CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ AICCHO KỲ HOẠT ĐỘNG TỪ NGÀY 01 THÁNG 01 NĂM 2013 ĐẾN NGÀY 30 THÁNG 06 NĂM 2013

CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ AIC CHO KỲ HOẠT ĐỘNG TỪ NGÀY 01 THÁNG 01 NĂM 2013 ĐẾN NGÀY 30 THÁNG 06 NĂM 2013 Hà Nội, tháng năm 2013 CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ AIC Số 75 Âu Cơ, Phường Tứ Liên, Quận Tây Hồ, TP.Hà Nội MỤC LỤC TRANG BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH - 17 CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ AIC Số 75 Âu Cơ, Phường Tứ Liên, Quận Tây Hồ, TP.Hà Nội BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Quản lý Quỹ AIC (gọi tắt “Cơng ty”) đệ trình báo cáo với Báo cáo tài kiểm tốn Cơng ty cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2013 đến ngày 30 tháng 06 năm 2013 HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN GIÁM ĐỐC Các thành viên Hội đồng Quản trị Ban Giám đốc Công ty điều hành Công ty từ ngày 01 tháng 01 năm 2013 đến ngày 30 tháng 06 năm 2013 bao gồm: Hội đồng Quản trị: Bà Nguyễn Thị Thành Nhàn Ông Nguyễn Tuấn Anh Bà Nguyễn Khánh Vân Chủ tịch Thành viên Thành viên Ban Giám đốc: Ông Nguyễn Quốc Việt Tổng Giám đốc TRÁCH NHIỆM CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Cơng ty có trách nhiệm lập Báo cáo tài năm phản ánh cách trung thực hợp lý tình hình tài kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ Cơng ty năm Trong việc lập báo cáo tài này, Ban Giám đốc yêu cầu phải: • • • • • Lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách quán; Đưa xét đoán ước tính cách hợp lý thận trọng; Nêu rõ ngun tắc kế tốn thích hợp có tn thủ hay khơng, có áp dụng sai lệch trọng yếu cần cơng bố giải thích báo cáo tài hay khơng; Lập Báo cáo tài sở hoạt động liên tục trừ trường hợp cho Công ty tiếp tục hoạt động kinh doanh; Thiết kế thực hệ thống kiểm soát nội cách hữu hiệu cho mục đích lập trình bày báo cáo tài hợp lý nhằm hạn chế rủi ro gian lận Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm đảm bảo sổ sách kế toán ghi chép cách phù hợp để phản ánh cách hợp lý tình hình tài Cơng ty thời điểm đảm bảo Báo cáo tài tuân thủ Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Hệ thống kế toán Việt Nam quy định hành khác kế toán Việt Nam Ban Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo an toàn cho tài sản Công ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn phát hành vi gian lận sai phạm khác Ban Giám đốc xác nhận Công ty tuân thủ yêu cầu nêu việc lập Báo cáo tài Thay mặt đại diện cho Ban Giám đốc, Nguyễn Quốc Việt Tổng Giám đốc CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ AIC Số 75 Âu Cơ, Phường Tứ Liên Quận Tây Hồ, Thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2013 đến ngày 30/06/2013 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 30 tháng 06 năm 2013 MẪU B01 - CTQ Đơn vị : VND CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Nguyễn Quốc Việt Tổng Giám đốc Đồng Thị Phương Thảo Kế toán trưởng Các thuyết minh kèm theo từ trang đến trang 17 phận hợp thành báo cáo tài CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ AIC Số 75 Âu Cơ, Phường Tứ Liên Quận Tây Hồ, Thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2013 đến ngày 30/06/2013 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2013 đến ngày 30 tháng 06 năm 2013 MẪU B02 - CTQ Đơn vị : VND Nguyễn Quốc Việt Tổng Giám đốc Đồng Thị Phương Thảo Kế toán trưởng Các thuyết minh kèm theo từ trang đến trang 17 phận hợp thành báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ AIC Số 75 Âu Cơ, Phường Tứ Liên Quận Tây Hồ, Thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2013 đến ngày 30/06/2013 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ (Theo phương pháp trực tiếp) Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2013 đến ngày 30 tháng 06 năm 2013 MẪU B03 - CTQ Đơn vị : VND Nguyễn Quốc Việt Tổng Giám đốc Đồng Thị Phương Thảo Kế toán trưởng Các thuyết minh kèm theo từ trang đến trang 17 phận hợp thành báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ AIC Số 75 Âu Cơ, Phường Tứ Liên Quận Tây Hồ, Thành phố Hà Nội THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2013 đến ngày 30/06/2013 MẪU B09 - CTQ Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo I THƠNG TIN KHÁI QT Hình thức sở hữu vốn Công ty Cổ phần Quản lý Quỹ AIC (gọi tắt “Công ty”) doanh nghiệp thành lập theo Giấy phép kinh doanh số 48/UBCK - PG Ủy ban Chứng khoán Nhà nước cấp ngày 22 tháng 01 năm 2009; thay đổi theo Giấy phép điều chỉnh số 02/GPDC - UBCK Ủy ban Chứng khoán Nhà nước cấp ngày 15 tháng 01 năm 2013 Vốn Điều lệ Công ty 25.000.000.000 đồng Trụ sở Cơng ty tại: Số 75 Âu Cơ, Phường Tứ Liên, Quận Tây Hồ, Thành phố Hà Nội Ngành, nghề kinh doanh hoạt động Hoạt động Công ty bao gồm quản lý Quỹ đầu tư chứng khốn, cơng ty đầu tư chứng khốn, quản lý danh mục đầu tư Tổng số nhân viên Tổng số nhân viên Công ty ngày 30 tháng 05 năm 2013 người (tại ngày 31 tháng 12 năm 2012 người) Số nhân viên có chứng hành nghề quản lý Quỹ : người II CƠ SỞ LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH VÀ KỲ KẾ TỐN Cơ sở lập báo cáo tài Báo cáo tài kèm theo trình bày Đồng Việt Nam (VND) theo nguyên tắc giá gốc, phù hợp với Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Hệ thống Kế toán Việt Nam quy định hành khác kế toán Việt Nam Kỳ kế toán năm Năm tài Cơng ty ngày 01 tháng 01 kết thúc vào ngày 31 tháng 12 III CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG Áp dụng Chuẩn mực Công ty tuân thủ Chuẩn mực Kế toán Việt Nam Chế độ kế tốn Việt Nam việc lập trình bày Báo cáo tài Chế độ kế tốn áp dụng Ngày 05 tháng 09 năm 2011, Bộ Tài ban hành Thông tư số 125/2011/TT-BTC hướng dẫn Chế độ kế tốn áp dụng Cơng ty quản lý quỹ Thông tư thay cho Quyết định số 62/2005/QĐ-BTC ngày 14 tháng 09 năm 2005 Bộ trưởng Bộ Tài ban hành Chế độ kế tốn Cơng ty quản lý Quỹ có hiệu lực từ ngày 01 tháng 01 năm 2012 Công ty áp dụng Thơng tư số 125/2011/TT-BTC việc lập trình bày báo cáo tài cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2013 đến ngày 30 tháng 06 năm 2013 Hình thức kế tốn áp dụng: Nhật ký chung CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ AIC Số 75 Âu Cơ, Phường Tứ Liên Quận Tây Hồ, Thành phố Hà Nội THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2013 đến ngày 30/06/2013 MẪU B09 - CTQ Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo IV TĨM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN CHỦ YẾU Sau sách kế tốn chủ yếu Cơng ty áp dụng việc lập Báo cáo tài chính: Ước tính kế tốn Việc lập Báo cáo tài tuân thủ theo Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Hệ thống Kế toán Việt Nam quy định hành khác kế toán Việt Nam yêu cầu Ban Giám đốc phải có ước tính giả định ảnh hưởng đến số liệu báo cáo công nợ, tài sản việc trình bày khoản cơng nợ tài sản tiềm tàng ngày lập Báo cáo tài số liệu báo cáo doanh thu chi phí suốt năm tài Kết hoạt động kinh doanh thực tế khác với ước tính, giả định đặt Cơng cụ tài Ghi nhận ban đầu Tài sản tài Tại ngày ghi nhận ban đầu, tài sản tài ghi nhận theo giá gốc cộng chi phí giao dịch có liên quan trực tiếp đến việc mua sắm tài sản tài Tài sản tài Cơng ty bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngắn hạn, khoản phải thu khách hàng phải thu khác, công cụ tài niêm yết chưa niêm yết Cơng nợ tài Tại ngày ghi nhận ban đầu, cơng nợ tài ghi nhận theo giá gốc trừ chi phí giao dịch có liên quan trực tiếp đến việc phát hành công nợ tài Cơng nợ tài Cơng ty bao gồm khoản phải trả người bán phải trả khác, khoản nợ Đánh giá lại sau lần ghi nhận ban đầu Hiện tại, chưa có quy định đánh giá lại cơng cụ tài sau ghi nhận ban đầu Tiền khoản tương đương tiền Tiền khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt quỹ, khoản ký cược, ký quỹ, khoản đầu tư ngắn hạn khoản đầu tư có khả khoản cao Các khoản có khả khoản cao khoản có khả chuyển đổi thành khoản tiền mặt xác định rủi ro liên quan đến việc biến động giá trị chuyển đổi khoản Kế toán khoản đầu tư chứng khoán Các khoản đầu tư chứng khoán ghi nhận ngày mua khoản đầu tư chứng khoán xác định giá trị ban đầu theo nguyên giá chi phí liên quan đến giao dịch mua khoản đầu tư chứng khoán Tại kỳ kế toán tiếp theo, khoản đầu tư chứng khoán xác định theo nguyên giá trừ khoản giảm giá đầu tư chứng khoán Giá vốn chứng khoán xác định bán kỳ xác định theo phương pháp bình quân gia quyền CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ AIC Số 75 Âu Cơ, Phường Tứ Liên Quận Tây Hồ, Thành phố Hà Nội THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2013 đến ngày 30/06/2013 MẪU B09 - CTQ Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo IV TĨM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN CHỦ YẾU (TIẾP THEO) Ghi nhận khoản dự phịng phải thu khó địi dự phịng giảm giá chứng khốn Dự phịng phải thu khó địi trích lập cho khoản phải thu hạn toán từ sáu tháng trở lên, khoản thu mà người nợ khó có khả tốn bị lý, phá sản hay khó khăn tương tự theo qui định Thông tư số 228/2009/TT-BTC Bộ Tài ban hành ngày tháng 12 năm 2009 việc hướng dẫn chế độ trích lập sử dụng khoản dự phòng giảm giá hàng tồn kho, tổn thất khoản đầu tư tài chính, nợ khó địi, bảo hành sản phẩm, hàng hóa, cơng trình xây lắp doanh nghiệp Dự phịng giảm giá đầu tư chứng khốn trích lập cho loại chứng khốn thời điểm kết thúc năm tài giá thị trường thời điểm thấp giá trị đầu tư ghi nhận ban đầu Giá trị thị trường chứng khoán niêm yết xác định sở tham khảo giá khớp lệnh (giá bình quân Trung tâm giao dịch chứng khoán Hà Nội, giá đóng cửa Sở giao dịch chứng khốn HCM) Tại ngày 30 tháng 06 năm 2013 Giá trị thị trường chứng khoán chưa niêm yết xác định giá trung bình sở giá giao dịch cung cấp tối thiểu 03 (ba) cơng ty chứng khốn thời điểm lập dự phịng Các chứng khốn khơng có giá tham khảo từ nguồn khơng trích lập dự phịng không đủ để đánh giá lại Ghi nhận doanh thu Doanh thu ghi nhận kết giao dịch chứng khoán xác định cách đáng tin cậy Cơng ty có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch Doanh thu cung cấp dịch vụ ghi nhận có chứng tỷ lệ dịch vụ cung cấp hoàn thành ngày kết thúc niên độ Thuế Thuế thu nhập doanh nghiệp thể tổng giá trị số thuế phải trả số thuế hoãn lại Số thuế phải trả tính dựa thu nhập chịu thuế năm Thu nhập chịu thuế khác với lợi nhuận trình bày Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh khơng bao gồm khoản thu nhập hay chi phí tính thuế khấu trừ năm khác (bao gồm lỗ mang sang, có) ngồi không bao gồm tiêu không chịu thuế không khấu trừ Việc xác định thuế thu nhập Công ty vào quy định hành thuế Tuy nhiên, quy định thay đổi theo thời kỳ việc xác định sau thuế thu nhập doanh nghiệp tuỳ thuộc vào kết kiểm tra quan thuế có thẩm quyền Các loại thuế khác áp dụng theo luật thuế hành Việt Nam 10 CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ AIC Số 75 Âu Cơ, Phường Tứ Liên Quận Tây Hồ, Thành phố Hà Nội THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2013 đến ngày 30/06/2013 MẪU B09 - CTQ Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo V THƠNG TIN TRÌNH BÀY TRÊN BÁO CÁO TÀI CHÍNH Tiền khoản tương đương tiền Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Các khoản phải thu hoạt động nghiệp vụ Các khoản đầu tư tài dài hạn 11 CƠNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ AIC Số 75 Âu Cơ, Phường Tứ Liên Quận Tây Hồ, Thành phố Hà Nội THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2013 đến ngày 30/06/2013 MẪU B09 - CTQ Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo VI THƠNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Tổng doanh thu hoạt động nghiệp vụ ( Mã số 01 ) Doanh thu hoạt động tài VII NHỮNG THƠNG TIN KHÁC Bộ phận theo lĩnh vực kinh doanh phận theo khu vực địa lý Bộ phận theo lĩnh vực kinh doanh Để phục vụ mục đích quản lý, cấu tổ chức Công ty chia thành hai phận hoạt động phận hoạt động quản lý quỹ đầu tư chứng khốn, cơng ty đầu tư chứng khoán phận hoạt động quản lý danh mục đầu tư chứng khốn, Cơng ty lập báo cáo phận theo hai phận kinh doanh Các thông tin phận hoạt động kinh doanh Công ty sau: Bảng cân đối kế toán (Tại 30 tháng 06 năm 2013) 12 CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ AIC Số 75 Âu Cơ, Phường Tứ Liên Quận Tây Hồ, Thành phố Hà Nội THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2013 đến ngày 30/06/2013 MẪU B09 - CTQ Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo VII NHỮNG THÔNG TIN KHÁC (TIẾP THEO) Bộ phận theo lĩnh vực kinh doanh (Tiếp theo) Báo cáo kết hoạt động kinh doanh (từ 01/01/2013 đến 30/06/2013) Error! Not a valid link Bảng cân đối kế toán (Tại 01 tháng 01 năm 2013) 13 CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ AIC Số 75 Âu Cơ, Phường Tứ Liên Quận Tây Hồ, Thành phố Hà Nội THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2013 đến ngày 30/06/2013 MẪU B09 - CTQ Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo VII NHỮNG THÔNG TIN KHÁC (TIẾP THEO) Bộ phận theo lĩnh vực kinh doanh (Tiếp theo) Báo cáo kết hoạt động kinh doanh (từ 01/01/2012 đến 30/06/2012) Bộ phận theo khu vực địa lý Bộ phận theo khu vực địa lý phận phân biệt doanh nghiệp tham gia vào trình sản xuất cung cấp sản phẩm, dịch vụ phạm vi môi trường kinh tế cụ thể mà phận có rủi ro lợi ích kinh tế khác với phận kinh doanh môi trường kinh tế khác Cơng ty có trụ sở đặt số 75 Âu Cơ, phường Tứ Liên, quận Hồ Tây, thành phố Hà Nội Đồng thời, Cơng ty khơng có cơng ty hay chi nhánh khác Do đó, Cơng ty khơng có nghĩa vụ phải trình bày báo cáo phận theo khu vực địa lý theo quy định Chuẩn mức kế toán Việt Nam số 28- Báo cáo phận Cơng cụ tài Quản lý rủi ro vốn Công ty quản trị nguồn vốn nhằm đảm bảo Cơng ty vừa hoạt động liên tục vừa tối đa hóa lợi ích cổ đơng thơng qua tối ưu hóa số dư nguồn vốn công nợ Cấu trúc vốn Công ty gồm có khoản nợ, tiền khoản tương đương tiền, phần vốn thuộc sở hữu cổ đơng gồm vốn góp, quỹ lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Các sách kế tốn chủ yếu Chi tiết sách kế tốn chủ yếu phương pháp mà Công ty áp dụng (bao gồm tiêu chí để ghi nhận, sở xác định giá trị sở ghi nhận khoản thu nhập chi phí) loại tài sản tài chính, cơng nợ tài cơng cụ vốn trình bày Thuyết minh số IV “Tóm tắt sách kế tốn chủ yếu” tương ứng Cơng cụ tài (Tiếp theo) 14 CƠNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ AIC Số 75 Âu Cơ, Phường Tứ Liên Quận Tây Hồ, Thành phố Hà Nội THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2013 đến ngày 30/06/2013 MẪU B09 - CTQ Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo Các loại cơng cụ tài Cơng ty chưa đánh giá giá trị hợp lý tài sản tài cơng nợ tài ngày kết thúc niên độ kế tốn Thơng tư 210/2009/TT - BTC ngày 06 tháng 11 năm 2009 quy định hành chưa có hướng dẫn cụ thể việc xác định giá trị hợp lý tài sản tài cơng nợ tài Thơng tư 210/2009/TT - BTC yêu cầu áp dụng Chuẩn mực báo cáo tài Quốc tế việc trình bày báo cáo tài thuyết minh thơng tin cơng cụ tài khơng đưa hướng dẫn tương đương cho việc đánh giá ghi nhận công cụ tài bao gồm áp dụng giá trị hợp lý, nhằm phù hợp với Chuẩn mực báo cáo tài Quốc tế Tuy nhiên Ban Giám đốc đánh giá giá trị hợp lý tài sản tài nợ phải trả tài khơng có khác biệt trọng yếu so với giá trị ghi sổ vào ngày 30 tháng 06 năm 2013 Quản lý rủi ro tài Rủi ro tài bao gồm rủi ro thị trường (bao gồm rủi ro tỷ giá, rủi ro lãi suất rủi ro giá), rủi ro tín dụng, rủi ro khoản rủi ro lãi suất dịng tiền Cơng ty khơng thực biện pháp phòng ngừa rủi ro thiếu thị trường mua cơng cụ tài Rủi ro thị trường Hoạt động kinh doanh Công ty chịu rủi ro có thay đổi giá hàng hóa Quản lý rủi ro giá hàng hóa Cơng ty mua ngun vật liệu, hàng hóa từ nhà cung cấp nước để phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh Do vậy, Công ty chịu rủi ro từ việc thay đổi giá bán ngun vật liệu, hàng hóa Cơng ty khơng thực biện pháp phịng ngừa rủi ro thiếu thị trường mua công cụ tài Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng xảy khách hàng đối tác không đáp ứng nghĩa vụ hợp đồng dẫn đến tổn thất tài cho Cơng ty Cơng ty có sách tín dụng phù hợp thường xuyên theo dõi tình hình để đánh giá xem Cơng ty có chịu rủi ro tín dụng hay khơng Cơng ty có rủi ro tín dụng từ hoạt động kinh doanh (chủ yếu khoản phải thu khách hàng) từ hoạt động tài (bao gồm tiền gửi ngân hàng, nghiệp vụ ngoại hối) Cơng cụ tài (Tiếp theo) 15 CƠNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ AIC Số 75 Âu Cơ, Phường Tứ Liên Quận Tây Hồ, Thành phố Hà Nội THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2013 đến ngày 30/06/2013 MẪU B09 - CTQ Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo Quản lý rủi ro khoản Mục đích quản lý rủi ro khoản nhằm đảm bảo đủ nguồn vốn để đáp ứng nghĩa vụ tài tương lai Tính khoản Cơng ty quản lý nhằm đảm bảo mức phụ trội công nợ đến hạn tài sản đến hạn kỳ mức kiểm sốt số vốn mà Cơng ty tin tạo kỳ Chính sách Cơng ty theo dõi thường xuyên yêu cầu khoản dự kiến tương lai nhằm đảm bảo Cơng ty trì đủ mức dự phịng tiền mặt, khoản vay đủ vốn mà chủ sở hữu cam kết góp nhằm đáp ứng quy định tính khoản ngắn hạn dài hạn Bảng trình bày chi tiết mức đáo hạn theo hợp đồng cịn lại cơng nợ tài phi phái sinh thời hạn toán thỏa thuận Bảng trình bày dựa dịng tiền chưa chiết khấu cơng nợ tài tính theo ngày sớm mà Cơng ty phải trả Bảng trình bày dịng tiền khoản gốc tiền lãi Dòng tiền lãi lãi suất thả nổi, số tiền chưa chiết khấu bắt nguồn theo đường cong lãi suất cuối kỳ kế toán Ngày đáo hạn theo hợp đồng dựa ngày sớm mà Công ty phải trả Ban Giám đốc đánh giá mức tập trung rủi ro khoản mức thấp Ban Giám đốc tin tưởng Cơng ty tạo đủ nguồn tiền để đáp ứng nghĩa vụ tài đến hạn Bảng sau trình bày chi tiết mức đáo hạn cho tài sản tài phi phái sinh Bảng lập sở mức đáo hạn theo hợp đồng chưa chiết khấu tài sản tài gồm lãi từ tài sản đó, có Việc trình bày thơng tin tài sản tài phi phái sinh cần thiết để hiểu việc quản lý rủi ro khoản Cơng ty tính khoản quản lý sở công nợ tài sản VII NHỮNG THÔNG TIN KHÁC (TIẾP THEO) 16 CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ AIC Số 75 Âu Cơ, Phường Tứ Liên Quận Tây Hồ, Thành phố Hà Nội THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2013 đến ngày 30/06/2013 MẪU B09 - CTQ Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo Thơng tin bên liên quan a Giao dịch với bên liên Quan Sự kiện sau ngày kết thúc kỳ kế tốn Khơng có kiện trọng yếu xảy sau ngày kết thúc kỳ hoạt động thời điểm lập báo cáo cần thiết phải điều chỉnh trình bày Báo cáo tài Số liệu so sánh Số liệu so sánh số liệu Báo cáo tài kiểm tốn cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2013 đến ngày 30 tháng 06 năm 2013 (Đối với số liệu Bảng cân đối kế tốn) Báo cáo tài cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2012 đến ngày 30 tháng 06 năm 2012 (Đối với số liệu Báo cáo kết qủa hoạt động kinh doanh Báo cáo lưu chuyển tiền tệ) Một số khoản mục đầu kỳ trình bày Báo cáo tài phân loại lại để phù hợp với thơng tư số 125/2011/TT- BTC Bộ Tài ban hành hướng dẫn kế tốn áp dụng Cơng ty quản lý quỹ, chi tiết phân loại lại sau : Nguyễn Quốc Việt Tổng Giám đốc Đồng Thị Phương Thảo Kế toán trưởng 17