CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ HỢP LỰC VIỆT NAM BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC SỐT XÉT CHO KỲ TÀI CHÍNH TỪ 01/01/2013 ĐẾN 30/06/2013

CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ HỢP LỰC VIỆT NAM BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC SỐT XÉT CHO KỲ TÀI CHÍNH TỪ 01/01/2013 ĐẾN 30/06/2013 CƠNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ HỢP LỰC VIỆT NAM MỤC LỤC NỘI DUNG BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC BÁO CÁO KẾT QUẢ CƠNG TÁC SỐT XÉT BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ BÁO CÁO VỐN CHỦ SỞ HỮU THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH TRANG 01 – 02 03 04 – 07 08 09 – 10 11 12 - 17 CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ HỢP LỰC VIỆT NAM BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần Quản Lý Quỹ Hợp Lực Việt Nam (gọi tắt “Công ty”) đệ trình báo cáo với báo cáo tài kiểm tốn Cơng ty cho kỳ tài kết thúc ngày 30/06/2013 HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN GIÁM ĐỐC Các thành viên Hội đồng Quản trị Ban Tổng Giám đốc Công ty điều hành Công ty năm đến ngày lập báo cáo gồm: Hội đồng Quản trị Bà Quách Lệ Dung Chủ tịch Ông Lê Mỹ Hà Ủy viên Ban Giám đốc Ông Lê Mỹ Hà Tổng Giám đốc KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Tình hình tài từ 01/01/2013 đến 30/06/2013, kết kinh doanh, lưu chuyển tiền tệ biến động vốn chủ sở hữu cho kỳ tài kết thúc ngày Cơng ty trình bày Báo cáo tài đính kèm báo cáo (từ trang 04 đến trang 17) TRÁCH NHIỆM CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Ban Tổng Giám đốc Cơng ty có trách nhiệm lập báo cáo tài hàng năm phản ánh cách trung thực hợp lý tình hình tài kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ Công ty năm Trong việc lập báo cáo tài này, Ban Tổng Giám đốc yêu cầu phải: • Lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách qn; • Đưa xét đốn ước tính cách hợp lý thận trọng; • Nêu rõ ngun tắc kế tốn thích hợp có tn thủ hay khơng, có áp dụng sai lệch trọng yếu cần cơng bố giải thích báo cáo tài hay khơng; • Lập báo cáo tài sở hoạt động liên tục trừ trường hợp cho Công ty tiếp tục hoạt động kinh doanh; • Thiết kế thực hệ thống kiểm soát nội cách hữu hiệu cho mục đích lập trình bày báo cáo tài hợp lý nhằm hạn chế rủi ro gian lận Ban Tổng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm đảm bảo sổ kế toán ghi chép cách phù hợp để phản ánh cách hợp lý tình hình tài Cơng ty thời điểm đảm bảo báo cáo tài tuân thủ Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Hệ thống kế toán Việt Nam quy định hành có liên quan Việt Nam Ban Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo an tồn cho tài sản Cơng ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn phát hành vi gian lận sai phạm khác Ban Tổng Giám đốc xác nhận Công ty tuân thủ yêu cầu nêu việc lập báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ HỢP LỰC VIỆT NAM Ý KIẾN BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Ban Tổng Giám Đốc nhận thấy báo cáo tài phản ánh tình hình tài chính, kết hoạt động kinh doanh lưu chuyển tiền tệ Công ty vào ngày lập báo cáo tài Ngồi ra, Ban Tổng Giám đốc nhận thấy khơng có vấn đề bất thường xảy ảnh hưởng đến khả hoàn trả khoản nợ đến hạn vòng 12 tháng tới Thay mặt đại diện cho Ban Tổng Giám đốc, Lê Mỹ Hà Tổng Giám đốc Ngày tháng năm 2013 CÔNG TY TNHH KIỂM TOÁN VIỆT NHẤT VIET NHAT AUDITING CO., LTD Số: 104a/HDKT2013 Thành phố Hồ Chí Minh, ngày 05 tháng 08 năm 2013 BÁO CÁO KẾT QUẢ CƠNG TÁC SỐT XÉT Về Báo cáo tài Cơng ty Cổ phần Quản Lý Quỹ Hợp Lực Việt Nam cho kỳ tài từ 01/01/2013 đến 30/06/2013 Kính gửi: Các Cổ đông, Hội đồng Quản trị Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần Quản Lý Quỹ Hợp Lực Việt Nam Chúng tơi thực cơng tác sốt xét Báo cáo tài Cơng ty Cổ Phần Quản lý quỹ Hợp Lực Việt Nam (gọi tắt "Công ty") gồm Bảng cân đối kế toán ngày 30/06/2013, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ, Báo cáo tình hình biến động vốn chủ sở hữu Thuyết minh báo cáo tài cho kỳ tài từ 01/01/2013 đến 30/06/2013 (gọi chung "báo cáo tài chính"), đính kèm từ trang 04 đến trang 17 Ban Giám đốc Cơng ty có trách nhiệm lập trình bày trung thực hợp lý báo cáo tài Cơng ty theo Chuẩn mực kế toán, Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan Việt Nam Trách nhiệm đưa Báo cáo nhận xét báo cáo tài dựa kết sốt xét Chúng tơi thực cơng tác sốt xét theo Chuẩn mực kiểm tốn Việt Nam 910 – Cơng tác sốt xét báo cáo tài Các chuẩn mực u cầu cơng tác sốt xét phải lập kế hoạch thực cơng tác sốt xét để đạt đảm bảo vừa phải báo cáo tài khơng chứa đựng sai sót trọng yếu Cơng tác soát xét bao gồm chủ yếu việc trao đổi với nhân Công ty áp dụng thủ tục phân tích thơng tin tài chính; công tác cung cấp mức độ đảm bảo thấp cơng tác kiểm tốn Chúng tơi khơng thực cơng việc kiểm tốn nên khơng đưa ý kiến kiểm tốn Ý kiến chúng tơi bị ảnh hưởng vấn đề sau : Báo cáo tài đính kèm lập giả định khả hoạt động liên tục Công ty không bị ảnh hưởng Mặc dù đến ngày kết thúc kỳ tài từ ngày 01/01/2013 đến 30/06/2013, số lỗ lũy kế công ty (24.762.491.077) VND chiếm 62% vốn điều lệ Tuy nhiên, thời điểm lập báo cáo tài này, Cổ đơng Cơng ty cam kết tiếp tục hỗ trợ cần thiết nhằm đảm bảo giúp Cơng ty trì khả hoạt động liên tục Cơng ty tương lai dự kiến Trên sở cơng tác sốt xét chúng tơi, ngồi ảnh hưởng vấn đề nêu trên, chúng tơi khơng thấy có kiện để chúng tơi cho báo cáo tài kèm theo không phản ánh trung thực hợp lý khía cạnh trọng yếu phù hợp Chuẩn mực kế tốn Việt Nam quy định pháp lý có liên quan - - Nguyễn Nhân Bào Giám đốc Chứng KTV số: 0413/KTV Thay mặt đại diện CƠNG TY TNHH KIỂM TỐN VIỆT NHẤT Phan Thị Thủy Tiên Kiểm toán viên Chứng KTV số: 0360/KTV CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ HỢP LỰC VIỆT NAM Báo cáo tài Cho kỳ tài từ 01/01/2013 đến 30/06/2013 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Tại ngày 30 tháng 06 năm 2013 MẪU SỐ 01-CTQ (Ban hành theo TT số 125/2011/TT-BTC ) Đơn vị: VND TÀI SẢN A TÀI SẢN LƯU ĐỘNG Mã Thuyết Số cuối kỳ số minh 100 15.502.865.544 16.619.834.368 110 15.495.151.506 16.602.366.397 Số đầu năm (100=110+120+130+140+150) I Tiền khoản tương đương tiền 4.1 Tiền 111 15.195.151.506 15.402.366.397 Các khoản tương đương tiền 112 300.000.000 1.200.000.000 120 - - Đầu tư ngắn hạn 121 - - Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn 129 - - 130 5.699.665 17.467.971 Phải thu khách hàng 131 - - Trả trước cho người bán 132 - - Phải thu nội ngắn hạn 133 - - Phải thu hoạt động nghiệp vụ 134 - - Các khoản phải thu khác 135 5.699.665 17.467.971 Dự phịng khoản phải thu ngắn hạn khó địi 139 - - IV Hàng tồn kho 140 - - V Tài sản ngắn hạn khác 150 2.014.373 - Chi phí trả trước ngắn hạn 151 2.014.373 - Thuế GTGT khấu trừ 152 - - 3.Thuế khoản khác phải thu Nhà nước 154 - - 4.Giao dịch mua bán lại Trái phiếu phủ 157 - - Tài sản ngắn hạn khác 158 - - II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn III Các khoản phải thu ngắn hạn Các thuyết minh từ trang 12 đến trang 17 phận hợp thành báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ HỢP LỰC VIỆT NAM Báo cáo tài Cho kỳ tài từ 01/01/2013 đến 30/06/2013 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (Tiếp theo) Tại ngày 30 tháng 06 năm 2013 MẪU SỐ 01-CTQ (Ban hành theo TT số 125/2011/TT-BTC ) Đơn vị: VND B TÀI SẢN DÀI HẠN (200 = 210+220+240+250+260) 200 I Các khoản phải thu dài hạn 210 II Tài sản cố định 220 197.439.572 58.410.356 192.439.572 45.916.689 154.957.747 Tài sản cố định hữu hình 221 - Nguyên giá 222 918.333.744 982.100.206 - Giá trị hao mòn lũy kế 223 (872.417.055) (827.142.459) Tài sản cố định thuê tài 224 - - - Nguyên giá 225 - - - Giá trị hao mòn lũy kế 226 - - Tài sản cố định vơ hình 227 12.493.667 37.481.825 - Ngun giá 228 249.881.565 249.881.565 - Giá trị hao mòn lũy kế 229 (237.387.898) (212.399.740) Chi phí xây dựng dở dang 230 - - III Các khoản đầu tư tài dài hạn 250 - - Đầu tư vào công ty 251 - - Đầu tư vào công ty lien doanh, liên kết 252 - - Đầu tư dài hạn khác 258 - - Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn 259 - - 260 13.816.667 5.000.000 Chi phí trả trước dài hạn 261 8.816.667 - Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 - - Tài sản dài hạn khác 268 5.000.000 5.000.000 270 15.575.092.567 16.817.273.940 IV Tài sản dài hạn khác TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270 = 100 + 200) 4.2 72.227.023 4.3 Các thuyết minh từ trang 12 đến trang 17 phận hợp thành báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ HỢP LỰC VIỆT NAM Báo cáo tài Cho kỳ tài từ 01/01/2013 đến 30/06/2013 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (Tiếp theo) Tại ngày 30 tháng 06 năm 2013 MẪU SỐ 01-CTQ (Ban hành theo TT số 125/2011/TT-BTC) ) Đơn vị: VND Số cuối kỳ Số đầu năm A NỢ PHẢI TRẢ (300=310+320) Mã Thuyết số minh 300 337.583.644 317.297.497 I Nợ ngắn hạn 310 337.583.644 317.297.497 Vay ngắn hạn 311 - - Phải trả cho người bán 312 4.367.782 7.091.455 Người mua trả tiền trước 312 - - Thuế khoản phải nộp Nhà nước 314 42.576.407 73.202.360 Phải trả người lao động 315 253.157.455 210.423.682 Chi phí phải trả 316 - - Phải trả nội 317 - - Các khoản phải trả, phải nộp khác 319 37.482.000 26.580.000 Dự phòng phải trả ngắn hạn 320 - - 10 Quỹ khen thưởng phúc lợi 323 - - 11 Giao dịch mua bán lại Trái phiếu Chính phủ 327 - - 12 Doanh thu chưa thức nắn hạn 328 - - II Nợ dài hạn 330 - - B VỐN CHỦ SỞ HỮU (400=410+430) 400 15.237.508.923 16.499.976.443 NGUỒN VỐN 4.4 4.5 Vốn đầu tư chủ sở hữu 411 40.000.000.000 40.000.000.000 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 420 (24.762.491.077) (23.500.023.557) 440 15.575.092.567 16.817.273.940 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (430 = 300+ 400) Các thuyết minh từ trang 12 đến trang 17 phận hợp thành báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ HỢP LỰC VIỆT NAM Báo cáo tài Cho kỳ tài từ 01/01/2013 đến 30/06/2013 CÁC CHỈ TIÊU NGỒI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN MẪU SỐ 01-CTQ (Ban hành theo TT số 125/2011/TT-BTC ) Đơn vị: VND Chỉ tiêu Mã số Thuyết minh Số cuối kỳ Số đầu năm Tài sản cố định thuê - - Vật tư, chứng có giá nhận giữ hộ - - Tài sản nhận ký cược - - Nợ khó đòi xử lý - - Ngoại tệ loại - - Chứng khoán lưu ký công ty quản lý quỹ - - Trong đó: - 6.1 Chứng khốn giao dịch - - 6.2 Chứng khoán tạm ngừng giao dịch - - 6.3 Chứng khoán cầm cố - - 6.4 Chứng khoán tạm giữ 10 - - 6.5 Chứng khoán chờ toán 11 - - 6.6 Chứng khoán phong tỏa chờ rút 12 - - 6.7 Chứng khoán chờ giao dịch 13 - - 6.8 Chứng khoán ký quỹ đảm bảo khoản vay 14 - - 6.9 Chứng khoán sửa lỗi giao dịch Chứng khoán chưa lưu ký Công ty quản lý quỹ 15 - - 20 - - Tiền gửi nhà đầu tư ủy thác 30 - - - Tiền gửi nhà đầu tư ủy thác nước 31 869.307 - - Tiền gửi nhà đầu tư ủy thác nước 32 - - Danh mục đầu tư nhà đầu tư ủy thác 40 - - 9.1 Nhà đầu tư ủy thác nước 41 294.440.000 - 9.2 Nhà đầu tư ủy thác nước 42 - - 10 Các khoản phải thu nhà đầu tư ủy thác 50 - - 11 Các khoản phải trả nhà đầu tư ủy thác 51 - - Các thuyết minh từ trang 12 đến trang 17 phận hợp thành báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ HỢP LỰC VIỆT NAM Báo cáo tài Cho kỳ tài từ 01/01/2013 đến 30/06/2013 Lê Mỹ Hà Tổng Giám đốc Ngày 20 tháng 07 năm 2013 Kế toán trưởng BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Cho kỳ tài từ 01/01/2013 đến 30/06/2013 MẪU SỐ B02-CTQ (Ban hành theo TT số 125/2011/TT-BTC) Đơn vị: VND CHỈ TIÊU Mã Thuyết số minh Doanh thu Kỳ Kỳ trước 01 - Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu hoạt động kinh doanh (10=01-02) Chi phí hoạt động kinh doanh, giá vốn hàng bán (Lỗ)/Lợi nhuận gộp hoạt động kinh doanh (20=10-11) Doanh thu hoạt động tài 02 - - 10 - - 11 - - 20 - - 36.724.774 225.411.497 Chi phí tài 22 - - Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 1.299.192.294 1.933.025.392 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 30 (1.262.467.520) (1.707.613.895) - - 21 5.1 5.2 (30=20+(21-22)-25) 10 Thu nhập khác 31 - - 11 Chi phí khác 32 - - 12 Lợi nhuận khác (17-18) 40 - - 13 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (16+19) 50 (1.262.467.520) (1.707.613.895) 14 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp 51 - - 15.Chi phí thuế TNDN hoãn lại 52 - - 16 Lợi nhuận sau thuế TNDN (60=50-51) 60 (1.262.467.520) (1.707.613.895) Lê Mỹ Hà Tổng Giám đốc Ngày 20 tháng 07 năm 2013 5.3 Kế toán trưởng Các thuyết minh từ trang 12 đến trang 17 phận hợp thành báo cáo tài CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ HỢP LỰC VIỆT NAM Báo cáo tài Cho kỳ tài từ 01/01/2013 đến 30/06/2013 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ Cho kỳ tài từ 01/01/2013 đến 30/06/2013 MẪU SỐ 03-CTQ (Ban hành theo TT số 125/2011/TT-BTC ) Đơn vị: VND Mã Thuyết số minh CHỈ TIÊU Kỳ Kỳ trước 01 - - 02 (416.339.586) (361.520.800) 03 (727.600.079) (770.760.740) Tiền chi trả lãi vay 04 - - Tiền chi nộp thuế 05 - (62.576.862) Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 06 40.000.000 459.329.931 Tiền chi khác từ hoạt động kinh doanh 07 (40.000.000) (421.657.926) Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 20 (1.143.939.665) (1.157.186.397) 21 - - 22 - - 23 - - 24 - - 25 - - Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 26 - - Tiền thu cổ tức lợi nhuận chia 27 36.707.807 225.411.497 Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 30 36.707.807 766.246.748 I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Tiền thu từ hoạt động nghiệp vụ, cung cấp dịch vụ doanh thu khác Tiền chi trả cho hoạt động nghiệp vụ người cung cấp hàng hóa, dịch vụ Tiền chi trả cho người lao động II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ, BĐS đầu tư TSDH khác Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ, BĐS đầu tư TSDH khác Tiền chi mua công cụ nợ đơn vị khác Tiền thu từ lý khoản đầu tư công cụ nợ đơn vị khác Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Các thuyết minh từ trang 12 đến trang 17 phận hợp thành báo cáo tài CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ HỢP LỰC VIỆT NAM Báo cáo tài Cho kỳ tài từ 01/01/2013 đến 30/06/2013 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ (Tiếp theo) Cho kỳ tài từ 01/01/2013 đến 30/06/2013 MẪU SỐ 03-CTQ (Ban hành theo TT số 125/2011/TT-BTC ) Đơn vị: VND Mã Thuyết số minh CHỈ TIÊU Năm Năm trước 31 - - 32 - - 33 - - Tiền trả nợ gốc vay 34 - - Tiền chi trả nợ thuê tài 35 - - Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu 36 - - Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 40 - - - Lưu chuyển tiền kỳ (50= 20+30+40) 50 (1.107.214.891) (931.774.900) - Tiền tương đương tiền đầu kỳ 60 16.602.366.397 4.343.631.147 61 - - 70 15.495.151.506 3.411.856.247 III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp chủ sở hữu Tiền trả vốn góp cho chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu DN phát hành Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận - Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ - Tiền tương đương tiền cuối kỳ (60+70+/-80) Các thuyết minh từ trang 12 đến trang 17 phận hợp thành báo cáo tài 10 CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ HỢP LỰC VIỆT NAM Lê Mỹ Hà Tổng Giám đốc Báo cáo tài Cho kỳ tài từ 01/01/2013 đến 30/06/2013 Kế toán trưởng Ngày 20 tháng 07 năm 2013 Các thuyết minh từ trang 12 đến trang 17 phận hợp thành báo cáo tài 11 CƠNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ HỢP LỰC VIỆT NAM Báo cáo biến động vốn chủ sở hữu Cho kỳ tài từ 01/01/2013 đến 30/06/2013 BÁO CÁO TÌNH HÌNH BIẾN ĐỘNG VỐN CHỦ SỞ HỮU Cho kỳ tài từ 01/01/2013 đến 30/06/2013 Số dư đầu CHỈ TIÊU A Vốn đầu tư chủ sở hữu Thuyết minh B Số tăng/giảm Năm trước Kỳ Số dư cuối Năm trước Kỳ Tăng Giảm Tăng Giảm Năm trước Kỳ 25.000.000.000 40.000.000.000 15.000.000.000 - - - 40.000.000.000 40.000.000.000 Thặng dư vốn cổ phần - - - - - - - - Vốn khác chủ sở hữu - - - - - - - - Cổ phiếu quỹ (*) - - - - - - - - Chênh lệch đánh giá lại tài sản - - - - - - - - Chênh lệch tỷ giá hối đoái - - - - - - - - Quỹ đầu tư phát triển - - - - - - - - Quỹ dự phịng tài - - - - - - - - Các Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu - - - - - - - - (20.360.235.401) (23.500.023.557) (3.139.788.156) - (1.262.467.520) - (23.500.023.557) (24.762.491.077) 4.639.764.599 16.499.976.443 11.860.211.844 - (1.262.467.520) - 16.499.976.443 15.237.508.923 10 Lợi nhuận chưa phân phối Cộng THÔNG TIN KHÁI QT 1.1 Hình thức sở hữu vốn Cơng ty Cổ phần Quản Lý Quỹ Hợp Lực Việt Nam thành lập theo Giấy phép số 35/UBCKGP ngày 13/05/2008 Ủy Ban Chứng khoán Nhà nước cấp, giấy phép điều chỉnh lần số 25/UBCK-GPĐC ngày 10/10/2008, giấy phép điều chỉnh lần số 41/UBCK-GPĐC ngày 26/05/2009, giấy phép điều chỉnh lần số 40/GPĐC-UBK ngày 02/07/2012, giấy phép điều chỉnh lần số 47/GPĐC-UBCK ngày 04/09/2012 Vốn điều lệ : 40.000.000.000 VND 1.2 Ngành nghề kinh doanh hoạt động Hoạt động Cơng ty quản lý danh mục đầu tư chứng khoán, quản lý quỹ đầu tư chứng khốn, cơng ty đầu tư chứng khốn CƠ SỞ LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH VÀ KỲ KẾ TOÁN 2.1 Cơ sở lập báo cáo tài Báo cáo tài kèm theo trình bày Đồng Việt Nam (VND), theo nguyên tắc giá gốc phù hợp với Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Hệ thống kế toán Việt Nam quy định hành có liên quan Việt Nam 2.2 Chế độ kế toán áp dụng, kỳ kế toán hình thức sổ kế tốn Cơng ty áp dụng chế độ Kế toán Việt Nam theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 Thông tư số 125/2011/TT-BTC ngày 05/09/2011 Bộ Tài Chính việc hướng dẫn kế tốn áp dụng công ty quản lý quỹ văn khác có liên quan Năm tài ngày 01 tháng 01 kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm Kỳ tài ngày 01 tháng 01 kết thúc vào ngày 30 tháng 06 Đơn vị tiền tệ thức sử dụng kế tốn đồng Việt Nam (VND) Hình thức sổ kế tốn áp dụng đăng ký Công ty Nhật ký chung TĨM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN CHỦ YẾU Sau sách kế tốn chủ yếu Công ty áp dụng việc lập báo cáo tài chính: 3.1 Ước tính kế tốn Việc lập báo cáo tài tn thủ theo Chuẩn mực kế tốn Việt Nam, Hệ thống kế toán Việt Nam quy định hành có liên quan Việt Nam u cầu Ban Giám đốc phải có ước tính giả định ảnh hưởng đến số liệu báo cáo cơng nợ, tài sản việc trình bày khoản công nợ tài sản tiềm tàng ngày lập báo cáo tài số liệu báo cáo doanh thu chi phí suốt năm tài (kỳ hoạt động) Kết hoạt động kinh doanh thực tế khác với ước tính, giả định đặt 3.2 Tiền khoản tương đương tiền Tiền khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt quỹ, khoản tiền gửi khơng kỳ hạn, khoản đầu tư ngắn hạn, có khả khoản cao, dễ dàng chuyển đổi thành tiền rủi ro liên quan đến việc biến động giá trị 3.3 Tài sản cố định hữu hình khấu hao Tài sản cố định hữu hình trình bày theo ngun giá trừ giá trị hao mịn lũy kế Nguyên giá tài sản cố định hữu hình bao gồm giá mua tồn chi phí khác liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ HỢP LỰC VIỆT NAM Báo cáo tài Cho kỳ tài từ 01/01/2013 đến 30/06/2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU SỐ 09-CTQ Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo Tài sản cố định hữu hình khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian hữu dụng ước tính, cụ thể sau: 2013 Số năm Thiết bị văn phòng 05 Thay đổi so với năm trước Tài sản cố định phân loại Thơng tư 45/2013/TT-BTC ngày 25/04/2013.Theo tài sản không đủ điều kiện giá trị phân loại vào chi phí trả trước với thời gian phân bổ không 03 năm 3.4 Tài sản cố định vơ hình khấu hao Phần mềm quản lý Phần mềm quản lý ghi nhận ban đầu theo giá mua khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian hữu dụng ước tính 05 năm 3.5 Các khoản phải trả thương mại phải trả khác Các khoản phải trả người bán, phải trả nội bộ, phải trả khác khoản vay thời điểm báo cáo, nếu: • Có thời hạn toán (1) năm (hoặc chu kỳ kinh doanh) phân loại nợ ngắn hạn • Có thời hạn tốn (1) năm (hoặc chu kỳ kinh doanh) phân loại nợ dài hạn 3.6 Bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế • Bảo hiểm xã hội trích tiền lương theo hợp đồng lao động, hạch tốn vào chi phí hoạt động 17% trừ lương cán cơng nhân viên 7% • Bảo hiểm y tế trích tiền lương theo hợp đồng lao động, hạch toán vào chi phí hoạt động 3% trừ lương cán công nhân viên 1,5% Theo luật Bảo hiểm xã hội Bảo hiểm y tế, mức đóng bên tính tỷ lệ nêu mức thấp lương nhân viên 20 lần mức lương tối thiểu chung Chính phủ quy định thời kỳ 3.7 Nguồn vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu ghi nhận theo số vốn thực góp chủ sở hữu 3.8 Ghi nhận doanh thu Doanh thu cung cấp dịch vụ ghi nhận kết giao dịch xác định cách đáng tin cậy Trường hợp việc cung cấp liên quan đến nhiều kỳ doanh thu ghi nhận kỳ theo kết phần cơng việc hồn thành vào ngày lập bảng cân đối kế tốn kỳ Kết giao dịch cung cấp dịch vụ xác định thỏa mãn điều kiện : (a) Doanh thu xác định tương đối chắn; (b) Có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ đó; (c) Xác định phần cơng việc hồn thành ngày Bảng Cân đối kế tốn; 13 CƠNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ HỢP LỰC VIỆT NAM Báo cáo tài Cho kỳ tài từ 01/01/2013 đến 30/06/2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU SỐ 09-CTQ Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo (d) Xác định chi phí phát sinh cho giao dịch chi phí để hồn thành giao dịch cung cấp dịch vụ Lãi tiền gửi ghi nhận sở dồn tích, xác định số dư tài khoản tiền gửi lãi suất áp dụng Lãi từ khoản đầu tư ghi nhận Cơng ty có quyền nhận khoản lãi 3.9 Chi phí thuế Thuế thu nhập doanh nghiệp thể tổng giá trị số thuế phải trả số thuế hoãn lại Số thuế phải trả tính dựa thu nhập chịu thuế năm Thu nhập chịu thuế khác với lợi nhuận trình bày báo cáo kết hoạt động kinh doanh thu nhập chịu thuế khơng bao gồm khoản thu nhập hay chi phí tính thuế khấu trừ năm khác (bao gồm lỗ mang sang, có) ngồi không bao gồm tiêu không chịu thuế không khấu trừ Việc xác định thuế thu nhập Công ty vào quy định hành thuế Tuy nhiên, quy định thay đổi theo thời kỳ việc xác định sau thuế thu nhập doanh nghiệp tùy thuộc vào kết kiểm tra quan thuế có thẩm quyền Các loại thuế khác áp dụng theo luật thuế hành Việt Nam THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN 4.1 Tiền khoản tương đương tiền Số cuối kỳ Số đầu năm VND VND 966.341.109 15.199.651.705 14.228.810.397 202.714.692 Tiền mặt Tiền gửi toán Các khoản tương đương tiền 300.000.000 (*) 15.495.151.506 Cộng 1.200.000.000 16.602.366.397 (*) Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn tháng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gịn 4.2 Tài sản cố định hữu hình Thiết bị văn phòng 4.3 Số đầu năm Tăng Giảm Số cuối kỳ VND VND VND VND Nguyên giá 982.100.206 - 63.766.462 918.333.744 Giá trị hao mòn lũy kế 827.142.459 98.210.018 52.935.422 872.417.055 Giá trị lại 154.957.747 - - 45.916.689 Số đầu năm Tăng Giảm Số cuối kỳ Tài sản cố định vơ hình TSCĐ vơ hình 14 CƠNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ HỢP LỰC VIỆT NAM Báo cáo tài Cho kỳ tài từ 01/01/2013 đến 30/06/2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU SỐ 09-CTQ Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo VND VND VND VND Nguyên giá 249.881.565 - - 249.881.565 Giá trị hao mòn lũy kế 212.399.740 24.988.158 - 237.387.898 37.481.825 - - 12.493.667 Giá trị lại 4.4 4.5 Thuế khoản phải nộp Nhà nước Số cuối kỳ Số đầu năm VND VND Thuế thu nhập cá nhân 42.576.407 73.202.360 Cộng 42.576.407 73.202.360 Vốn chủ sở hữu Thay đổi vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu VND Lợi nhuận chưa phân phối VND Tổng cộng VND Số dư đầu năm trước 25.000.000.000 (20.360.235.401) 4.639.764.599 Tăng vốn 15.000.000.000 - 15.000.000.000 - (3.139.788.156) (3.139.788.156) 40.000.000.000 (23.500.023.557) 16.499.976.443 Tăng vốn năm - - - Lợi nhuận/(lỗ) năm - (1.262.467.520) (1.262.467.520) Giảm khác - - - 40.000.000.000 (24.762.491.077) 15.237.508.923 Lợi nhuận/(lỗ) năm Số dư cuối năm trước Số dư cuối năm Vốn điều lệ Theo Giấy phép thành lập (điều chỉnh) số 47/GPĐC-UBCK, vốn điều lệ Công ty 40.000.000.000 VND Tại ngày 30/06/2013, vốn điều lệ cổ đơng góp đủ, danh sách cổ đơng sau : Vốn thực tế góp Theo Giấy phép thành lập 30/06/2013 VND % VND % Võ Thành Hưng 7.200.000.000 18% 7.200.000.000 18% Trần Sơn Hà 2.800.000.000 7% 2.800.000.000 7% Nguyễn Thanh Khiết 8.800.000.000 22% 8.800.000.000 22% Nguyễn Thanh Hoàng 3.600.000.000 9% 3.600.000.000 9% Huỳnh Cẩm Lương 3.600.000.000 9% 3.600.000.000 9% Nguyễn Văn Sâm 3.600.000.000 9% 3.600.000.000 9% 15 CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ HỢP LỰC VIỆT NAM Báo cáo tài Cho kỳ tài từ 01/01/2013 đến 30/06/2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU SỐ 09-CTQ Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo Lai Thanh Tịng 3.600.000.000 9% 3.600.000.000 9% Nguyễn Thị Ngọc Trang 3.600.000.000 9% 3.600.000.000 9% Trần Minh Triết 3.200.000.000 8% 3.200.000.000 8% 40.000.000.000 100% 40.000.000.000 100% Cộng Cổ phiếu 30/06/2013 31/12/2012 4.000.000 4.000.000 + Cổ phiếu phổ thông - Số lượng cổ phiếu mua lại 4.000.000 4.000.000 - - - Số lượng cổ phiếu lưu hành 4.000.000 4.000.000 4.000.000 4.000.000 Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành - Số lượng cổ phiếu bán công chúng + Cổ phiếu phổ thơng THƠNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 5.1 Doanh thu hoạt động tài 5.2 Kỳ Kỳ trước VND VND Lãi tiền gửi ngân hàng 36.724.774 225.411.497 Cộng 36.724.774 225.411.497 Kỳ Kỳ trước VND VND Chi phí nhân viên quản lý 827.377.578 965.845.272 Chi phí khấu hao 123.198.176 478.343.140 Thuế, phí, lệ phí 3.121.000 Chi phí quản lý doanh nghiệp Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí tiền khác Cộng 5.3 - 343.059.640 488.030.290 2.435.900 806.690 1.299.192.294 1.933.025.392 Kỳ Kỳ trước VND VND (1.262.467.520) (1.707.613.895) Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp cho năm - Lợi nhuận/(Lỗ) trước thuế 16 CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ HỢP LỰC VIỆT NAM Báo cáo tài Cho kỳ tài từ 01/01/2013 đến 30/06/2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU SỐ 09-CTQ Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo - Điều chỉnh cho thu nhập chịu thuế - - Thu nhập chịu thuế - - 25% 25% Thuế thu nhập doanh nghiệp - - Cộng Thuế thu nhập doanh nghiệp - - Thuế suất thông thường Cơng ty có nghĩa vụ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp theo tỷ lệ 25% thu nhập chịu thuế Tuy nhiên, Cơng ty khơng trích lập thuế thu nhập doanh nghiệp năm Cơng ty khơng có thu nhập chịu thuế THÔNG TIN KHÁC 6.1 Giả định hoạt động liên tục Báo cáo tài đính kèm lập giả định khả hoạt động liên tục Công ty không bị ảnh hưởng Mặc dù đến ngày kết thúc năm tài 30/06/2013, số lỗ lũy kế công ty (24.762.491.077) VND chiếm 62% vốn điều lệ Tuy nhiên, thời điểm lập báo cáo tài này, Cổ đông Công ty cam kết tiếp tục hỗ trợ cần thiết nhằm đảm bảo giúp Công ty trì khả hoạt động liên tục Cơng ty tương lai dự kiến 6.2 Sự kiện sau ngày kết thúc kỳ tài Khơng có kiện khác phát sinh sau ngày kết thúc kỳ tài có ảnh hưởng trọng yếu gây ảnh hưởng trọng yếu đến hoạt động Công ty kết hoạt động Công ty sau ngày kết thúc kỳ tài Lê Mỹ Hà Tổng Giám đốc Kế toán trưởng Ngày 20 tháng 07 năm 2013 17