CÔNG TY CỔ PHẦN THỦY SẢN MEKONG BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2021

CÔNG TY CỔ PHẦN THỦY SẢN MEKONG Digitally signed by CÔNG TY CỔ PHẦN THỦY SẢN MEKONG DN: OID.0.9.2342.19200300.100.1.1=MST:1800448811, CN=CÔNG TY CỔ PHẦN THỦY SẢN MEKONG, S=Cần Thơ, C=VN Reason: I am the author of this document Location: your signing location here Date: 2022-03-04 09:53:48 Foxit Reader Version: 10.0.0 - Địa chỉ: Lơ 24 Khu cơng nghiệp Trà Nóc, phường Trà Nóc, quận Bình Thủy - Thành phố Cần Thơ - Điện thoại: 0292.3841560 - Mã số thuế: 1800448811 Cần Thơ, ngày 04 tháng 03 năm 2022 CÔNG TY CỔ PHẦN THỦY SẢN MEKONG Lơ 24 Khu CN Trà Nóc – Bình Thủy – TP.Cần Thơ Phụ lục IV BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN (Ban hành kèm theo Thông tư số 96/2020/TT-BTC ngày 16 tháng 11 năm 2020 Bộ trưởng Bộ Tài chính) CƠNG TY CỔ PHẦN THỦY SẢN MEKONG CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc Số: 001/2022/BC-MK TP.Cần Thơ, ngày 04 tháng 03 năm 2022 BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN NĂM 2021 Kính gửi: - ỦY BAN CHỨNG KHỐN NHÀ NƯỚC - SỞ GIAO DỊCH CHỨNG KHỐN TP HỒ CHÍ MINH I THƠNG TIN CHUNG: Thơng tin khái qt : − Tên giao dịch: CÔNG TY CỔ PHẦN THỦY SẢN MEKONG − Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp số: 1800448811 − Vốn điều lệ: 123.464.110.000 đồng − Vốn đầu tư chủ sở hữu: 123.464.110.000 đồng − Địa chỉ: Lơ 24 Khu Cơng nghiệp Trà Nóc – Bình Thủy – TP Cần Thơ − Số điện thoại: 0292.3841560 – 3842027 − Website: mekongfish.vn − Mã cổ phiếu (nếu có): AAM − Q trình hình thành phát triển: (ngày thành lập, thời điểm niêm yết, thời gian mốc kiện quan trọng kể từ thành lập đến nay) + Việc thành lập: Giấy phép thành lập công ty số 592/QĐ-CT.UB ngày 26/02/2002 Ủy Ban Nhân Dân tỉnh Cần Thơ (nay Ủy Ban Nhân Dân Thành phố Cần Thơ); BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN NĂM 2021 Trang CƠNG TY CỔ PHẦN THỦY SẢN MEKONG Lơ 24 Khu CN Trà Nóc – Bình Thủy – TP.Cần Thơ Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp số 1800448811 Sở Kế hoạch Đầu tư TP.Cần Thơ cấp lần đầu ngày 28/02/2002 vốn điều lệ ban đầu 20.000.000.000 đồng đăng ký thay đổi lần thứ 10 ngày 07/05/2019 vốn điều lệ 123.464.110.000 đồng + Chuyển đổi sở hữu thành công ty cổ phần: Năm 2002, cơng ty chuyển đồi hình thức hoạt động từ doanh nghiệp Nhà nước sang công ty cổ phần + Niêm yết: Ngày 24/09/2009, cổ phiếu công ty niêm yết giao dịch lần đầu Sở Giao dịch Chứng khốn Thành phố Hồ Chí Minh với mã chứng khoán AAM số lượng cổ phiếu niêm yết 8.100.000 cổ phiếu theo Thông báo số 542/TB-SGDHCM ngày 17/09/2009 Ngày 21/12/2009, công ty niêm yết bổ sung thêm 3.239.864 cổ phiếu từ việc phát hành cổ phiếu thưởng 30% trả cổ tức cổ phiếu 10% theo Thông báo số 760/TBSGDHCM ngày 14/12/2009 Ngày 14/10/2013, công ty niêm yết bổ sung thêm 1.295.976 cổ phiếu từ việc trả cổ tức cổ phiếu cho cổ đông hữu với tỷ lệ 100:15 theo Thông báo số 885/TBSGDHCM ngày 09/10/2013 Ngày 06/09/2018, công ty hủy niêm yết 2.700.139 cổ phiếu quỹ theo Thông báo Sở Giao dịch Chứng khốn Tp Hồ Chí Minh số 340/TB-SGDHCM ngày 04/09/2018 Ngày 17/05/2019, công ty niêm yết bổ sung thêm 2.410.710 cổ phiếu từ việc phát hành cổ phiếu thưởng cho cổ đông hữu với tỷ lệ 30% theo Quyết định số 169/QĐSGDHCM ngày 15/05/2019 Sở Giao dịch Chứng khốn Thành phố Hồ Chí Minh − Các kiện khác: - Ngày 22/02/2021, ngày đăng ký cuối để tổ chức ĐHĐCĐ thường niên cho năm tài 2020 - Ngày 27/03/2021, Cơng ty tiến hành Đại hội đồng cổ đông thường niên cho năm tài 2020 - Ngày 25/05/2021, cơng ty ký hợp đồng kiểm tốn Báo cáo tài năm 2021 với Chi nhánh Cơng ty TNHH Kiểm tốn Tư vấn A&C Cần Thơ Ngành nghề địa bàn kinh doanh: − Ngành nghề kinh doanh: (Nêu ngành nghề kinh doanh sản phẩm, dịch vụ chiếm 10% tổng doanh thu 02 năm gần nhất) Thu mua, gia công, chế biến, xuất nhập thủy sản, gạo loại nông sản Nhập vật tư hàng hóa, máy móc thiết bị tư liệu sản xuất phục vụ nông nghiệp nuôi trồng chế biến thủy hải sản Nuôi trồng thủy sản, sản xuất thức ăn gia súc, thức ăn thủy sản, sản xuất giống phục vụ nuôi trồng thủy sản, nhập thức ăn gia súc, thức ăn thủy sản BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN NĂM 2021 Trang CÔNG TY CỔ PHẦN THỦY SẢN MEKONG Lô 24 Khu CN Trà Nóc – Bình Thủy – TP.Cần Thơ Nhập kinh doanh phân bón, sắt thép loại Đầu tư tài Kinh doanh địa ốc, bất động sản văn phòng cho thuê Du lịch lữ hành nội địa, kinh doanh nhà hàng − Địa bàn kinh doanh: (Nêu địa bàn hoạt động kinh doanh chính, chiếm 10% tổng doanh thu 02 năm gần nhất): + Trong 02 năm 2020 2021, ngành nghề kinh doanh công ty thực lĩnh vực chăn nuôi cá tra, chế biến cá tra đông lạnh; Xuất trực tiếp 50% tổng sản lượng cá tra đông lạnh, tiêu thụ nội địa không 50% tổng sản lượng Đồng thời nhập số vật tư để phục vụ chế chế biến mà không tiêu thụ thị trường + Địa bàn kinh doanh: Tập trung trụ sở công ty, địa chỉ: Lô 24 Khu cơng nghiệp Trà Nóc, phường Trà Nóc, quận Bình Thủy, thành phố Cần Thơ Riêng địa bàn chăn ni tọa lạc huyện Tam Bình Trà Ơn thuộc tỉnh Vĩnh Long Thơng tin mơ hình quản trị, tổ chức kinh doanh máy quản lý: − Mơ hình quản trị: + Khơng tổ chức thành Tổng công ty công ty mẹ - công ty xí nghiệp trực thuộc + Khơng có chi nhánh, văn phịng đại diện ngồi nước BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN NĂM 2021 Trang CÔNG TY CỔ PHẦN THỦY SẢN MEKONG Lô 24 Khu CN Trà Nóc – Bình Thủy – TP.Cần Thơ − Cơ cấu máy quản lý: ĐẠI HỘI CỔ ĐÔNG BAN KIỂM SỐT HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ GIÁM ĐỐC PHỊNG KỸ THUẬT PHỊNG QLCL PHĨ GIÁM ĐỐC PHĨ GIÁM ĐỐC ĐIỀU HÀNH KINH DOANH PHÒNG VẬT TƯ, PHÒNG PHÒNG NGUYÊN LIỆU XUẤT KHẨU KẾ TỐN NGƯ TRƯỜNG PHỊNG TỔ CHỨC PHÂN XƯỞNG CHẾ BIẾN − Các công ty con, công ty liên kết: (Nêu danh sách, địa chỉ, lĩnh vực sản xuất kinh doanh chính, vốn điều lệ thực góp, tỷ lệ sở hữu Công ty công ty con, công ty liên kết): + Ngày 23/12/2013, Công ty cổ phần thủy sản Mekong đầu tư vào Công ty cổ phần vật liệu xây dựng Motilen Cần Thơ 647.781 cổ phần, chiếm 44,98% vốn điều lệ Định hướng phát triển: − Các mục tiêu chủ yếu Công ty: + Từ năm 2022 đến 2026, công ty tập trung chế biến mặt hàng cá tra fillet đông lạnh xuất với tỷ trọng 70% xuất khẩu, 30% tiêu thụ nội địa Các mặt hàng nghiên cứu chế biến sớm tốt + Sau dịch bệnh Covid-19, công ty đẩy mạnh xuất vào thị trường truyền thống, đồng thời phát triển thêm thị trường Trung Quốc, Hong Kong, Châu Mỹ, khối Á Rập + Tiếp tục tăng cường mặt công tác quản lý từ tổ chức lại máy gọn nhẹ, hiệu đến cơng tác quản lý tài chính, chất lượng, định mức vật tư, nguyên liệu, để hạ giá thành tăng mức cạnh tranh BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN NĂM 2021 Trang CƠNG TY CỔ PHẦN THỦY SẢN MEKONG Lơ 24 Khu CN Trà Nóc – Bình Thủy – TP.Cần Thơ − Chiến lược phát triển trung dài hạn: + Tiếp tục phát triển khép kín vùng ni (Từ giống đến chăn nuôi đạt thương phẩm → chế biến → xuất đến người tiêu thụ) Với qui mô phù hợp với lực quản lý lực tài cơng ty + Khơng đầu tư tràn lan nhằm bảo toàn vốn theo sản lượng phù hợp công suất vào khoảng 5.000 – 5.500 nguyên liệu/năm + Sẽ đầu tư chế biến sản phẩm giá trị gia tăng, sản phẩm phụ từ phụ phẩm sản phẩm + Phát triển thị trường: Ngoài thị trường truyền thống, công ty tiếp tục phát triển thị trường Trung Quốc, Hong Kong, Châu Mỹ, khối Á Rập − Các mục tiêu phát triển bền vững (môi trường, xã hội cộng đồng) chương trình liên quan đến ngắn hạn trung hạn Công ty: + Đối với môi trường: • • Đã đầu tư hoàn chỉnh hệ thống xử lý nước thải theo yêu cầu Ban Quản lý Khu Công Nghiệp Tiếp tục thực tiêu chuẩn chăn nuôi Global Gap, Việt Gap hệ thống quản lý nhằm đảm bảo an toàn vệ sinh thực phẩm, nuôi trồng ASC… + Đối với xã hội cộng đồng: • • Tích cực tham gia xây dựng nhà tình thương, nhà tình nghĩa giúp đỡ địa phương theo khả thực tế công ty Tương lai: qua thời kỳ khó khăn tình hình kinh tế chung, công ty nổ lực xây nhà cho cơng nhân, góp sức cơng tác xã hội, từ thiện Các rủi ro: (Nêu rủi ro ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh việc thực mục tiêu Cơng ty, có rủi ro môi trường): - Các rào cản kinh tế kỹ thuật khắt khe làm hạn chế việc tiêu thụ cá tra Cụ thể rào cản kỹ thuật EU nước Nam Mỹ - Cạnh tranh công ty ngành khu vực tiếp tục gay gắt (bán phá giá, tranh giành khách hàng) - Rủi ro tiêu thụ khối lượng lớn xuất qua Trung Quốc - Ơ nhiễm mơi trường chăn ni gây dịch bệnh, nhiễm thuốc kháng sinh, cá không đạt chuẩn chế biến làm đình đốn sản xuất gây tin tưởng khách hàng hình ảnh Cá tra Việt Nam - Rủi ro dịch bệnh tiếp tục kéo dài BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN NĂM 2021 Trang CƠNG TY CỔ PHẦN THỦY SẢN MEKONG Lơ 24 Khu CN Trà Nóc – Bình Thủy – TP.Cần Thơ II TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TRONG NĂM: Tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh: - Kết hoạt động sản xuất kinh doanh năm: (Nêu kết đạt năm Nêu thay đổi, biến động lớn chiến lược kinh doanh, doanh thu, lợi nhuận, chi phí, thị trường, sản phẩm, nguồn cung cấp…vv): + Thuận lợi bản: Tài chính: • Tài Cơng ty tiếp tục lành mạnh nhiều năm, khơng có nợ xấu, khơng bị chiếm dụng vốn dài ngày • Đồng vốn bảo tồn, nguồn tiền mặt dồi dào, khoản tốt • Cơng ty sử dụng nguồn vốn tự có hợp lý để sinh lợi, không đầu tư tràn lan Nguyên liệu: • • • Nguồn nguyên liệu hai ngư trường ổn định mặt chất lượng sản lượng Do tình tình dịch bệnh nên hiệu khơng cao Đây lực lượng nồng cốt cho kế hoạch cung ứng công ty Nguồn nguyên liệu mua nông dân giảm dần ngư trường nâng mức tự cung Định mức tiêu hao nguyên liệu thành phẩm cải tiến chưa đạt yêu cầu góp phần hạ giá thành tăng sức cạnh tranh tiếp tục hoàn thiện để đạt hiệu cao Lực lượng lao động: • • Cơng ty cấu lại lực lượng lao động cho phù hợp với sản xuất kinh doanh giai đoạn Lực lượng lao động ngành chế biến thủy sản Cá tra biến động lớn, khó tuyển dụng thêm cơng nhân trường hợp muốn phát triển + Những khó khăn chủ yếu: Thị trường: • • • • • Thị trường EU vừa giảm số lượng vừa đưa rào cản kỹ thuật kiểm dư lượng kháng sinh, hóa chất khắt khe trước Thị trường Nga tiếp tục bế tắc thị trường Uraina tiêu thụ với khối lượng hạn chế Thị trường Châu Mỹ La Tinh, đặc biệt Brazil, Mexico, phủ họ ban hành sách hạn chế nhập cá tra Việt Nam xiết chặt Còn thị trường: Châu Á, Trung Đơng, Châu Phi sản lượng tiêu thụ chưa nhiều khơng phải thị trường quan trọng năm qua.Những thị trường Trung Quốc, HongKong, khối Á Rập, Mỹ La tinh công ty xem xét phát triển Trong thời gian qua cơng ty tìm số đối tác thị trường phương thức tốn khơng an tồn Do tình hình dịch bệnh Covid-19 diễn biết phức tạp nên thị trường bế tắc năm 2021 diễn biến tiếp năm BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN NĂM 2021 Trang CÔNG TY CỔ PHẦN THỦY SẢN MEKONG Lơ 24 Khu CN Trà Nóc – Bình Thủy – TP.Cần Thơ Giá cả: • Giá nguyên liệu, vật tư, cước vận chuyển tăng nhanh giá xuất tăng không theo kịp làm kết kinh doanh không đạt hiệu kỳ vọng Cạnh tranh: • Cạnh tranh cơng ty ngành hàng chế biến cá tra tiếp tục Quản lý chất lượng: • • Các khách hàng tiếp tục kiểm tra khắt khe dư lượng kháng sinh nhiều tiêu chuẩn khác Ngay việc kiểm tra virus Corona nên việc xuất mặt hàng cá tra gặp khó khăn Hạ tầng sở sản xuất trang thiết bị đầu tư nâng cấp đạt tiêu chuẩn - Tình hình thực so với kế hoạch: (So sánh kết đạt năm so với tiêu kế hoạch tiêu năm liền kề Phân tích cụ thể nguyên nhân dẫn đến việc không đạt/ đạt/vượt tiêu so với kế hoạch so với năm liền kề): KH năm 2021 Thực năm 2021 Tỷ đồng 180,00 134,11 74,51% 109,34% + Chế biến Tấn 4.000 1.056,72 26,42% 30,64% + Tiêu thụ Tấn 4.000 2.622,17 65,55% 94,96% - Lợi nhuận Tỷ đồng 0,00 0,227 CHỈ TIÊU - Tổng doanh thu ĐVT % Thực 2021 % Thực 2020 - Sản lượng + Trước thuế Tỷ đồng - Cổ tức -101,89% % + Bằng tiền mặt % - Chăn nuôi cá tra Tấn 0% 4.000,00 0% 1.105,00 27,63% 21,04% Nguyên nhân làm ảnh hưởng đến hiệu SXKD năm 2021: • Thị trường xuất tiếp tục gặp khó khăn thị trường Nga, Ukraina, Brazil Euro việc mở rộng thị trường khác chưa kịp thời Cịn thị trường Trung Quốc cịn nhiều bất ổn, tăng sản lượng xuất • Tình trạng cạnh tranh cơng ty ngành cịn gay gắt • Chưa có nhiều khách hàng tiêu thụ với giá tốt cấu kích cở đều,… • • Sản xuất khơng ổn định thị trường bị thu hẹp ảnh hưởng dịch Covid-19 làm cho chi phí SXKD tồn kho sản phẩm tăng cao Cơng ty cịn phải hỗ trợ lương cho người lao động thời gian nghỉ sản xuất tình hình dịch bệnh diễn biến phúc tạp BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN NĂM 2021 Trang CÔNG TY CỔ PHẦN THỦY SẢN MEKONG Lơ 24 Khu CN Trà Nóc – Bình Thủy – TP.Cần Thơ 10 Tài sản cố định vơ hình Quyền sử dụng đất Ngun giá Số đầu năm Số cuối năm 27.837.973.495 27.837.973.495 Giá trị hao mòn Số đầu năm Khấu hao năm Số cuối năm 7.227.201.994 635.761.464 7.862.963.458 Giá trị lại Số đầu năm Số cuối năm 20.610.771.501 19.975.010.037 11 Chi phí xây dựng dở dang Nâng cấp hệ thống xử lý nước thải Cộng 12 Chi phí Kết chuyển phát sinh vào TSCĐ năm Số cuối năm Số đầu năm năm 27.500.000 - (27.500.000) 27.500.000 - (27.500.000) - Phải trả người bán ngắn hạn Phải trả nhà cung cấp khác Magnainterprise Co., Ltd Công ty TNHH MTV Proconco Cần Thơ Công ty TNHH King Group Công ty Cổ phần Đông Hải Bến Tre Các nhà cung cấp khác Cộng Số cuối năm Số đầu năm 166.274.240 859.340.075 547.435.280 1.573.049.595 602.010.630 56.850.000 408.307.889 458.149.945 1.686.097.902 3.211.416.366 Số cuối năm Số đầu năm 836.774.400 483.565.722 276.840.000 449.615.400 315.000.000 - 150.000.000 238.323.100 1.708.663.222 234.057.600 1.275.513.000 Cơng ty khơng có nợ hạn chưa toán 13 Người mua trả tiền trước ngắn hạn Trả trước khách hàng khác Eldawliyah For General Supplies And General Wahid Associates Công ty TNHH Kwong Lung - Meko Yu Wen Wu Enterprise Co., LTD Halker KFT Công ty TNHH Thương mại & Dịch vụ An Phát Cà Mau Các khách hàng khác Cộng BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN NĂM 2021 Trang 44 CÔNG TY CỔ PHẦN THỦY SẢN MEKONG Lô 24 Khu CN Trà Nóc – Bình Thủy – TP.Cần Thơ 14 Thuế khoản phải nộp Nhà nước Số đầu năm Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập cá nhân Thuế tài nguyên Tiền thuê đất Các loại thuế khác Cộng 250.016 293.940 543.956 Số phải nộp năm 120.255.528 3.069.750 101.823.813 14.628.510 239.777.601 Số thực nộp năm (120.155.544) (2.900.790) (101.823.813) (14.628.510) (239.508.657) Số cuối năm 350.000 462.900 812.900 Thuế giá trị gia tăng Công ty nộp thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ Thuế suất thuế giá trị gia tăng sau: Hàng hóa xuất 0% Hàng hóa tiêu thụ nội địa Khơng chịu thuế, 5% Dịch vụ 10% Thuế thu nhập doanh nghiệp Theo Thông tư số 96/2015/TT-BTC ngày 22 tháng năm 2015 Bộ Tài hướng dẫn thuế thu nhập doanh nghiệp Nghị định số 12/2015/NĐ-CP ngày 12 tháng 02 năm 2015 Chính phủ quy định chi tiết thi hành Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật thuế sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định thuế sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư số 78/2014/TT-BTC ngày 18 tháng năm 2014, Thông tư số 119/2014/TTBTC ngày 25 tháng năm 2014, Thông tư số 151/2014/TT-BTC ngày 10 tháng 10 năm 2014 Bộ Tài chính, Cơng ty nộp thuế với thuế suất 15% thu nhập doanh nghiệp từ chế biến lĩnh vực thủy sản địa bàn không thuộc địa bàn có điều kiện kinh tế xã hội khó khăn địa bàn có điều kiện kinh tế xã hội đặc biệt khó khăn Cơng ty phải nộp thuế thu nhập doanh nghiệp cho khoản thu nhập tính thuế khác với thuế suất 20% (năm trước thuế suất 20%) Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp năm dự tính sau: Năm Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 227.580.354 Các khoản điều chỉnh tăng, giảm lợi nhuận kế toán để xác định lợi nhuận chịu thuế thu nhập doanh nghiệp: - Các khoản điều chỉnh tăng 881.231.242 - Các khoản điều chỉnh giảm (94.510.609) Thu nhập chịu thuế 1.014.300.987 Thu nhập miễn thuế (129.556.200) Lỗ năm trước chuyển (884.744.787) Thu nhập tính thuế Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp 20% Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp - Năm trước (11.995.325.165) 329.532.843 (85.871.621) (11.751.663.943) (1.003.410.000) (12.755.073.943) 20% - Việc xác định thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp Công ty vào quy định hành thuế Tuy nhiên, quy định thay đổi theo thời kỳ quy định thuế nhiều loại giao dịch khác giải thích theo nhiều cách khác BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN NĂM 2021 Trang 45 CÔNG TY CỔ PHẦN THỦY SẢN MEKONG Lơ 24 Khu CN Trà Nóc – Bình Thủy – TP.Cần Thơ Do số thuế trình bày Báo cáo tài thay đổi quan thuế kiểm tra Thuế tài nguyên Công ty phải nộp thuế tài nguyên cho hoạt động khai thác nguồn nước tự nhiên với mức 3.000 VND/m3 Tiền thuê đất Công ty ký hợp đồng thuê lại đất với Công ty Xây dựng hạ tầng Khu công nghiệp Cần Thơ theo hợp đồng thuê lại đất số 83HĐ/TLĐ.KCN, ngày 10/7/2006: - Diện tích đất thuê làm văn phòng: 27.562 m2 - Thời hạn thuê: 41 năm từ ngày 01/01/2006 đến hết ngày 31/12/2046 - Tiền thuê trả hàng năm theo mức: 1.862 VND/m2/năm - Phí sử dụng sở hạ tầng: 0,2 USD/m2/năm Các loại thuế khác Công ty kê khai nộp theo quy định 15 Phải trả khác 15a Phải trả ngắn hạn khác Phải trả đơn vị khác Kinh phí cơng đồn Cộng Số cuối năm Số đầu năm 227.976.320 227.976.320 337.883.523 337.883.523 Số cuối năm Số đầu năm - 7.583.127.202 7.583.127.202 15b Phải trả dài hạn khác Nhận ký quỹ, ký cược dài hạn 15c Nợ hạn chưa tốn Cơng ty khơng có nợ q hạn chưa toán 16 Vay ngắn hạn Vay Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Tây Cần Thơ Cộng Chi tiết số phát sinh khoản vay ngắn hạn năm sau: Vay ngắn hạn ngân hàng Cộng Số tiền vay phát Số tiền vay trả Số đầu năm sinh năm năm 7.583.127.202 4.375.700.000 (11.958.827.202) 7.583.127.202 4.375.700.000 (11.958.827.202) BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN NĂM 2021 Số cuối năm - Trang 46 CÔNG TY CỔ PHẦN THỦY SẢN MEKONG Lô 24 Khu CN Trà Nóc – Bình Thủy – TP.Cần Thơ 17 Quỹ khen thưởng, phúc lợi Quỹ khen thưởng Quỹ phúc lợi Quỹ phúc lợi hình thành tài sản cố định Cộng Chi quỹ Số đầu năm Tăng khác năm Giảm khác 1.769.737.075 - (1.090.809.913) 817.965.760 137.250.000 (20.100.000) - Số cuối năm 678.927.162 935.115.760 503.549.701 - (83.924.964) 419.624.737 3.091.252.536 137.250.000 (1.110.909.913) (83.924.964) 2.033.667.659 18 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả Thuế thu nhập hoãn lại phải trả liên quan đến khoản chênh lệch tạm thời chịu thuế Chi tiết phát sinh sau: Năm Năm trước Số đầu năm 12.106.248 40.085.554 Ghi nhận vào kết kinh doanh năm 2.070.343 (27.979.306) Số cuối năm 14.176.591 12.106.248 Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp sử dụng để xác định giá trị thuế thu nhập hoãn lại phải trả 15% (năm trước thuế suất 20%) 19 Vốn chủ sở hữu 19a Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu Thông tin biến động vốn chủ sở hữu trình bày Phụ lục 01 đính kèm 19b Chi tiết vốn góp chủ sở hữu Ơng Lương Hồng Mãnh Cơng ty Cổ phần Vật liệu Xây dựng Motilen Cần Thơ Các cổ đông khác Cộng Số cuối năm 48.797.320.000 Số đầu năm 48.797.320.000 6.384.180.000 6.384.180.000 68.282.610.000 123.464.110.000 68.282.610.000 123.464.110.000 Số cuối năm 12.346.411 12.346.411 12.346.411 1.895.229 1.895.229 10.451.182 10.451.182 - Số đầu năm 12.346.411 12.346.411 12.346.411 1.895.229 1.895.229 10.451.182 10.451.182 - 19c Cổ phiếu Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành Số lượng cổ phiếu bán công chúng - Cổ phiếu phổ thông - Cổ phiếu ưu đãi Số lượng cổ phiếu mua lại - Cổ phiếu phổ thông - Cổ phiếu ưu đãi Số lượng cổ phiếu lưu hành - Cổ phiếu phổ thông - Cổ phiếu ưu đãi Mệnh giá cổ phiếu lưu hành: 10.000 VND BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN NĂM 2021 Trang 47 CƠNG TY CỔ PHẦN THỦY SẢN MEKONG Lơ 24 Khu CN Trà Nóc – Bình Thủy – TP.Cần Thơ 20 Các khoản mục ngồi Bảng cân đối kế tốn 20a Tài sản thuê Tổng số tiền thuê tối thiểu tương lai hợp đồng thuê hoạt động hủy ngang theo thời hạn sau: Số cuối năm Số đầu năm Từ 01 năm trở xuống 51.320.444 51.320.444 Trên 01 năm đến 05 năm 205.281.776 205.281.776 Trên 05 năm 1.026.408.880 1.077.729.324 Cộng 1.283.011.100 1.334.331.544 Công ty thuê đất hình thức thuê hoạt động Các hợp đồng thuê có hiệu lực 41 năm có khả gia hạn thêm Chi phí th điều chỉnh tăng lên hàng năm theo giá đất Ủy ban Nhân dân thành phố Cần Thơ công bố 20b Ngoại tệ loại Dollar Mỹ (USD) Euro (EUR) Số cuối năm 474.390,00 2.019,64 Số đầu năm 400.384,83 776,56 VI THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 1a Tổng doanh thu Doanh thu bán thành phẩm Doanh thu bán phụ phẩm Doanh thu bán cá nguyên liệu Doanh thu cung cấp dịch vụ Cộng Năm 114.462.181.311 12.186.896.400 6.348.355.000 1.112.872.533 134.110.305.244 Năm trước 96.519.649.758 24.591.348.500 942.164.000 598.082.892 122.651.245.150 1b Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ cho bên liên quan Ngoài giao dịch bán hàng cung cấp dịch vụ cho công ty liên kết trình bày thuyết minh số V.2c, Công ty không phát sinh giao dịch bán hàng cung cấp dịch vụ cho bên liên quan công ty liên kết Các khoản giảm trừ doanh thu Hàng bán bị trả lại Cộng Năm - Năm trước 1.764.722.520 1.764.722.520 Giá vốn hàng bán Giá vốn thành phẩm bán Giá vốn cá ngun liệu Hồn nhập dự phịng giảm giá hàng tồn kho Cộng BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN NĂM 2021 Năm 120.938.543.737 5.699.902.561 126.638.446.298 Năm trước 121.112.617.229 942.164.000 (1.315.255.881) 120.739.525.348 Trang 48 CÔNG TY CỔ PHẦN THỦY SẢN MEKONG Lơ 24 Khu CN Trà Nóc – Bình Thủy – TP.Cần Thơ Doanh thu hoạt động tài Lãi tiền gửi có kỳ hạn Lãi tiền gửi khơng kỳ hạn Lãi tiền cho vay Cổ tức, lợi nhuận chia Lãi tiền bán chứng khoán Lãi chênh lệch tỷ giá phát sinh Lãi chênh lệch tỷ giá đánh giá lại khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ Hồn nhập dự phịng giảm giá chứng khốn kinh doanh tổn thất đầu tư Cộng 60.531.242 1.000.000.000 4.419.482.077 3.002.310.313 Năm 99.939.316 92.255.524 Năm trước 215.894.445 109.681.965 15.715.586 207.910.426 (100.340.379) 225.236.031 Năm 4.758.287.260 69.007.100 1.415.017.271 6.242.311.631 Năm trước 6.626.085.309 326.662.925 1.229.923.571 8.182.671.805 Chi phí quản lý doanh nghiệp Chi phí cho nhân viên Chi phí khấu hao tài sản cố định Thuế, phí lệ phí Chi phí trợ cấp thơi việc Dự phịng phải thu khó địi Các chi phí khác Cộng 94.510.609 Chi phí bán hàng Chi phí vận chuyển Chi phí hoa hồng Các chi phí khác Cộng Năm trước 1.659.435.616 6.122.370 32.858.990 1.003.410.000 239.952.095 Chi phí tài Chi phí lãi vay Lỗ chênh lệch tỷ giá phát sinh Hoàn nhập dự phịng giảm giá chứng khốn kinh doanh tổn thất đầu tư Lỗ phí bán chứng khốn Cộng Năm 539.605.565 10.826.263 21.148.712 129.556.200 2.461.320.000 162.514.728 Năm 2.932.443.431 757.990.176 119.522.073 130.335.259 820.700.000 1.663.619.784 6.424.610.723 Năm trước 3.833.610.332 998.343.621 144.020.058 103.606.757 2.787.139.664 7.866.720.432 Thu nhập khác Lãi lý tài sản cố định Thu hỗ trợ Thu nhập khác Cộng BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN NĂM 2021 Năm 5.017.550.308 5.017.550.308 Năm trước 200.000.000 971.179.600 32.020.979 1.203.200.579 Trang 49 CƠNG TY CỔ PHẦN THỦY SẢN MEKONG Lơ 24 Khu CN Trà Nóc – Bình Thủy – TP.Cần Thơ Chi phí khác Thuế bị phạt, bị truy thu Chi phí sản xuất chung giai đoạn ngừng sản xuất dịch Covid 19 Chi phí khác Cộng Năm - Năm trước 70.000.000 3.806.478.197 3.806.478.197 3.205.071 73.205.071 10 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại phát sinh từ khoản chênh lệch tạm thời phải chịu thuế Thu nhập thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phát sinh từ việc hồn nhập thuế thu nhập hỗn lại phải trả Cộng Năm Năm trước 2.070.343 - 2.070.343 (27.979.306) (27.979.306) 11 Lãi cổ phiếu 11a Lãi bản/suy giảm cổ phiếu Lợi nhuận kế toán sau thuế thu nhập doanh nghiệp Các khoản điều chỉnh tăng, giảm lợi nhuận kế toán để xác định lợi nhuận phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thơng Lợi nhuận tính lãi bản/suy giảm cổ phiếu Số lượng bình quân gia quyền cổ phiếu phổ thông lưu hành năm Lãi bản/suy giảm cổ phiếu Năm Năm trước 225.510.011 (11.967.345.859) - - 225.510.011 (11.967.345.859) 10.451.182 22 10.451.182 (1.145) 11b Thơng tin khác Khơng có giao dịch cổ phiếu phổ thông giao dịch cổ phiếu phổ thông tiềm xảy từ ngày kết thúc năm tài đến ngày cơng bố Báo cáo tài 12 Chi phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố Chi phí ngun liệu, vật liệu Chi phí nhân cơng Chi phí khấu hao tài sản cố định Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí khác Cộng BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN NĂM 2021 Năm 68.488.284.777 13.610.308.213 3.198.255.633 5.077.151.692 14.212.338.816 104.586.339.131 Năm trước 193.829.652.562 25.499.878.850 3.392.748.575 24.551.431.604 4.749.876.107 252.023.587.698 Trang 50 CƠNG TY CỔ PHẦN THỦY SẢN MEKONG Lơ 24 Khu CN Trà Nóc – Bình Thủy – TP.Cần Thơ VII NHỮNG THÔNG TIN KHÁC Giao dịch số dư với bên liên quan Các bên liên quan với Công ty bao gồm: thành viên quản lý chủ chốt, cá nhân có liên quan với thành viên quản lý chủ chốt bên liên quan khác 1a Giao dịch số dư với thành viên quản lý chủ chốt cá nhân có liên quan với thành viên quản lý chủ chốt Các thành viên quản lý chủ chốt gồm: thành viên Hội đồng quản trị thành viên Ban Giám đốc Các cá nhân có liên quan với thành viên quản lý chủ chốt thành viên mật thiết gia đình thành viên quản lý chủ chốt Giao dịch với thành viên quản lý chủ chốt cá nhân có liên quan với thành viên quản lý chủ chốt Công ty không phát sinh giao dịch bán hàng cung cấp dịch vụ giao dịch khác với thành viên quản lý chủ chốt cá nhân có liên quan với thành viên quản lý chủ chốt Công nợ với thành viên quản lý chủ chốt cá nhân có liên quan với thành viên quản lý chủ chốt Công ty cơng nợ với thành viên quản lý chủ chốt cá nhân có liên quan với thành viên quản lý chủ chốt Thu nhập thành viên quản lý chủ chốt Chức danh Tiền lương Thưởng Cộng thu nhập Phụ cấp Năm Ông Lương Hồng Mãnh Ơng Nguyễn Hồng Nhơn Ơng Lương Hồng Duy Ông Lương Hoàng Khánh Duy Bà Nguyễn Châu Hoàng Quyên Cộng Chủ tịch Hội đồng quản trị 108.500.000 Phó Chủ tịch Hội đồng quản trị 33.200.000 Phó Chủ tịch Hội đồng quản trị kiêm Giám đốc 180.592.327 Ủy viên Hội đồng quản trị kiêm Phó Giám đốc 142.578.513 15.693.236 - 124.193.236 7.000.000 - 40.200.000 14.260.539 - 194.852.866 10.107.858 - 152.686.371 Phó Giám đốc 127.973.513 592.844.353 10.899.480 57.961.113 - 138.872.993 650.805.466 Chủ tịch Hội đồng quản trị Phó Chủ tịch Hội đồng quản trị Phó Chủ tịch Hội đồng quản trị kiêm Giám đốc Ủy viên Hội đồng quản trị Ủy viên Hội đồng quản trị Ủy viên Hội đồng quản trị kiêm Phó Giám đốc 268.026.895 43.000.000 63.000.000 374.026.895 122.400.000 16.000.000 40.500.000 178.900.000 243.466.388 - 23.000.000 4.000.000 - 40.500.000 27.000.000 27.000.000 306.966.388 31.000.000 27.000.000 172.277.572 16.000.000 27.000.000 215.277.572 Năm trước Ông Lương Hoàng Mãnh Ông Nguyễn Hoàng Nhơn Ông Lương Hồng Duy Bà Nguyễn Thị Chính Bà Trần Thị Bé Năm Ơng Lương Hồng Khánh Duy Bà Nguyễn Châu Hồng Quyên Cộng Phó Giám đốc BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN NĂM 2021 185.848.226 23.000.000 208.848.226 992.019.081 125.000.000 225.000.000 1.342.019.081 Trang 51 CƠNG TY CỔ PHẦN THỦY SẢN MEKONG Lơ 24 Khu CN Trà Nóc – Bình Thủy – TP.Cần Thơ 1b Giao dịch số dư với bên liên quan khác Bên liên quan khác với Cơng ty có Công ty Cổ phần Vật liệu Xây dựng Motilen Cần Thơ công ty liên kết Giao dịch với bên liên quan khác Ngoài giao dịch phát sinh với cơng ty liên kết trình bày thuyết minh số V.2c, Công ty không phát sinh giao dịch với bên liên quan khác Công nợ với bên liên quan khác Công nợ với bên liên quan khác trình bày thuyết minh số V.3 Thông tin phận Thông tin phận trình bày theo lĩnh vực kinh doanh khu vực địa lý Báo cáo phận yếu theo lĩnh vực kinh doanh hoạt động kinh doanh Công ty tổ chức quản lý theo tính chất sản phẩm 2a Thơng tin lĩnh vực kinh doanh Hoạt động Công ty nằm lĩnh vực kinh doanh hoạt động thủy sản 2b Thông tin khu vực địa lý Hoạt động kinh doanh Công ty phát sinh gồm xuất nội địa Chi tiết doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ bên theo khu vực địa lý dựa vị trí khách hàng sau: Năm Năm trước Trong nước 69.339.106.868 34.914.420.092 Nước 64.771.198.376 85.972.102.538 Cộng 134.110.305.244 120.886.522.630 Quản lý rủi ro tài Hoạt động Cơng ty phát sinh rủi ro tài sau: rủi ro tín dụng, rủi ro khoản rủi ro thị trường Ban Giám đốc chịu trách nhiệm việc thiết lập sách kiểm sốt nhằm giảm thiểu rủi ro tài giám sát việc thực sách kiểm sốt thiết lập 3a Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng rủi ro mà bên tham gia hợp đồng khơng có khả thực nghĩa vụ dẫn đến tổn thất tài cho Cơng ty Cơng ty có rủi ro tín dụng phát sinh chủ yếu từ khoản phải thu khách hàng tiền gửi ngân hàng Phải thu khách hàng Để quản lý nợ phải thu khách hàng, Ban Giám đốc ban hành quy chế bán hàng với quy định chặt chẽ đối tượng mua hàng, định mức bán hàng, hạn mức nợ thời hạn nợ cách cụ thể Hàng tháng Ban Giám đốc thực kiểm tra việc tuân thủ quy chế bán hàng Ngoài ra, nhân viên phịng kế tốn thường xun theo dõi nợ phải thu để đôn đốc thu hồi Khoản phải thu khách hàng Công ty liên quan đến nhiều đơn vị cá nhân nên rủi ro tín dụng tập trung khoản phải thu khách hàng thấp BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN NĂM 2021 Trang 52 CÔNG TY CỔ PHẦN THỦY SẢN MEKONG Lơ 24 Khu CN Trà Nóc – Bình Thủy – TP.Cần Thơ Tiền gửi ngân hàng Các khoản tiền gửi ngân hàng có kỳ hạn khơng có kỳ hạn Cơng ty gửi ngân hàng nhiều người biết đến Việt Nam rủi ro tín dụng tiền gửi ngân hàng thấp Mức độ rủi ro tín dụng tối đa tài sản tài giá trị ghi sổ tài sản tài (xem thuyết minh số VII.4 giá trị ghi sổ tài sản tài chính) Bảng phân tích thời gian hạn giảm giá tài sản tài sau: Chưa hạn chưa bị giảm giá Số cuối năm Tiền khoản tương đương tiền Chứng khoán kinh doanh Các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn Phải thu khách hàng Các khoản phải thu khác Cộng Số đầu năm Tiền khoản tương đương tiền Chứng khoán kinh doanh Phải thu khách hàng Các khoản phải thu khác Cộng 3b Chưa hạn bị giảm giá Đã hạn và/hoặc bị giảm giá Cộng 61.812.295.456 4.134.959.920 - - 61.812.295.456 4.134.959.920 2.000.000.000 3.588.606.800 3.213.158.218 74.749.020.394 - 1.641.400.000 - 1.641.400.000 2.000.000.000 5.230.006.800 3.213.158.218 76.390.420.394 26.258.747.855 4.134.959.920 13.314.131.108 3.015.117.533 46.722.956.416 - 2.500.000.000 - 2.500.000.000 26.258.747.855 6.634.959.920 13.314.131.108 3.015.117.533 49.222.956.416 Rủi ro khoản Rủi ro khoản rủi ro Cơng ty gặp khó khăn thực nghĩa vụ tài thiếu tiền Rủi ro khoản Công ty chủ yếu phát sinh từ việc tài sản tài nợ phải trả tài có thời điểm đáo hạn lệch Cơng ty quản lý rủi ro khoản thông qua biện pháp: thường xuyên theo dõi yêu cầu toán dự kiến tương lai để trì lượng tiền khoản vay mức phù hợp, giám sát luồng tiền phát sinh thực tế với dự kiến nhằm giảm thiểu ảnh hưởng biến động luồng tiền Thời hạn tốn khoản nợ phải trả tài phi phái sinh (không bao gồm lãi phải trả) dựa thời hạn toán theo hợp đồng chưa chiết khấu sau: Từ 01 năm trở xuống Số cuối năm Phải trả người bán Các khoản phải trả khác Cộng 1.573.049.595 1.573.049.595 Trên 01 năm đến 05 năm 1.202.508.000 1.202.508.000 Cộng 1.573.049.595 1.202.508.000 2.775.557.595 Số đầu năm BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN NĂM 2021 Trang 53 CÔNG TY CỔ PHẦN THỦY SẢN MEKONG Lơ 24 Khu CN Trà Nóc – Bình Thủy – TP.Cần Thơ Phải trả người bán Vay nợ Các khoản phải trả khác Cộng Từ 01 năm trở xuống 3.211.416.366 7.583.127.202 3.932.008 10.798.475.576 Trên 01 năm đến 05 năm 1.202.508.000 1.202.508.000 Cộng 3.211.416.366 7.583.127.202 1.206.440.008 12.000.983.576 Ban Giám đốc cho mức độ rủi ro việc trả nợ thấp Cơng ty có khả toán khoản nợ đến hạn từ dòng tiền từ hoạt động kinh doanh tiền thu từ tài sản tài đáo hạn Cơng ty có đủ khả tiếp cận nguồn vốn khoản vay đến hạn vịng 12 tháng gia hạn với bên cho vay 3c Rủi ro thị trường Rủi ro thị trường rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai cơng cụ tài biến động theo thay đổi giá thị trường Rủi ro thị trường liên quan đến hoạt động Công ty gồm: rủi ro ngoại tệ, rủi ro lãi suất, rủi ro giá chứng khoán rủi ro giá nguyên vật liệu Các phân tích độ nhạy, đánh giá liên quan đến tình hình tài Cơng ty ngày 31 tháng 12 năm 2021 ngày 01 tháng 01 năm 2021 sở giá trị nợ Mức thay đổi tỷ giá, lãi suất, giá chứng khoán, giá nguyên vật liệu sử dụng để phân tích độ nhạy dựa việc đánh giá khả xảy vòng năm tới với điều kiện quan sát thị trường thời điểm Rủi ro ngoại tệ Rủi ro ngoại tệ rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai cơng cụ tài biến động theo thay đổi tỷ giá hối đối Cơng ty xuất sản phẩm với đồng tiền giao dịch chủ yếu USD EUR bị ảnh hưởng biến động tỷ giá hối đối Cơng ty quản lý rủi ro liên quan đến biến động tỷ giá hối đoái cách tối ưu thời hạn toán khoản nợ, dự báo tỷ giá ngoại tệ, trì hợp lý cấu vay nợ ngoại tệ VND, lựa chọn thời điểm mua toán khoản ngoại tệ thời điểm tỷ giá thấp, sử dụng tối ưu nguồn tiền có để cân rủi ro tỷ giá rủi ro khoản Tài sản/(Nợ phải trả) có gốc ngoại tệ Cơng ty sau: Tiền khoản tương đương tiền Phải thu khách hàng Phải trả người bán Tài sản/(Nợ phải trả) có gốc ngoại tệ Số cuối năm USD EUR 474.390,00 2.019,64 243.939,80 718.329,80 2.019,64 Số đầu năm USD EUR 400.384,83 776,56 573.105,50 (26.163,00) 947.327,33 776,56 Tại ngày kết thúc năm tài chính, với giả định biến số khác khơng thay đổi, tỷ giá hối đối VND USD tăng/giảm 02% lợi nhuận trước thuế năm Công ty tăng/giảm 325.259.733 VND (năm trước tăng/giảm 348.768.030 VND) Rủi ro biến động tỷ giá hối đoái VND EUR đến lợi nhuận sau thuế vốn chủ sở hữu Công ty không đáng kể BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN NĂM 2021 Trang 54 CÔNG TY CỔ PHẦN THỦY SẢN MEKONG Lơ 24 Khu CN Trà Nóc – Bình Thủy – TP.Cần Thơ Rủi ro lãi suất Rủi ro lãi suất rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai cơng cụ tài biến động theo thay đổi lãi suất thị trường Rủi ro lãi suất Công ty chủ yếu liên quan đến khoản tiền gửi có kỳ hạn Công ty quản lý rủi ro lãi suất cách phân tích tình hình thị trường để đưa định hợp lý việc chọn thời điểm gửi thích hợp nhằm có lãi suất có lợi Ban Giám đốc đánh giá mức độ ảnh hưởng biến động lãi suất đến lợi nhuận sau thuế vốn chủ sở hữu Công ty khơng đáng kể Rủi ro giá chứng khốn Các chứng khốn Cơng ty nắm giữ bị ảnh hưởng rủi ro giá trị tương lai chứng khốn đầu tư Cơng ty quản lý rủi ro giá chứng khoán cách thiết lập hạn mức đầu tư Ban Giám đốc đánh giá mức độ ảnh hưởng biến động giá chứng khoán đến lợi nhuận sau thuế vốn chủ sở hữu Công ty không đáng kể Rủi ro giá ngun vật liệu Cơng ty có rủi ro biến động giá nguyên vật liệu Công ty quản lý rủi ro giá nguyên vật liệu cách theo dõi chặt chẽ thông tin tình hình có liên quan thị trường nhằm quản lý thời điểm mua hàng, kế hoạch sản xuất mức hàng tồn kho cách hợp lý Bên cạnh đó, Cơng ty đẩy mạnh phát triển vùng ni cá để chủ động nguồn nguyên liệu quản lý rủi ro giá nguyên liệu Công ty chưa sử dụng cơng cụ phái sinh đảm bảo để phịng ngừa rủi ro giá nguyên vật liệu 3d Tài sản đảm bảo Cơng ty khơng có tài sản tài chấp cho đơn vị khác nhận tài sản chấp từ đơn vị khác ngày 31 tháng 12 năm 2021 ngày 01 tháng 01 năm 2021 Tài sản tài nợ phải trả tài Tài sản tài Giá trị ghi sổ Số cuối năm Giá gốc Dự phịng Tiền khoản tương đương tiền Chứng khốn kinh doanh Các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn Phải thu khách hàng Các khoản phải thu khác Cộng Số đầu năm Giá gốc Dự phòng Giá trị hợp lý Số cuối năm Số đầu năm 61.812.295.456 - 26.258.747.855 - 61.812.295.456 26.258.747.855 4.134.959.920 - 6.634.959.920 (1.000.000.000) 4.134.959.920 5.634.959.920 2.000.000.000 5.230.006.800 (820.700.000) 13.314.131.108 - 2.000.000.000 4.409.306.800 13.314.131.108 3.213.158.218 76.390.420.394 (820.700.000) 3.015.117.533 49.222.956.416 (1.000.000.000) 3.213.158.218 75.569.720.394 3.015.117.533 48.222.956.416 BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN NĂM 2021 Trang 55 CÔNG TY CỔ PHẦN THỦY SẢN MEKONG Lơ 24 Khu CN Trà Nóc – Bình Thủy – TP.Cần Thơ Nợ phải trả tài Phải trả người bán Vay nợ Các khoản phải trả khác Cộng Giá trị ghi sổ Số cuối năm Số đầu năm 1.573.049.595 3.211.416.366 7.583.127.202 1.202.508.000 1.206.440.008 2.775.557.595 12.000.983.576 Giá trị hợp lý Số cuối năm Số đầu năm 1.573.049.595 3.211.416.366 7.583.127.202 1.202.508.000 1.206.440.008 2.775.557.595 12.000.983.576 Giá trị hợp lý tài sản tài nợ phải trả tài phản ánh theo giá trị chuyển đổi giao dịch bên có đầy đủ hiểu biết mong muốn giao dịch Công ty sử dụng phương pháp giả định sau để ước tính giá trị hợp lý tài sản tài nợ phải trả tài chính: • Giá trị hợp lý tiền khoản tương đương tiền, phải thu khách hàng, khoản phải thu khác, phải trả người bán khoản phải trả khác ngắn hạn tương đương giá trị sổ sách (đã trừ dự phòng cho phần ước tính có khả khơng thu hồi được) khoản mục có kỳ hạn ngắn • Giá trị hợp lý khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn tài sản tài sẵn sàng để bán niêm yết thị trường chứng khốn giá giao dịch cơng bố ngày kết thúc năm tài Đối với khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn tài sản tài sẵn sàng để bán chưa niêm yết có giá giao dịch cơng ty chứng khốn cơng bố ngày kết thúc năm tài giá trị hợp lý khoản đầu tư giá trung bình sở giá giao dịch cơng ty chứng khốn cơng bố BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN NĂM 2021 Trang 56 CÔNG TY CỔ PHẦN THỦY SẢN MEKONG Lơ 24 Khu CN Trà Nóc – Bình Thủy – TP.Cần Thơ Phụ lục 01: Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sỡ hữu BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN NĂM 2021 Trang 57 CÔNG TY CỔ PHẦN THỦY SẢN MEKONG Lơ 24 Khu CN Trà Nóc – Bình Thủy – TP.Cần Thơ XÁC NHẬN CỦA ĐẠI DIỆN THEO PHÁP LUẬT CỦA CÔNG TY CHỦ TỊCH HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ Lương Hoàng Mãnh BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN NĂM 2021 Trang 58 ... 01/NQ-HĐQT .AAM. 2021 11/01 /2021 02/NQ-HĐQT .AAM. 2021 18/01 /2021 03/NQ-HĐQT .AAM. 2021 25/01 /2021 04/NQ-HĐQT .AAM. 2021 10/03 /2021 05/NQ-HĐQT .AAM. 2021 25/06 /2021 06/NQ-HĐQT .AAM. 2021 28/09 /2021 07/NQ-HĐQT .AAM. 2021. .. 39.537.208.808 210 - - Phải thu dài hạn khách hàng 211 - - Trả trước cho người bán dài hạn 212 - - Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc 213 - - Phải thu nội dài hạn 214 - - Phải thu cho vay dài hạn 215 - - Phải... tư 230 - - - Nguyên giá 231 - - - Giá trị hao mòn lũy kế 232 - - 240 - 27.500.000 241 - - Tài sản dở dang dài hạn Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang dài hạn Chi phí xây dựng dở dang - 27.500.000