CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN THÀNH CƠNG BÁO CÁO TỶ LỆ AN TỒN TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TOÁN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2013

CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN THÀNH CƠNG (Thành lập nước Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam) BÁO CÁO TỶ LỆ AN TỒN TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TOÁN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2013 Tháng năm 2014 CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN THÀNH CÔNG 72 – 74 Nguyễn Thị Minh Khai, Phường 6, Quận Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam MỤC LỤC NỘI DUNG BÁO CÁO TỶ LỆ AN TOÀN TÀI CHÍNH BÁO CÁO KIỂM TỐN ĐỘC LẬP VỀ BÁO CÁO TỶ LỆ AN TỒN TÀI CHÍNH BẢNG TỔNG HỢP CÁC CHỈ TIÊU RỦI RO VÀ VỐN KHẢ DỤNG THUYẾT MINH BÁO CÁO TỶ LỆ AN TỒN TÀI CHÍNH TRANG 2-3 - 22 Công ty Cổ phần Chứng khoán Thành Công V/v: Báo cáo tỷ lệ an tồn tài CỘNG HỊA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự – Hạnh phúc _ Kính gửi: Ủy ban Chứng khoán Nhà nước BÁO CÁO TỶ LỆ AN TỒN TÀI CHÍNH Tại ngày 31 tháng 12 năm 2013 Chúng cam đoan rằng:  Báo cáo xây dựng sở số liệu cập nhật ngày lập báo cáo lập theo quy định Thông tư số 226/2010/TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2010 Thông tư số 165/2012/TT-BTC ngày tháng 10 năm 2012 Bộ Tài sửa đổi bổ sung Thơng tư số 226/2010/TT-BTC quy định tiêu an tồn tài biện pháp xử lý tổ chức kinh doanh chứng khốn khơng đáp ứng tiêu an tồn tài chính;  Đối với vấn đề ảnh hưởng đến tình hình tài Cơng ty phát sinh sau ngày lập báo cáo này, cập nhật kỳ báo cáo tiếp theo;  Chúng tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm trước pháp luật tính xác trung thực nội dung báo cáo Trần Minh Vinh Kế toán trưởng Trịnh Tấn Lực Trưởng Ban Kiểm soát nội Ngày 28 tháng 02 năm 2014 Trương Gia Bảo Tổng Giám đốc Số: /VN1A-HC- BC BÁO CÁO KIỂM TOÁN ĐỘC LẬP VỀ TỶ LỆ AN TỒN TÀI CHÍNH Kính gửi: Các Cổ đông, Hội đồng Quản trị và Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần Chứng khoán Thành Công Chúng thực cơng tác kiểm tốn Báo cáo tỷ lệ an tồn tài ngày 31 tháng 12 năm 2013 Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Thành Công (gọi tắt “Công ty”) lập ngày 28 tháng 02 năm 2014, từ trang đến trang 22 Báo cáo tỷ lệ an tồn tài kèm theo lập theo quy định Thông tư số 226/2010/TT-BTC (“Thông tư số 226/2010/TT-BTC”) ngày 31 tháng 12 năm 2010 Thông tư số 165/2012/TT-BTC (“Thông tư số 165/2012/TT-BTC”) ngày tháng 10 năm 2012 sửa đổi bổ sung Thông tư 226 Bộ Tài quy định tiêu an tồn tài biện pháp xử lý tổ chức kinh doanh chứng khốn khơng đáp ứng tiêu an tồn tài Trách nhiệm Tổng Giám đốc Tổng Giám đốc có trách nhiệm lập trình bày báo cáo tỷ lệ an tồn tài phù hợp với quy định Thơng tư số 226/2010/TT-BTC Thông tư số 165/2012/TT-BTC Bộ Tài quy định tiêu an tồn tài biện pháp xử lý tổ chức kinh doanh chứng khốn khơng đáp ứng tiêu an tồn tài chính, chịu trách nhiệm kiểm soát nội mà Ban Tổng Giám đốc xác định cần thiết để đảm bảo cho việc lập trình bày báo cáo tỷ lệ an tồn tài khơng có sai sót trọng yếu gian lận nhầm lẫn Trách nhiệm Kiểm toán viên Trách nhiệm đưa ý kiến báo cáo tỷ lệ an tồn tài dựa kết kiểm tốn Chúng tơi tiến hành kiểm toán theo chuẩn mực kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực yêu cầu tuân thủ chuẩn mực quy định đạo đức nghề nghiệp, lập kế hoạch thực kiểm toán để đạt đảm bảo hợp lý việc liệu báo cáo tỷ lệ an tồn tài Cơng ty có cịn sai sót trọng yếu hay khơng Cơng việc kiểm tốn bao gồm thực thủ tục nhằm thu thập chứng kiểm toán số liệu thuyết minh báo cáo tỷ lệ an tồn tài Các thủ tục kiểm toán lựa chọn dựa xét đoán kiểm tốn viên, bao gồm đánh giá rủi ro có sai sót trọng yếu báo cáo tỷ lệ an tồn tài gian lận nhầm lẫn Khi thực đánh giá rủi ro này, kiểm toán viên xem xét kiểm sốt nội Cơng ty liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tỷ lệ an tồn tài trung thực, hợp lý nhằm thiết kế thủ tục kiểm toán phù hợp với tình hình thực tế, nhiên khơng nhằm mục đích đưa ý kiến hiệu kiểm sốt nội Cơng ty Cơng việc kiểm tốn bao gồm đánh giá tính thích hợp sách áp dụng đánh giá việc trình bày tổng thể báo cáo tỷ lệ an tồn tài Chúng tơi tin tưởng chứng kiểm tốn mà chúng tơi thu thập đầy đủ thích hợp làm sở cho ý kiến kiểm tốn chúng tơi Ý kiến kiểm tốn viên Theo ý kiến chúng tơi, báo cáo tỷ lệ an tồn tài phản ánh trung thực hợp lý, khía cạnh trọng yếu, tỷ lệ an tồn tài Cơng ty ngày 31 tháng 12 năm 2013, phù hợp với quy định lập trình bày báo cáo tỷ lệ an tồn tài theo quy định Thơng tư số 226/2010/TT-BTC Thông tư số 165/2012/TT-BTC Bộ Tài quy định tiêu an tồn tài biện pháp xử lý tổ chức kinh doanh chứng khốn khơng đáp ứng tiêu an tồn tài BÁO CÁO KIỂM TỐN ĐỘC LẬP VỀ BÁO CÁO TỶ LỆ AN TOÀN TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Chính sách lập báo cáo giới hạn đối tượng nhận sử dụng báo cáo kiểm tốn Khơng phủ nhận ý kiến nêu trên, chúng tơi lưu ý người đọc báo cáo tài đến Thuyết minh số Thuyết minh tỷ lệ an tồn tài mơ tả sách lập báo cáo tỷ lệ an tồn tài chủ yếu Báo cáo tỷ lệ an tồn tài lập để giúp Công ty đáp ứng yêu cầu quan quản lý Nhà nước có thẩm quyền theo quy định Thông tư số 226/2010/TT-BTC Thông tư số 165/2012/TT-BTC Bộ Tài quy định tiêu an tồn tài biện pháp xử lý tổ chức kinh doanh chứng khốn khơng đáp ứng tiêu an tồn tài Vì thế, báo cáo tài khơng phù hợp để sử dụng cho mục đích khác Lê Chí Nguyện Phó Tổng Giám đốc Chứng nhận đăng ký hành nghề kiểm toán số 0049-2013-001-1 Đặng Thị Lợi Kiểm toán viên Chứng nhận đăng ký hành nghề kiểm toán số 1529-2013-001-1 Thay mặt đại diện cho CÔNG TY TNHH DELOITTE VIỆT NAM Ngày 28 tháng 02 năm 2014 Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN THÀNH CƠNG 72 – 74 Nguyễn Thị Minh Khai, Phường 6, Quận Báo cáo tỷ lệ an toàn tài Tại ngày 31 tháng 12 năm 2013 Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam BẢNG TỔNG HỢP CÁC CHỈ TIÊU RỦI RO VÀ VỐN KHẢ DỤNG Tại ngày 31 tháng 12 năm 2013 Đơn vị: VND STT Các tiêu Thuyết minh 31/12/2013 Tổng giá trị rủi ro thị trường (A) 391.330.314 Tổng giá trị rủi ro toán (B) 60.463.500.000 Tổng giá trị rủi ro hoạt động (C) 60.000.000.000 Tổng giá trị rủi ro (4=1+2+3) Vốn khả dụng Tỷ lệ an toàn Vốn khả dụng (6=5/4) Trần Minh Vinh Kế toán trưởng 120.854.830.314 306.204.279.753 253% Trịnh Tấn Lực Trưởng Ban Kiểm soát nội Trương Gia Bảo Tổng Giám đốc Ngày 28 tháng 02 năm 2014 Các thuyết minh từ trang đến trang 22 phận hợp thành báo cáo tỷ lệ an tồn tài CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN THÀNH CƠNG 72 – 74 Nguyễn Thị Minh Khai, Phường 6, Quận Báo cáo tỷ lệ an toàn tài Tại ngày 31 tháng 12 năm 2013 Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam THUYẾT MINH BÁO CÁO TỶ LỆ AN TỒN TÀI CHÍNH Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tỷ lệ an tồn tài kèm theo THƠNG TIN KHÁI QT Hình thức sở hữu vốn Cơng ty thành lập Việt Nam theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 81/UBCK-GP ngày 31 tháng năm 2008 Ủy ban Chứng khoán Nhà nước cấp Tổng số nhân viên Công ty ngày 31 tháng 12 năm 2013 30 người (31 tháng 12 năm 2012: 23 người) Ngành nghề kinh doanh và hoạt động Hoạt động Cơng ty mơi giới chứng khoán; tự doanh chứng khoán; bảo lãnh phát hành chứng khoán tư vấn đầu tư chứng khoán Hội đồng Quản trị Và Tổng Giám đốc Các thành viên Hội đồng Quản trị Tổng Giám đốc điều hành Công ty năm đến ngày lập báo cáo gồm: Hội đồng Quản trị Ông Chaipatr Srivisarvacha Ông Trần Như Tùng Ông Trương Gia Bảo Bà Huỳnh Thị Thu Sa Bà Kittivalai Charoensombut-Amorn Bà Duangrat Watanapongchat Ông Suk Min Suk Ông Pinit Puapan Ông Dong Ju Kim Chủ tịch (bổ nhiệm ngày 29 tháng năm 2013) Phó Chủ tịch (bổ nhiệm ngày 29 tháng năm 2013) Thành viên (bổ nhiệm ngày 29 tháng năm 2013) Thành viên (bổ nhiệm ngày 29 tháng năm 2013) Thành viên (bổ nhiệm ngày 29 tháng năm 2013) Thành viên(bổ nhiệm ngày 29 tháng năm 2013) Thành viên (bổ nhiệm ngày 29 tháng năm 2013) Thành viên (miễn nhiệm ngày 29 tháng năm 2013) Thành viên (miễn nhiệm ngày 29 tháng năm 2013) Tổng Giám đốc Ông Trương Gia Bảo Tổng Giám đốc CƠ SỞ LẬP BÁO CÁO TỶ LỆ AN TOÀN TÀI CHÍNH, NĂM TÀI CHÍNH VÀ MỤC ĐÍCH SỬ DỤNG Cơ sở lập báo cáo tỷ lệ an toàn tài và mục đích sử dụng Báo cáo tỷ lệ an tồn tài kèm theo lập phù hợp với hướng dẫn Thông tư số 226/2010/TT-BTC (“Thông tư 226/2010/TT-BTC”) ngày 31 tháng 12 năm 2010 Bộ Tài Thơng tư số 165/2012/TT-BTC (“Thơng tư số 165/2012/TT-BTC”) ngày tháng 10 năm 2012 sửa đổi bổ sung Thơng tư số 226/2010/TT-BTC Bộ Tài quy định tiêu an tồn tài biện pháp xử lý tổ chức kinh doanh chứng khốn khơng đáp ứng tiêu an tồn tài quy định hành có liên quan Việt Nam Báo cáo sử dụng để nộp cho quan quản lý Nhà nước có thẩm quyền Năm tài Năm tài Cơng ty ngày 01 tháng 01 kết thúc vào ngày 31 tháng 12 CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN THÀNH CƠNG 72 – 74 Nguyễn Thị Minh Khai, Phường 6, Quận Báo cáo tỷ lệ an toàn tài Tại ngày 31 tháng 12 năm 2013 Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam THUYẾT MINH BÁO CÁO TỶ LỆ AN TỒN TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tỷ lệ an tồn tài kèm theo TĨM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH LẬP BÁO CÁO TỶ LỆ AN TỒN TÀI CHÍNH CHỦ YẾU Sau sách chủ yếu Công ty áp dụng việc lập Báo cáo tỷ lệ an tồn tài Tỷ lệ vốn khả dụng Tỷ lệ vốn khả dụng Công ty xác định theo quy định Thơng tư số 226/2010/TT-BTC sau: Tỷ lệ an tồn vốn khả dụng = Vốn khả dụng x 100% Tổng giá trị rủi ro Trong đó, tổng giá trị rủi ro tổng giá trị rủi ro thị trường, rủi ro toán giá trị rủi ro hoạt động Vốn khả dụng Vốn khả dụng vốn chủ sở hữu chuyển đổi thành tiền vịng chín mươi (90) ngày Vốn khả dụng điều chỉnh tăng thêm giảm trừ theo hướng dẫn Điều Thông tư số 226/2010/TT-BTC Giá trị rủi ro thị trường Giá trị rủi ro thị trường giá trị tương ứng với mức độ tổn thất xảy giá thị trường tài sản sở hữu biến động theo chiều hướng bất lợi Giá trị thị trường xác định theo quy định Thông tư 226 sau: Giá trị rủi ro thị trường = Vị ròng * Giá tài sản * Hệ số rủi ro thị trường Trong vị rịng chứng khốn thời điểm số lượng chứng khốn mà Cơng ty nắm giữ, sau điều chỉnh giảm bớt số chứng khoán cho vay tăng thêm số chứng khoán vay phù hợp với quy định pháp luật Công ty không xác định giá trị rủi ro thị trường cho chứng khoán, tài sản sau:  Cổ phiếu quỹ;  Chứng khoán phát hành tổ chức có quan hệ với Cơng ty;  Chứng khốn có thời gian bị hạn chế chuyển nhượng cịn lại 90 ngày kể từ ngày lập báo cáo;  Trái phiếu, cơng cụ nợ, giấy tờ có giá thị trường tiền tệ đáo hạn CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN THÀNH CƠNG 72 – 74 Nguyễn Thị Minh Khai, Phường 6, Quận Báo cáo tỷ lệ an toàn tài Tại ngày 31 tháng 12 năm 2013 Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam THUYẾT MINH BÁO CÁO TỶ LỆ AN TOÀN TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tỷ lệ an tồn tài kèm theo TĨM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH LẬP BÁO CÁO TỶ LỆ AN TỒN TÀI CHÍNH CHỦ YẾU (Tiếp theo) Giá trị rủi ro thị trường (Tiếp theo) Giá tài sản Giá tài sản xác định theo nguyên tắc định giá quy định Thông tư số 226/2010/TT-BTC sau: STT Loại tài sản Nguyên tắc định giá giao dịch thị trường Tiền và các khoản tương đương tiền, công cụ thị trường tiền tệ Tiền (VND) Số dư tài khoản ngày tính tốn Giá trị quy đổi VND theo tỷ giá tổ chức tín Ngoại tệ dụng phép kinh doanh ngoại hối tính ngày tính tốn Giá trị tiền gửi cộng lãi chưa toán tới ngày Tiền gửi kỳ hạn tính tốn Tín phiếu kho bạc, hối phiếu ngân hàng, thương phiếu, chứng tiền gửi chuyển Giá mua cộng với lãi lũy kế tính đến ngày tính tốn nhượng, trái phiếu công cụ thị trường tiền tệ chiết khấu Trái phiếu - Giá yết bình quân hệ thống giao dịch Sở Giao dịch Chứng khoán ngày giao dịch gần cộng lãi lũy kế; - Trường hợp khơng có giao dịch nhiều hai (02) tuần tính đến ngày tính tốn, giá trị lớn giá trị sau: Trái phiếu niêm yết + Giá mua cộng lãi lũy kế; + Mệnh giá cộng lãi lũy kế; + Giá xác định theo phương pháp nội tổ chức kinh doanh chứng khoán, bao gồm lãi lũy kế Tức là: Max (Giá mua cộng lãi lũy kế; Mệnh giá cộng lãi lũy kế; Giá xác định theo phương pháp nội bộ, bao gồm lãi lũy kế) Là giá trị lớn giá trị sau: + Giá yết (nếu có) hệ thống báo giá tổ chức kinh doanh chứng khoán lựa chọn, cộng lãi lũy kế; + Giá mua cộng lãi lũy kế; Trái phiếu không niêm yết + Mệnh giá cộng lãi lũy kế; + Giá theo quy định nội tổ chức kinh doanh chứng khoán, bao gồm lãi lũy kế Tức là: Max (Giá yết (nếu có); Giá mua cộng lãi lũy kế; Mệnh giá cộng lãi lũy kế; Giá xác định theo phương pháp nội bộ, bao gồm lãi lũy kế) CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN THÀNH CƠNG 72 – 74 Nguyễn Thị Minh Khai, Phường 6, Quận Báo cáo tỷ lệ an toàn tài Tại ngày 31 tháng 12 năm 2013 Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam THUYẾT MINH BÁO CÁO TỶ LỆ AN TỒN TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tỷ lệ an toàn tài kèm theo TĨM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH LẬP BÁO CÁO TỶ LỆ AN TỒN TÀI CHÍNH CHỦ YẾU (Tiếp theo) Giá trị rủi ro thị trường (Tiếp theo) Giá tài sản (Tiếp theo) Cổ phiếu Cổ phiếu niêm yết Sở Giao dịch Chứng khốn Hồ Chí Minh Cổ phiếu niêm yết Sở Giao dịch Chứng khốn Hà Nội Cổ phiếu Cơng ty đại chúng đăng ký giao dịch hệ thống UpCom - Giá đóng cửa ngày giao dịch gần ngày tính tốn; - Trường hợp khơng có giao dịch nhiều hai (02) tuần tính đến ngày tính tốn, giá trị lớn giá trị sau: + Giá trị sổ sách; + Giá mua; + Giá theo phương pháp nội tổ chức kinh doanh chứng khoán Tức là: Max (Giá trị sổ sách; Giá mua; Giá xác định theo phương pháp nội bộ) - Giá giao dịch bình quân ngày giao dịch gần ngày tính tốn; - Trường hợp khơng có giao dịch nhiều hai (02) tuần tính đến ngày tính toán, giá trị lớn giá trị sau: + Giá trị sổ sách; + Giá mua; + Giá theo phương pháp nội tổ chức kinh doanh chứng khoán Tức là: Max (Giá trị sổ sách; Giá mua; Giá xác định theo phương pháp nội bộ) - Giá giao dịch bình quân ngày giao dịch gần ngày tính tốn; - Trường hợp khơng có giao dịch nhiều hai (02) tuần tính đến ngày tính tốn, giá trị lớn giá trị sau: + Giá trị sổ sách; + Giá mua; + Giá theo phương pháp nội tổ chức kinh doanh chứng khoán Tức là: Max (Giá trị sổ sách; Giá mua; Giá xác định theo phương pháp nội bộ) CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN THÀNH CƠNG 72 – 74 Nguyễn Thị Minh Khai, Phường 6, Quận Báo cáo tỷ lệ an toàn tài Tại ngày 31 tháng 12 năm 2013 Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam THUYẾT MINH BÁO CÁO TỶ LỆ AN TỒN TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tỷ lệ an toàn tài kèm theo TĨM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH LẬP BÁO CÁO TỶ LỆ AN TỒN TÀI CHÍNH CHỦ YẾU (Tiếp theo) Giá trị rủi ro thị trường (Tiếp theo) Giá tài sản (Tiếp theo) Quỹ/Cổ phiếu Công ty đầu tư chứng khoán - Giá đóng cửa ngày giao dịch gần ngày tính tốn; - Trường hợp khơng có giao dịch nhiều hai 14 Quỹ đóng đại chúng (02) tuần tính đến ngày tính tốn, giá xác định Giá trị tài sản ròng (“NAV”) đơn vị chứng quỹ (‘CCQ”) kỳ báo cáo gần trước ngày tính tốn Quỹ thành viên/Quỹ mở/Cổ phiếu Giá trị tài sản ròng (“NAV”) đơn vị phần 15 Công ty đầu tư chứng khốn vốn góp/đơn vị chứng quỹ/cổ phiếu kỳ báo phát hành riêng lẻ cáo gần trước ngày tính tốn Theo quy định nội tổ chức kinh doanh 16 Các trường hợp khác chứng khoán Tài sản cố định Giá trị xác định tổ chức định giá độc lập 17 Quyền sử dụng đất… tổ chức kinh doanh chứng khoán lựa chọn Nhà cửa/ vật kiến trúc bao gồm Giá trị xác định tổ chức định giá độc lập 18 hạng mục xây dựng dở tổ chức kinh doanh chứng khốn lựa chọn/chi dang phí xây dựng dở dang lũy kế Các trang thiết bị, máy móc, 19 Giá trị cịn lại tài sản phương tiện… Giá trị xác định tổ chức định giá độc lập 20 Các tài sản cố định khác tổ chức kinh doanh chứng khoán lựa chọn Hệ số rủi ro thị trường Hệ số rủi ro thị trường xác định cho khoản mục tài sản theo quy định Thông tư số 226/2010/TT-BTC trình bày Thuyết minh số Giá trị rủi ro thị trường tăng thêm Giá trị rủi ro thị trường tài sản xác định theo quy định phải điều chỉnh tăng thêm trường hợp tổ chức kinh doanh chứng khoán đầu tư nhiều vào tài sản đó, ngoại trừ chứng khoán thời gian bảo lãnh phát hành theo hình thức cam kết chắn, trái phiếu Chính phủ, trái phiếu Chính phủ bảo lãnh Giá trị rủi ro điều chỉnh tăng theo nguyên tắc sau:  Tăng thêm 10% trường hợp giá trị khoản đầu tư chiếm từ 10% tới 15% Vốn chủ sở hữu tổ chức kinh doanh chứng khoán;  Tăng thêm 20% trường hợp giá trị khoản đầu tư chiếm từ 15% tới 25% Vốn chủ sở hữu tổ chức kinh doanh chứng khoán;  Tăng thêm 30% trường hợp giá trị khoản đầu tư chiếm từ 25% trở lên Vốn chủ sở hữu tổ chức kinh doanh chứng khoán 10 CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN THÀNH CƠNG 72 – 74 Nguyễn Thị Minh Khai, Phường 6, Quận Báo cáo tỷ lệ an toàn tài Tại ngày 31 tháng 12 năm 2013 Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam THUYẾT MINH BÁO CÁO TỶ LỆ AN TOÀN TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tỷ lệ an tồn tài kèm theo TĨM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH LẬP BÁO CÁO TỶ LỆ AN TỒN TÀI CHÍNH CHỦ YẾU (Tiếp theo) Giá trị rủi ro thị trường (Tiếp theo) Giá trị rủi ro thị trường tăng thêm (Tiếp theo) Các khoản cổ tức, trái tức, giá trị quyền ưu đãi chứng khốn (nếu có) có lãi cho vay tiền gửi khoản tương đương tiền, công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá điều chỉnh tăng thêm vào giá trị tài sản xác định rủi ro thị trường Giá trị rủi ro toán Giá trị rủi ro toán giá trị tương ứng với mức độ tổn thất xảy đối tác khơng thể tốn hạn chuyển giao tài sản hạn theo cam kết Giá trị rủi ro toán xác định kết thúc ngày giao dịch hợp đồng, giao dịch sau: Giá trị rủi ro toán trước thời hạn nhận chuyển giao chứng khoán, tiền lý hợp đồng, xác định sau: Giá trị rủi ro toán trước thời hạn toán = Hệ số rủi ro toán theo đối tác * Giá trị tài sản tiểm ẩn rủi ro toán Nguyên tắc xác định rủi ro toán trước thời hạn áp dụng cho hợp đồng sau đây: - Tiền gửi có kỳ hạn tổ chức tín dụng, khoản cho vay tổ chức, cá nhân khác; - Hợp đồng vay, mượn chứng khoán phù hợp với quy định pháp luật; - Hợp đồng bán có cam kết mua lại chứng khốn phù hợp với quy định pháp luật; - Hợp đồng mua có cam kết bán lại chứng khốn phù hợp với quy định pháp luật; - Hợp đồng cho vay mua ký quỹ chứng khoán phù hợp với quy định pháp luật; - Các khoản phải thu, khoản phải thu khác tài sản khác có tiềm ẩn rủi ro tốn Đối với khoản phải thu hạn, chứng khoán chưa nhận chuyển giao hạn, kể chứng khoán, tiền chưa nhận từ hợp đồng nói trên, giá trị rủi ro toán thời hạn xác định theo nguyên tắc sau: Giá trị rủi ro toán thời hạn toán = Hệ số rủi ro toán theo thời gian 11 * Giá trị tài sản tiểm ẩn rủi ro tốn CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN THÀNH CƠNG 72 – 74 Nguyễn Thị Minh Khai, Phường 6, Quận Báo cáo tỷ lệ an toàn tài Tại ngày 31 tháng 12 năm 2013 Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam THUYẾT MINH BÁO CÁO TỶ LỆ AN TỒN TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tỷ lệ an tồn tài kèm theo TĨM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH LẬP BÁO CÁO TỶ LỆ AN TỒN TÀI CHÍNH CHỦ YẾU (Tiếp theo) Giá trị rủi ro toán (Tiếp theo) Hệ số rủi ro toán Hệ số rủi ro toán theo đối tác quy định Thông tư số 226/2010/TT-BTC sau: STT Đối tác toán cho tổ chức kinh doanh chứng khoán Chính phủ, tổ chức phát hành Chính phủ bảo lãnh, Bộ Tài bảo lãnh, Ngân hàng Nhà nước, Chính phủ Ngân hàng Trung ương nước thuộc khối OECD; Ủy ban nhân dân tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương; Sở Giao dịch Chứng khoán, Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Tổ chức tín dụng, tổ chức tài chính, tổ chức kinh doanh chứng khoán thành lập nước thuộc khối OECD có hệ số tín nhiệm đáp ứng điều kiện khác theo quy định nội tổ chức kinh doanh chứng khoán Tổ chức tín dụng, tổ chức tài chính, tổ chức kinh doanh chứng khốn thành lập ngồi nước OECD; thành lập nước thuộc khối OECD không đáp ứng điều kiện khác theo quy định nội tổ chức kinh doanh chứng khốn Tổ chức tín dụng, tổ chức tài chính, tổ chức kinh doanh chứng khoán thành lập hoạt động Việt Nam Các tổ chức, cá nhân khác Hệ số rủi ro toán 0% 0,8% 3,2% 4,8% 6% 8% Hệ số rủi ro toán theo thời gian quy định Thông tư số 226/2010/TT-BTC sau: STT Thời gian quá hạn toán, chuyển giao chứng khoán Hệ số rủi ro - 15 ngày sau thời hạn toán, chuyển giao chứng khoán 16% 16 - 30 ngày sau thời hạn toán, chuyển giao chứng khoán 32% 31 - 60 ngày sau thời hạn toán, chuyển giao chứng khoán 48% Từ 60 ngày trở 100% Thời hạn toán/nhận chuyển giao chứng khoán T+3 (đối với cổ phiếu niêm yết), T+1 (đối với trái phiếu niêm yết; T+n (đối với giao dịch thỏa thuận hệ thống giao dịch n theo thỏa thuận hai bên) 12 CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN THÀNH CƠNG 72 – 74 Nguyễn Thị Minh Khai, Phường 6, Quận Báo cáo tỷ lệ an toàn tài Tại ngày 31 tháng 12 năm 2013 Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam THUYẾT MINH BÁO CÁO TỶ LỆ AN TOÀN TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tỷ lệ an tồn tài kèm theo TĨM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH LẬP BÁO CÁO TỶ LỆ AN TỒN TÀI CHÍNH CHỦ YẾU (Tiếp theo) Giá trị rủi ro toán (Tiếp theo) Giá trị tài sản tiềm ẩn rủi ro toán Giá trị tài sản tiềm ẩn rủi ro toán hoạt động vay, cho vay chứng khoán, giao dịch ký quỹ, giao dịch mua bán lại STT Loại hình giao dịch Tiền gửi có kỳ hạn, khoản tiền cho vay khơng có tài sản bảo đảm Giá trị tài sản tiềm ẩn rủi ro toán Toàn giá trị khoản cho vay Max {Giá trị thị trường hợp đồng - Giá trị tài sản đảm bảo (nếu có),0} Cho vay chứng khoán Vay chứng khoán Hợp đồng mua chứng khốn có cam kết bán lại Hợp đồng bán chứng khốn có cam kết mua lại Max {Giá trị thị trường hợp đồng * (1hệ số rủi ro thị trường) - Giá trị hợp đồng tính theo giá bán,0} Hợp đồng cho vay mua ký quỹ (cho khách hàng vay mua chứng khoán)/Các thỏa thuận kinh tế có chất Max {Số dư nợ - Giá trị tài sản đảm bảo (nếu có),0} Max { Giá trị tài sản đảm bảo - Giá trị thị trường hợp đồng,0} Max {Giá trị hợp đồng tính theo giá mua Giá trị thị trường hợp đồng * (1- hệ số rủi ro thị trường),0} Số dư nợ bao gồm giá trị khoản vay, lãi vay loại phí; Trường hợp tài sản bảo đảm khách hàng khơng có giá tham khảo theo thị trường, xác định theo quy định nội tổ chức kinh doanh chứng khốn 13 CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN THÀNH CƠNG 72 – 74 Nguyễn Thị Minh Khai, Phường 6, Quận Báo cáo tỷ lệ an toàn tài Tại ngày 31 tháng 12 năm 2013 Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam THUYẾT MINH BÁO CÁO TỶ LỆ AN TOÀN TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tỷ lệ an tồn tài kèm theo TĨM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH LẬP BÁO CÁO TỶ LỆ AN TỒN TÀI CHÍNH CHỦ YẾU (Tiếp theo) Giá trị rủi ro toán (Tiếp theo) Giá trị tài sản tiềm ẩn rủi ro toán (Tiếp theo) Giá trị tài sản tiềm ẩn rủi ro hoạt động giao dịch chứng khoán STT Thời gian Giá trị tài sản tiềm ẩn rủi ro A – Đối với các giao dịch bán chứng khoán (bên bán là tổ chức kinh doanh chứng khoán khách hàng tổ chức kinh doanh chứng khoán hoạt động môi giới) Trước thời hạn nhận toán Sau thời hạn nhận toán Giá trị thị trường Hợp đồng (trong trường hợp Giá thị trường thấp Giá giao dịch) (trong trường hợp Giá thị trường cao Giá giao dịch) B – Đối với các giao dịch mua chứng khoán (bên mua là tổ chức kinh doanh chứng khoán khách hàng tổ chức kinh doanh chứng khoán) Trước thời hạn nhận chuyển giao chứng khoán Sau thời hạn nhận chuyển giao Giá trị thị trường Hợp đồng (trong trường hợp chứng khoán Giá thị trường cao Giá giao dịch) (trong trường hợp Giá thị trường cao Giá giao dịch) Thời hạn toán/nhận chuyển giao chứng khoán T+3 (đối với cổ phiếu niêm yết), T+1 (đối với trái phiếu niêm yết; T+n (đối với giao dịch thỏa thuận hệ thống giao dịch n theo thỏa thuận hai bên) Giá trị tài sản tiểm ẩn rủi ro toán khoản phải thu, trái phiếu đáo hạn, công cụ nợ đáo hạn: giá trị khoản phải thu tính theo mệnh giá, cộng thêm khoản lãi chưa tốn, chi phí có liên quan trừ khoản tốn thực nhận trước (nếu có) Giảm trừ giá trị tài sản tiềm ẩn rủi ro tốn Cơng ty điều chỉnh giảm trừ phần giá trị tài sản bảo đảm đối tác, khách hàng xác định giá trị tài sản tiềm ẩn rủi ro toán quy định khoản Điều 9, Thông tư số 226/2010/TT-BTC trường hợp hợp đồng, giao dịch đáp ứng đầy đủ điều kiện sau: a) Đối tác, khách hàng có tài sản bảo đảm thực nghĩa vụ tài sản bảo đảm tiền, khoản tương đương tiền, giấy tờ có giá, cơng cụ chuyển nhượng thị trường tiền tệ, chứng khoán niêm yết, đăng ký giao dịch Sở Giao dịch Chứng khoán, trái phiếu Chính phủ, trái phiếu Bộ Tài bảo lãnh phát hành; b) Tổ chức kinh doanh chứng khoán có quyền định đoạt, quản lý, sử dụng, chuyển nhượng tài sản bảo đảm trường hợp đối tác không thực nghĩa vụ toán đầy đủ thời hạn thỏa thuận hợp đồng Giá trị tài sản bảo đảm giảm trừ xác định sau: Giá trị tài sản bảo đảm = Khối lượng tài sản * Giá tài sản * (1 - Hệ số rủi ro thị trường) Giá tài sản xác định theo nguyên tắc quy định Thông tư số 226/2010/TT-BTC trình bày Thuyết minh số 14 CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN THÀNH CƠNG 72 – 74 Nguyễn Thị Minh Khai, Phường 6, Quận Báo cáo tỷ lệ an toàn tài Tại ngày 31 tháng 12 năm 2013 Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam THUYẾT MINH BÁO CÁO TỶ LỆ AN TỒN TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tỷ lệ an toàn tài kèm theo Hệ số rủi ro thị trường xác định theo quy định Thông tư số 226/2010/TT-BTC trình bày Thuyết minh số 15 CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN THÀNH CƠNG 72 – 74 Nguyễn Thị Minh Khai, Phường 6, Quận Báo cáo tỷ lệ an toàn tài Tại ngày 31 tháng 12 năm 2013 Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam THUYẾT MINH BÁO CÁO TỶ LỆ AN TOÀN TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tỷ lệ an tồn tài kèm theo TĨM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH LẬP BÁO CÁO TỶ LỆ AN TỒN TÀI CHÍNH CHỦ YẾU (Tiếp theo) Giá trị rủi ro toán (Tiếp theo) Giảm trừ giá trị rủi ro toán Giá trị rủi ro toán phải điều chỉnh tăng thêm trường hợp sau: a) Tăng thêm 10% trường hợp giá trị khoản cho vay tổ chức, cá nhân nhóm tổ chức, cá nhân liên quan (nếu có), chiếm từ 10% tới 15% Vốn chủ sở hữu; b) Tăng thêm 20% trường hợp giá trị khoản cho vay tổ chức, cá nhân nhóm tổ chức, cá nhân liên quan (nếu có), chiếm từ 15% tới 25% Vốn chủ sở hữu; c) Tăng thêm 30% trường hợp giá trị khoản cho vay tổ chức, cá nhân nhóm tổ chức, cá nhân liên quan (nếu có), cá nhân bên liên quan tới cá nhân (nếu có), chiếm từ 25% Vốn chủ sở hữu trở lên Giá trị rủi ro hoạt động Giá trị rủi ro hoạt động giá trị tương ứng với mức độ tổn thất xảy lỗi kỹ thuật, lỗi hệ thống quy trình nghiệp vụ, lỗi người trình tác nghiệp, thiếu vốn kinh doanh phát sinh từ khoản chi phí, lỗ từ hoạt động đầu tư, nguyên nhân khách quan khác Rủi ro hoạt động tổ chức kinh doanh chứng khoán xác định 25% chi phí trì hoạt động tổ chức kinh doanh chứng khốn vịng mười hai (12) tháng liền kề tính tới tháng gần nhất, 20% Vốn pháp định theo quy định pháp luật, tùy thuộc vào giá trị lớn Chi phí trì hoạt động tổ chức kinh doanh chứng khoán xác định tổng chi phí phát sinh kỳ, trừ đi: a) Chi phí khấu hao; b) Dự phịng giảm giá đầu tư ngắn hạn; c) Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn; d) Dự phịng phải thu khó địi 16 CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN THÀNH CƠNG 72 – 74 Nguyễn Thị Minh Khai, Phường 6, Quận Báo cáo tỷ lệ an toàn tài Tại ngày 31 tháng 12 năm 2013 Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam THUYẾT MINH BÁO CÁO TỶ LỆ AN TỒN TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tỷ lệ an toàn tài kèm theo GIÁ TRỊ RỦI RO THỊ TRƯỜNG Đơn vị: VND Hệ số rủi ro (1) I Tiền và các khoản tương đương tiền, công cụ thị trường tiền tệ Tiền mặt (VND) 0% Các khoản tương đương tiền 0% Giấy tờ có giá, cơng cụ chuyển nhượng 0% thị trường tiền tệ II Trái phiếu Chính phủ Trái phiếu Chính phủ khơng trả lãi 0% Trái phiếu Chính phủ trả lãi suất cuống 0% phiếu Trái phiếu Chính phủ, Trái phiếu Chính phủ nước thuộc khối OECD bảo lãnh Chính phủ Ngân hàng 5.1 Trung ương nước thuộc khối 3% Trái phiếu phát hành tổ chức quốc tế IBRD, ADB, IADB, AfDB, EIB EBRD Trái phiếu cơng trình Chính phủ, Bộ Tài bảo lãnh có thời gian đáo hạn 3% lại năm Trái phiếu cơng trình Chính phủ, Bộ 5.2 Tài bảo lãnh có thời gian đáo hạn 4% cịn lại từ tới năm Trái phiếu cơng trình Chính phủ, Bộ Tài bảo lãnh có thời gian đáo hạn 5% lại từ năm trở lên III Trái phiếu doanh nghiệp Trái phiếu niêm yết có thời gian đáo hạn lại năm kể trái phiếu chuyển 8% đổi Trái phiếu niêm yết có thời gian đáo hạn từ 15% tới năm kể trái phiếu chuyển đổi Trái phiếu niêm yết có thời gian đáo hạn từ 20% năm trở lên kể trái phiếu chuyển đổi Trái phiếu khơng niêm yết có thời gian đáo hạn cịn lại năm kể trái phiếu 25% chuyển đổi Trái phiếu khơng niêm yết có thời gian đáo hạn từ tới năm kể trái phiếu chuyển 30% đổi Trái phiếu khơng niêm yết có thời gian đáo hạn từ năm trở lên kể trái phiếu 40% chuyển đổi Các hạng mục đầu tư 17 Quy mô rủi ro (2) Giá trị rủi ro (3)= (1)x(2) 3.586.660.769 133.297.500.000 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN THÀNH CƠNG 72 – 74 Nguyễn Thị Minh Khai, Phường 6, Quận Báo cáo tỷ lệ an toàn tài Tại ngày 31 tháng 12 năm 2013 Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam THUYẾT MINH BÁO CÁO TỶ LỆ AN TỒN TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tỷ lệ an tồn tài kèm theo GIÁ TRỊ RỦI RO THỊ TRƯỜNG (Tiếp theo) Đơn vị: VND Các hạng mục đầu tư Hệ số rủi ro (1) Quy mô rủi ro (2) Giá trị rủi ro (3)= (1)x(2) 10% 11.617.409 1.161.741 15% 2.565.457.150 384.818.573 20% - - 30% - - 50% - - 10% 30% 40% - - 50% 10.700.000 5.350.000 80% - - A TỔNG GIÁ TRỊ RỦI RO THỊ TRƯỜNG (A= I+II+III+IV+V+VI+VII+VIII) 391.330.314 IV Cổ phiếu Cổ phiếu phổ thông, cổ phiếu ưu đãi tổ chức niêm yết Sở Giao dịch Chứng khốn Hồ Chí Minh; chứng quỹ mở Cổ phiếu phổ thông cổ phiếu ưu đãi tổ chức niêm yết Sở Giao dịch Chứng khốn Hà Nội Cổ phiếu phổ thơng, cổ phiếu ưu đãi 10 công ty đại chúng chưa niêm yết, đăng ký giao dịch qua hệ thống UpCom Cổ phiếu phổ thông, cổ phiếu ưu đãi công ty đại chúng đăng ký lưu ký 11 chưa niêm yết đăng ký giao dịch; cổ phiếu đợt phát hành lần đầu (IPO) 12 Cổ phiếu công ty đại chúng khác V Chứng quỹ đầu tư chứng khoán 13 Quỹ đại chúng 14 Quỹ thành viên VI Chứng khoán bị hạn chế giao dịch 15 Chứng khoán bị tạm ngừng giao dịch Chứng khoán bị hủy niêm yêt, hủy giao 16 dịch VII Chứng khoán khác Cổ phần, phần vốn góp loại chứng 17 khốn khác VIII Rủi ro tăng thêm (nếu có) 18 CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN THÀNH CƠNG 72 – 74 Nguyễn Thị Minh Khai, Phường 6, Quận Báo cáo tỷ lệ an toàn tài Tại ngày 31 tháng 12 năm 2013 Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam THUYẾT MINH BÁO CÁO TỶ LỆ AN TỒN TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tỷ lệ an tồn tài kèm theo GIÁ TRỊ RỦI RO THANH TOÁN Đơn vị: VND (1) I Rủi ro trước thời hạn toán Tiền gửi kỳ hạn khoản tiền cho vay khơng có tài sản bảo đảm Cho vay chứng khoán Vay chứng khốn Hợp đồng mua chứng khốn có cam kết bán lại Hợp đồng bán chứng khốn có cam kết mua lại Hợp đồng cho vay mua ký quỹ (cho khách hàng vay mua chứng khoán)/Các thỏa thuận kinh tế có chất Tổng giá trị rủi ro Giá trị rủi ro Loại hình giao dịch (2) (3) (4) (5) (6) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - II Rủi ro quá thời hạn toán Thời gian quá hạn 0-15 ngày sau thời hạn toán, chuyển giao chứng khoán 16 – 30 ngày sau thời hạn toán, chuyển giao chứng khoán 31 – 60 ngày sau thời hạn toán, chuyển giao chứng khoán Từ 60 ngày trở 2.000.000.000 Hệ số rủi ro Quy mô rủi ro Giá trị rủi ro 16% - - 32% - - 48% - - 100% 2.000.000.000 2.000.000.000 III Rủi ro tăng thêm: Chi tiết tới khoản vay, tới đối tác Tiền gửi tiết kiệm Eximbank Tiền gửi tiết kiệm Vietcombank Tiền gửi tiết kiệm Vinasiam bank Tiền gửi tiết kiệm ACB 58.463.500.000 Mức tăng thêm Quy mô rủi ro Giá trị rủi ro 30% 107.805.000.000 32,341,500,000 10% 53.420.000.000 5.342.000.000 10% 50.000.000.000 5.000.000.000 20% 78.900.000.000 15,780,000,000 B TỔNG GIÁ TRỊ RỦI RO THANH TỐN (B=I+II+III) 19 60.463.500.000 CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN THÀNH CƠNG 72 – 74 Nguyễn Thị Minh Khai, Phường 6, Quận Báo cáo tỷ lệ an toàn tài Tại ngày 31 tháng 12 năm 2013 Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam THUYẾT MINH BÁO CÁO TỶ LỆ AN TỒN TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tỷ lệ an tồn tài kèm theo GIÁ TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG Đơn vị: VND Giá trị I II III IV V Tổng chi phí hoạt động phát sinh vòng 12 tháng Các khoản giảm trừ khỏi tổng chi phí Chi phí khấu hao Dự phịng giảm giá đầu tư chứng khốn ngắn hạn Dự phịng giảm giá đầu tư chứng khốn dài hạn Dự phịng phải thu khó địi Tổng chi phí sau giảm trừ (III = I – II) 25% Tổng chi phí sau giảm trừ (IV = 25% III) 20% Vốn pháp định tổ chức kinh doanh chứng khoán C TỔNG GIÁ TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG (C=Max {IV, V}) 20 19.066.183.942 4.733.172.229 3.836.211.664 (103.039.435) 1.000.000.000 14.333.011.713 3.583.252.928 60.000.000.000 60.000.000.000 CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN THÀNH CÔNG 72 – 74 Nguyễn Thị Minh Khai, Phường 6, Quận Báo cáo tỷ lệ an toàn tài Tại ngày 31 tháng 12 năm 2013 Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam THUYẾT MINH BÁO CÁO TỶ LỆ AN TỒN TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tỷ lệ an tồn tài kèm theo VỐN KHẢ DỤNG Đơn vị: VND STT NỘI DUNG A Nguồn vốn Vốn chủ sở hữu khơng bao gồm cổ phần ưu đãi hồn lại (nếu có) Thặng dư vốn cổ phần Cổ phiếu quỹ Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu Lợi nhuận lũy kế lợi nhuận chưa phân phối trước trích lập khoản dự phòng theo quy định pháp luật Chênh lệch đánh giá lại tài sản (50% tăng thêm 100% giảm đi) Chênh lệch tỷ giá hối đoái Lợi ích cổ đơng thiểu số Các khoản nợ chuyển đổi Tồn phần giảm tăng thêm chứng khoán tiêu đầu tư tài Tổng 10 11 12 13 1A Vốn khả dụng Khoản giảm Vốn khả dụng trừ (1) (2) Khoản tăng thêm (3) 360.000.000.000 (37.881.004.086) - 10.986.009 322.109.052.755 21 1.042.850 CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN THÀNH CƠNG 72 – 74 Nguyễn Thị Minh Khai, Phường 6, Quận Báo cáo tỷ lệ an toàn tài Tại ngày 31 tháng 12 năm 2013 Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam THUYẾT MINH BÁO CÁO TỶ LỆ AN TOÀN TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tỷ lệ an tồn tài kèm theo VỐN KHẢ DỤNG (Tiếp theo) Đơn vị: VND Vốn khả dụng STT NỘI DUNG B I II Tài sản ngắn hạn Tiền khoản tương đương tiền Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn Chứng khoán tiềm ẩn rủi ro thị trường theo quy định khoản Điều Chứng khoán bị giảm trừ khỏi vốn khả dụng theo quy định khoản Điều Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn (*) Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Phải thu khách hàng có thời hạn tốn cịn lại từ 90 ngày trở xuống Phải thu khách hàng có thời hạn tốn cịn lại 90 ngày Trả trước cho người bán Phải thu nội ngắn hạn Phải thu nội có thời hạn tốn cịn lại từ 90 ngày trở xuống Phải thu nội có thời hạn tốn cịn lại 90 ngày Phải thu hoạt động giao dịch chứng khoán Phải thu hoạt động giao dịch chứng khốn có thời hạn tốn cịn lại từ 90 ngày trở xuống Phải thu hoạt động giao dịch chứng khốn có thời hạn tốn cịn lại 90 ngày Các khoản phải thu khác Phải thu khác có thời hạn tốn cịn lại từ 90 ngày trở xuống Phải thu khác có thời hạn tốn cịn lại 90 ngày Dự phịng phải thu ngắn hạn khó địi (*) Hàng tồn kho Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản phải thu Nhà nước Tài sản ngắn hạn khác Tạm ứng Tạm ứng có thời hạn hồn ứng cịn lại từ 90 ngày trở xuống Tạm ứng có thời hạn hồn ứng lại 90 ngày Phải thu khác, tài sản ngắn hạn khác III IV V 4.1 4.2 Vốn khả dụng Khoản giảm trừ (1) (2) 56.563 67.072.000 - - 2.000.000.000 1.516.352.760 239.009.422 22 Khoản tăng thêm (3) CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN THÀNH CƠNG 72 – 74 Nguyễn Thị Minh Khai, Phường 6, Quận Báo cáo tỷ lệ an toàn tài Tại ngày 31 tháng 12 năm 2013 Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam THUYẾT MINH BÁO CÁO TỶ LỆ AN TOÀN TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tỷ lệ an tồn tài kèm theo 1B Tổng VỐN KHẢ DỤNG (Tiếp theo) 3.822.490.745 Đơn vị: VND STT NỘI DUNG C I Tài sản dài hạn Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khách hàng Phải thu dài hạn khách hàng có thời hạn tốn cịn lại từ 90 ngày trở xuống Phải thu dài hạn khách hàng có thời hạn tốn cịn lại 90 ngày Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu dài hạn nội Phải thu dài hạn nội có thời hạn tốn cịn lại từ 90 ngày trở xuống Phải thu dài hạn nội có thời hạn tốn cịn lại 90 ngày Phải thu dài hạn khác Phải thu dài hạn khác có thời hạn tốn cịn lại từ 90 ngày trở xuống Phải thu dài hạn khác có thời hạn tốn cịn lại 90 ngày Dự phịng phải thu dài hạn khó địi (*) Tài sản cố định Bất động sản đầu tư Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào cơng ty Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Đầu tư chứng khoán dài hạn Chứng khoán tiềm ẩn rủi ro thị trường theo quy định khoản Điều Chứng khoán bị giảm trừ khỏi vốn khả dụng theo quy định khoản Điều Đầu tư dài hạn khác Dự phịng giảm giá đầu tư tài dài hạn (*) Tài sản dài hạn khác Các tiêu tài sản bị coi khoản ngoại trừ báo cáo tài năm kiểm tốn mà khơng bị tính giảm trừ theo quy định Điều Tổng VỐN KHẢ DỤNG = 1A-1B-1C II III IV V 1C 23 Vốn khả dụng Khoản giảm Vốn khả dụng trừ (1) (2) Khoản tăng thêm (3) - - 10.051.864.837 - 2.030.417.420 12.082.282.257 306.204.279.753 CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN THÀNH CÔNG 72 – 74 Nguyễn Thị Minh Khai, Phường 6, Quận Báo cáo tỷ lệ an toàn tài Tại ngày 31 tháng 12 năm 2013 Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam THUYẾT MINH BÁO CÁO TỶ LỆ AN TỒN TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tỷ lệ an tồn tài kèm theo Trần Minh Vinh Kế toán trưởng Trịnh Tấn Lực Trưởng Ban Kiểm soát nội Ngày 28 tháng 02 năm 2014 24 Trương Gia Bảo Tổng Giám đốc ... với Báo cáo tỷ lệ an tồn tài kèm theo TĨM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH LẬP BÁO CÁO TỶ LỆ AN TỒN TÀI CHÍNH CHỦ YẾU Sau sách chủ yếu Công ty áp dụng việc lập Báo cáo tỷ lệ an tồn tài Tỷ lệ vốn khả dụng Tỷ lệ. .. Giám đốc Công ty Cổ phần Chứng khoán Thành Công Chúng thực cơng tác kiểm tốn Báo cáo tỷ lệ an tồn tài ngày 31 tháng 12 năm 2013 Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Thành Cơng (gọi tắt “Công ty? ??) lập ngày... người đọc báo cáo tài đến Thuyết minh số Thuyết minh tỷ lệ an tồn tài mơ tả sách lập báo cáo tỷ lệ an tồn tài chủ yếu Báo cáo tỷ lệ an tồn tài lập để giúp Cơng ty đáp ứng yêu cầu quan quản lý