại khách hàng liên quan đến khoản tạm ứng cho khách hàng hoạt động kinh doanh chứng khoán khoản cho vay giao dịch ký quỹ Công ty Tài sản đảm bảo Giá trị loại tài sản đảm bảo yêu cầu phụ thuộc vào việc đánh giá rủi ro tín dụng bên đối tác Cơng ty ban hành hướng dẫn việc chấp nhận loại tài sản đảm bảo đánh giá tài sản đảm bảo Các loại tài sản đảm bảo thu chủ yếu chứng khoán niêm yết tiền gửi khách hàng Công ty Ban Giám đốc theo dõi giá trị thị trường tài sản đảm bảo, yêu cầu cung cấp thêm tài sản đảm bảo theo điều khoản quy định hợp đồng cần thiết, kiểm tra giá trị thị trường tài sản đảm bảo thu xem xét tính đầy đủ dự phịng nợ phải thu khó địi Ảnh hưởng rủi ro tín dụng Khơng tính đến tài sản đảm bảo, rủi ro tín dụng tối đa Cơng ty ngày kết thúc niên độ kế tốn sau: Tiền khoản tương đương tiền (i) Đầu tư ngắn hạn vào chứng khoán nợ (ii) Phải thu khách hàng Phải thu hoạt động giao dịch chứng khốn (iii) Phải thu khác Tài sản tài khác Tiền nộp Quỹ Hỗ trợ Thanh toán Tài sản dài hạn khác (i) 31/12/2012 VND 31/12/2011 VND 171.865.254.459 6.341.572.000 3.668.200 116.919.032.668 5.738.984.376 89.806.461 3.603.494.659 3.302.272.368 347.982.504.216 6.341.572.000 4.207.200 191.391.361.794 21.832.542.754 110.623.789 3.287.938.132 3.915.116.456 307.864.085.191 574.865.866.341 Tiền khoản tương đương tiền Tiền khoản tương đương tiền Công ty chủ yếu gửi tổ chức tài danh tiếng Ban Giám đốc khơng nhận thấy có rủi ro tín dụng trọng yếu từ khoản tiền gửi không cho tổ chức tài khả trả nợ gây tổn thất cho Công ty (ii) Đầu tư ngắn hạn vào chứng khốn nợ Cơng ty giới hạn ảnh hưởng rủi ro tín dụng cách chủ yếu đầu tư vào trái phiếu phủ 43 (iii) Phải thu hoạt động giao dịch chứng khoán Rủi ro tín dụng Cơng ty chịu ảnh hưởng chủ yếu đặc điểm khách hàng Đối phó với rủi ro này, Ban Giám đốc Công ty thiết lập sách tín dụng mà theo khách hàng phân tích riêng biệt độ tin cậy khả trả nợ trước Công ty đưa điều khoản điều kiện giao hàng toán chuẩn cho khách hàng Hạn mức tín dụng thiết lập cho khách hàng, thể số dư phải thu tối đa mà không cần phê duyệt Tổng Giám đốc Hạn mức soát xét hàng năm Khách hàng có số dư phải thu hạn yêu cầu phải toán số dư trước tiếp tục cấp tín dụng Ban Giám đốc yêu cầu tài sản đảm bảo dựa kết đánh giá rủi ro tín dụng khách hàng Loại tài sản đảm bảo thường nhận tiền gửi chứng khốn Ban Giám đốc Cơng ty theo dõi giá trị thị trường tài sản đảm bảo yêu cầu thêm tài sản đảm bảo theo thỏa thuận, theo dõi giá trị thị trường tài sản đảm bảo thu xem xét tính đầy đủ dự phòng tổn thất giá trị tài sản Các khoản phải thu hoạt động giao dịch chứng khoán mà chưa hạn hay chưa bị giảm giá chủ yếu liên quan đến nhiều khách hàng khơng có lịch sử vi phạm việc trả nợ thời gian gần Ban Giám đốc tin khoản phải thu có chất lượng tín dụng cao Bảng phân tích tài sản đảm bảo cho tài sản tài chưa hạn hay chưa bị tổn thất sau: Tại ngày 31 tháng 12 năm 2012 Tiền khoản tương đương tiền Đầu tư ngắn hạn vào chứng khoán nợ Phải thu khách hàng Phải thu hoạt động giao dịch chứng khoán Phải thu khác Tài sản tài khác Tiền nộp Quỹ Hỗ trợ Thanh tốn Tài sản tài dài hạn khác Đảm bảo VND Không đảm bảo VND Tổng VND 52.365.844.383 - 171.865.254.459 6.341.572.000 3.668.200 76.533.680 1.969.953.555 89.806.461 3.603.494.659 3.302.272.368 171.865.254.459 6.341.572.000 3.668.200 52.442.378.063 1.969.953.555 89.806.461 3.603.494.659 3.302.272.368 52.365.844.383 187.252.555.382 239.618.399.765 44 Tại ngày 31 tháng 12 năm 2011 Tiền khoản tương đương tiền Đầu tư ngắn hạn vào chứng khoán nợ Phải thu khách hàng Phải thu hoạt động giao dịch chứng khốn Phải thu khác Tài sản tài khác Tiền nộp Quỹ Hỗ trợ Thanh toán Tài sản tài dài hạn khác Đảm bảo VND Khơng đảm bảo VND Tổng VND - 347.982.504.216 347.982.504.216 6.341.572.000 6.341.572.000 4.207.200 4.207.200 125.889.946.684 36.670.426.184 162.560.372.868 - 19.048.622.624 19.048.622.624 110.623.789 110.623.789 3.287.938.132 3.287.938.132 3.915.116.456 3.915.116.456 125.889.946.684 417.361.010.601 543.250.957.285 Bảng phân tích tuổi nợ tài sản tài tổn thất sau: 45 Tại ngày 31 tháng 12 năm 2012 Quá hạn từ tháng đến năm Quá hạn từ năm đến năm Quá hạn từ năm đến năm Tại ngày 31 tháng 12 năm 2011 Quá hạn từ tháng đến năm Quá hạn từ năm đến năm Phải thu hoạt động giao dịch chứng khoán VND Phải thu khác VND Tổng VND 54.633.944.161 9.842.710.444 3.769.030.821 - 58.402.974.982 9.842.710.444 64.476.654.605 3.769.030.821 68.245.685.426 Phải thu hoạt động giao dịch chứng khoán VND Phải thu khác VND Tổng VND 13.832.364.821 14.998.624.105 2.783.920.130 - 16.616.284.951 14.998.624.105 28.830.988.926 2.783.920.130 31.614.909.056 46 Bảng bên trình bày giá trị hợp lý tài sản đảm bảo cho tài sản tài hạn bị tổn thất: Tiền gửi Cơng ty Chứng khốn niêm yết  Sở Giao dịch Chứng khốn Thành phố Hồ Chí Minh  Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội  UPCOM 31/12/2012 VND 31/12/2011 VND 234.517.293 27.615.024.600 16.703.377.900 10.833.814.700 77.832.000 114.520.615 22.396.427.800 8.449.292.200 13.947.135.600 - 27.849.541.893 22.510.948.415 Biến động dự phòng phải thu hoạt động giao dịch chứng khoán phải thu khác năm trình bày Thuyết minh số (c) Rủi ro khoản Rủi ro khoản rủi ro mà Công ty tốn cho nghĩa vụ tài đến hạn Phương pháp quản lý rủi ro khoản Công ty đảm bảo đến mức cao Cơng ty ln có đủ khoản để tốn khoản nợ tài đến hạn điều kiện bình thường điều kiện khó khăn, mà không làm phát sinh mức tổn thất chấp nhận có nguy gây tổn hại đến danh tiếng Công ty Các khoản nợ tài có khoản tốn cố định xác định bao gồm khoản toán tiền lãi ước tính có thời gian đáo hạn theo hợp đồng sau: Tại ngày 31 tháng 12 năm 2012 Vay ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Chi phí phải trả Phải trả hoạt động giao dịch chứng khoán Phải trả hộ cổ tức, gốc lãi trái phiếu Các khoản phải trả, phải nộp khác Giá trị ghi sổ VND Dòng tiền theo hợp đồng VND Trong vòng năm VND 700.000.000 646.780.617 103.500.000 4.584.593.237 98.511.540.655 52.741.778 594.816.167 705.988.889 646.780.617 103.500.000 4.584.593.237 98.511.540.655 52.741.778 594.816.167 705.988.889 646.780.617 103.500.000 4.584.593.237 98.511.540.655 52.741.778 594.816.167 105.193.972.454 105.199.961.343 105.199.961.343 Tại ngày 31 tháng 12 năm 2011 Vay ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Chi phí phải trả Phải trả hoạt động giao dịch chứng khoán Phải trả hộ cổ tức, gốc lãi trái phiếu Các khoản phải trả, phải nộp khác Giá trị ghi sổ VND Dòng tiền theo hợp đồng VND Trong vòng năm VND 253.300.000.000 115.175.886 53.500.000 8.992.611.939 95.105.287.929 1.956.055 3.453.927.321 262.868.823.611 115.175.886 53.500.000 8.992.611.939 95.105.287.929 1.956.055 3.453.927.321 262.868.823.611 115.175.886 53.500.000 8.992.611.939 95.105.287.929 1.956.055 3.453.927.321 361.022.459.130 370.591.282.741 370.591.282.741 Cơng ty quản lý khả tốn khoản chi phí hoạt động dự kiến tốn khoản nợ cách đầu tư khoản tiền thặng dư vào khoản đầu tư ngắn hạn trì số hạn mức tín dụng ngân hàng (Thuyết minh số 16) (d) Rủi ro thị trường Rủi ro thị trường rủi ro mà biến động giá thị trường, tỷ giá hối đoái, lãi suất giá cổ phiếu ảnh hưởng đến kết kinh doanh Công ty giá trị cơng cụ tài mà Cơng ty nắm giữ Mục đích việc quản lý rủi ro thị trường quản lý kiểm soát rủi ro thị trường giới hạn chấp nhận được, tối đa hóa lợi nhuận thu (i) Rủi ro tiền tệ Rủi ro tiền tệ rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai cơng cụ tài biến động thay đổi tỷ giá hối đoái Tại ngày 31 tháng 12 năm 2012 2011, rủi ro tiền tệ Công ty không đáng kể Cơng ty khơng có trạng thái tiền tệ trọng yếu tiền tệ khác VND (ii) Rủi ro lãi suất Rủi ro lãi suất rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai cơng cụ tài biến động thay đổi lãi suất thị trường Tại ngày kết thúc niên độ kế toán, bảng tóm tắt lãi suất cơng cụ tài chịu lãi Công ty sau: Giá trị ghi sổ 31/12/2012 31/12/2011 VND VND Các cơng cụ tài có lãi suất cố định Tiền khoản tương đương tiền Đầu tư ngắn hạn Phải thu hoạt động giao dịch chứng khoán Vay ngắn hạn Phải trả hoạt động giao dịch chứng khoán 171.865.254.459 347.982.504.216 6.341.572.000 6.341.572.000 54.968.267.901 154.720.935.610 (700.000.000) (253.300.000.000) (50.137.331.071) (42.415.674.929) 182.337.763.289 213.329.336.897 (iii) Rủi ro giá chứng khoán vốn Rủi ro giá chứng khoán vốn rủi ro mà giá trị thị trường chứng khoán vốn giảm việc thay đổi giá trị chứng khoán riêng lẻ Rủi ro giá chứng khoán vốn phát sinh từ chứng khoán thương mại chứng khốn đầu tư dài hạn Cơng ty Chứng khoán thương mại chứng khoán đầu tư Công ty bị ảnh hưởng rủi ro giá thị trường phát sinh từ không chắn biến động giá thị trường tương lai chứng khốn Cơng ty quản lý rủi ro giá chứng khốn vốn việc đa dạng hóa danh mục đầu tư thận trọng việc lựa chọn chứng khoán để đầu tư hạn mức qui định Tại ngày 31 tháng 12 năm 2012, giá thị trường chứng khoán vốn niêm yết Công ty 7.585.277.897 VND (31/12/2011: 7.619.879.498 VND) Nếu giá thị trường chứng khoán giảm tăng 18% ngày 31 tháng 12 năm 2012 (31/12/2011: 30%) với tất biến số khác không thay đổi, lỗ trước thuế năm Công ty tăng 1.187.628.890 VND giảm 1.153.452.054 VND tương ứng (31/12/2011: tăng 1.988.188.341 VND giảm 1.900.745.870 VND tương ứng) Công ty Cổ phần Chứng khoán Phú Hưng Thuyết minh báo cáo tài cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 (tiếp theo) Mẫu B 09 - CTCK (e) Giá trị hợp lý Giá trị hợp lý giá trị mà tài sản trao đổi, khoản nợ tốn bên có đầy đủ hiểu biết, mong muốn giao dịch giao dịch trao đổi ngang giá Giá trị hợp lý chứng khoán niêm yết dựa giá thị trường niêm yết sau: Các khoản đầu tư ngắn hạn Chứng khoán niêm yết 31/12/2012 Giá trị ghi sổ Giá trị hợp lý VND VND 31/12/2011 Giá trị ghi sổ Giá trị hợp lý VND VND 7.253.722.727 7.291.886.905 7.585.277.897 7.619.879.498 Ngoại trừ chứng khoán niêm yết nêu trên, Công ty không xác định giá trị hợp lý tài sản tài nợ phải trả tài để trình bày báo cáo tài (i) khơng có giá niêm yết thị trường cho tài sản tài nợ phải trả tài này; (ii) Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Hệ thống Kế toán Việt Nam quy định pháp lý có liên quan không cung cấp hướng dẫn việc đo lường giá trị hợp lý trường hợp khơng có giá niêm yết thị trường Giá trị hợp lý cơng cụ tài khác biệt với giá trị ghi sổ chúng Công ty Cổ phần Chứng khoán Phú Hưng Thuyết minh báo cáo tài cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 (tiếp theo) Mẫu B 09 - CTCK 34 Thông tin báo cáo phận Côngcáo ty Cổ phận phần theo Chứng Phúdoanh Hưng Báo lĩnhkhoán vực kinh Thuyết minh báo cáo tài cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 (tiếp theo) Cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 Doanh thu hoạt động kinh doanh Chi phí trực tiếp Chi phí khấu hao phân bổ Dự phịng nợ phải thu khó địi Dự phịng giảm giá khoản đầu tư Xóa sổ khoản tạm ứng cho khách hàng hoạt động kinh doanh chứng khốn khoản phí phải thu có liên quan Thu nhập khác (Lỗ)/lợi nhuận trước thuế Mơi giới chứng khốn VND Tự doanh chứng khoán VND 13.618.851.719 44.502.992.492 7.086.149.669 - (37.970.290.442) Kinh doanh nguồn vốn VND 1.236.359.070 10.278.068.313 25.227.838 (9.942.224.204) 875.287.123 Các phận khác VND - CTCK Không phân bổMẫu B 09 Tổng VND VND 39.520.756.748 48.287.522.744 5.790.349.966 30.011.899.497 - 112.969.634 7.775.226.055 38.007.992 - - 54.488.937.171 110.843.809.604 12.939.735.465 30.011.899.497 (9.942.224.204) 14.052.455.964 - 1.951.077.715 - 14.052.455.964 1.951.077.715 (58.621.471.423) (5.749.186.698) - (101.465.661.440) 82.652.910.368 224.715.235.119 82.652.910.368 82.652.910.368 307.368.145.487 Tại ngày 31 tháng 12 năm 2012 Tài sản phận Tài sản không phân bổ 17.316.217.401 - 13.859.600.012 - 193.539.417.706 - - Tổng tài sản 17.316.217.401 13.859.600.012 193.539.417.706 Nợ phải trả phận Nợ phải trả không phân bổ 98.750.752.555 - 845.436.663 103.500.000 6.533.638.719 99.699.689.218 6.533.638.719 Tổng nợ phải trả 98.750.752.555 - 845.436.663 103.500.000 6.533.638.719 106.233.327.937 - 50 Công ty Cổ phần Chứng khốn Phú Hưng Thuyết minh báo cáo tài cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 (tiếp theo) Mẫu B 09 - CTCK Mơi giới chứng khốn VND Tự doanh chứng khoán VND Kinh doanh nguồn vốn VND Các phận khác VND Không phân bổ VND Tổng VND Cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 Doanh thu hoạt động kinh doanh Chi phí trực tiếp Chi phí khấu hao phân bổ Dự phòng nợ phải thu khó địi Dự phịng giảm giá khoản đầu tư Thu nhập khác 11.081.504.048 48.508.271.466 7.071.357.932 - 4.072.472.453 7.324.223.567 18.068.452 10.489.391.022 - 80.449.778.028 50.187.474.519 3.455.549.251 12.358.123.629 - 194.807.610 2.983.436.847 50.080.210 7.928.107 - 95.798.562.139 109.003.406.399 10.595.055.845 12.358.123.629 10.489.391.022 7.928.107 (44.498.125.350) (13.759.210.588) 14.448.630.629 (2.830.781.340) - (46.639.486.649) Tài sản phận Tài sản không phân bổ 60.669.811.154 - 18.403.572.165 - 465.271.587.579 - 24.428.444 - 73.302.321.357 544.369.399.342 73.302.321.357 Tổng tài sản 60.669.811.154 18.403.572.165 465.271.587.579 24.428.444 73.302.321.357 617.671.720.699 Nợ phải trả phận Nợ phải trả không phân bổ 95.540.351.629 - - 258.320.798.300 - 53.500.000 - 8.606.591.780 353.914.649.929 8.606.591.780 Tổng nợ phải trả 95.540.351.629 - 258.320.798.300 53.500.000 8.606.591.780 362.521.241.709 (Lỗ)/lợi nhuận trước thuế Tại ngày 31 tháng 12 năm 2011 Báo cáo phận theo khu vực địa lý Tất hoạt động Công ty thực lãnh thổ Việt Nam 51 Công ty Cổ phần Chứng khốn Phú Hưng Thuyết minh báo cáo tài cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 (tiếp theo) Mẫu B 09 - CTCK 35 Các cam kết Cam kết thuê Các khoản tiền thuê tối thiểu phải trả cho hợp đồng thuê hoạt động không hủy ngang sau: 31/12/2012 VND Trong vòng năm Từ hai đến năm năm 31/12/2011 VND 9.958.449.543 6.564.556.467 15.500.248.641 16.673.818.290 16.523.006.010 32.174.066.931 Người lập: Người soát xét: Người duyệt: Bà Nguyễn Thị An Vi Kế toán viên Bà Nguyễn Thị Mỹ Linh Quyền Kế tốn trưởng Ơng Chen Chia Ken Quyền Tổng Giám đốc Ngày tháng năm 2013 52