CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN KIS VIỆT NAMBáo cáo tỷ lệ an toàn tài chính đã được soát xétTại thời điểm 30 tháng 6 năm 2014

CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN KIS VIỆT NAM Báo cáo tỷ lệ an tồn tài sốt xét Tại thời điểm 30 tháng năm 2014 CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN KIS VIỆT NAM MỤC LỤC Trang Thông tin chung Báo cáo Tổng Giám đốc Báo cáo kết công tác sốt xét Báo cáo tỷ lệ an tồn tài Báo cáo tỷ lệ an tồn tài ngày 30 tháng năm 2014 Thuyết minh Báo cáo tỷ lệ an tồn tài ngày 30 tháng năm 2014 4–5 – 19 CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN KIS VIỆT NAM THƠNG TIN CHUNG CƠNG TY Cơng ty Cổ phần Chứng khốn KIS Việt Nam (sau gọi tắt "Công ty"), Công ty cổ phần thành lập theo Giấy phép Thành lập Hoạt động Kinh doanh Chứng khoán Số 56/UBCK-GPHĐKD ngày 05/7/2007, Giấy phép điều chỉnh số 376/GPĐC-UBCK ngày 17/12/2010, Giấy phép điều chỉnh số 19/GPĐC-UBCK ngày 21/3/2011 Giấy phép điều chỉnh số 42/GPĐC-UBCK ngày 08/7/2011 Ủy ban Chứng khoán Nhà nước cấp Vốn điều lệ theo Giấy phép 263.646.000.000 đồng Tên giao dịch trụ sở Tên giao dịch tiếng Anh Công ty KIS VIET NAM SECURITIES CORPORATION Trụ sở đặt Tầng 3, Tòa nhà Maritime Bank Tower, 180-192 Nguyễn Cơng Trứ, phường Nguyễn Thái Bình, quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh Chi nhánh Cơng ty Cổ phần Chứng khoán KIS Việt Nam đặt tầng số 299 Cầu Giấy, Quận Cầu Giấy, Thành phố Hà Nội Hoạt động kinh doanh Hoạt động kinh doanh Cơng ty bao gồm: mơi giới chứng khốn; tự doanh chứng khoán; tư vấn đầu tư chứng khoán; lưu ký chứng khoán Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát Tổng Giám đốc Các thành viên Hội đồng Quản trị kỳ đến ngày lập báo cáo gồm: Hội đồng Quản trị Ông Trần Văn Ái Ông Nguyễn Hữu Nam Ông Uông Tiến Thịnh Ông Lim Chun Soo Ông Oh Kyung Hee Ông Kim Min Kyu Ông Lee Kang Haeng Chủ tịch (Miễn nhiệm ngày 16 tháng 01 năm 2014) Phó Chủ tịch Thường trực (Miễn nhiệm ngày 16 tháng 01 năm 2014) Phó chủ tịch (Miễn nhiệm ngày 16 tháng 01 năm 2014) Phó chủ tịch (Miễn nhiệm ngày 16 tháng 01 năm 2014) Chủ tịch (Bổ nhiệm ngày 11 tháng năm 2014) Thành viên Thành viên Ban kiểm sốt Ơng Lê Phương Thành Bà Bùi Thị Lệ Dung Ông Nguyễn Đức Hùng Ông Hwang Jeong Yun Ông Lee Yul Hee Bà Nguyễn Thao Giang Trưởng ban (Bổ nhiệm ngày 07 tháng năm 2014) Trưởng ban (Miễn nhiệm ngày 16 tháng 01 năm 2014) Thành viên (Miễn nhiệm ngày 16 tháng 01 năm 2014) Thành viên (Miễn nhiệm ngày 16 tháng 01 năm 2014) Thành viên Thành viên (Bổ nhiệm ngày 07 tháng năm 2014) Tổng Giám đốc Tổng Giám đốc năm đến ngày lập báo cáo là: Ông Oh Kyung Hee Tổng Giám đốc Kiểm tốn viên Cơng ty TNHH Kiểm toán DFK Việt Nam định kiểm tốn Báo cáo tỷ lệ an tồn tài ngày 30 tháng năm 2014 Trang 1/19 CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN KIS VIỆT NAM BÁO CÁO CỦA TỔNG GIÁM ĐỐC Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần Chứng khốn KIS Việt Nam (“Cơng ty”) trình bày báo cáo Báo cáo tỷ lệ an toàn tài sốt xét Cơng ty ngày 30 tháng năm 2014 Trách nhiệm Tổng Giám đốc Công ty báo cáo tỷ lệ an tồn tài Tổng Giám đốc cam kết tuân thủ yêu cầu Thông tư số 226/2010/TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2010 Thông tư số 165/2012/TT-BTC ngày 09 tháng 10 năm 2012 sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư số 226/2010/TT-BTC Bộ Tài việc quy định tiêu an tồn tài biện pháp xử lý tổ chức kinh doanh chứng khốn khơng đáp ứng tiêu an tồn tài việc lập trình bày báo cáo tỷ lệ an tồn tài Cơng bố Tổng Giám đốc Theo ý kiến Tổng Giám đốc, báo cáo tỷ lệ an toàn tài kèm theo trình bày phù hợp với Thông tư số 226/2010/TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2010 Thông tư số 165/2012/TT-BTC ngày 09 tháng 10 năm 2012 sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư số 226/2010/TT-BTC Bộ Tài việc quy định tiêu an tồn tài biện pháp xử lý tổ chức kinh doanh chứng khốn khơng đáp ứng tiêu an tồn tài Ơng OH KYUNG HEE Tổng Giám đốc Ngày 11 tháng năm 2014 Trang 2/19 Số: 101/BCSXTLATTC-DFK BÁO CÁO KẾT QUẢ CƠNG TÁC SỐT XÉT Về Báo cáo tỷ lệ an tồn tài ngày 30 tháng năm 2014 Kính gửi: CÁC CỔ ĐƠNG CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN KIS VIỆT NAM Chúng tơi thực sốt xét Báo cáo tỷ lệ an tồn tài Cơng ty Cổ phần Chứng khốn KIS Việt Nam (sau gọi tắt “Công ty”) thời điểm 30 tháng năm 2014, từ trang 04 đến trang 19 kèm theo Việc lập trình bày Báo cáo tỷ lệ an tồn tài thuộc trách nhiệm Tổng Giám đốc Công ty Trách nhiệm đưa báo cáo nhận xét báo cáo tỷ lệ an tồn tài dựa sở cơng tác sốt xét chúng tơi Chúng tơi thực cơng tác sốt xét theo chuẩn Kiểm tốn Việt Nam số 910 – Cơng tác sốt xét báo cáo tài Chuẩn mực u cầu cơng việc kiểm tốn phải lập kế hoạch thực cơng tác sốt xét để có đảm bảo vừa phải việc liệu báo cáo tỷ lệ an tồn tài ngày 30 tháng năm 2014 cịn có sai sót trọng yếu hay khơng Cơng tác sốt xét bao gồm chủ yếu việc trao đổi với nhân Công ty áp dụng thủ tục phân tích thơng tin tài sử dụng để lập báo cáo tỷ lệ an tồn tài chính; cơng tác cung cấp mức độ đảm bảo thấp công tác kiểm tốn Chúng tơi khơng thực việc kiểm tốn nên chúng tơi khơng đưa ý kiến kiểm tốn Dựa sở cơng tác sốt xét chúng tơi, chúng tơi khơng thấy có kiện đáng để chúng tơi cho việc lập trính bày báo cáo tỷ lệ an tồn tài ngày 30 tháng năm 2014 kèm theo, khía cạnh trọng yếu, không phù hợp với quy định Thông tư số 226/2010/TT-BTC ngày 31/12/2010 Bộ Tài quy định tiêu an tồn tài biện pháp xử lý tổ chức kinh doanh chứng khốn khơng đáp ứng tiêu an tồn tài Thơng tư số 165/2012/TT-BTC ngày 09/10/2012 sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư số 226/2010/TT-BTC ngày 31/12/2010 Bộ Tài tuân thủ quy định pháp lý có liên quan Nguyễn Lương Nhân Giám đốc Giấy chứng nhận đăng ký hành nghề kiểm toán số: 0182-2013-042-1 Chứng Kiểm toán viên số 0201/KTV Thay mặt đại diện Công ty TNHH Kiểm toán DFK Việt Nam Tp HCM, ngày 11 tháng năm 2014 Đặng Thị Thùy Trang Kiểm toán viên Giấy chứng nhận đăng ký hành nghề kiểm toán số: 2063-2013-042-1 Trang 3/19 Cơng ty Cổ phần Chứng khốn KIS Việt Nam CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự – Hạnh phúc V/v: Báo cáo tiêu an tồn tài Kính gửi: Ủy ban Chứng khốn Nhà nước BÁO CÁO TỶ LỆ AN TỒN TÀI CHÍNH Tại thời điểm 30 tháng năm 2014 Chúng cam đoan rằng: (1) Báo cáo xây dựng sở số liệu cập nhật ngày lập báo cáo lập theo quy định Thông tư số 226/2010/TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2010 Bộ Tài quy định tiêu an tồn tài biện pháp xử lý tổ chức kinh doanh chứng khoán khơng đáp ứng tiêu an tốn tài Thông tư số 165/2012/TT-BTC ngày 09 tháng 10 năm 2012 sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư số 226/2010/TT-BTC; (2) Đối với vấn đề có ảnh hưởng đến tình hình tài Cơng ty phát sinh sau ngày lập báo cáo này, cập nhật kỳ báo cáo tiếp theo; (3) Chúng tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm trước pháp luật tính xác trung thực nội dung báo cáo TRƯƠNG THỊ KIM DUNG Kế toán trưởng Ngày 11 tháng năm 2014 Trưởng phận Kiểm soát nội OH KYUNG HEE Tổng Giám đốc Trang 4/19 CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN KIS VIỆT NAM BÁO CÁO TỶ LỆ AN TỒN TÀI CHÍNH Tại ngày 30 tháng năm 2014 TRƯƠNG THỊ KIM DUNG Kế toán trưởng Ngày 11 tháng năm 2014 Trưởng phận Kiểm soát nội OH KYUNG HEE Tổng Giám đốc Trang 5/19 CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN KIS VIỆT NAM THUYẾT MINH BÁO CÁO TỶ LỆ AN TOÀN TÀI CHÍNH Tại ngày 30 tháng năm 2014 CƠNG TY Cơng ty Cổ phần Chứng khốn KIS Việt Nam (sau gọi tắt "Công ty"), Công ty cổ phần thành lập theo Giấy phép Thành lập Hoạt động Kinh doanh Chứng khoán Số 56/UBCKGPHĐKD ngày 05/7/2007, Giấy phép điều chỉnh số 376/GPĐC-UBCK ngày 17/12/2010, Giấy phép điều chỉnh số 19/GPĐC-UBCK ngày 21/3/2011 Giấy phép điều chỉnh số 42/GPĐC-UBCK ngày 08/07/2011 Ủy ban Chứng khoán Nhà nước cấp Vốn điều lệ theo Giấy phép 263.646.000.000 đồng Trụ sở đặt Tầng 3, Tịa nhà Maritime Bank Tower, 180-192 Nguyễn Cơng Trứ, phường Nguyễn Thái Bình, quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh Chi nhánh Cơng ty Cổ phần Chứng khốn KIS Việt Nam đặt tầng số 299 Cầu Giấy, Quận Cầu Giấy, Thành phố Hà Nội Hoạt động kinh doanh Cơng ty bao gồm: mơi giới chứng khoán; tự doanh chứng khoán; tư vấn đầu tư chứng khốn; lưu ký chứng khốn CƠ SỞ TRÌNH BÀY 2.1 Các văn áp dụng Báo cáo tỷ lệ an tồn tài Cơng ty lập trình bày phù hợp với quy định Thông tư số 226/2010/TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2010 Thông tư số 165/2012/TT-BTC ngày 09 tháng 10 năm 2012 sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư số 226/2010/TT-BTC Bộ Tài việc quy định tiêu an tồn tài biện pháp xử lý tổ chức kinh doanh chứng khốn khơng đáp ứng tiêu an tồn tài Báo cáo tỷ lệ an tồn tài lập cớ sở số liệu tài Công ty ngày lập báo cáo Các cách thức diễn giải áp dụng trường hợp cụ thể Thông tư số 226/2010/TTBTC Thông tư số 165/2012/TT-BTC sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư số 226/2010/TTBTC 2.2 Đồng tiền báo cáo Công ty thực lập báo cáo đồng Việt Nam (VND) Trang 6/19 CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN KIS VIỆT NAM THUYẾT MINH BÁO CÁO TỶ LỆ AN TOÀN TÀI CHÍNH (tiếp theo) Tại ngày 30 tháng năm 2014 CÁC CHÍNH SÁCH LẬP BÁO CÁO TỈ LỆ AN TỒN TÀI CHÍNH CHỦ YẾU 3.1 Tỷ lệ vốn khả dụng Tỷ lệ vốn khả dụng thước đo mức độ an tồn tài Cơng ty, phản ánh khả Công ty việc tốn nhanh nghĩa vụ tài khả bù đắp loại rủi ro phát sinh trình hoạt động kinh doanh Cơng ty Tỷ lệ vốn khả dụng Công ty xác định theo công thức quy định Thông tư số 226/2010/TT-BTC sau: Tỷ lệ vốn khả dụng = Vốn khả dụng x 100% Tổng giá trị rủi ro Trong đó, tổng giá trị rủi ro tổng giá trị rủi ro thị trường, giá trị rủi ro toán giá trị rủi ro hoạt động 3.2 Vốn khả dụng Vốn khả dụng vốn chủ sở hữu sẵn sàng để đáp ứng nghĩa vụ đến hạn vòng chín mươi (90) ngày Theo quy định Thơng tư số 226/2010/TT-BTC, vốn khả dụng Công ty xác định tổng số vốn chủ sở hữu chuyển đổi thành tiền vịng chín mươi (90) ngày, tiêu lợi nhuận lũy kế lợi nhuận chưa phân phối cộng lại số dư tài khoản dự phịng bảng cân đối kế tốn ngày lập báo cáo Vốn khả dụng Công ty điều chỉnh tăng thêm khoản mục sau: • • • Giá trị khoản nợ có thời hạn ban đầu năm (5) năm Cơng ty chuyển đổi thành vốn chủ sở hữu; Các khoản nợ có thời hạn ban đầu mười (10) năm đăng ký bổ sung vào vốn khả dụng với Ủy ban Chứng khoán Nhà nước ; Toàn phần giá trị tăng thêm khoản đầu tư khơng bao gồm chứng khốn phát hành tổ chức có quan hệ với Cơng ty chứng khốn có thời gian bị hạn chế chuyển nhượng cịn lại chín mươi (90) ngày kể từ ngày lập báo cáo tỷ lệ an tồn tài (báo cáo tỉ lệ vốn khả dụng) Tổng giá trị khoản sử dụng để bổ sung vốn khả dụng tối đa 50% phần vốn chủ sở hữu Đối với khoản nợ chuyển đổi thành vốn chủ sở hữu khoản nợ đăng ký bổ sung vào vốn khả dụng với Ủy ban Chứng khốn Nhà nước, Cơng ty khấu trừ 20% giá trị ban đầu năm thời gian năm (5) năm cuối trước đến hạn tốn /chuyển đổi thành cổ phiếu phổ thơng khấu trừ 25% giá trị lại quý thời hạn bốn (4) quý cuối trước đến hạn tốn /chuyển đổi thành cổ phiếu phổ thơng Vốn khả dụng Công ty điều chỉnh giảm giá trị khoản mục sau: • • • Vốn cổ phần ưu đãi hoàn lại cổ phiếu quỹ (nếu có); Tồn phần gía trị giảm khoản đầu tư không bao gồm chứng khốn phát hành tổ chức có quan hệ với Cơng ty chứng khốn có thời gian bị hạn chế chuyển nhượng cịn lại chín mươi (90) ngày kể từ ngày lập báo cáo tỷ lệ an tồn tài (báo cáo tỷ lệ vốn khả dụng); Các tài sản dài hạn tài sản ngắn hạn có thời hạn thu hồi thời hạn tốn cịn lại 90 ngày; Các khoản ngoại trừ báo cáo tài kiểm tốn (nếu có) Trang 7/19 CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN KIS VIỆT NAM THUYẾT MINH BÁO CÁO TỶ LỆ AN TỒN TÀI CHÍNH (tiếp theo) Tại ngày 30 tháng năm 2014 3.2 Vốn khả dụng (tiếp theo) Khi xác định phần giảm trừ khỏi vốn khả dụng, Công ty điều chỉnh giảm bớt phần giá trị giảm trừ khoản giá trị nhỏ giá trị thị trường tài sản, giá trị sổ sách giá trị lại nghĩa vụ (đối với tài sản dùng làm tài sản bảo đảm cho nghĩa vụ Công ty cho bên thứ ba) giá trị nhỏ giá trị thị trường tài sản giá trị sổ sách (đối với tài sản đảm bảo tài sản khách hàng) 3.3 Giá trị rủi ro thị trường Giá trị rủi ro thị trường giá trị tương ứng với mức độ tổn thất xảy giá trị thị trường tài sản sở hữu biến động theo chiều hướng bất lợi Công ty xác định kết thúc ngày giao dịch theo công thức sau: Giá trị rủi ro thị trường =Vị ròng x Giá tài sản x Hệ số rủi ro thị trường Trong đó, vị rịng chứng khốn số lượng chứng khốn nắm giữ Cơng ty thời điểm lập báo cáo, sau điều chỉnh giảm bớt số chứng khoán cho vay tăng thêm số chứng khoán vay phù hợp với quy định pháp luật Các tài sản không xác định giá trị rủi ro thị trường bao gồm:  Cổ phiếu quỹ  Chứng khoán phát hành tổ chức có quan hệ với Cơng ty trường hợp đây: • Là cơng ty mẹ, công ty con, công ty liên doanh, công ty liên kết Cơng ty; • Là cơng ty con, cơng ty liên doanh, công ty liên kết công ty mẹ Cơng ty ;  Chứng khốn có thời gian bị hạn chế chuyển nhượng cịn lại, chín mươi (90) ngày,kể từ ngày tính tốn;  Trái phiếu, cơng cụ nợ, giấy tờ có giá thị trường tiền tệ đáo hạn 3.3.1 Hệ số rủi ro thị trường Hệ số rủi ro thị trường xác định cho khoản mục tài sản theo quy định Thông tư số 226/2010/TT-BTC 3.3.2 Giá trị tài sản a Tiền khoản tương đương tiền, công cụ thị trường tiền tệ Giá trị tiền VND số dư tài khoản tiền mặt ngày tính tốn Giá trị tiền ngoại tệ giá trị quy đổi VND theo tỷ giá tổ chức tín dụng (“TCTD”) phép kinh doanh ngoại hối ngày tính tốn Giá trị tiền gởi kỳ hạn công cụ thị trường tiền tệ giá trị tiền gửi/giá mua cộng lãi luỹ kế chưa tốn tới ngày tính tốn b Trái phiếu Giá trị trái phiếu niêm yết giá niêm yết bình quân hệ thống giao dịch Sở giao dịch Chứng khoán ngày gần cộng lãi lũy kế Trong trường hợp trái phiếu giao dịch vịng nhiều hai tuần tính đến ngày tính tốn, giá trị lớn giá trị sau: Giá mua; Mệnh giá; Giá xác định theo phương pháp nội bộ, bao gồm lãi lũy kế Giá trị trái phiếu chưa niêm yết giá trị lớn giá trị sau: Giá niêm yết hệ thống báo giá Cơng ty lựa chọn (nếu có); Giá mua cộng lãi lũy kế; Giá xác định theo phương pháp nội bộ, bao gồm lãi lũy kế Trang 8/19 CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN KIS VIỆT NAM THUYẾT MINH BÁO CÁO TỶ LỆ AN TỒN TÀI CHÍNH (tiếp theo) Tại ngày 30 tháng năm 2014 3.3 Giá trị rủi ro thị trường (tiếp theo) 3.3.2 Giá tài sản (tiếp theo) c Cổ phiếu Giá trị cổ phiếu niêm yết giá đóng cửa ngày giao dịch gần cổ phiếu niêm yết Sở giao dịch Chứng khốn Hồ Chí Minh giá giao dịch bình quân ngày giao dịch gần cổ phiếu niêm yết Sở Giao dịch Chứng khoán Hà nội Giá trị cổ phiếu Công ty đại chúng đăng ký giao dịch UpCom giá giao dịch bình quân ngày giao dịch gần trước ngày tính tốn Trường hợp cổ phiếu niêm yết cổ phiếu đăng ký giao dịch sàn UpCom giao dịch vịng nhiều hai (2) tuần tính đến ngày tính tốn, cổ phiếu bị đình giao dịch, hủy niêm yết hủy đăng ký giao dịch, giá trị cổ phiếu giá trị lớn giá trị sau: Giá trị sổ sách, Giá mua, Giá theo phương pháp nội cuả Công ty Giá trị cổ phiếu đăng ký, lưu ký chưa niêm yết,chưa đăng ký giao dịch giá trị trung bình dựa báo giá tối thiểu ba (3) cơng ty chứng khốn khơng liên quan tới Công ty ngày giao dịch gần trước thời điểm tính tốn.Trường hợp cổ phiếu khơng có đủ báo giá từ tối thiểu ba (3) công ty chứng khoán, giá trị cổ phiếu giá trị lớn giá trị sau: Giá từ báo giá; Giá kỳ báo cáo gần nhất; Giá trị sổ sách; Giá mua; Giá theo quy định nội Công ty d Quỹ/Cổ phiếu Công ty đầu tư chứng khốn Giá trị quỹ đóng đại chúng giá đóng cửa ngày giao dịch gần ngày tính tốn.Trường hợp quỹ đóng đại chúng khơng có giao dịch nhiều hai (2) tuần tính đến ngày tính tốn, giá trị quỹ tính (Giá trị tài sản ròng (“NAV”)/1 Chứng từ quỹ) kỳ báo cáo gần trước ngày tính tốn Giá trị Quỹ thành viên/Quỹ mở/Cổ phiếu Cơng ty đầu tư chứng khốn phát hành riêng lẻ NAV đơn vị phần vốn góp/đơn vị chứng quỹ/cổ phiếu kỳ báo cáo gần trước ngày tính tốn 3.3.3 Giá trị rủi ro tăng thêm Giá trị rủi ro thị trường tài sản điều chỉnh tăng thêm trường hợp Công ty đầu tư nhiều vào tài sản đó, ngoại trừ chứng khốn thời gian bảo lãnh phát hành theo hình thức cam kết chắn, trái phiếu Chính phủ, trái phiếu Chính phủ bảo lãnh Giá trị rủi ro điều chỉnh tăng theo nguyên tắc sau: • • • Tăng thêm 10% trường hợp giá trị khoản đầu tư chiếm từ 10% tới 15% Vốn chủ sở hữu Công ty; Tăng thêm 20% trường hợp giá trị khoản đầu tư chiếm từ 15% tới 25% Vốn chủ sở hữu Công ty; Tăng thêm 30% trường hợp giá trị khoản đầu tư chiếm từ 25% trở lên Vốn chủ sở hữu Công ty; Các khoản cỗ tức, trái tức, giá trị quyền ưu đãi cuả chứng khốn (nếu có) lãi cho vay tiền gửi, khoản tương đương tiền, cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá điều chỉnh tăng thêm vào giá trị tài sản xác định giá trị rủi ro thị trường Trang 9/19 CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN KIS VIỆT NAM THUYẾT MINH BÁO CÁO TỶ LỆ AN TỒN TÀI CHÍNH (tiếp theo) Tại ngày 30 tháng năm 2014 3.4 Giá trị rủi ro toán Giá trị rủi ro toán giá trị tương ứng với mức độ tổn thất xảy đối tác khơng thể toán hạn chuyển giao tài sản hạn cam kết.Giá trị rủi ro toán xác định kết thúc ngày giao dịch cuả hợp đồng, giao dịch sau: • Đối với hợp đồng tiền gửi có kỳ hạn tổ chức tín dụng ; khoản cho vay tổ chức, cá nhân khác; hợp đồng vay, mượn chứng khoán phù hợp với quy định pháp luật; hợp đồng bán có cam kết mua lại chứng khoán phù hợp với quy định pháp luật; hợp đồng mua có cam kết bán lại chứng khốn phù hợp với quy định pháp luật; hợp đồng cho vay mua ký quỹ chứng khoán phù hợp với quy định pháp luật; khoản phải thu ,các khoản phải thu khác tài sản có khác tiềm ẩn rủi ro toán, giá trị rủi ro toán trước thời hạn nhận chuyển giao chứng khoán, tiền lý hợp đồng, xác định theo công thức: Giá trị rủi ro toán = Hệ số rủi ro toán theo đối tác x Giá trị tài sản tiềm ẩn rủi ro tốn; • • Đối với hợp đồng bảo lãnh phát hành ký với tổ chức khác tổ hợp bảo lãnh phát hành theo hình thức cam kết chắn mà Cơng ty tổ chức bảo lãnh phát hành chính, giá trị rủi ro toán xác định 30% giá trị lại hợp đồng bảo lãnh phát hành chưa toán; Đối với khoản phải thu,các khoản phải thu khác tài sản có khác hạn, chứng khoán chưa nhận quyền chuyển giao hạn, kể chứng khoán; tiền chưa nhận từ hợp đồng tiền gửi có kỳ hạn tổ chức tín dụng; khoản cho vay tổ chức ,cá nhân khác; hợp đồng vay ,mượn chứng khoán phù hợp với quy định pháp luật; hợp đồng bán có cam kết mua lại chứng khoán phù hợp với quy định pháp luật; hợp đồng mua có cam kết bán lại chứng khốn phù hợp với quy định pháp luật;hợp đồng cho vay mua ký quỹ chứng khoán phù hợp với quy định pháp luật đáo hạn,giá trị rủi ro toán xác định theo nguyên tắc sau: Giá trị rủi ro toán = Hệ số rủi ro toán theo thời gian x Giá trị tài sản tiềm ẩn rủi ro toán 3.4.1 Hệ số rủi ro toán Hệ số rủi ro toán xác định theo đối tác theo thời gian hạn theo quy định Thông tư số 226/2010/TT-BTC Thời hạn toán /nhận chuyển giao chứng từ T +3 (đối với cổ phiếu niêm yết), T +1 (đối với trái phiếu niêm yết); T+n (đối với giao dịch thỏa thuận hệ thống giao dịch n ngày theo thỏa thuận hai bên) Trang 10/19 CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN KIS VIỆT NAM THUYẾT MINH BÁO CÁO TỶ LỆ AN TỒN TÀI CHÍNH (tiếp theo) Tại ngày 30 tháng năm 2014 3.4 Giá trị rủi ro toán (tiếp theo) 3.4.2 Giá trị tài sản tiềm ẩn rủi ro toán a Các giao dịch mua, bán chứng khốn cho khách hàng cho Cơng ty Giá trị tài sản tiềm ẩn rủi ro tốn giá trị thị trường hợp đồng tính theo nguyên tắc sau: Giá trị tài sản tiềm ẩn rủi ro toán hoạt động vay, cho vay chứng khoán, giao dịch ký quỹ, giao dịch mua bán lại, giao dịch cho vay mua chứng khoán ký quỹ, giao dịch bán có cam kết mua lại, giao dịch mua có cam kết bán lại: STT Loại hình giao dịch Tiền gửi có kỳ hạn, khoản tiền cho vay khơng có tài sản đảm bảo khoản phải thu từ hoạt động giao dịch nghiệp vụ kinh doanh chứng khoán Cho vay chứng khoán Vay chứng khốn Hợp đồng mua chứng khốn có cam kết bán lại Hợp đồng bán chứng khoán có cam kết mua lại Hợp đồng cho vay mua ký quỹ (cho khách hàng vay mua chứng khoán)/ Các khoản thỏa thuận kinh tế có chất Giá trị tài sản tiềm ẩn rủi ro toán Toàn giá trị khoản cho vay Max{(Giá trị thường hợp đồng-Giá trị tài sản đảm bảo (nếu có)),0 } Max{(Giá trị tài sản đảm bảo-Giá trị thị trường hợp đồng),0} Max {( Gía trị hợp đồng tính theo giá mua – Giá trị thị trường cuả hợp đồng x (1 – Hệ số rủi ro thị trường)),0} Max {( Giá trị thị trường cuả hợp đồng x (1 – Hệ số rủi ro thị trường) - Giá trị hợp đồng tính theo giá bán),0} Max {(Số dư nợ - Giá trị tài sản đảm bảo),0} Số dư nợ bao gồm giá trị khoản vay, lãi vay loại phí Giá trị tài sản đảm bảo xác định theo giá trị thị trường Trong trường hợp tài sản bảo đảm khách hàng khơng có giá tham khảo thị trường, xác định theo quy định nội Công ty Giá trị tài sản xác định theo mục 3.3.2 Trang 11/19 CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN KIS VIỆT NAM THUYẾT MINH BÁO CÁO TỶ LỆ AN TỒN TÀI CHÍNH (tiếp theo) Tại ngày 30 tháng năm 2014 3.4 Giá trị rủi ro toán (tiếp theo) 3.4.2 Giá trị tài sản tiềm ẩn rủi ro toán (tiếp theo) Giá trị tài sản tiềm ẩn rủi ro hoạt động giao dịch chứng khoán STT Thời gian Giá trị tài sản tiềm ẩn rủi ro A - Đối với giao dịch bán chứng khoán (bên bán Công ty khách hàng Công ty hoạt động mơ giới) Trước thời hạn nhận tốn Sau thời hạn nhận toán Giá trị thị trường hợp đồng (trong trường hợp Giá thị trường thấp Giá giao dịch) 0(trong trường hợp Giá thị trường cao Giá giao dịch) A - Đối với giao dịch mua chứng khoán (bên mua Công ty khách hàng Công ty) Trước thời hạn chuyển giao chứng khoán Sau thời hạn nhận chuyển giao Giá trị thị trường hợp đồng ( trường chứng khoán hợp Giá trị thị trường cao Giá trị giao dịch) (trong trường hợp Giá trị thị trường thấp Giá giao dịch) b Các khoản phải thu, trái phiếu đáo hạn, công cụ nợ đáo hạn Giá trị tài sản tiềm ẩn rủi ro toán giá trị khoản phải thu tính theo mệnh giá, cộng thêm khoản lãi chưa tốn, chi phí có liên quan trừ khoản toán thực nhận trước (nếu có) 3.4.3 Giảm trừ giá trị tài sản tiềm ẩn rủi ro tốn Cơng ty điều chỉnh giảm trừ phần giá trị tài sản bảo đảm đối tác, khách hàng xác định giá trị tài sản tiềm ẩn rủi ro toán trường hợp hợp đồng, giao dịch đáp ứng đầy đủ điều kiện sau: • • Đối tác, khách hàng có tài sản bảo đảm thực nghĩa vụ tài sản bảo đảm tiền , khoản tương đương tiền, giấy tờ có giá, cơng cụ chuyển nhượng thị trường tiền tệ, chứng khoán niêm yết, đăng ký giao dịch Sở giao dịch Chứng khốn, trái phiếu Chính phủ, trái phiếu Bộ Tài bảo lãnh phát hành; Cơng ty có quyền định đoạt, quản lý, sử dụng, chuyển nhượng tài sản bảo đảm trường hợp đối tác không thực nghĩa vụ toán đầy đủ thời hạn thỏa thuận hợp đồng Giá trị tài sản giảm trừ xác định sau: Giá trị tài sản đảm bảo = Khối lượng tài sản x Giá tài sản x (1- Hệ số rủi ro thị trường) Trang 12/19 CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN KIS VIỆT NAM THUYẾT MINH BÁO CÁO TỶ LỆ AN TOÀN TÀI CHÍNH (tiếp theo) Tại ngày 30 tháng năm 2014 3.4 Giá trị rủi ro toán (tiếp theo) 3.4.4 Tăng thêm giá trị rủi ro toán Giá trị rủi ro toán phải điều chỉnh tăng thêm trường hợp sau: • • • 3.4.5 Tăng thêm 10% trường hợp giá trị khoản cho vay tổ chức, cá nhân nhóm tổ chức, cá nhân liên quan (nếu có),chiếm từ 10 % tới 15% Vốn chủ sở hữu; Tăng thêm 20% trường hợp giá trị khoản cho vay tổ chức, cá nhân nhóm tổ chức, cá nhân liên quan (nếu có),chiếm từ 15 % tới 25% Vốn chủ sở hữu; Tăng thêm 30% trường hợp giá trị khoản cho vay tổ chức, cá nhân nhóm tổ chức, cá nhân liên quan (nếu có), cá nhân bên liên quan tới cá nhân (nếu có),chiếm từ 25 %Vốn chủ sở hữu trở lên; Bù trừ song phương giá trị tài sản tiềm ẩn rủi ro toán Giá trị tài sản tiềm ẩn rủi ro toán bù trừ song phương khi: • • • Rủi ro toán liên quan tới đối tác; Rủi ro toán phát sinh loại hình giao dịch; Việc bù trừ rịng song phương bên thống trước văn Thời hạn toán /nhận chuyển giao chứng từ T +3 (đối với cổ phiếu niêm yết), T +1 (đối với trái phiếu niêm yết); T+n (đối với giao dịch thỏa thuận hệ thống giao dịch n ngày theo thỏa thuận hai bên) 3.5 Giá trị rủi ro hoạt động Giá trị rủi ro hoạt động giá trị tương ứng với mức độ tổn thất xảy lỗi kỹ thuật, lỗi hệ thống quy trình nghiệp vụ, lỗi người trình tác nghiệp, thiếu vốn kinh doanh phát sinh từ khoản chi phí, lỗ từ hoạt động đầu tư, nguyên nhân khách quan khác Giá trị rủi ro hoạt động Công ty xác định 25% chi phí trì hoạt động Cơng ty vịng mười hai (12) tháng liền kề tính tới tháng gần nhất, 20% Vốn pháp định theo quy định pháp luật,tùy thuộc vào giá trị lớn Chi phí trì hoạt động Công ty xác định tổng chi phí phát sinh năm, trừ đi: chi phí khấu hao; dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn; dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn; dự phòng phải thu khó địi Trang 13/19 CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN KIS VIỆT NAM THUYẾT MINH BÁO CÁO TỶ LỆ AN TỒN TÀI CHÍNH (tiếp theo) Tại ngày 30 tháng năm 2014 Trang 14/19 CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN KIS VIỆT NAM THUYẾT MINH BÁO CÁO TỶ LỆ AN TỒN TÀI CHÍNH (tiếp theo) Tại ngày 30 tháng năm 2014 Trang 15/19 CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN KIS VIỆT NAM THUYẾT MINH BÁO CÁO TỶ LỆ AN TỒN TÀI CHÍNH (tiếp theo) Tại ngày 30 tháng năm 2014 Trang 16/19 CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN KIS VIỆT NAM THUYẾT MINH BÁO CÁO TỶ LỆ AN TỒN TÀI CHÍNH (tiếp theo) Tại ngày 30 tháng năm 2014 Trang 17/19 CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN KIS VIỆT NAM THUYẾT MINH BÁO CÁO TỶ LỆ AN TỒN TÀI CHÍNH (tiếp theo) Tại ngày 30 tháng năm 2014 Trang 18/19 CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN KIS VIỆT NAM THUYẾT MINH BÁO CÁO TỶ LỆ AN TỒN TÀI CHÍNH (tiếp theo) Tại ngày 30 tháng năm 2014 CÁC SỰ KIỆN PHÁT SINH SAU NGÀY 30 THÁNG NĂM 2014 Khơng có kiện trọng yếu phát sinh sau ngày 30 tháng năm 2014 cần phải điều chỉnh phải công bố báo cáo tỷ lệ an tồn tài ngày 30 tháng năm 2014 TRƯƠNG THỊ KIM DUNG Kế toán trưởng Ngày 11 tháng năm 2014 Trưởng phận Kiểm soát nội OH KYUNG HEE Tổng Giám đốc Trang 19/19 Trang 20/19 ... tháng năm 2014 Trang 16/ 19 CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN KIS VIỆT NAM THUYẾT MINH BÁO CÁO TỶ LỆ AN TỒN TÀI CHÍNH (tiếp theo) Tại ngày 30 tháng năm 2014 Trang 17/19 CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN KIS VIỆT... BÁO CÁO TỶ LỆ AN TỒN TÀI CHÍNH (tiếp theo) Tại ngày 30 tháng năm 2014 Trang 15/19 CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN KIS VIỆT NAM THUYẾT MINH BÁO CÁO TỶ LỆ AN TỒN TÀI CHÍNH (tiếp theo) Tại ngày 30 tháng. .. khó địi Trang 13/19 CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN KIS VIỆT NAM THUYẾT MINH BÁO CÁO TỶ LỆ AN TỒN TÀI CHÍNH (tiếp theo) Tại ngày 30 tháng năm 2014 Trang 14/19 CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN KIS VIỆT NAM