CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN ASAM. Báo cáo thường niên 2021

CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN ASAM Digitally signed by CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN ASAM DN: C=VN, S=HỒ CHÍ MINH, L=Quận 1, CN=CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN ASAM, OID.0.9.2342.19200300.100.1.1=MST: 0305970281 Reason: I am the author of this document Location: your signing location here Date: 2022.03.22 10:02:13+07'00' Foxit Reader Version: 10.1.1 CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN ASAM Báo cáo thường niên 2021 NỘI DUNG 03 04 05 08 TỔNG QUAN Quá trình hình thành phát triển Tổ chức nhân Chính sách quản lý rủi ro 11 12 BÁO CÁO VÀ ĐÁNH GIÁ CỦA BAN GIÁM ĐỐC Kế hoạch năm 2022 13 BÁO CÁO CỦA HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ 09 CƠ CẤU CỔ ĐÔNG 15 BÁO CÁO KIỂM TOÁN TỔNG QUAN Tên giao dịch CTCP Chứng Khoán Asam Tên tiếng Anh Asam Securities Corporation (“Asam”) Giấy phép thành lập hoạt động 97/UBCK-GP ngày 04/09/2008 Ủy ban Chứng khoán Nhà nước cấp Giấy phép thành lập hoạt động điều chỉnh nhiều lần lần gần số 123/GPĐC-UBCK ngày 27/12/2021 Vốn điều lệ VND 203.000.000.000 Đại diện pháp luật Ông Kim Hwan Kyoon Chủ tịch Hội đồng quản trị Địa trụ sở 87 Hàm Nghi, phường Nguyễn Thái Bình Quận 1, Tp Hồ Chí Minh Điện Thoại (028) 3636 1398 Website https://www.asamvn.com.vn Hoạt động kinh doanh Mơi giới tư vấn đầu tư chứng khốn QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN • Các mục tiêu chủ yếu Cơng ty: trở thành công ty tiên phong lĩnh vực đầu tư trái phiếu doanh nghiệp đến gần với nhà đầu tư thị trường chứng khoán Việt Nam Hàn, Nhật • Chiến lược phát triển trung dài hạn: gia tăng giá trị doanh nghiệp, mang lại lợi ích cho cổ đơng khách hàng, hồn thành trách nhiệm xã hội • Các mục tiêu phát triển bền vững (môi trường, xã hội cộng đồng) chương trình liên quan đến ngắn hạn trung hạn Công ty: trở thành định chế tài chuyên nghiệp, Asam hiểu rõ trách nhiệm việc gắn kết tầm nhìn, sứ mệnh với định hướng phát triển bền vững TỔ CHỨC VÀ NHÂN SỰ BAN ĐIỀU HÀNH Thành phần Chức danh Năm sinh Ông Trần Văn An Trưởng ban 1984 Ông Bùi Duy Khánh Thành viên Bà Nguyễn Ngân Giang Trình độ Bổ nhiệm Tỷ lệ sở hữu Thạc sĩ Tài Tháng 10/2020 - 1996 Cử nhân Kinh tế Tháng 10/2020 - Thành viên 1996 Cử nhân Tài Ngân hàng Tháng 10/2020 - Ông Kim Hwan Kyoon Chủ tịch 1961 Cử nhân Kinh tế Tháng 10/2020 19,70% Bà Trịnh Ngọc Hoa Thành viên điều hành 1986 Cử nhân Kinh tế Tháng 10/2020 0,02% Ông Ham Doo Yung Thành viên không điều hành 1956 Thạc sĩ Ngôn ngữ Tháng 05/2021 19,70% Ơng Oh Seung Lok Thành viên khơng điều hành 1958 Cử nhân Kỹ thuật Tháng 05/2021 2,96% Ông Yang Doo Seung Thành viên không điều hành 1960 Cử nhân Quản trị kinh doanh Tháng 05/2021 0,28% Ông Kang Shinho Thành viên điều hành 1967 Thạc sĩ kinh tế Tháng 05/2021 - Giám Đốc Tài Chính 1986 Cử nhân Kế toán kiểm toán Tháng 02/2021 - Ban kiểm soát Hội đồng quản trị Thành viên khác Ông Trương Huy Bình CHÍNH SÁCH LIÊN QUAN ĐẾN NGƯỜI LAO ĐỘNG GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO Giáo dục đào tạo có vai trị quan trọng việc nâng cao lực kỹ cho nhân viên để thiết lập tảng vững cho kế hoạch tăng trưởng dài hạn Asam Asam ln khuyến khích, chủ động tạo điều kiện hỗ trợ tài cho nhân viên tham gia khóa đào tạo chứng hành nghề chứng khoán để giúp nhân viên cải thiện kỹ nâng cao lực ĐỘI NGŨ NHÂN VIÊN 100% nhân viên Asam có trình độ đại học trở lên Tỷ lệ cao giúp Asam ln trì tiêu chuẩn làm việc với chất lượng cao đồng tất sản phẩm dịch vụ tài cung cấp cho khách hàng Môi trường làm việc Asam kết hợp đồng thành viên giàu kinh nghiệm lĩnh vực tài chính, chứng khốn, ngân hàng thành viên trẻ, nằm độ tuổi từ 23 đến 35, độ tuổi động với khả làm việc linh hoạt, thích ứng học hỏi cao Điều giúp trì hoạt động Asam ln thơng suốt, có chất lượng đảm bảo tính kế thừa Asam khuyến khích tơn trọng bình đẳng giới mơi trường làm việc mình, đặc biệt việc đề cao vai trò lãnh đạo tầm quan trọng phụ nữ thị trường tài Việt Nam Số luợng nhân viên tính đến cuối năm 2021 21 người (năm 2020 nhân viên) CHÍNH SÁCH QUẢN LÝ RỦI RO Rủi ro hoạt động Rủi ro xảy lỗi kỹ thuật, lỗi hệ thống, lỗi quy trình nghiệp vụ, lỗi người trình tác nghiệp rủi ro thiếu vốn kinh doanh nguyên nhân khách quan khác Để phòng tránh rủi ro này, Asam thường xuyên xây dựng quy chế rà soát, kiểm soát chéo phận với nhau, xây dựng phương án dự phịng cho tình khẩn cấp, hệ thống dự phòng kỹ thuật, tổ chức đào tạo chuyên mơn cho tồn hệ thống Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng rủi ro mà đối tác khơng thực nghĩa vụ theo quy định cơng cụ tài hợp đồng khách hàng, dẫn đến tổn thất tài Asam có rủi ro tín dụng từ hoạt động kinh doanh (chủ yếu khoản phải thu khách hàng) từ hoạt động tài chính, bao gồm tiền gửi ngân hàng cơng cụ tài khác Việc quản lý rủi ro tín dụng khách hàng dựa sách, thủ tục quy trình kiểm soát Asam Các khoản phải thu khách hàng chưa trả thường xuyên theo dõi Các phân tích khả lập dự phòng thực ngày lập báo cáo sở khách hàng khách hàng lớn Rủi ro khoản Rủi ro khoản rủi ro Asam gặp khó khăn việc đáp ứng nghĩa vụ tài tình trạng thiếu vốn Rủi ro phát sinh chủ yếu không tương xứng kỳ hạn tài sản tài khoản phải trả tài Asam giám sát rủi ro khoản việc trì tỷ lệ tiền mặt khoản tương đương tiền mức mà Ban Giám đốc cho đủ để hỗ trợ tài cho hoạt động kinh doanh để giảm thiểu ảnh hưởng thay đổi luồng tiền Rủi ro pháp lý Rủi ro pháp lý rủi ro Asam vi phạm quy định hành, dẫn tới việc thực sai xảy tranh chấp, kiện tụng Việc tuân thủ quy định hành Ban điều hành Bộ phận Pháp chế giám sát thường xuyên, liên tục cập nhật quy định Nhà nước ban hành để có hướng dẫn cụ thể cho toàn hệ thống tuân thủ thực CƠ CẤU CỔ ĐÔNG CƠ CẤU CỔ ĐÔNG THEO TỶ LỆ SỞ HỮU Đối tượng Số lượng cổ phiếu Tỷ lệ sở hữu (%) 12.254.290 60,36% 28 - Trong nước 554.790 2.71% 18 - Nước 11.699.500 57.65% 10 Tổ chức 8.045.710 39,63% - Trong nước - - - - Nước 8.045.710 39,63% 20.300.000 100% 30 - Trong nước 554.790 2,71% 18 - Nước 19.745.210 97,29% 12 Cá nhân Tổng cộng Số lượng cổ đông Số lượng cổ phiếu Tỷ lệ sở hữu (%) Cổ đông lớn 16.045.710 79,04% - Trong nước - - - - Nước ngồi 16.045.710 79,04% Cổ đơng khác 4.254.290 20,96% 26 - Trong nước 554.790 2,71% 18 - Nước 3.699.500 18,25% - - - 20.300.000 100% Cổ phiếu quỹ Tổng cộng Cá nhân 60% Cổ đông khác 21% Cổ đơng lớn 79% TỶ LỆ CỔ ĐƠNG SỞ HỮU Đối tượng Tổ chức 40% Số lượng cổ đông Cổ đông khác 16% Cổ đông nội 84% 30 PHẢI THU VÀ DỰ THU CỔ TỨC, TIỀN LÃI CÁC TSTC 31/12/2021 01/01/2021 1.036.710.961 - 88.062.611 73.184.577 18.920.070.720 19.000.942.391 Vũ Đức Tâm 18.920.070.720 18.920.070.720 Võ Ngọc Huy - 80.871.671 20.044.844.292 19.074.126.968 Ngắn hạn Lãi dự thu tiền gửi có kỳ hạn Phải thu dịch vụ CTCK cung cấp Phải thu khác Tổng cộng DỰ PHÒNG 5.1 Dự phòng suy giảm khoản phải thu Khoản mục Phải thu khó địi đầu năm Tham chiếu Dự phịng đầu năm Trích lập năm Hồn nhập/xử lý năm Dự phịng cuối năm Phải thu khó địi cuối năm - - 1.382.655.824 - 1.382.655.824 - 1.382.655.824 18.920.070.720 - 5.756.892.887 3.784.014.144 80.871.671 9.460.035.360 19.000.942.391 Vũ Đức Tâm 18.920.070.720 01 – 02 năm 5.676.021.216 3.784.014.144 - 9.460.035.360 18.920.070.720 Võ Ngọc Huy - - 80.871.671 - 80.871.671 - 80.871.671 18.920.070.720 - 7.139.548.711 3.784.014.144 1.463.527.495 9.460.035.360 20.383.598.215 Cho vay giao dịch ký quỹ Phải thu khác Tổng cộng 39 5.2 Dự phòng suy giảm TSTC dài hạn Khoản mục Giá trị sổ sách Giá thị trường thời điểm lập BCTC Giá trị lập dự phòng năm Giá trị lập dự phòng năm trước Mức trích lập/hồn nhập năm CTCP Kinh doanh đầu tư Vàng Việt Nam 1.000.000.000 - 1.000.000.000 1.000.000.000 - Số lượng: 100.000 cổ phần CHI PHÍ TRẢ TRƯỚC Ngắn hạn Chi phí trả trước ngắn hạn khác Công cụ, dụng cụ chờ phân bổ Dài hạn Cơng cụ, dụng cụ Chi phí trả trước dài hạn khác Tổng cộng 31/12/2021 01/01/2021 453.110.004 76.224.282 72.177.955 47.620.496 380.932.049 28.603.786 1.642.812.737 3.596.935 1.513.979.405 1.913.165 128.833.332 1.683.770 2.095.922.741 79.821.217 40 TÀI SẢN CỐ ĐỊNH HỮU HÌNH Máy móc thiết bị Phương tiên vận tải, truyền dẫn Thiết bị quản lý Tài sản cố định khác Tổng cộng 4.728.584.084 2.400.000.000 914.107.762 127.200.000 8.169.891.846 Nguyên giá Tại ngày 01/01/2021 Tăng năm Tại ngày 31/12/2021 8.036.059.000 8.036.059.000 4.728.584.084 2.400.000.000 8.950.166.762 127.200.000 16.205.950.846 4.670.827.453 520.000.000 914.107.762 127.200.000 6.232.135.215 25.669.598 240.000.000 463.907.745 - 729.577.343 4.696.497.051 760.000.000 1.378.015.507 127.200.000 6.961.712.558 57.756.631 1.880.000.000 - - 1.937.756.631 32.087.033 1.640.000.000 7.572.151.255 - 9.244.238.288 Khấu hao lũy kế Tại ngày 01/01/2021 Tăng năm Tại ngày 31/12/2021 Giá trị lại Tại ngày 01/01/2021 Tại ngày 31/12/2021 41 TÀI SẢN CỐ ĐỊNH VƠ HÌNH Phần mềm máy tính Nguyên giá Tại ngày 01/01/2021 7.193.000.000 Tăng năm 1.568.796.000 Tại ngày 31/12/2021 8.761.796.000 Khấu hao lũy kế Tại ngày 01/01/2021 2.213.250.012 Tăng năm 781.166.668 Tại ngày 31/12/2021 2.994.416.680 Giá trị lại Tại ngày 01/01/2021 4.979.749.988 Tại ngày 31/12/2021 5.767.379.320 TÀI SẢN DÀI HẠN KHÁC 9.1 Cầm cố chấp, ký quỹ, ký cược 31/12/2021 01/01/2021 705.000.000 705.000.000 14.000.000 - 719.000.000 705.000.000 31/12/2021 01/01/2021 Tiền nộp ban đầu 120.000.000 120.000.000 Tiền nộp bổ sung 3.122.753.187 3.087.050.177 171.519.416 213.973.775 3.414.272.603 3.421.023.952 Đặt cọc thuê văn phòng Đặt cọc khác Tổng cộng 9.2 Tiền nộp quỹ hỗ trợ toán Tiền lãi phân bổ năm Tổng cộng 42 10 PHẢI TRẢ NGƯỜI BÁN NGẮN HẠN 31/12/2021 01/01/2021 68.879.200 - 206.800.000 - 56.216.380 - 331.895.580 - 31/12/2021 01/01/2021 333.351.913 120.224.776 Thuế khác - 24.768.563 Tổng cộng 333.351.913 144.993.339 31/12/2021 01/01/2021 - 260.250.000 Phạt chậm nộp thuế 1.380.540.311 1.380.540.311 Chi phí phải trả khác 138.781.818 140.492.205 1.519.322.129 1.781.282.516 31/12/2021 01/01/2021 796.316.665 796.316.665 Phải trả bà Lê Thị Hồng Vân - 5.220.070.720 Phải trả, phải nộp khác - 79.105.525 796.316.665 6.095.492.910 CTCP Phần mềm Bravo Phạm Minh Phương Phải trả người bán khác Tổng cộng 11 THUẾ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC Thuế thu nhập cá nhân 12 CHI PHÍ PHẢI TRẢ NGẮN HẠN Chi phí th văn phòng Tổng cộng 13 CÁC KHOẢN PHẢI TRẢ, PHẢI NỘP NGẮN HẠN KHÁC Phải trả cổ tức, gốc lãi trái phiếu Tổng cộng 43 14 VỐN CHỦ SỞ HỮU 14.1 Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu 31/12/2021 14.2 01/01/2021 Tỷ lệ VNĐ Tỷ lệ VNĐ Asam Asset Management Co., Ltd 19,93% 40.457.100.000 19,93% 40.457.100.000 SGA Solutions Co., Ltd 19,70% 40.000.000.000 19,70% 40.000.000.000 Kim Hwan Kyoon 19,70% 40.000.000.000 19,70% 40.000.000.000 Ham Doo Yung 19,70% 40.000.000.000 19,70% 40.000.000.000 Cổ đông khác 20,96% 42.542.900.000 20,96% 42.542.900.000 100% 203.000.000.000 100% 203.000.000.000 Cổ phiếu 31/12/2021 01/01/2021 Số lượng cổ phiếu phép phát hành 20.300.000 20.300.000 Số lượng cổ phiếu phát hành – cổ phiếu phổ thông 20.300.000 20.300.000 Số lượng cổ phiếu lưu hành - cổ phiếu phổ thông 20.300.000 20.300.000 Mệnh giá: 10.000 đồng / cổ phiếu 14.3 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Đầu năm Lỗ phát sinh năm Cuối năm 31/12/2021 01/01/2021 (30.340.360.507) (19.847.089.957) (6.175.904.549) (10.493.270.550) (36.516.265.056) (30.340.360.507) 15 TSTC CHƯA LƯU KÝ TẠI VSD TẠI CTCK TSTC chưa lưu ký VSD CTCK 31/12/2021 01/01/2021 1.000.000.000 1.000.000.000 44 16 TSTC NIÊM YẾT / ĐĂNG KÝ GIAO DỊCH CỦA NHÀ ĐẦU TƯ TSTC giao dịch tự chuyển nhượng TSTC giao dịch hạn chế chuyển nhượng TSTC chờ toán Tổng cộng 31/12/2021 01/01/2021 70.102.330.000 163.196.290.000 50.000.000 2.050.000.000 157.000.000 458.200.000 70.309.330.000 165.704.490.000 17 TSTC ĐÃ LƯU KÝ TẠI VSD VÀ CHƯA GIAO DỊCH CỦA NHÀ ĐẦU TƯ TSTC lưu ký VSD chưa giao dịch, tự chuyển nhượng 31/12/2021 01/01/2021 2.635.050.000 296.380.000 18 TIỀN GỬI CỦA NHÀ ĐẦU TƯ VÀ TỔ CHỨC PHÁT HÀNH 31/12/2021 01/01/2021 Tiền gửi tổng hợp giao dịch chứng khoán cho khách hàng 89.185.000 565.477.275 Tiền gửi tổ chức phát hành chứng khoán 580.998.612 583.632.983 670.183.612 1.149.110.258 31/12/2021 01/01/2021 580.998.612 583.632.983 31/12/2021 01/01/2021 - 1.382.655.824 Tổng cộng 19 PHẢI TRẢ GỐC VÀ LÃI TRÁI PHIẾU Phải trả cổ tức cho nhà đầu tư 20 PHẢI TRẢ VAY CTCK CỦA NHÀ ĐẦU TƯ Phải trả gốc margin nhà đầu tư nước 45 VI THUYẾT MINH VỀ BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG RIÊNG DOANH THU HOẠT ĐỘNG 2021 2020 4.576.794.761 212.465.754 381.969.201 1.104.933.281 358.558.821 1.103.603.565 3.545.787 1.329.716 19.864.593 - 454.839.284 261.375.886 9.095.851.560 62.500.000 91.520.268 73.385.415 14.600.975.074 1.714.660.336 2021 2020 2.410.770.474 1.010.304.992 Tư vấn 228.774.545 - Lưu ký chứng khoán 777.336.044 69.681.773 3.416.881.063 1.079.986.765 2021 2020 18.387.420 15.720.479 - 213.973.775 5.688.577 - 24.075.997 229.694.254 Lãi từ khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn (HTM) Lãi từ khoản cho vay - Lãi từ cho vay giao dịch ký quỹ - Lãi từ cho vay ứng trước tiền bán chứng khoán - Lãi vay quỹ hỗ trợ toán Doanh thu mơi giới chứng khốn Doanh thu tư vấn đầu tư Doanh thu lưu ký chứng khoán Tổng cộng CHI PHÍ HOẠT ĐỘNG Mơi giới chứng khốn Tổng cộng DOANH THU HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH Lãi tiền gửi không kỳ hạn Lãi tiền gửi từ quỹ hỗ trợ toán Chênh lệch tỷ giá thực Tổng cộng 46 CHI PHÍ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH 2021 2020 - 1.260.685 8.964.959 - 42.264.645 - 51.229.604 1.260.685 2021 2020 8.589.700.706 1.926.150.921 Chi phí dụng cụ văn phịng 179.986.123 88.157.732 Chi phí khấu hao tài sản cố định 713.652.931 1.007.202.944 5.000.000 29.925.648 Chi phí dự phịng 2.320.486.649 5.695.928.586 Chi phí dịch vụ mua ngồi 5.592.591.335 2.502.253.932 41.605.987 193.858.521 17.443.023.731 11.443.478.284 2021 2020 111.289.901 87.100.594 1.111.123 - 1.105.247 - 5.879 - 110.178.778 87.100.594 Chi phí lãi vay Chênh lệch tỷ giá thực Chênh lệch tỷ giá chưa thực Tổng cộng CHI PHÍ QUẢN LÝ Chi phí nhân viên Chi phí thuế, phí, lệ phí Chi phí tiền khác Tổng cộng LỢI NHUẬN KHÁC Thu nhập khác Chi phí khác - Phạt vi phạm hành - Phạt Chậm nộp thuế Lợi nhuận khác 47 CHI PHÍ THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP HIỆN HÀNH 2021 2020 (6.175.904.549) (10.493.270.550) 41.611.863 5.848.293.679 a) Các khoản điều chỉnh tăng 41.611.863 5.848.293.679 - Chi phí khơng trừ 41.611.863 5.848.293.679 b) Các khoản điều chỉnh giảm - - Thu nhập tính thuế - - 20% 20% Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp - - Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành - - 2021 2020 Lợi nhuận sau thuế phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông (6.175.904.549) (10.493.270.550) Lợi nhuận phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông (6.175.904.549) (10.493.270.550) 20.300.000 5.628.767 Lãi cổ phiếu (304) (1.864) Thu nhập pha loãng cổ phiếu (304) (1.864) Lỗ trước thuế Điều chỉnh Thuế suất LÃI CƠ BẢN TRÊN CỔ PHIẾU Bình quân gia quyền số cổ phiếu phổ thông (không bao gồm cổ phiếu quỹ) dùng để tính lãi cổ phiếu VII MỤC ĐÍCH VÀ CHÍNH SÁCH QUẢN LÝ RỦI RO TÀI CHÍNH Cơng ty chịu rủi ro thị trường, rủi ro tín dụng rủi ro khoản Nghiệp vụ quản lý rủi ro nghiệp vụ thiếu cho tồn hoạt động kinh doanh Cơng ty, Cơng ty có hệ thống kiểm sốt mức cân đối chấp nhận chi phí rủi ro chi phí quản lý rủi ro Ban Tổng Giám đốc theo dõi liên tục quy trình quản lý rủi ro Công ty nhằm đảm bảo mức cân đối phù hợp rủi ro kiểm soát rủi ro Ban Tổng Giám đốc xem xét thống sách quản lý rủi ro tổng hợp 48 RỦI RO THỊ TRƯỜNG Rủi ro thị trường rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai công cụ tài biến động theo thay đổi giá thị trường Rủi ro thị trường có hai loại rủi ro: rủi ro lãi suất, rủi ro giá khác, chẳng hạn rủi ro giá cổ phần Cơng cụ tài bị ảnh hưởng rủi ro thị trường bao gồm khoản vay nợ, tiền gửi, khoản đầu tư sẵn sàng để bán Các phân tích độ nhạy trình bày liên quan đến tình hình tài Công ty ngày 31 tháng 12 năm 2021 Các phân tích độ nhạy lập sở giá trị nợ thuần, tỷ suất lãi suất cố định với lãi suất thả khoản nợ tỷ lệ cơng cụ tài có gốc ngoại tệ cố định Rủi ro lãi suất Rủi ro lãi suất rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai cơng cụ tài biến động thay đổi lãi suất thị trường Rủi ro thay đổi lãi suất thị trường Công ty chủ yếu liên quan đến khoản hợp tác kinh doanh, phải thu khách hàng khoản phải thu khác, tiền khoản tiền gửi ngắn hạn, khoản nợ phải trả tài Những khoản đầu tư phần lớn ngắn hạn, khơng nắm giữ với mục đích đầu Nợ phải trả tài có lãi suất cố định Công ty quản lý rủi ro lãi suất cách theo dõi chặt chẽ tình hình thị trường có liên quan để xác định sách lãi suất hợp lý có lợi cho mục đích quản lý giới hạn rủi ro Công ty Độ nhạy lãi suất Độ nhạy (khoản vay nợ, tiền, khoản tiền gửi khoản cho vay) Cơng ty thay đổi xảy mức độ hợp lý lãi suất thể sau: Với giả định biến số khác không thay đổi, biến động lãi suất (khoản vay, khoản cho vay) với lãi suất thả có ảnh hưởng đến lợi nhuận trước thuế Công ty: Tăng/giảm điểm Ảnh hưởng đến lợi nhuận trước thuế VNĐ +200 2.719.125.575 VNĐ -200 (2.719.125.575) VNĐ +200 42.262.036.114 VNĐ -200 (42.262.036.114) Tại ngày 31/12/2021 Tại ngày 31/12/2020 Mức tăng/ giảm điểm sử dụng để phân tích độ nhạy lãi suất giả định dựa điều kiện quan sát thị trường Các điều kiện cho thấy mức biến động cao không đáng kể so với kỳ trước 49 Rủi ro giá cổ phiếu Chứng khoán vốn niêm yết chưa niêm yết Công ty nắm giữ chịu ảnh hưởng rủi ro giá thị trường phát sinh tình trạng khơng chắn giá trị tương lai khoản đầu tư chứng khốn Cơng ty quản lý giá rủi ro giá cổ phiếu cách thiết lập hạn mức đầu tư Hội đồng Quản trị Công ty xem xét phê duyệt định đầu tư vào cổ phiếu Giá trị hợp lý khoản đầu tư vào cổ phiếu niêm yết chưa niêm yết Công ty Báo cáo tài ngày 31 tháng 12 năm 2021 VNĐ Sự tăng (hoặc giảm) 10% số chứng khốn/cổ phiếu làm tăng (hoặc giảm) tỷ lệ tương ứng doanh thu từ hoạt động đầu tư Công ty; tùy thuộc vào mức độ trọng yếu kéo dài suy giảm tùy thuộc vào trạng thái nắm giữ danh mục cổ phiếu có ảnh hưởng đáng kể tới số thị trường RỦI RO TÍN DỤNG Rủi ro tín dụng rủi ro mà đối tác không thực nghĩa vụ theo quy định cơng cụ tài hợp đồng khách hàng, dẫn đến tổn thất tài Cơng ty có rủi ro tín dụng từ hoạt động kinh doanh (chủ yếu khoản phải thu khách hàng) từ hoạt động tài mình, bao gồm tiền gửi ngân hàng cơng cụ tài khác Đầu tư chứng khốn nợ Rủi ro tín dụng liên quan đến đầu tư chứng khốn nợ dựa sách, thủ tục quy trình kiểm sốt Cơng ty đầu tư chứng khoán Tại kỳ lập báo cáo tài chính, Cơng ty đánh giá rủi ro tín dụng chứng khốn nợ sở thơng tin tình hình thị trường khả thu hồi khoản đầu tư Phải thu khách hàng Việc quản lý rủi ro tín dụng khách hàng Cơng ty dựa sách, thủ tục quy trình kiểm sốt Cơng ty có liên quan đến việc quản lý rủi ro tín dụng khách hàng Các khoản phải thu khách hàng chưa trả thường xuyên theo dõi Các phân tích khả lập dự phòng thực ngày lập báo cáo sở khách hàng khách hàng lớn Các khoản phải thu khách hàng Công ty thuộc số lượng lớn khách hàng đa dạng có tài sản bảo đảm đối ứng, khơng có rủi ro tập trung tín dụng Các khoản cho vay Công ty giảm thiểu rủi ro tín dụng cách cho khách hàng vay tiền đủ điều kiện nguyên tắc, đối tượng, hạn mức, thời hạn cho vay mục đích sử dụng tiền vay quy định pháp luật có liên quan Quy trình nghiệp vụ Cơng ty ban hành Tiền gửi ngân hàng Công ty chủ yếu trì số dư tiền gửi ngân hàng lớn Việt Nam Rủi ro tín dụng từ số dư tiền gửi ngân hàng quản lý phận kế toán phận Nguồn vốn theo sách Cơng ty Rủi ro tín dụng tối đa Công ty thành phần bảng cân đối kế toán kỳ lập báo cáo tài giá trị ghi sổ trình bày Thuyết minh số V.2 Cơng ty đánh giá rủi ro tập trung tín dụng liên quan đến tiền gửi ngân hàng mức thấp 50 RỦI RO THANH TOÁN Rủi ro khoản rủi ro Cơng ty gặp khó khăn việc đáp ứng nghĩa vụ tài tình trạng thiếu vốn Rủi ro khoản Công ty phát sinh chủ yếu không tương xứng kỳ hạn tài sản tài khoản phải trả tài Cơng ty giám sát rủi ro khoản việc trì tỷ lệ tiền mặt khoản tương đương tiền mức mà Ban Tổng Giám đốc cho đủ để hỗ trợ tài cho hoạt động kinh doanh để giảm thiểu ảnh hưởng thay đổi luồng tiền Thông tin thời gian đáo hạn nợ phải trả tài Cơng ty dựa giá trị tốn chưa chiết khấu theo hợp đồng sau: Không kỳ hạn Tại ngày 31/12/2021 - Phải trả hoạt động giao dịch chứng khốn - Chi phí phải trả - Phải trả, phải nộp khác Tổng cộng 2.120.754 1.519.322.129 796.316.665 2.649.655.128 Tại ngày 31/12/2020 - Phải trả hoạt động giao dịch chứng khốn 9.842.240 - Chi phí phải trả 1.781.282.516 - Phải trả, phải nộp khác 6.095.492.910 Tổng cộng 7.886.617.666 Công ty cho mức độ tập trung rủi ro việc trả nợ thấp Cơng ty có đủ khả trả tiếp cận nguồn vốn khoản vay đến hạn tốn vịng 12 tháng tái tục với bên cho vay TÀI SẢN TÀI CHÍNH VÀ NỢ PHẢI TRẢ TÀI CHÍNH Giá trị hợp lý tài sản tài nợ phải trả tài phản ánh theo giá trị mà cơng cụ tài chuyển đổi giao dịch bên tham gia, ngoại trừ trường hợp bắt buộc phải bán lý Công ty sử dụng phương pháp giả định sau để ước tính giá trị hợp lý: Giá trị hợp lý tiền mặt tiền gửi ngắn hạn, khoản phải thu khách hàng, khoản phải trả người bán nợ phải trả ngắn hạn khác tương đương với giá trị ghi sổ khoản mục công cụ có kỳ hạn ngắn Giá trị hợp lý chứng khốn cơng cụ nợ tài niêm yết xác định theo giá trị thị trường 51 Đối với khoản đầu tư chứng khoán chưa niêm yết có giao dịch thường xun giá trị hợp lý xác định giá bình qn cung cấp bới ba cơng ty chứng khốn độc lập kỳ kế toán năm kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2021 Giá trị hợp lý chứng khốn, khoản đầu tư tài mà giá trị hợp lý xác định cách chắn khơng có thị trường có tính khoản cao xác định dựa báo giá giá trị tài sản ròng/giá trị sổ sách đơn vị phát hành xác định dựa đáng giá Công ty khả thu hồi chứng khốn đầu tư Trường hợp khơng có đủ nguồn thơng tin đáng tin cậy để xác định giá trị hợp lý công cụ chưa niêm yết phản ánh theo giá gốc NGHIỆP VỤ VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN Bên liên quan Chức danh Thu nhập năm Ông Kim Hwan Kyoon Chủ tịch HĐQT 1.200.000.000 Bà Nguyễn Diễm Ly Tổng Giám đốc 912.857.143 Tổng cộng 2.112.857.143 BÁO CÁO BỘ PHẬN Ban Tổng Giám đốc Công ty xác định rằng, việc định quản lý Công ty chủ yếu dựa loại sản phẩm, dịch vụ mà Công ty cung cấp không dựa khu vực địa lý mà công ty cung cấp sản phẩm, dịch vụ Do báo cáo yếu Cơng ty theo lĩnh vực kinh doanh Tại ngày 31 tháng 12 năm 2021 Công ty báo cáo hoạt động theo phận kinh doanh: Bộ phận môi giới dịch vụ khách hàng, phận cho vay ký quỹ, phận kinh doanh nguồn vốn phận khác Cơng ty phân tích doanh thu giá vốn theo phận sau: Năm 2021 Bộ phận Doanh thu Giá vốn Lãi gộp Môi giới dịch vụ khách hàng 454.839.284 2.410.770.474 (1.955.931.190) Cho vay ký quỹ 381.969.201 - 381.969.201 4.576.794.761 - 4.576.794.761 91.520.268 777.336.044 (685.815.776) 9.095.851.560 228.774.545 8.867.077.015 14.600.975.074 3.416.881.063 11.184.094.011 Kinh doanh nguồn vốn Lưu ký chứng khoán Tư vấn Tổng cộng 52 Năm 2020 Bộ phận Doanh thu Giá vốn Lãi gộp 261.375.886 1.010.304.992 (748.929.106) 1.104.933.281 - 1.104.933.281 212.465.754 - 212.465.754 Lưu ký chứng khoán 73.385.415 69.681.773 3.703.642 Tư vấn 62.500.000 - 62.500.000 1.714.660.336 1.079.986.765 634.673.571 Môi giới dịch vụ khách hàng Cho vay ký quỹ Kinh doanh nguồn vốn Tổng cộng THÔNG TIN SO SÁNH Tại thời điểm lập báo cáo tài chính, Hội đồng Quản trị Cơng ty thay đổi phương pháp lập trình bày tiêu lưu chuyển tiền tệ từ hoạt động kinh doanh Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2021 theo phương pháp gián tiếp phù hợp với tình hình hoạt động Công ty xác định áp dụng quán niên độ sau Các tiêu tình hình lưu chuyển tiền tệ từ hoạt động kinh doanh cho năm tài kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2020 trình bày lại cho phù hợp nguyên tác so sánh kỳ kế toán tương ứng CÁC SỰ KIỆN PHÁT SINH SAU NGÀY KẾT THÚC NĂM TÀI CHÍNH Trong năm 2021 khơng có hoạt động kiện phát sinh có ảnh hưởng đáng kể đến khả hoạt động liên tục Cơng ty Vì vậy, Báo cáo tài Cơng ty lập sở giả định Công ty hoạt động liên tục 53