CÔNG TY CỔ PHẦN BÁNH KẸO HẢI HÀ BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC SỐT XÉT Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/06/2012

CÔNG TY CỔ PHẦN BÁNH KẸO HẢI HÀ BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC SỐT XÉT Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/06/2012 Hà Nội, tháng 08 năm 2012 CÔNG TY CỔ PHẦN BÁNH KẸO HẢI HÀ Số 25 – Trương Định – Hai Bà Trưng – Hà Nội MỤC LỤC NỘI DUNG BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC BÁO CÁO CỦA KIỂM TOÁN VIÊN VỀ KẾT QUẢ CƠNG TÁC SỐT XÉT BÁO CÁO TÀI CHÍNH BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN TRANG 3-4 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH - 19 CƠNG TY CỔ PHẦN BÁNH KẸO HẢI HÀ Số 25 – Trương Định – Hai Bà Trưng – Hà Nội BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Bánh kẹo Hải Hà (gọi tắt “Cơng ty”) trình bày Báo cáo với Báo cáo tài sốt xét Công ty cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/06/2012 Hội đồng quản trị Ban Giám đốc Các thành viên Hội đồng quản trị Ban Giám đốc điều hành Công ty kỳ hoạt động đến ngày lập Báo cáo gồm: Hội đồng quản trị Ông Bùi Minh Đức Ông Trần Hồng Thanh Bà Nguyễn Thị Kim Hoa Bà Trần Thị Hồng Mai Ơng Nguyễn Hà Nam Ơng Nguyễn Mạnh Tuấn Chủ tịch Ủy viên Ủy viên Ủy viên Ủy viên (Miễn nhiệm ngày 24/3/2012) Ủy viên (Bổ nhiệm ngày 24/3/2012) Ban Giám đốc Ông Trần Hồng Thanh Bà Nguyễn Thị Kim Hoa Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Trách nhiệm Ban Giám đốc Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Bánh kẹo Hải Hà có trách nhiệm lập Báo cáo tài cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/06/2012 phản ánh cách trung thực hợp lý tình hình tài kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ Công ty kỳ hoạt động Trong việc lập Báo cáo tài này, Ban Giám đốc yêu cầu phải: • • • • • Lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách qn; Đưa xét đốn ước tính cách hợp lý thận trọng; Nêu rõ nguyên tắc kế tốn thích hợp có tn thủ hay khơng, có áp dụng sai lệch trọng yếu cần cơng bố giải thích Báo cáo tài hay không; Thiết lập áp dụng hệ thống kiểm sốt nội cách hữu hiệu cho mục đích lập trình bày Báo cáo tài hợp lý nhằm hạn chế rủi ro gian lận; Lập Báo cáo tài sở hoạt động liên tục trừ trường hợp cho Công ty tiếp tục hoạt động kinh doanh Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm đảm bảo sổ kế toán ghi chép cách phù hợp để phản ánh cách hợp lý tình hình tài Công ty thời điểm đảm bảo Báo cáo tài tuân thủ Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán Việt Nam quy định pháp lý liên quan đến việc lập trình bày Báo cáo tài Ban Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo an toàn cho tài sản Công ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn phát hành vi gian lận sai phạm khác Ban Giám đốc xác nhận Công ty tuân thủ yêu cầu nêu việc lập Báo cáo tài Thay mặt đại diện cho Ban Giám đốc, Trần Hồng Thanh Tổng Giám đốc Hà Nội, ngày 09 tháng 08 năm 2012 Số: 115 /2012/AP-BC BÁO CÁO KẾT QUẢ CƠNG VIỆC SỐT XÉT BÁO CÁO TÀI CHÍNH Kính gửi: Các cổ đơng Cơng ty Cổ phần Bánh kẹo Hải Hà Chúng thực cơng tác sốt xét Bảng cân đối kế tốn Công ty Cổ phần Bánh kẹo Hải Hà (gọi tắt “Công ty”) ngày 30/06/2012 với Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Thuyết minh Báo cáo tài kèm theo cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/6/2012 Các Báo cáo tài lập ngày 09 tháng 08 năm 2012 từ trang đến trang 19 kèm theo Việc lập trình bày Báo cáo tài thuộc trách nhiệm Ban Giám đốc Công ty Trách nhiệm đưa báo cáo nhận xét Báo cáo tài sở cơng tác sốt xét chúng tơi Chúng tơi thực cơng tác sốt xét Báo cáo tài theo Chuẩn mực kiểm tốn Việt Nam cơng tác sốt xét Chuẩn mực u cầu cơng tác sốt xét phải lập kế hoạch thực để có đảm bảo vừa phải Báo cáo tài khơng chứa đựng sai sót trọng yếu Cơng tác sốt xét bao gồm chủ yếu việc trao đổi với nhân Công ty áp dụng thủ tục phân tích thơng tin tài chính; cơng tác cung cấp mức độ đảm bảo thấp cơng tác kiểm tốn Chúng tơi khơng thực cơng việc kiểm tốn nên khơng đưa ý kiến kiểm tốn Trên sở cơng tác sốt xét chúng tơi, chúng tơi khơng thấy có kiện để chúng tơi cho Báo cáo tài kèm theo khơng phản ánh trung thực hợp lý, xét khía cạnh trọng yếu, tình hình tài Cơng ty ngày 30/06/2012 kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/06/2012, phù hợp với Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán Việt Nam quy định pháp lý liên quan đến việc lập trình bày Báo cáo tài niên độ Vũ Bình Minh Giám đốc Chứng KTV số Đ.0034/KTV Đồn Thu Hằng Kiểm tốn viên Chứng KTV số 1396/KTV Thay mặt đại diện cho CƠNG TY TNHH KIỂM TỐN AN PHÚ Hà Nội, ngày 09 tháng 08 năm 2012 CÔNG TY CỔ PHẦN BÁNH KẸO HẢI HÀ Số 25 – Trương Định – Hai Bà Trưng – Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/06/2012 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 30 tháng 06 năm 2012 MẪU B 01-DN Đơn vị tính: VND TÀI SẢN Mã Thuyết số minh A TÀI SẢN NGẮN HẠN (100=110+130+140+150) 100 I Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền 110 111 II 130 131 132 Các khoản phải thu Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Phải thu nội Các khoản phải thu khác Dự phịng khoản phải thu khó địi 135 139 01/01/2012 152.029.382.200 173.100.520.337 60.496.504.392 39.196.504.392 21.300.000.000 45.088.159.010 45.088.159.010 - 20.093.443.573 18.353.930.248 2.079.787.740 175.189.149 225.699.996 (741.163.560) 23.131.585.159 22.351.034.616 1.064.477.957 131.630.169 292.678.470 (708.236.053) 67.372.850.178 67.372.850.178 100.951.294.641 100.951.294.641 III.Hàng tồn kho Hàng tồn kho 140 141 IV Tài sản ngắn hạn k hác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản phải thu Nhà nước Tài sản ngắn hạn khác 150 151 152 154 158 4.066.584.057 386.845.718 537.139.496 155.799.500 2.986.799.343 3.929.481.527 1.432.611.976 2.496.869.551 B TÀI SẢN DÀI HẠN (200=220+260) II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mịn lũy kế Tài sản cố định vơ hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế Chi phí xây dựng dở dang 200 110.235.954.166 115.232.156.018 220 221 222 223 227 228 229 230 V 260 261 262 268 Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tài sản dài hạn khác TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270=100+200) 30/06/2012 270 Các thuyết minh từ trang đến trang 19 phận hợp thành Báo cáo tài 49.966.696.203 54.917.285.235 48.172.630.150 53.113.052.514 208.598.181.040 206.397.488.218 (160.425.550.890) (153.284.435.704) 833.326 10.999.994 191.200.000 191.200.000 (190.366.674) (180.200.006) 1.793.232.727 1.793.232.727 60.269.257.963 59.990.059.384 79.751.604 199.446.975 60.314.870.783 59.557.813.450 557.610.358 199.446.975 262.265.336.366 288.332.676.355 CÔNG TY CỔ PHẦN BÁNH KẸO HẢI HÀ Số 25 – Trương Định – Hai Bà Trưng – Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/06/2012 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (Tiếp theo) Tại ngày 30 tháng 06 năm 2012 MẪU B 01-DN Đơn vị tính: VND Mã Thuyết số minh NGUỒN VỐN A NỢ PHẢI TRẢ 300 I 11 310 311 312 313 314 315 316 319 323 Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả cho người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả cơng nhân viên Chi phí phải trả Các khoản phải trả, phải nộp khác Quỹ khen thưởng, phúc lợi 10 11 12 13 30/06/2012 01/01/2012 78.790.041.022 109.506.751.363 74.471.938.944 252.500.000 34.057.602.430 1.248.965.877 1.365.665.147 19.980.463.624 1.367.560.809 6.540.791.546 9.658.389.511 105.616.139.907 252.500.000 53.702.972.318 9.463.483.416 5.742.001.438 18.706.324.995 1.161.266.592 6.670.754.682 9.916.836.466 II Nợ dài hạn Phải trả dài hạn khác Dự phòng trợ cấp việc làm 330 333 336 4.318.102.078 292.560.000 4.025.542.078 3.890.611.456 292.560.000 3.598.051.456 B NGUỒN VỐN 400 183.475.295.344 178.825.924.992 I 10 410 411 412 413 416 417 418 420 183.475.295.344 82.125.000.000 22.721.250.000 3.656.202.300 57.158.300 59.647.734.786 6.369.788.543 8.898.161.415 178.825.924.992 82.125.000.000 22.721.250.000 3.656.202.300 (1.814.869) 59.647.734.786 6.369.788.543 4.307.764.232 262.265.336.366 288.332.676.355 Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Vốn khác chủ sở hữu Chênh lệch tỷ giá hối đối Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài Lợi nhuận chưa phân phối TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 14 440 CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Đơn vị 30/06/2012 Ngoại tệ loại - Đô la Mỹ USD 113.799,81 01/01/2012 137.402,00 Hà Nội, Ngày 09 tháng 08 năm 2012 Người lập Kế toán trưởng Tổng Giám đốc Đỗ Thu Hà Đỗ Thị Kim Xuân Trần Hồng Thanh Các thuyết minh từ trang đến trang 19 phận hợp thành Báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN BÁNH KẸO HẢI HÀ Số 25 – Trương Định – Hai Bà Trưng – Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/06/2012 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2012 đến 30/06/2012 MẪU B 02-DN Đơn vị tính: VND Mã Thuyết Kỳ từ 01/01/2012 số minh đến 30/06/2012 CHỈ TIÊU Kỳ từ 01/01/2011 đến 30/06/2011 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 01 Các khoản giảm trừ 03 Doanh thu bán hàng cung 10 cấp dịch vụ (10=01-03) 15 15 15 299.664.075.725 2.401.795.664 297.262.280.061 293.424.507.795 1.481.207.954 291.943.299.841 Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài Trong đó: Chi phí lãi vay 11 20 16 258.040.047.269 39.222.232.792 249.568.919.775 42.374.380.066 21 22 23 24 25 17 2.228.780.715 8.181.000 8.181.000 16.977.560.008 15.889.552.442 1.163.390.601 299.148.191 299.148.191 16.409.271.772 18.909.472.133 30 31 32 40 8.575.720.057 1.489.307.708 659.498.187 829.809.521 7.919.878.571 2.883.736.302 1.558.496.862 1.325.239.440 50 51 52 60 70 9.405.529.578 1.873.523.641 477.858.754 7.054.147.183 859 9.245.118.011 2.079.471.454 231.808.049 6.933.838.508 1.169 Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh {30 = 20+(21-22)-(24+25)} 11 Thu nhập khác 12 Chi phí khác 13 Lợi nhuận khác (40=31-32) Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 14 (50=30+40) 15 Chi phí thuế TNDN hành 16 Chi phí thuế TNDN hoãn lại 17 Lợi nhuận sau thuế TNDN (60=50-51-52) 18 Lãi cổ phiếu 18 19 21 22 23 Hà Nội, Ngày 09 tháng 08 năm 2012 Người lập Kế toán trưởng Tổng Giám đốc Đỗ Thu Hà Đỗ Thị Kim Xuân Trần Hồng Thanh Các thuyết minh từ trang đến trang 19 phận hợp thành Báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN BÁNH KẸO HẢI HÀ Số 25 – Trương Định – Hai Bà Trưng – Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/06/2012 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ ( Phương pháp gián tiếp) Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2012 đến 30/06/2012 MẪU B 03-DN Đơn vị tính: VND Mã số CHỈ TIÊU I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Lợi nhuận trước thuế 01 Điều chỉnh cho khoản Khấu hao TSCĐ 02 Các khoản dự phòng 03 Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư 05 Chi phí lãi vay 06 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay 08 đổi vốn lưu động Tăng/Giảm khoản phải thu 09 Giảm hàng tồn kho 10 Tăng khoản phải trả (không kể lãi vay phải trả, thuế TNDN phải nộp) Tăng Chi phí trả trước Tiền lãi vay trả Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh Tiền chi khác từ hoạt động kinh doanh Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ TSDH Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ TSDH khác Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Tiền thu từ phát hành cổ phiếu Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận Tiền chi trả nợ gốc vay Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Lưu chuyển tiền kỳ Tiền tương đương tiền đầu kỳ Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ Tiền tương đương tiền cuối kỳ Kỳ từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 Kỳ từ 01/01/2011 đến 30/06/2011 9.405.529.578 9.245.118.011 7.200.281.854 32.927.507 (2.248.417.078) 8.181.000 7.761.988.960 (1.163.663.328) 299.148.191 14.398.502.861 16.142.591.834 2.796.561.467 33.578.444.463 (237.251.424) 10.810.707.163 11 (28.133.537.222) (17.296.269.901) 12 13 14 15 16 20 (819.091.652) (5.459.144.623) 660.439.550 (416.226.855) 16.605.947.989 (46.276.179.471) (290.559.111) (5.081.357.654) 12.931.918.731 (17.243.709.058) (46.540.108.891) 21 (2.249.692.822) (2.445.994.865) 22 19.636.363 272.727 27 30 2.228.780.715 (1.275.744) 1.163.390.601 (1.282.331.537) 31 33 34 36 40 (1.197.576.000) (1.197.576.000) 50.096.250.000 460.000.000 (457.500.000) (3.865.102.875) 46.233.647.125 50 60 15.407.096.245 45.088.159.010 (1.588.793.303) 28.400.360.329 61 1.249.137 - 70 60.496.504.392 26.811.567.026 Hà Nội, Ngày 09 tháng 08 năm 2012 Người lập Kế toán trưởng Tổng Giám đốc Đỗ Thu Hà Đỗ Thị Kim Xuân Trần Hồng Thanh Các thuyết minh từ trang đến trang 19 phận hợp thành Báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN BÁNH KẸO HẢI HÀ Số 25 – Trương Định – Hai Bà Trưng – Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2012 đến 30/06/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH MẪU B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo THƠNG TIN KHÁI QT Hình thức sở hữu vốn Công ty cổ phần Bánh kẹo Hải Hà (“Công ty”) Công ty cổ phần chuyển đổi từ Công ty Bánh Kẹo Hải Hà theo Quyết định số 191/2003/QĐ-BCN ngày 14/11/2003 Bộ Công nghiệp (nay Bộ Công thương) Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0103003614 ngày 20/01/2004 Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp số 0101444379 thay đổi lần thứ ngày 07/05/2012 Sở Kế hoạch Đầu tư Thành phố Hà Nội cấp Theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp thay đổi lần thứ ngày 07/05/2012, tổng số vốn điều lệ Công ty 82.125.000.000 VND, chia làm 8.212.500 cổ phần, giá trị cổ phần 10.000 VND, đó, vốn Nhà nước (Tổng Cơng ty Thuốc Việt Nam) 41.883.750.000 4VND (tương ứng với 4.188.375 cổ phần), chiếm 51%; vốn cổ đông khác 40.241.250.000VND (tương ứng với 4.024.125 cổ phần), chiếm 49% Cơng ty có trụ sở đặt số 25 Trương Định - Quận Hai Bà Trưng - Thành phố Hà Nội Ngành nghề kinh doanh - Sản xuất kinh doanh loại thực phẩm, đồ uống bánh, kẹo, đường, sữa, cà phê, đồ uống không cồn, nước khống…; Bán bn máy móc, thiết bị phụ tùng máy khác; Đầu tư xây dựng, cho thuê văn phịng, nhà ở, trung tâm thương mại Hoạt động Hoạt động Cơng ty sản xuất kinh doanh loại bánh kẹo Cơng ty có Chi nhánh, Nhà máy phụ thuộc sau: - Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh; Chi nhánh Đà Nẵng; Nhà máy Bánh kẹo Hải Hà I; Nhà máy Bánh kẹo Hải Hà II Theo Quyết định số 288/QĐ-HĐQT ngày 09/6/2011 Hội đồng quản trị Công ty phê duyệt dự án “Di dời, đầu tư xây dựng Nhà máy bánh kẹo Hải Hà” Khu công nghiệp VSIP Bắc Ninh, Phù Chẩn, thị xã Từ Sơn, tỉnh Bắc Ninh với tổng vốn đầu tư 485.043.079.000 VND (đã bao gồm thuế GTGT) hình thành từ nguồn lợi nhuận thu từ dự án hợp tác đầu tư khai thác khu đất 25 Trương Định, Hà nội sau di dời nguồn quỹ đầu tư phát triển sản xuất Công ty Dự án bắt đầu thực từ quý IV năm 2010 dự kiến hồn thành tồn cơng trình vào q IV năm 2015 Do tình hình tài khó khăn, thị trường bất động sản trầm lắng nên tiến độ dự án hợp tác đầu tư khai thác khu đất 25 Trương Định, quận Hai Bà Trưng, Hà Nội chậm lại so với kế hoạch ban đầu Theo đó, Cơng ty có cơng văn gửi Ban quản lý khu công nghiệp VSIP Bắc Ninh cho phép Công ty tạm hỗn thời gian khởi cơng xây dựng nhà xưởng từ quý năm 2011 đến quý năm 2012 Ngày 11/6/2012, Hội đồng quản trị Công ty thông qua hợp đồng hợp tác đầu tư thực Dự án “Hợp tác đầu tư xây dựng tổ hợp đa chức 25 – 27 Trương Định, Hà Nội” với nhà đầu tư Liên danh Công ty Cổ phần Phát triển kinh tế hỗ trợ tài trẻ Việt Nam Công ty TNHH thành viên đầu tư xây lắp phát triển nhà DEVYT-ICH CÔNG TY CỔ PHẦN BÁNH KẸO HẢI HÀ Số 25 – Trương Định – Hai Bà Trưng – Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2012 đến 30/06/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH MẪU B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo CÔNG TY CỔ PHẦN BÁNH KẸO HẢI HÀ Số 25 – Trương Định – Hai Bà Trưng – Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2012 đến 30/06/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo CƠ SỞ LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH VÀ KỲ KẾ TỐN Cơ sở lập báo cáo tài Báo cáo tài kèm theo trình bày Đồng Việt Nam (VND), theo nguyên tắc giá gốc phù hợp với Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán doanh nghiệp ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 Bộ Tài văn hướng dẫn, bổ sung hành khác kế tốn Việt Nam Báo cáo tài Cơng ty lập sở cộng tiêu Báo cáo tài Văn phịng Cơng ty chi nhánh bao gồm chi nhánh Đà Nẵng, chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh sau loại trừ khoản phải thu, phải trả nội tài sản, nguồn vốn điều chuyển đơn vị nội Cơng ty Hình thức ghi sổ kế tốn: Hình thức nhật ký chứng từ Niên độ kế tốn Niên độ kế tốn Cơng ty ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm Báo cáo tài kèm theo cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2012 đến ngày 30 tháng năm 2012 lập theo quy định hành Chuẩn mực kế toán Việt Nam lập báo cáo tài niên độ, phục vụ cho việc công bố thông tin thị trường chứng khốn qui định Thơng tư số 52/2012/TT-BTC ngày 05/04/2012 TĨM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN CHỦ YẾU Sau sách kế tốn chủ yếu Cơng ty áp dụng việc lập Báo cáo tài Ước tính kế tốn Việc lập Báo cáo tài tuân thủ theo Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán Việt Nam quy định pháp lý liên quan đến việc lập trình bày Báo cáo tài u cầu Ban Giám đốc phải có ước tính giả định ảnh hưởng đến số liệu báo cáo cơng nợ, tài sản việc trình bày khoản công nợ tài sản tiềm tàng ngày lập Báo cáo tài số liệu báo cáo doanh thu chi phí suốt kỳ hoạt động Kết hoạt động kinh doanh thực tế khác với ước tính, giả định đặt Tiền khoản tương đương tiền Tiền khoản tương đương tiền bao gồm: Tiền mặt quỹ, tiền gửi ngân hàng (không kỳ hạn), vàng, bạc, kim khí quý, đá quý tiền chuyển Các khoản tương đương tiền khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi đáo hạn khơng q tháng có khả chuyển đổi dễ dàng thành lượng tiền xác định khơng có rủi ro chuyển đổi thành tiền kể từ ngày mua khoản đầu tư thời điểm báo cáo Các khoản phải thu dự phịng nợ khó địi Các khoản phải thu phản ánh theo giá trị thực ước tính sau lập dự phịng phải thu khó địi Dự phịng phải thu khó địi trích lập theo quy định kế toán hành theo quy định Thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 07 tháng 12 năm 2009 Bộ Tài Theo đó, Cơng ty phép trích lập dự phịng phải thu khó địi cho khoản phải thu hạn toán khoản nợ phải thu chưa đến thời hạn tốn khơng địi khách nợ khơng có khả tốn CƠNG TY CỔ PHẦN BÁNH KẸO HẢI HÀ Số 25 – Trương Định – Hai Bà Trưng – Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2012 đến 30/06/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo Hàng tồn kho Hàng tồn kho xác định sở giá thấp giá gốc giá trị thực Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có hàng tồn kho địa điểm trạng thái Giá gốc hàng tồn kho xác định theo phương pháp bình qn gia quyền Giá trị thực được xác định giá bán ước tính hàng tồn kho kỳ sản xuất kinh doanh bình thường trừ chi phí ước tính để hồn thành sản phẩm chi phí ước tính cần thiết cho việc tiêu thụ chúng Hàng tồn kho hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên Tài sản cố định hữu hình khấu hao Tài sản cố định hữu hình trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế Nguyên giá tài sản cố định hữu hình bao gồm giá mua tồn chi phí khác liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Nguyên giá tài sản cố định hữu hình tự làm, tự xây dựng bao gồm chi phí xây dựng, chi phí sản xuất thực tế phát sinh cộng chi phí lắp đặt chạy thử Khấu hao tài sản cố định tính theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian sử dụng ước tính tài sản phù hợp với Thông tư 203/2009/TT-BTC ngày 20/10/2009 Bộ Tài Cụ thể sau: Thời gian (năm) Nhà xưởng, vật kiến trúc 05 – 25 Máy móc, thiết bị 03 – 08 Phương tiện vận tải 05 – 10 Thiết bị, dụng cụ quản lý 03 – 07 Tài sản cố định vơ hình khấu hao Tài sản cố định vơ hình trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn luỹ kế, thể giá trị chương trình phần mềm quản lý kế tốn Các chương trình phần mềm tính khấu hao theo phương pháp đường thẳng thời gian 03 năm Chi phí trả trước dài hạn Chi phí trả trước dài hạn bao gồm chi phí trả trước tiền thuê đất khu công nghiệp Tân Tạo khu Công nghiệp VSIP – Bắc Ninh khoản chi phí trả trước dài hạn khác • Tiền thuê 2.565 m2 đất Khu Công nghiệp Tân Tạo với đơn giá thuê 1.425.420 VND/m2, thời gian thuê 45 năm kể từ năm 2005 theo Hợp đồng thuê đất số 309/HĐTLĐ/KD-05 ngày 10/05/2005 ký kết Công ty Công ty Cổ phần Khu Công nghiệp Tân Tạo • Tiền th 48.705 m2 đất Khu Cơng nghiệp VSIP Bắc Ninh với đơn giá thuê 62USD/m2, thời gian thuê 47 năm kể từ ngày 14/12/2010 theo Hợp đồng thuê đất số 054B/055/056/057A ngày 14 tháng 12 năm 2010 ký Công ty Cổ phần Bánh kẹo Hải Hà Công ty TNHH VSIP Bắc Ninh Số dư tiền thuê đất Công ty trả trước cho Công ty TNHH VSIP Bắc Ninh đến thời điểm 30/06/2012 55.585.464.607 VND • Các khoản chi phí dài hạn khác bao gồm công cụ, dụng cụ chi phí khác coi có khả đem lại lợi ích kinh tế tương lai cho Công ty với thời hạn từ năm trở lên Các chi phí vốn hóa hình thức khoản trả trước dài hạn 10 CÔNG TY CỔ PHẦN BÁNH KẸO HẢI HÀ Số 25 – Trương Định – Hai Bà Trưng – Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2012 đến 30/06/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo phân bổ vào Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh, sử dụng phương pháp đường thẳng trong vòng 02 năm theo quy định kế toán hành Ghi nhận doanh thu Doanh thu ghi nhận kết giao dịch xác định cách đáng tin cậy Công ty có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch Doanh thu bán hàng ghi nhận giao hàng chuyển quyền sở hữu cho người mua Doanh thu cung cấp dịch vụ ghi nhận có chứng tỷ lệ dịch vụ cung cấp hoàn thành ngày kết thúc niên độ kế toán Lãi tiền gửi ghi nhận sở số dư tài khoản tiền gửi lãi suất áp dụng theo thông báo ngân hàng Ngoại tệ Các nghiệp vụ phát sinh loại ngoại tệ chuyển đổi theo tỷ giá ngày phát sinh nghiệp vụ Chênh lệch tỷ giá phát sinh từ nghiệp vụ hạch toán vào Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh Tại ngày kết thúc kỳ kế toán, số dư khoản mục tài sản cơng nợ có gốc ngoại tệ đánh giá lại theo tỷ giá bình quân liên ngân hàng thời điểm lập Bảng cân đối kế toán Chênh lệch tỷ giá đánh giá lại số dư khoản mục tài sản, cơng nợ ngắn hạn có gốc ngoại tệ vào ngày lập Bảng cân đối kế toán cuối kỳ phản ánh vào số dư tài khoản “Chênh lệch tỷ giá” mục “Nguồn vốn chủ sở hữu” Bảng cân đối kế toán ghi bút toán ngược lại vào đầu kỳ kế tốn sau để xóa số dư theo hướng dẫn Thơng tư số 201/2009/TT – BTC Bộ tài ban hành ngày 15/10/2009 hướng dẫn xử lý chênh lệch tỷ giá hối đối Tại ngày 30/6/2012, Cơng ty hạch toán khoản chênh lệch tỷ giá đánh giá lại số dư gốc ngoại tệ khoản mục tài sản, công nợ tài khoản “Chênh lệch tỷ giá” với số tiền 57.158.300 đồng Việc hạch tốn có khác biệt với Chuẩn mực kế toán Việt Nam, trường hợp Cơng ty hạch tốn khoản chênh lệch tỷ giá vào kết hoạt động kinh doanh theo hướng dẫn Chuẩn mực kế toán Việt Nam (VAS) số 10 “Ảnh hưởng việc thay đổi tỷ giá hối đối” kết kinh doanh tháng đầu năm 2012 giảm số tiền tương ứng Chi phí vay Chi phí vay liên quan trực tiếp đến việc mua, đầu tư xây dựng sản xuất tài sản cần thời gian tương đối dài để hoàn thành đưa vào sử dụng kinh doanh cộng vào nguyên giá tài sản tài sản đưa vào sử dụng kinh doanh Các khoản thu nhập phát sinh từ việc đầu tư tạm thời khoản vay ghi giảm nguyên giá tài sản có liên quan Tất chi phí lãi vay khác ghi nhận vào Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh phát sinh Thuế Thuế thu nhập doanh nghiệp thể tổng giá trị số thuế phải trả số thuế hoãn lại Số thuế phải trả tính dựa thu nhập chịu thuế năm Thu nhập chịu thuế khác với lợi nhuận trình bày Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh thu nhập chịu thuế khơng bao gồm khoản thu nhập hay chi phí tính thuế khấu trừ năm khác (bao gồm lỗ mang sang, có) ngồi khơng bao gồm tiêu không chịu thuế không khấu trừ Việc xác định thuế thu nhập Công ty vào quy định hành thuế Tuy nhiên, quy định thay đổi theo thời kỳ việc xác định sau thuế thu nhập doanh 11 CÔNG TY CỔ PHẦN BÁNH KẸO HẢI HÀ Số 25 – Trương Định – Hai Bà Trưng – Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2012 đến 30/06/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo nghiệp tuỳ thuộc vào kết kiểm tra quan thuế có thẩm quyền Trong việc lập báo cáo tài cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/06/2012, Công ty nộp thuế TNDN theo thuế suất 25% Thuế thu nhập hỗn lại tính khoản chênh lệch giá trị ghi sổ sở tính thuế thu nhập khoản mục tài sản cơng nợ báo cáo tài ghi nhận theo phương pháp bảng cân đối kế tốn Thuế thu nhập hỗn lại phải trả phải ghi nhận cho tất khoản chênh lệch tạm thời cịn tài sản thuế thu nhập hỗn lại ghi nhận chắn có đủ lợi nhuận tính thuế tương lai để khấu trừ khoản chênh lệch tạm thời Các loại thuế khác áp dụng theo luật thuế hành Việt Nam TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN Tiền mặt Tiền gửi ngân hàng Tiền chuyển Các khoản tương đương tiền (*) Cộng 30/06/2012 VND 01/01/2012 VND 815.920.184 38.200.584.208 180.000.000 21.300.000.000 696.140.362 44.392.018.648 - 60.496.504.392 45.088.159.010 (*): Là khoản tiền gửi có kỳ hạn tháng ngân hàng với lãi suất 11%/năm, chi tiết sau: 30/06/2012 01/01/2012 VND VND - Ngân hàng NN PTNN - CN Thăng Long - Ngân hàng TMCP Liên Việt - Ngân hàng TMCP Công thương - CN Thanh Xuân 4.800.000.000 11.500.000.000 5.000.000.000 - 21.300.000.000 - HÀNG TỒN KHO 30/06/2012 VND 01/01/2012 VND Hàng mua đường Nguyên liệu, vật liệu Cơng cụ, dụng cụ Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang Thành phẩm Hàng hoá (*) Hàng gửi bán 792.637.973 38.388.272.894 410.266.887 109.590.952 18.737.603.622 8.934.477.850 - 1.134.550.953 43.509.634.404 363.556.639 378.465.542 31.974.762.438 14.944.177.863 8.646.146.802 Cộng 67.372.850.178 100.951.294.641 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho - Giá trị thực HTK 67.372.850.178 100.951.294.641 (*) Là giá trị thành phẩm chuyển từ Công ty tồn kho Chi nhánh Hồ Chí Minh Chi nhánh Đà Nẵng Công ty 12 CÔNG TYCỔ PHẦN BÁNH KẸO HẢI HÀ Số 25 – Trương Định – Hai Bà Trưng – Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/06/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo TÀI SẢN CỐ ĐỊNH HỮU HÌNH Nhà cửa vật kiến trúc VND NGUYÊN GIÁ Số dư 01/01/2012 Phương tiện vận tải VND Thiết bị quản lý VND Tổng cộng VND 163.130.637.973 13.073.251.494 853.679.490 206.397.488.218 2.203.601.822 2.203.601.822 - 49.000.000 49.000.000 46.091.000 46.091.000 - 2.249.692.822 2.249.692.822 49.000.000 49.000.000 29.339.919.261 165.334.239.795 13.024.251.494 899.770.490 208.598.181.040 Số dư 01/01/2012 Tăng kỳ Khấu hao kỳ Giảm kỳ Thanh lý, nhượng bán 22.678.165.616 467.527.193 467.527.193 - 122.122.725.328 6.278.233.593 6.278.233.593 - 7.784.672.154 405.336.584 405.336.584 49.000.000 49.000.000 698.872.606 39.017.816 39.017.816 - Số dư 30/6/2012 23.145.692.809 128.400.958.921 8.141.008.738 737.890.422 153.284.435.704 7.190.115.186 7.190.115.186 49.000.000 49.000.000 160.425.550.890 Số dư 01/01/2012 6.661.753.645 41.007.912.645 5.288.579.340 154.806.884 53.113.052.514 Số dư 30/6/2012 6.194.226.452 36.933.280.874 4.883.242.756 161.880.068 48.172.630.150 Tăng kỳ Mua sắm Giảm kỳ Thanh lý, nhượng bán Số dư 30/6/2012 29.339.919.261 Máy móc thiết bị VND - HAO MÒN LUỸ KẾ GIÁ TRỊ CÒN LẠI Nguyên giá tài sản cố định khấu hao hết sử dụng ngày 30/06/2012 85.220.232.259 VND (tại ngày 01/01/2012 83.276.992.252 VND) 13 CÔNG TY CỔ PHẦN BÁNH KẸO HẢI HÀ Số 25 – Trương Định – Hai Bà Trưng – Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/06/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo TÀI SẢN CỐ ĐỊNH VƠ HÌNH Phần mềm máy tính VND Tổng cộng VND NGUYÊN GIÁ Số dư 01/01/2012 191.200.000 191.200.000 - - Số dư 30/6/2012 191.200.000 191.200.000 HAO MÒN LUỸ KẾ Số dư 01/01/2012 Khấu hao kỳ Giảm năm 180.200.006 10.166.668 - 180.200.006 10.166.668 - Số dư 30/6/2012 190.366.674 190.366.674 10.999.994 10.999.994 833.326 833.326 Tăng kỳ Giảm năm GIÁ TRỊ CÒN LẠI Số dư 01/01/2012 Số dư 30/6/2012 CHI PHÍ TRẢ TRƯỚC DÀI HẠN 30/06/2012 VND 01/01/2012 VND Tiền thuê đất Khu CN Tân Tạo Tiền thuê đất Khu CN VSIP-Bắc Ninh Chi phí thuê kho, thuê cửa hàng Chi phí trả trả trước khác 3.075.723.762 55.585.464.607 925.200.000 403.671.015 3.116.348.232 56.185.464.607 256.000.611 Cộng 59.990.059.384 59.557.813.450 TÀI SẢN THUẾ THU NHẬP HOÃN LẠI 30/06/2012 VND 01/01/2012 VND Tài sản thuế thu nhập hoãn lại liên quan đến khoản chênh lệch tạm thời khấu trừ 79.751.604 557.610.358 Cộng 79.751.604 557.610.358 14 CÔNG TY CỔ PHẦN BÁNH KẸO HẢI HÀ Số 25 – Trương Định – Hai Bà Trưng – Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/06/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo 10 V AY VÀ NỢ NGẮN HẠN Khoản vay ngắn hạn trình bày Bảng cân đối kế toán khoản huy động vốn cán công nhân viên công ty với kỳ hạn từ tháng đến 12 tháng Lãi suất khoản huy động vốn 0,54%/tháng Lãi vay toán lần với thời điểm rút vốn 11 12 13 THUẾ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC 30/06/2012 VND 01/01/2012 VND Thuế Giá trị gia tăng Thuế xuất, nhập Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập cá nhân Các khoản phí, lệ phí khoản phải nộp 1.286.679.738 41.160.854 3.999.263 31.625.332 2.199.960 1.713.557.128 263.063.314 3.589.620.245 173.560.791 2.199.960 Cộng 1.365.665.147 5.742.001.438 30/06/2012 VND 01/01/2012 VND CHI PHÍ PHẢI TRẢ Chi phí lãi vay Chi phí vận chuyển, hỗ trợ bán hàng, khác 8.181.000 1.359.379.809 Cộng 1.367.560.809 23.112.900 1.138.153.692 1.161.266.592 CÁC KHOẢN PHẢI TRẢ, PHẢI NỘP NGẮN HẠN KHÁC 30/06/2012 VND Kinh phí cơng đồn Cổ tức phải trả Doanh thu chưa thực Các khoản phải trả, phải nộp khác 15 01/01/2012 VND 81.506.784 6.302.086.250 54.545.455 102.653.057 38.518.502 5.035.912.250 22.727.273 1.573.596.657 6.540.791.546 6.670.754.682 CÔNG TYCỔ PHẦN BÁNH KẸO HẢI HÀ Số 25 – Trương Định – Hai Bà Trưng – Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/06/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo 14 VỐN CHỦ SỞ HỮU Vốn góp chủ sở hữu VND Thặng dư Vốn khác Chênh lệch tỷ vốn cổ phần chủ sơ hữu giá hối đoái VND VND VND Quỹ đầu tư phát triển VND Quỹ dự phòng tài VND Lợi nhuận chưa phân phối VND Tại 01/01/2011 54.750.000.000 - 3.656.202.300 - 53.943.297.771 5.357.249.947 10.056.514.234 Tăng năm Tăng vốn năm Lợi nhuận năm Phân phối lợi nhuận Tăng khác Giảm năm Phân phối lợi nhuận Giảm khác Tại 31/12/2011 \ Tăng kỳ Lợi nhuận kỳ Phân phối lợi nhuận Tăng khác Giảm kỳ Phân phối lợi nhuận Giảm khác 27.375.000.000 27.375.000.000 - 22.721.250.000 22.721.250.000 - - 67.256.232 67.256.232 69.071.101 5.704.437.015 5.704.437.015 - 1.012.538.596 1.012.538.596 - 20.250.771.926 20.250.771.926 25.999.521.928 82.125.000.000 22.721.250.000 3.656.202.300 69.071.101 (1.814.869) 59.647.734.786 6.369.788.543 25.999.521.926 4.307.764.232 - - 178.805.765 178.805.765 119.832.596 119.832.596 - - - - 7.054.147.183 7.054.147.183 - - - 2.463.750.000 2.463.750.000 - Tại 30/6/2012 82.125.000.000 22.721.250.000 3.656.202.300 57.158.300 59.647.734.786 6.369.788.543 8.898.161.415 Theo Nghị Đại hội đồng cổ đông thường niên Công ty ty số 128/NQ - ĐHĐCĐ ngày 24 tháng 03 năm 2012 thống chia cổ tức năm 2011 tiền với tỷ lệ 15% vốn điều lệ tương ứng với số tiền 12.318.750.000 đồng Cơng ty tạm ứng 12% cổ tức vào tháng 12 năm 2011 Trong tháng đầu năm 2012, Công ty chia 3% cổ tức cịn lại cho cổ đơng Cơng ty 16 CÔNG TY CỔ PHẦN BÁNH KẸO HẢI HÀ Số 25 – Trương Định – Hai Bà Trưng – Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/06/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo CHI TIẾT VỐN ĐẦU TƯ CỦA CHỦ SỞ HỮU 30/06/2012 VND 01/01/2012 VND Vốn đầu tư Nhà nước Vốn góp cổ đông 41.883.750.000 40.241.250.000 41.883.750.000 40.241.250.000 Cộng 82.125.000.000 82.125.000.000 30/06/2012 01/01/2012 8.212.500 8.212.500 8.212.500 8.212.500 8.212.500 10.000 8.212.500 8.212.500 8.212.500 8.212.500 8.212.500 10.000 CỔ PHIẾU Số lượng cổ phiếu phép phát hành Số lượng cổ phiếu phát hành góp vốn Cổ phiếu thường Cổ phiếu ưu đãi Số lượng cổ phiếu mua lại Số lượng cổ phiếu lưu hành (*) Cổ phiếu thường Cổ phiếu ưu đãi Mệnh giá cổ phiếu ( đồng) 15 DOANH THU Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu bán hàng Cộng Các khoản giảm trừ Hàng bán bị trả lại Chiết khấu thương mại Cộng Kỳ từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 VND Kỳ từ 01/01/2011 đến 30/06/2011 VND 299.664.075.725 293.424.507.795 299.664.075.725 293.424.507.795 1.828.115.057 573.680.607 1.481.207.954 - 2.401.795.664 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu bán hàng 297.262.280.061 Cộng 297.262.280.061 17 1.481.207.954 291.943.299.841 291.943.299.841 CÔNG TY CỔ PHẦN BÁNH KẸO HẢI HÀ Số 25 – Trương Định – Hai Bà Trưng – Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/06/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo 16 17 18 GIÁ VỐN HÀNG BÁN Kỳ từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 Kỳ từ 01/01/2011 đến 30/06/2011 VND VND Giá vốn hàng bán 258.040.047.269 249.568.919.775 Cộng 258.040.047.269 249.568.919.775 Kỳ từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 VND Kỳ từ 01/01/2011 đến 30/06/2011 VND Lãi tiền gửi 2.228.780.715 1.163.390.601 Cộng 2.228.780.715 1.163.390.601 DOANH THU HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH CHI PHÍ BÁN HÀNG Kỳ từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 VND Kỳ từ 01/01/2011 đến 30/06/2011 VND 1.027.877.051 3.232.411.542 290.032.313 8.683.473.526 3.743.765.576 389.261.741 3.512.267.935 1.051.349.242 7.973.461.668 3.482.931.186 16.977.560.008 16.409.271.772 Kỳ từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 VND Kỳ từ 01/01/2011 đến 30/06/2011 VND Chi phí nguyên liệu, vật liệu Chi phí nhân viên quản lý Chi phí khấu hao tài sản cố định Thuế, phí lệ phí Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí khác tiền 136.174.936 10.193.066.748 198.632.848 534.000.000 3.574.765.270 1.252.912.640 226.784.847 12.789.009.020 504.437.080 316.000.000 3.598.529.237 1.474.711.949 Cộng 15.889.552.442 18.909.472.133 Chi phí nguyên liệu, vật liệu Chi phí nhân cơng Chi phí khấu hao tài sản cố định Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí khác tiền Cộng 19 CHI PHÍ QUẢN LÝ DOANH NGHIỆP 18 CÔNG TY CỔ PHẦN BÁNH KẸO HẢI HÀ Số 25 – Trương Định – Hai Bà Trưng – Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/06/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo 20 21 CHI PHÍ SẢN XUẤT KINH DOANH THEO YẾU TỐ Kỳ từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 VND Kỳ từ 01/01/2011 đến 30/06/2011 VND Chi phí nguyên liệu, vật liệu Chi phí nhân cơng Chi phí khấu hao tài sản Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí khác tiền 197.017.729.112 37.560.336.242 7.206.791.626 6.356.108.346 18.341.309.328 193.163.801.551 40.699.211.036 7.761.988.960 1.187.919.899 19.567.878.347 Cộng 266.482.274.654 262.380.799.793 CHI PHÍ THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP HIỆN HÀNH Kỳ từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 Kỳ từ 01/01/2011 đến 30/06/2011 VND VND Lợi nhuận trước thuế Điều chỉnh cho thu nhập chịu thuế Trừ: Thu nhập không chịu thuế Lợi nhuận chưa thực kỳ trước thực kỳ Cộng: Chi phí khơng trừ cho mục đích tính thuế Lợi nhuận chưa thực kỳ 9.405.529.578 9.245.118.011 2.230.441.433 1.784.298.661 2.230.441.433 1.784.298.661 319.006.415 319.006.415 857.066.464 857.066.464 Thu nhập chịu thuế 7.494.094.560 8.317.885.814 25% 25% 1.873.523.641 2.079.471.454 Thuế suất hành Chi phí Thuế TNDN hành 22 CHI PHÍ THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP HỖN LẠI Kỳ từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 VND Các khoản chênh lệch tạm thời chịu thuế Lợi nhuận chưa thực năm trước thực kỳ Lợi nhuận chưa thực kỳ Thuế suất thuế TNDN Chi phí thuế TNDN hoãn lại 19 Kỳ từ 01/01/2011 đến 30/06/2011 VND 1.911.435.018 927.232.197 2.230.441.433 (319.006.415) 25% 1.784.298.661 (857.066.464) 25% 477.858.754 231.808.049 CÔNG TY CỔ PHẦN BÁNH KẸO HẢI HÀ Số 25 – Trương Định – Hai Bà Trưng – Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/06/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo 23 LÃI CƠ BẢN TRÊN CỔ PHIẾU Kỳ từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 VND Kỳ từ 01/01/2011 đến 30/06/2011 VND 7.054.147.183 7.054.147.183 6.933.838.508 6.933.838.508 8.212.500 5.931.250 859 1.169 Kỳ từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 VND Kỳ từ 01/01/2011 đến 30/06/2011 VND Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (1) Lợi nhuận phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông (2) Cổ phiếu phổ thơng lưu hành bình qn kỳ (3) Lãi cổ phiếu 24 GIAO DỊCH VÀ SỐ DƯ VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN Trong kỳ Cơng ty có giao dịch với bên liên quan sau Cổ tức chia cho Tổng công ty Thuốc Việt Nam Cổ tức trả cho Tổng công ty Thuốc Việt Nam Số dư với bên liên quan sau Cổ tức phải trả cho Tổng công ty Thuốc Việt Nam 25 1.256.512.500 4.188.375.000 - - 30/06/2012 VND 01/01/2012 VND 6.282.562.500 5.026.050.000 THÔNG TIN SO SÁNH Số liệu ngày 01/01/2012 Bảng cân đối kế toán số liệu chuyển sang ngày 31/12/2011 kiểm toán Số liệu so sánh Báo cáo kết kinh doanh Lưu chuyển tiền tệ số liệu Báo cáo tài cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2011 đến ngày 30/06/2011 soát xét Hà Nội, Ngày 09 tháng 08 năm 2012 Người lập Kế toán trưởng Tổng Giám đốc Đỗ Thu Hà Đỗ Thị Kim Xuân Trần Hồng Thanh 20