CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN ĐÀ NẴNGBáo cáo tài chính Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013

CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN ĐÀ NẴNG Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 MỤC LỤC Báo cáo đọc đồng thời với Báo cáo tài Thuyết minh báo cáo đính kèm Trang Trang Báo cáo Chủ tịch Hội đồng quản trị Ban Tổng Giám đốc 1-2 Báo cáo kiểm toán độc lập 3-4 Các Báo cáo tài  Bảng cân đối kế tốn  Báo cáo kết kinh doanh  Báo cáo lưu chuyển tiền tệ  Báo cáo tình hình biến động vốn chủ sở hữu  Thuyết minh Báo cáo tài 5-6 10 - 28 Chủ tịch Hội đồng quản trị Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần Chứng khốn Đà Nẵng cơng bố báo cáo với Báo cáo tài kiểm tốn cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 Thông tin khái quát Công ty Cổ phần Chứng khốn Đà Nẵng (sau gọi tắt “Cơng ty”) Công ty cổ phần, thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 3203001212 ngày 17/11/2006 Sở Kế Báo cáo đọc đồng thời với Báo cáo tài Thuyết minh báo cáo đính kèm Trang hoạch Đầu tư Thành phố Đà Nẵng Công ty đơn vị hạch toán độc lập, hoạt động sản xuất kinh doanh theo Giấy phép hoạt động thành lập số 29/UBCK-GPHĐKD ngày 18/12/2006, Luật Doanh nghiệp, Điều lệ Công ty quy định pháp lý hành có liên quan Từ thành lập đến nay, Công ty 05 lần điều chỉnh Giấy phép hoạt động thành lập lần điều chỉnh gần vào ngày 30/05/2012 Vốn điều lệ: 60.000.000.000 đồng Vốn góp thực tế đến thời điểm 31/12/2013: 60.000.000.000 đồng Trụ sở  Địa : 102 Nguyễn Thị Minh Khai, Quận Hải Châu, Thành phố Đà Nẵng  Điện thoại: (84) 511.3888456  Fax: (84) 511.3888456  Website: www.dnsc.com.vn  Email: info_danang@dnsc.com.vn Ngành nghề kinh doanh  Mơi giới chứng khốn;  Tư vấn đầu tư chứng khoán;  Lưu ký chứng khoán Nhân Tổng số cơng nhân viên có đến ngày 31/12/2013 15 người Trong đó, nhân viên quản lý 03 người Các thành viên Hội đồng Quản trị, Ban Kiểm soát, Ban Tổng Giám đốc Kế toán trưởng kỳ kế toán đến ngày lập Báo cáo gồm có: Hội đồng quản trị  Ông Nguyễn Quang Trung Chủ tịch Bổ nhiệm ngày 01/12/2010  Ơng Nguyễn Văn Nam Phó Chủ tịch Bổ nhiệm ngày 01/12/2010  Bà Lâm Phụng Tiên Thành viên Bổ nhiệm ngày 19/05/2012 Miễn nhiệm ngày 08/11/2013  Bà Mai Thị Thi Thành viên Bổ nhiệm ngày 08/11/2013 Ban Kiểm soát  Bà Lưu Thị Quý Hương Trưởng ban Bổ nhiệm ngày 01/12/2010  Bà Ngô Thị Kim Lan Thành viên Bổ nhiệm ngày 01/12/2010 Miễn nhiệm ngày 13/04/2013  Bà Tăng Thục Vy Thành viên Bổ nhiệm ngày 01/12/2010 Miễn nhiệm ngày 13/04/2013  Bà Nguyễn Thị Hoàng Mai Thành viên Bổ nhiệm ngày 13/04/2013  Bà Trần Thị Lâm An Thành viên Bổ nhiệm ngày 13/04/2013 Ban Tổng Giám đốc Kế toán trưởng  Bà Đào Thị Phước Tổng Giám đốc Bổ nhiệm ngày 01/07/2012  Bà Mai Thị Thi Giám đốc tài Bổ nhiệm ngày 24/09/2012  Bà Nguyễn Thị Kiều Giang Kế toán trưởng Bổ nhiệm ngày 01/08/2012 Báo cáo đọc đồng thời với Báo cáo tài Thuyết minh báo cáo đính kèm Trang Kiểm tốn độc lập Các Báo cáo tài sốt xét Chi nhánh Cơng ty TNHH Kiểm tốn Mỹ Đà Nẵng (Trụ sở chính: Tầng 3, Tịa nhà DANABOOK, 76 -78 Bạch Đằng, Quận Hải Châu, Thành phố Đà Nẵng; Điện thoại: (84) 0511.3828283; Fax: (84) 0511.3828281) Trách nhiệm Chủ tịch hội đồng quản trị Ban Tổng Giám đốc việc lập Báo cáo tài Chủ tịch Hội đồng quản trị Ban Tổng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm lập Báo cáo tài sở:  Tuân thủ Quy định Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán Việt Nam quy định pháp lý hành khác có liên quan;  Lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách qn;  Đưa phán đốn ước tính kế toán cách hợp lý thận trọng;  Lập Báo cáo tài sở hoạt động liên tục Chủ tịch Hội đồng Quản trị thành viên Ban Tổng Giám đốc Công ty, báo cáo xác nhận rằng: Các Báo cáo tài bao gồm Bảng cân đối kế toán, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ, Báo cáo tình hình biến động vốn chủ sở hữu Thuyết minh Báo cáo tài kèm theo phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài Cơng ty thời điểm 31/12/2013 kết hoạt động kinh doanh luồng lưu chuyển tiền tệ năm tài kết thúc ngày, phù hợp với Chuẩn mực kế toán, Chế độ kế toán Việt Nam hành quy định pháp lý hành có liên quan lập trình bày Báo cáo tài Phê duyệt Báo cáo tài Chủ tịch Hội đồng Quản trị người đại diện theo pháp luật Công ty ủy quyền cho Tổng Giám đốc Công ty phê duyệt Báo cáo tài theo Giấy Ủy quyền số 02/2012/UQ-DNSC ngày 02/07/2012 Thay mặt Ban Tổng Giám đốc Tổng Giám đốc Đào Thị Phước Đà Nẵng, ngày 17 tháng năm 2014 Báo cáo đọc đồng thời với Báo cáo tài Thuyết minh báo cáo đính kèm Trang Số:020/2014/BCKT-AA-ĐN Đà Nẵng, ngày 20 tháng 03 năm 2014 BÁO CÁO KIỂM TỐN ĐỘC LẬP Kính gửi: Hội đồng quản trị, Ban Tổng Giám đốc Cổ đông Công ty Cổ phần Chứng khốn Đà nẵng Chúng tơi kiểm tốn báo cáo tài kèm theo Cơng ty Cổ phần Chứng khoán Đà Nẵng, lập ngày 17/03/2014, từ trang đến trang 28, bao gồm: Bảng cân đối kế toán ngày 31/12/2013, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày Thuyết minh báo cáo tài kèm theo Trách nhiệm Chủ tịch HĐQT Ban Tổng Giám đốc Công ty Chủ tịch HĐQT Ban Tổng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm việc lập trình bày trung thực hợp lý báo cáo tài Cơng ty theo Chuẩn mực kế toán, Chế độ kế toán Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài chịu trách nhiệm kiểm soát nội mà Ban Tổng Giám đốc xác định cần thiết để đảm bảo cho việc lập trình bày báo cáo tài khơng có sai sót trọng yếu gian lận nhầm lẫn Trách nhiệm kiểm toán viên Trách nhiệm đưa ý kiến báo cáo tài dựa kết kiểm tốn Chúng tơi tiến hành kiểm tốn theo Chuẩn mực kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực yêu cầu tuân thủ chuẩn mực quy định đạo đức nghề nghiệp, lập kế hoạch thực kiểm toán để đạt đảm bảo hợp lý việc liệu báo cáo tài Cơng ty có cịn sai sót trọng yếu hay khơng Cơng việc kiểm tốn bao gồm thực thủ tục nhằm thu thập chứng kiểm toán số liệu thuyết minh báo cáo tài Các thủ tục kiểm tốn lựa chọn dựa xét đoán kiểm toán viên, bao gồm đánh giá rủi ro có sai sót trọng yếu báo cáo tài gian lận nhầm lẫn Khi thực đánh giá rủi ro này, kiểm toán viên xem xét kiểm soát nội Công ty liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài trung thực, hợp lý nhằm thiết kế thủ tục kiểm toán phù hợp với tình hình thực tế, nhiên khơng nhằm mục đích đưa ý kiến hiệu kiểm sốt nội Cơng ty Cơng việc kiểm tốn bao gồm đánh giá tính thích hợp sách kế tốn áp dụng tính hợp lý ước tính kế tốn Ban Tổng Giám đốc đánh giá việc trình bày tổng thể báo cáo tài Chúng tơi tin tưởng chứng kiểm tốn mà chúng tơi thu thập đầy đủ thích hợp làm sở cho ý kiến kiểm tốn chúng tơi Ý kiến Kiểm toán viên Theo ý kiến chúng tơi, báo cáo tài phản ánh trung thực hợp lý, khía cạnh trọng yếu tình hình tài Cơng ty Cổ phần Chứng khoán Đà Nẵng ngày 31/12/2013, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày, phù hợp với Chuẩn mực kế toán, Chế độ kế toán Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài Chúng tơi xin lưu ý rằng: - Như trình bày Thuyết minh số 8, chứng khốn chưa niêm yết, Cơng ty chưa thu thập đủ thơng tin giá chứng khốn thực tế thị trường thời điểm 31/12/2013 theo quy định Thơng tư số 228/2009/TT-BTC ngày 07/12/2009 Bộ Tài Do đó, Cơng ty tạm thời sử dụng mệnh giá cổ phiếu (riêng cổ phiếu Công ty Cổ phần Thực phẩm Quốc Tế, Công ty sử dụng giá thời điểm cổ phiếu Công ty Cổ phần Thực phẩm Quốc tế bị hủy niêm yết sàn giao dịch chứng khoán) để xác định giá trị theo thị trường làm sở để trích lập dự phịng giảm giá đầu tư ngắn hạn loại chứng khoán Báo cáo đọc đồng thời với Báo cáo tài Thuyết minh báo cáo đính kèm Trang - Như trình bày Thuyết minh số 20, thời điểm 31/12/2013, Công ty chi vượt Quỹ khen thưởng phúc lợi 716.476.237 đồng Các khoản chi tạm thời chưa có nguồn bù đắp trình bày số âm khoản mục “Quỹ khen thưởng, phúc lợi” Bảng cân đối kế tốn Cơng ty TNHH Kiểm tốn Mỹ (AA) Chi nhánh Đà Nẵng Lê Văn Thanh Tổng Giám đốc Trần Hiền Kiểm toán viên Giấy CNĐKHN số 0357-2013070-1 Giấy CNĐKHN số 1400-2013070-1 Báo cáo đọc đồng thời với Báo cáo tài Thuyết minh báo cáo đính kèm Trang CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN ĐÀ NẴNG 102 Nguyễn Thị Minh Khai, Quận Hải Châu, Thành phố Đà Nẵng BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Ngày 31 tháng 12 năm 2013 Trang 16 CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN ĐÀ NẴNG 102 Nguyễn Thị Minh Khai, Quận Hải Châu, Thành phố Đà Nẵng CÁC CHỈ TIÊU NGỒI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Thay mặt Ban Tổng Giám đốc Tổng Giám đốc Kế toán trưởng Đào Thị Phước Đà Nẵng, ngày 17 tháng 03 năm 2014 Trang 17 Nguyễn Thị Kiều Giang Người lập biểu CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN ĐÀ NẴNG 102 Nguyễn Thị Minh Khai, Quận Hải Châu, Thành phố Đà Nẵng BÁO CÁO KẾT QUẢ KINH DOANH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 Thay mặt Ban Tổng Giám đốc Tổng Giám đốc Kế toán trưởng Đào Thị Phước Đà Nẵng, ngày 17 tháng 03 năm 2014 Trang 17 Nguyễn Thị Kiều Giang Người lập biểu CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN ĐÀ NẴNG 102 Nguyễn Thị Minh Khai, Quận Hải Châu, Thành phố Đà Nẵng BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 Thay mặt Ban Tổng Giám đốc Tổng Giám đốc Kế toán trưởng Đào Thị Phước Đà Nẵng, ngày 17 tháng 03 năm 2014 Trang 17 Nguyễn Thị Kiều Giang Người lập biểu CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN ĐÀ NẴNG 102 Nguyễn Thị Minh Khai, Quận Hải Châu, Thành phố Đà Nẵng BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Giá trị khối lượng thực kỳ Trang 15 CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN ĐÀ NẴNG 102 Nguyễn Thị Minh Khai, Quận Hải Châu, Thành phố Đà Nẵng BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Các khoản đầu tư tài ngắn hạn (tiếp theo) Trang 16 CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN ĐÀ NẴNG 102 Nguyễn Thị Minh Khai, Quận Hải Châu, Thành phố Đà Nẵng BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) - Đối với chứng khốn niêm yết, Cơng ty xác định giá thị trường cổ phiếu theo giá thực tế ngày 31/12/2013 Sở giao dịch chứng khoán: Các cổ phiếu niêm yết tạo Sở giao dịch chứng khốn Thành phố Hồ Chí Minh (HOSE): giá đóng cửa ngày 31/12/2013 Các cổ phiếu niêm yết Sở giao dịch chứng khoán Hà Nội (HNX): giá giao dịch bình qn ngày 31/12/2013 Trang 17 CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN ĐÀ NẴNG 102 Nguyễn Thị Minh Khai, Quận Hải Châu, Thành phố Đà Nẵng THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Đối với chứng khốn chưa niêm yết, khơng đủ báo giá ba Cơng ty chứng khốn, Cơng ty xác định giá thị trường theo mệnh giá cổ phiếu (trừ cổ phiếu Công ty Cổ phần Thực phẩm Quốc tế, giá thị trường Công ty xác định giá thời điểm cổ phiếu Công ty Cổ phần Thực phẩm Quốc tế bị hủy niêm yết sàn giao dịch chứng khoán) Phải thu khách hàng 10 Các khoản phải thu khác 11 Chi phí trả trước ngắn hạn 12 Tài sản ngắn hạn khác Trang 16 CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN ĐÀ NẴNG 102 Nguyễn Thị Minh Khai, Quận Hải Châu, Thành phố Đà Nẵng THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 13 Tài sản cố định hữu hình Nguyên giá tài sản cố định khấu hao hết sử dụng ngày 31/12/2013 2.214.652.226 đồng Giá trị cịn lại tài sản cố định hữu hình cầm cố, chấp khoản vay ngày 31/12/2013 đồng 14 Tài sản cố định vơ hình Trang 17 CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN ĐÀ NẴNG 102 Nguyễn Thị Minh Khai, Quận Hải Châu, Thành phố Đà Nẵng THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 15 Đầu tư vào cơng ty liên doanh, liên kết Là khoản vốn góp theo Hợp đồng Hợp tác đầu tư số 99/HDKT-2008 ngày 06/06/2008 Phụ lục hợp đồng số 129/PLHD-2008 ngày 18/08/2008 Công ty Cổ phần Chứng khốn Đà Nẵng, Cơng ty Cổ phần Thủy sản số Công ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng Bình Chánh việc hợp tác đầu tư xây dựng kinh doanh khu phức hợp SJ1 Plaza – Trung tâm thương mại hộ cao cấp số 1004 Âu Cơ, phường Phú Trung, Quận Tân Phú, Thành phố Hồ Chí Minh Dự án trình đầu tư xây dựng Ban Tổng Giám đốc Cơng ty tìm đối tác để chuyển nhượng khoản đầu tư 16 Chi phí trả trước dài hạn 17 Tiền nộp Quỹ hỗ trợ toán Là khoản tiền ký quỹ Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam Theo Quyết định số 87/2007/QĐ-BTC ngày 22/10/2007 Bộ Tài việc ban hành Quy chế đăng ký, lưu ký, bù trừ tốn chứng khốn; Thơng tư số 43/2010/TT-BTC ngày 25/03/2010 việc sửa đổi bổ sung Quy chế đăng ký, lưu ký, bù trừ toán chứng khốn, Cơng ty phải ký quỹ số tiền ban đầu Trung tâm Lưu ký Chứng khoán năm phải đóng bổ sung 0,01% tổng giá trị chứng khốn mơi giới năm trước khơng q 1,5 tỷ đồng Tình hình biến động Quỹ hỗ trợ tốn năm: Trang 17 CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN ĐÀ NẴNG 102 Nguyễn Thị Minh Khai, Quận Hải Châu, Thành phố Đà Nẵng THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 18 Thuế khoản phải nộp Nhà nước Các báo cáo thuế Công ty chịu kiểm tra Cơ quan thuế, số thuế trình bày báo cáo tài thay đổi theo định Cơ quan thuế 19 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 20 Quỹ khen thưởng phúc lợi Tại thời điểm 31/12/2013, Công ty chi vượt Quỹ khen thưởng phúc lợi với số tiền 716.476.237 đồng Do tạm thời chưa có nguồn để bù đắp, Cơng ty trình bày âm khoản mục “Quỹ khen thưởng phúc lợi” Bảng cân đối kế toán 21 Vốn chủ sở hữu a Bảng đối chiếu biến động Vốn chủ sở hữu Trang 17 CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN ĐÀ NẴNG 102 Nguyễn Thị Minh Khai, Quận Hải Châu, Thành phố Đà Nẵng THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) b Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu c Cổ phiếu d Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Trang 17 CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN ĐÀ NẴNG 102 Nguyễn Thị Minh Khai, Quận Hải Châu, Thành phố Đà Nẵng THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 22 Thu nhập khác 23 Chi phí khác 24 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành lợi nhuận sau thuế kỳ Trang 17 CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN ĐÀ NẴNG 102 Nguyễn Thị Minh Khai, Quận Hải Châu, Thành phố Đà Nẵng THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 25 Lãi cổ phiếu 26 Cơng cụ tài a Quản lý rủi ro vốn Thông qua công tác quản trị nguồn vốn, Công ty xem xét, định trì số dư nguồn vốn nợ phải trả thích hợp thời kỳ để vừa đảm bảo hoạt động liên tục vừa tối đa hóa lợi ích cổ đơng b Quản lý rủi ro tài Trang 17 CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN ĐÀ NẴNG 102 Nguyễn Thị Minh Khai, Quận Hải Châu, Thành phố Đà Nẵng THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Rủi ro tài bao gồm rủi ro thị trường, rủi ro tín dụng rủi ro khoản Quản lý rủi ro thị trường: Hoạt động kinh doanh Công ty chủ yếu chịu rủi ro có biến động lớn lãi suất, tiền tệ, giá hàng hóa, giá cổ phiếu Quản lý rủi ro lãi suất Rủi ro lãi suất rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai cơng cụ tài biến động theo thay đổi lãi suất thị trường Rủi ro thị trường thay đổi lãi suất Công ty chủ yếu từ khoản vay ký kết Để giảm thiểu rủi ro này, Cơng ty ước tính ảnh hưởng chi phí lãi vay đến kết kinh doanh thời kỳ phân tích, dự báo để lựa chọn thời điểm trả nợ thích hợp Ban Tổng Giám đốc cho rủi ro biến động lãi suất ngồi dự tính Cơng ty mức thấp Cho đến thời điểm tại, Cơng ty khơng có nhu cầu vay vốn không chịu ảnh hưởng rủi ro biến động lãi suất vay ngân hàng Quản lý rủi ro giá cổ phiếu Các cổ phiếu niêm yết chưa niêm yết Công ty nắm giữ bị ảnh hưởng rủi ro thị trường phát sinh từ tính khơng chắn giá trị tương lai cổ phiếu đầu tư Công ty quản lý rủi ro giá cổ phiếu cách thiết lập hạn mức đầu tư Hội đồng quản trị Công ty xem xét phê duyệt định đầu tư vào cổ phiếu Tại ngày lập báo cáo tài chính, giá trị hợp lý khoản đầu tư vào cổ phiếu niêm yết chưa niêm yết Công ty 5.108.307.800 đồng Nếu giá cổ phiếu thay đổi 10% tất biến số khác giữ ngun khơng đổi, lợi nhuận kế toán trước thuế cao/thấp 510.830.780 đồng tương ứng với thay đổi giá Quản lý rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng rủi ro phát sinh bên tham gia công cụ tài hợp đồng khách hàng khơng thực nghĩa vụ mình, dẫn đến tổn thất tài Cơng ty có rủi ro tín dụng từ hoạt động sản xuất kinh doanh (chủ yếu khoản phải thu khách hàng, phải thu hoạt động giao dịch chứng khoán) từ hoạt động tài mình, bao gồm số dư tiền gửi ngân hàng cơng cụ tài khác Phải thu khách hàng Mức độ rủi ro tín dụng Công ty bị ảnh hưởng chủ yếu đặc điểm riêng biệt khách hàng Công ty quản lý rủi ro tín dụng khách hàng thơng qua sách, thủ tục quy trình kiểm sốt Cơng ty có liên quan đến việc quản lý rủi ro tín dụng khách hàng Cơng ty thường xun theo dõi khoản phải thu khách hàng chưa thu Đối với khách hàng lớn, Công ty thực xem xét suy giảm chất lượng tín dụng khách hàng ngày lập báo cáo Cơng ty tìm cách trì kiểm sốt chặt chẽ khoản phải thu tồn đọng bố trí nhân kiểm sốt tín dụng để giảm thiểu rủi ro tín dụng Số dư tiền gửi ngân hàng Trang 17 CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN ĐÀ NẴNG 102 Nguyễn Thị Minh Khai, Quận Hải Châu, Thành phố Đà Nẵng THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Cơng ty chủ yếu trì số dư tiền gửi ngân hàng hoạt động Thành phố Đà Nẵng Rủi ro tín dụng số dư tiền gửi ngân hàng quản lý phận ngân quỹ theo sách Cơng ty Rủi ro tín dụng tối đa Cơng ty số dư tiền gửi ngân hàng giá trị ghi sổ trình bày Thuyết minh số Công ty nhận thấy mức độ rủi ro tín dụng số dư tiền gửi ngân hàng thấp Các cơng cụ tài khác Ban Tổng Giám đốc Công ty đánh giá hầu hết tài sản tài hạn khơng bị suy giảm tài sản tài liên quan đến khách hàng có uy tín có khả tốn tốt Rủi ro khoản Rủi ro khoản rủi ro Công ty gặp khó khăn thực nghĩa vụ tài thiếu vốn Rủi ro khoản Công ty chủ yếu phát sinh từ việc tài sản tài nợ phải trả tài có thời điểm đến hạn lệch Để quản lý rủi ro khoản, đáp ứng nhu cầu vốn, nghĩa vụ tài tương lai, Cơng ty thường xuyên theo dõi trì đủ mức dự phịng tiền, tối ưu hóa dịng tiền nhàn rỗi, tận dụng tín dụng từ khách hàng đối tác, chủ động kiểm soát khoản nợ đến hạn, đến hạn tương quan với tài sản đến hạn nguồn thu tạo thời kỳ đó,… Tổng hợp khoản nợ phải trả tài Cơng ty theo thời hạn tốn sau: Đơn vị tính: VND Ban Tổng Giám đốc cho Cơng ty khơng có rủi ro khoản tin tưởng Cơng ty tạo đủ nguồn tiền để đáp ứng nghĩa vụ tài đến hạn Tổng hợp tài sản tài có Cơng ty trình bày sở tài sản sau: Trang 17 CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN ĐÀ NẴNG 102 Nguyễn Thị Minh Khai, Quận Hải Châu, Thành phố Đà Nẵng THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Đơn vị tính: VND 27 Các bên liên quan a Các bên liên quan b Các giao dịch trọng yếu với bên liên quan phát sinh năm Trang 17 CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN ĐÀ NẴNG 102 Nguyễn Thị Minh Khai, Quận Hải Châu, Thành phố Đà Nẵng THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) c Số dư với bên liên quan ngày kết thúc niên độ kế toán 28 Báo cáo phận Theo quy định Chuẩn mực kế toán số 28 Thơng tư hướng dẫn Chuẩn mực Cơng ty cần lập báo cáo phận Theo đó, phận phần xác định riêng biệt Công ty tham gia vào việc cung cấp sản phẩm dịch vụ liên quan (bộ phận theo lĩnh vực kinh doanh) cung cấp sản phẩm dịch vụ môi trường kinh tế cụ thể (bộ phận theo khu vực địa lý), phận chịu rủi ro thu lợi ích kinh tế khác với phận khác Căn vào thực tế hoạt động Công ty, Ban Tổng Giám đốc đánh giá lĩnh vực kinh doanh môi trường kinh tế cụ thể theo khu vực địa lý khơng có khác biệt việc gánh chịu rủi ro lợi ích kinh tế Vì vậy, Cơng ty hoạt động phận kinh doanh lĩnh vực kinh doanh chứng khoán hoạt động sản xuất kinh doanh chủ yếu Thành phố Đà Nẵng 29 Sự kiện phát sinh sau ngày kết thúc năm tài Khơng có kiện quan trọng khác xảy sau ngày kết thúc niên độ kế toán yêu cầu phải điều chỉnh cơng bố Báo cáo tài 30 Số liệu so sánh Là số liệu Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 kiểm toán AA Thay mặt Ban Tổng Giám đốc Tổng Giám đốc Kế toán trưởng Đào Thị Phước Đà Nẵng, ngày 17 tháng 03 năm 2014 Trang 17 Nguyễn Thị Kiều Giang Người lập biểu CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN ĐÀ NẴNG 102 Nguyễn Thị Minh Khai, Quận Hải Châu, Thành phố Đà Nẵng THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Trang 17 ... 01/12/2010 Miễn nhiệm ngày 13/04 /2013  Bà Tăng Thục Vy Thành viên Bổ nhiệm ngày 01/12/2010 Miễn nhiệm ngày 13/04 /2013  Bà Nguyễn Thị Hoàng Mai Thành viên Bổ nhiệm ngày 13/04 /2013  Bà Trần Thị Lâm An... Phụng Tiên Thành viên Bổ nhiệm ngày 19/05/2012 Miễn nhiệm ngày 08/11 /2013  Bà Mai Thị Thi Thành viên Bổ nhiệm ngày 08/11 /2013 Ban Kiểm soát  Bà Lưu Thị Quý Hương Trưởng ban Bổ nhiệm ngày 01/12/2010... Đà Nẵng Lê Văn Thanh Tổng Giám đốc Trần Hiền Kiểm toán viên Giấy CNĐKHN số 0357 -20130 70-1 Giấy CNĐKHN số 1400 -20130 70-1 Báo cáo đọc đồng thời với Báo cáo tài Thuyết minh báo cáo đính kèm Trang