CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN ĐÀ NẴNGBáo cáo tài chính Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013

CÄNG TY XÁY DÆÛNG VAÌ TÆ VÁÚN HAÍI VÁN THIESS Báo cáo này được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính và các Thuyết minh báo cáo đính kèm Trang 4 CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN ĐÀ NẴNG Báo cáo tài chính[.]

CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN ĐÀ NẴNG Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 Báo cáo đọc đồng thời với Báo cáo tài Thuyết minh báo cáo đính kèm Trang MỤC LỤC Trang Báo cáo Chủ tịch Hội đồng quản trị Ban Tổng Giám đốc 1-2 Báo cáo kiểm toán độc lập 3-4 Các Báo cáo tài • Bảng cân đối kế tốn • Báo cáo kết kinh doanh • Báo cáo lưu chuyển tiền tệ • Báo cáo tình hình biến động vốn chủ sở hữu • Thuyết minh Báo cáo tài Báo cáo đọc đồng thời với Báo cáo tài Thuyết minh báo cáo đính kèm 5-6 10 - 28 Trang Chủ tịch Hội đồng quản trị Ban Tổng Giám đốc Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Đà Nẵng công bố báo cáo với Báo cáo tài kiểm tốn cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 Thông tin khái quát Công ty Cổ phần Chứng khoán Đà Nẵng (sau gọi tắt “Công ty”) Công ty cổ phần, thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 3203001212 ngày 17/11/2006 Sở Kế hoạch Đầu tư Thành phố Đà Nẵng Công ty đơn vị hạch toán độc lập, hoạt động sản xuất kinh doanh theo Giấy phép hoạt động thành lập số 29/UBCK-GPHĐKD ngày 18/12/2006, Luật Doanh nghiệp, Điều lệ Công ty quy định pháp lý hành có liên quan Từ thành lập đến nay, Công ty 05 lần điều chỉnh Giấy phép hoạt động thành lập lần điều chỉnh gần vào ngày 30/05/2012 Vốn điều lệ: 60.000.000.000 đồng Vốn góp thực tế đến thời điểm 31/12/2013: 60.000.000.000 đồng Trụ sở • Địa : 102 Nguyễn Thị Minh Khai, Quận Hải Châu, Thành phố Đà Nẵng • Điện thoại: (84) 511.3888456 • Fax: (84) 511.3888456 • Website: www.dnsc.com.vn • Email: info_danang@dnsc.com.vn Ngành nghề kinh doanh • Mơi giới chứng khốn; • Tư vấn đầu tư chứng khốn; • Lưu ký chứng khốn Nhân Tổng số cơng nhân viên có đến ngày 31/12/2013 15 người Trong đó, nhân viên quản lý 03 người Các thành viên Hội đồng Quản trị, Ban Kiểm soát, Ban Tổng Giám đốc Kế toán trưởng kỳ kế toán đến ngày lập Báo cáo gồm có: Hội đồng quản trị • Ông Nguyễn Quang Trung Chủ tịch Bổ nhiệm ngày 01/12/2010 • Ơng Nguyễn Văn Nam Phó Chủ tịch Bổ nhiệm ngày 01/12/2010 • Bà Lâm Phụng Tiên Thành viên Bổ nhiệm ngày 19/05/2012 Miễn nhiệm ngày 08/11/2013 • Bà Mai Thị Thi Thành viên Bổ nhiệm ngày 08/11/2013 Ban Kiểm sốt • Bà Lưu Thị Q Hương Trưởng ban Bổ nhiệm ngày 01/12/2010 • Bà Ngơ Thị Kim Lan Thành viên Bổ nhiệm ngày 01/12/2010 Miễn nhiệm ngày 13/04/2013 • Bà Tăng Thục Vy Thành viên Bổ nhiệm ngày 01/12/2010 Miễn nhiệm ngày 13/04/2013 • Bà Nguyễn Thị Hồng Mai Thành viên Bổ nhiệm ngày 13/04/2013 • Bà Trần Thị Lâm An Thành viên Bổ nhiệm ngày 13/04/2013 Báo cáo đọc đồng thời với Báo cáo tài Thuyết minh báo cáo đính kèm Trang Ban Tổng Giám đốc Kế toán trưởng • Bà Đào Thị Phước Tổng Giám đốc Bổ nhiệm ngày 01/07/2012 • Bà Mai Thị Thi Giám đốc tài Bổ nhiệm ngày 24/09/2012 • Bà Nguyễn Thị Kiều Giang Kế toán trưởng Bổ nhiệm ngày 01/08/2012 Kiểm toán độc lập Các Báo cáo tài sốt xét Chi nhánh Cơng ty TNHH Kiểm tốn Mỹ Đà Nẵng (Trụ sở chính: Tầng 3, Tịa nhà DANABOOK, 76 -78 Bạch Đằng, Quận Hải Châu, Thành phố Đà Nẵng; Điện thoại: (84) 0511.3828283; Fax: (84) 0511.3828281) Trách nhiệm Chủ tịch hội đồng quản trị Ban Tổng Giám đốc việc lập Báo cáo tài Chủ tịch Hội đồng quản trị Ban Tổng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm lập Báo cáo tài sở: • Tn thủ Quy định Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán Việt Nam quy định pháp lý hành khác có liên quan; • Lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách qn; • Đưa phán đốn ước tính kế tốn cách hợp lý thận trọng; • Lập Báo cáo tài sở hoạt động liên tục Chủ tịch Hội đồng Quản trị thành viên Ban Tổng Giám đốc Công ty, báo cáo xác nhận rằng: Các Báo cáo tài bao gồm Bảng cân đối kế toán, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ, Báo cáo tình hình biến động vốn chủ sở hữu Thuyết minh Báo cáo tài kèm theo phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài Cơng ty thời điểm 31/12/2013 kết hoạt động kinh doanh luồng lưu chuyển tiền tệ năm tài kết thúc ngày, phù hợp với Chuẩn mực kế toán, Chế độ kế toán Việt Nam hành quy định pháp lý hành có liên quan lập trình bày Báo cáo tài Phê duyệt Báo cáo tài Chủ tịch Hội đồng Quản trị người đại diện theo pháp luật Công ty ủy quyền cho Tổng Giám đốc Công ty phê duyệt Báo cáo tài theo Giấy Ủy quyền số 02/2012/UQ-DNSC ngày 02/07/2012 Thay mặt Ban Tổng Giám đốc Tổng Giám đốc Đào Thị Phước Đà Nẵng, ngày 17 tháng năm 2014 Báo cáo đọc đồng thời với Báo cáo tài Thuyết minh báo cáo đính kèm Trang Số:020/2014/BCKT-AA-ĐN Đà Nẵng, ngày 20 tháng 03 năm 2014 BÁO CÁO KIỂM TỐN ĐỘC LẬP Kính gửi: Hội đồng quản trị, Ban Tổng Giám đốc Cổ đông Công ty Cổ phần Chứng khốn Đà nẵng Chúng tơi kiểm tốn báo cáo tài kèm theo Cơng ty Cổ phần Chứng khoán Đà Nẵng, lập ngày 17/03/2014, từ trang đến trang 28, bao gồm: Bảng cân đối kế toán ngày 31/12/2013, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày Thuyết minh báo cáo tài kèm theo Trách nhiệm Chủ tịch HĐQT Ban Tổng Giám đốc Công ty Chủ tịch HĐQT Ban Tổng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm việc lập trình bày trung thực hợp lý báo cáo tài Cơng ty theo Chuẩn mực kế toán, Chế độ kế toán Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài chịu trách nhiệm kiểm soát nội mà Ban Tổng Giám đốc xác định cần thiết để đảm bảo cho việc lập trình bày báo cáo tài khơng có sai sót trọng yếu gian lận nhầm lẫn Trách nhiệm kiểm toán viên Trách nhiệm đưa ý kiến báo cáo tài dựa kết kiểm tốn Chúng tơi tiến hành kiểm tốn theo Chuẩn mực kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực yêu cầu tuân thủ chuẩn mực quy định đạo đức nghề nghiệp, lập kế hoạch thực kiểm toán để đạt đảm bảo hợp lý việc liệu báo cáo tài Cơng ty có cịn sai sót trọng yếu hay khơng Cơng việc kiểm tốn bao gồm thực thủ tục nhằm thu thập chứng kiểm toán số liệu thuyết minh báo cáo tài Các thủ tục kiểm tốn lựa chọn dựa xét đoán kiểm toán viên, bao gồm đánh giá rủi ro có sai sót trọng yếu báo cáo tài gian lận nhầm lẫn Khi thực đánh giá rủi ro này, kiểm toán viên xem xét kiểm soát nội Công ty liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài trung thực, hợp lý nhằm thiết kế thủ tục kiểm toán phù hợp với tình hình thực tế, nhiên khơng nhằm mục đích đưa ý kiến hiệu kiểm sốt nội Cơng ty Cơng việc kiểm tốn bao gồm đánh giá tính thích hợp sách kế tốn áp dụng tính hợp lý ước tính kế tốn Ban Tổng Giám đốc đánh giá việc trình bày tổng thể báo cáo tài Chúng tơi tin tưởng chứng kiểm tốn mà chúng tơi thu thập đầy đủ thích hợp làm sở cho ý kiến kiểm tốn chúng tơi Ý kiến Kiểm toán viên Theo ý kiến chúng tơi, báo cáo tài phản ánh trung thực hợp lý, khía cạnh trọng yếu tình hình tài Cơng ty Cổ phần Chứng khoán Đà Nẵng ngày 31/12/2013, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày, phù hợp với Chuẩn mực kế toán, Chế độ kế toán Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài Chúng tơi xin lưu ý rằng: - Như trình bày Thuyết minh số 8, chứng khốn chưa niêm yết, Cơng ty chưa thu thập đủ thơng tin giá chứng khốn thực tế thị trường thời điểm 31/12/2013 theo quy định Thơng tư số 228/2009/TT-BTC ngày 07/12/2009 Bộ Tài Do đó, Cơng ty tạm thời sử dụng mệnh giá cổ phiếu (riêng cổ phiếu Công ty Cổ phần Thực phẩm Quốc Tế, Công Báo cáo đọc đồng thời với Báo cáo tài Thuyết minh báo cáo đính kèm Trang ty sử dụng giá thời điểm cổ phiếu Công ty Cổ phần Thực phẩm Quốc tế bị hủy niêm yết sàn giao dịch chứng khoán) để xác định giá trị theo thị trường làm sở để trích lập dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn loại chứng khốn - Như trình bày Thuyết minh số 20, thời điểm 31/12/2013, Công ty chi vượt Quỹ khen thưởng phúc lợi 716.476.237 đồng Các khoản chi tạm thời chưa có nguồn bù đắp trình bày số âm khoản mục “Quỹ khen thưởng, phúc lợi” Bảng cân đối kế tốn Cơng ty TNHH Kiểm tốn Mỹ (AA) Chi nhánh Đà Nẵng Lê Văn Thanh Tổng Giám đốc Trần Hiền Kiểm toán viên Giấy CNĐKHN số 0357-2013070-1 Giấy CNĐKHN số 1400-2013070-1 Báo cáo đọc đồng thời với Báo cáo tài Thuyết minh báo cáo đính kèm Trang CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN ĐÀ NẴNG 102 Nguyễn Thị Minh Khai, Quận Hải Châu, Thành phố Đà Nẵng BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Ngày 31 tháng 12 năm 2013 Trang 16 CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN ĐÀ NẴNG 102 Nguyễn Thị Minh Khai, Quận Hải Châu, Thành phố Đà Nẵng CÁC CHỈ TIÊU NGỒI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Thay mặt Ban Tổng Giám đốc Tổng Giám đốc Kế toán trưởng Đào Thị Phước Đà Nẵng, ngày 17 tháng 03 năm 2014 Trang 17 Nguyễn Thị Kiều Giang Người lập biểu CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN ĐÀ NẴNG 102 Nguyễn Thị Minh Khai, Quận Hải Châu, Thành phố Đà Nẵng BÁO CÁO KẾT QUẢ KINH DOANH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 Thay mặt Ban Tổng Giám đốc Tổng Giám đốc Kế toán trưởng Đào Thị Phước Đà Nẵng, ngày 17 tháng 03 năm 2014 Trang 17 Nguyễn Thị Kiều Giang Người lập biểu CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN ĐÀ NẴNG 102 Nguyễn Thị Minh Khai, Quận Hải Châu, Thành phố Đà Nẵng BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 Thay mặt Ban Tổng Giám đốc Tổng Giám đốc Kế toán trưởng Đào Thị Phước Đà Nẵng, ngày 17 tháng 03 năm 2014 Trang 17 Nguyễn Thị Kiều Giang Người lập biểu CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN ĐÀ NẴNG 102 Nguyễn Thị Minh Khai, Quận Hải Châu, Thành phố Đà Nẵng BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Giá trị khối lượng thực kỳ Trang 15 CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN ĐÀ NẴNG 102 Nguyễn Thị Minh Khai, Quận Hải Châu, Thành phố Đà Nẵng BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Trang 16 CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN ĐÀ NẴNG 102 Nguyễn Thị Minh Khai, Quận Hải Châu, Thành phố Đà Nẵng BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Các khoản đầu tư tài ngắn hạn (tiếp theo) - Đối với chứng khốn niêm yết, Cơng ty xác định giá thị trường cổ phiếu theo giá thực tế ngày 31/12/2013 Sở giao dịch chứng khoán: Các cổ phiếu niêm yết tạo Sở giao dịch chứng khốn Thành phố Hồ Chí Minh (HOSE): giá đóng cửa ngày 31/12/2013 Các cổ phiếu niêm yết Sở giao dịch chứng khoán Hà Nội (HNX): giá giao dịch bình qn ngày 31/12/2013 Trang 17 CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN ĐÀ NẴNG 102 Nguyễn Thị Minh Khai, Quận Hải Châu, Thành phố Đà Nẵng THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Đối với chứng khốn chưa niêm yết, khơng đủ báo giá ba Cơng ty chứng khốn, Cơng ty xác định giá thị trường theo mệnh giá cổ phiếu (trừ cổ phiếu Công ty Cổ phần Thực phẩm Quốc tế, giá thị trường Công ty xác định giá thời điểm cổ phiếu Công ty Cổ phần Thực phẩm Quốc tế bị hủy niêm yết sàn giao dịch chứng khoán) Phải thu khách hàng 10 Các khoản phải thu khác 11 Chi phí trả trước ngắn hạn 12 Tài sản ngắn hạn khác Trang 16 CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN ĐÀ NẴNG 102 Nguyễn Thị Minh Khai, Quận Hải Châu, Thành phố Đà Nẵng THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 13 Tài sản cố định hữu hình Nguyên giá tài sản cố định khấu hao hết sử dụng ngày 31/12/2013 2.214.652.226 đồng Giá trị cịn lại tài sản cố định hữu hình cầm cố, chấp khoản vay ngày 31/12/2013 đồng 14 Tài sản cố định vơ hình Trang 17 CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN ĐÀ NẴNG 102 Nguyễn Thị Minh Khai, Quận Hải Châu, Thành phố Đà Nẵng THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 15 Đầu tư vào cơng ty liên doanh, liên kết Là khoản vốn góp theo Hợp đồng Hợp tác đầu tư số 99/HDKT-2008 ngày 06/06/2008 Phụ lục hợp đồng số 129/PLHD-2008 ngày 18/08/2008 Công ty Cổ phần Chứng khốn Đà Nẵng, Cơng ty Cổ phần Thủy sản số Công ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng Bình Chánh việc hợp tác đầu tư xây dựng kinh doanh khu phức hợp SJ1 Plaza – Trung tâm thương mại hộ cao cấp số 1004 Âu Cơ, phường Phú Trung, Quận Tân Phú, Thành phố Hồ Chí Minh Dự án trình đầu tư xây dựng Ban Tổng Giám đốc Cơng ty tìm đối tác để chuyển nhượng khoản đầu tư 16 Chi phí trả trước dài hạn 17 Tiền nộp Quỹ hỗ trợ toán Là khoản tiền ký quỹ Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam Theo Quyết định số 87/2007/QĐ-BTC ngày 22/10/2007 Bộ Tài việc ban hành Quy chế đăng ký, lưu ký, bù trừ tốn chứng khốn; Thơng tư số 43/2010/TT-BTC ngày 25/03/2010 việc sửa đổi bổ sung Quy chế đăng ký, lưu ký, bù trừ toán chứng khốn, Cơng ty phải ký quỹ số tiền ban đầu Trung tâm Lưu ký Chứng khoán năm phải đóng bổ sung 0,01% tổng giá trị chứng khốn mơi giới năm trước khơng q 1,5 tỷ đồng Tình hình biến động Quỹ hỗ trợ tốn năm: Trang 17 CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN ĐÀ NẴNG 102 Nguyễn Thị Minh Khai, Quận Hải Châu, Thành phố Đà Nẵng THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 18 Thuế khoản phải nộp Nhà nước Các báo cáo thuế Công ty chịu kiểm tra Cơ quan thuế, số thuế trình bày báo cáo tài thay đổi theo định Cơ quan thuế 19 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 20 Quỹ khen thưởng phúc lợi Tại thời điểm 31/12/2013, Công ty chi vượt Quỹ khen thưởng phúc lợi với số tiền 716.476.237 đồng Do tạm thời chưa có nguồn để bù đắp, Cơng ty trình bày âm khoản mục “Quỹ khen thưởng phúc lợi” Bảng cân đối kế toán 21 Vốn chủ sở hữu a Bảng đối chiếu biến động Vốn chủ sở hữu Trang 17 CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN ĐÀ NẴNG 102 Nguyễn Thị Minh Khai, Quận Hải Châu, Thành phố Đà Nẵng THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) b Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu c Cổ phiếu d Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Trang 17 CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN ĐÀ NẴNG 102 Nguyễn Thị Minh Khai, Quận Hải Châu, Thành phố Đà Nẵng THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 22 Thu nhập khác 23 Chi phí khác 24 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành lợi nhuận sau thuế kỳ Trang 17 ... 01/12/2010 Miễn nhiệm ngày 13/04 /2013 • Bà Tăng Thục Vy Thành viên Bổ nhiệm ngày 01/12/2010 Miễn nhiệm ngày 13/04 /2013 • Bà Nguyễn Thị Hồng Mai Thành viên Bổ nhiệm ngày 13/04 /2013 • Bà Trần Thị Lâm An... Phụng Tiên Thành viên Bổ nhiệm ngày 19/05/2012 Miễn nhiệm ngày 08/11 /2013 • Bà Mai Thị Thi Thành viên Bổ nhiệm ngày 08/11 /2013 Ban Kiểm sốt • Bà Lưu Thị Quý Hương Trưởng ban Bổ nhiệm ngày 01/12/2010... www.dnsc.com.vn • Email: info_danang@dnsc.com.vn Ngành nghề kinh doanh • Mơi giới chứng khốn; • Tư vấn đầu tư chứng khốn; • Lưu ký chứng khốn Nhân Tổng số cơng nhân viên có đến ngày 31/12 /2013 15 người Trong