CÔNG TY CỒ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ HỢP LỰC VIỆT NAM Báo cáo tài kiểm toán cho năm tài chính kết thuc vào ngày 31 tháng 12 năm 2011

CÔNG TY CỒ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ HỢP LỰC VIỆT NAM ■ ■ » VIETNAM SYNERGY CAPITAL FUND MANAGEMENT JOINT STOCK COMPANY Báo cáo tài kiểm tốn cho năm tài kết thuc vào ngày 31 tháng 12 năm 2011 Audited financial statements for the year ended 31 December 2011 CÔNG TY CỒ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ HỢP Lự c VIỆT NAM 38/6K Nguyễn Văn Trỗi, Phường 15, Quận Phú Nhuận, Thành phố Hồ Chí Minh MỤC LỤC Trang BÁO CÁO CÙA HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ BÁO CÁO KIẾM TỐN -2 BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỀM TỐN Bảng cân đối kế tốn -5 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Thuyết minh báo cáo tài 8- 14 CƠNG TY CỔ p h a n q u ả n l ý q u ỹ h ợ p lự c v iệ t nam 38/6K Nguyễn Văn Trỗi, Phường 15, Quận Phú Nhuận, Thành phố Hồ Chí Minh BÁO CÁO CỦA HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ Hội đồng quản trị hân hạnh đệ trình báo cáo với Báo cáo tài kiểm tốn Cơng ty cổ phần quản lý quỹ Hợp Lực Việt Nam cho năm tài kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2011 1ệ Công ty Công ty cỗ phần quản lỷ quỹ Hợp Lực Việt Nam (“Công ty”) đựợc thành lập theo giấy phép số 35/UBCK-GP ngày 13 thang năm 2008, Giấy phép điều chỉnh lần số 25/UB-CK-GPDC ngày 10 tháng 10 năm 2008 ủy ban Chứng khoán nhà nước cấp việc thay đổi người đại diện theo pháp luật Công ty Giấy phép điều chỉnh lần số 41/UB-CK-GPĐC ngày 26 tháng 05 năm 2009 ửy ban Chứng khoán nhà nước cấp việc thay đổi trụ sờ Cơng ty Thời gian hoạt động khơng xác định kể từ ngày cấp giấy phép Trụ sở văn phịng Cơng ty đặt số 38/6K Nguyễn Văn Trỗi, Phường 15, Quận Phú Nhuận, Thành phổ Hồ Chí Minh Trong năm tài kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2011, hoạt động Cơng ty cung cấp dịch vụ quản lý danh mục đầu tư Các thành viên Hội đồng Quản trị Ban Giám đốc Các thành viên Hội đồng quản trị Ban Giám đốc năm tài ngày lập báo cáo bao gồm: Hội đồng Quản trị Phạm Uyên Nguyên Hoàng Tuấn Khải Cao Thụy Anh Chức vu Chủ tịch/ Tổng Giám đốc Thành viên Thành viên Ban Tổng Giám đốc Phạm Uyên Nguyên Nguyễn Ngọc Bảo Châu Chức vu Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Đánh giá tình hình kinh doanh Kết hoạt động kinh doanh Công ty cho năm tài kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2011 tình hình tài vào ngày thể Báo cáo tài đính kèm Các kiện phát sinh sau ngày kết thúc năm tài Khơng có kiện quan trọng xảy kể từ ngày kết thúc năm tài đưa đến yêu cầu phải điều chỉnh cơng bố thuyết minh Báo cáo tài Kiểm tốn viên Cơng ty TNHH BDO Việt Nam định kiểm tốn Báo cáo tài cho năm tài kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2011 CÔNG TY CỔ PHẰN QUẢN LÝ QUỸ HỢP Lực VIỆT NAM 38/6K Nguyễn Văn Trỗi, Phường 15, Quận Phú Nhuận, Thành phố Hồ Chí Minh BÁO CÁO CỦA HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ Công bố trách nhiệm Tổng Giám đốc Báo cáo tài Tổng Giám đốc Cơng ty chịu trách nhiệm lập áo cáo tài đảm bảo Báo cáo tài phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài Cơng ty vào ngày 31 tháng 12 năm 2011, kết hoạt động kinh doanh lưu chuyển tiền tệ năm tài kết thúc vào ngày Công ty Để lập Báo cáo tài này, Tổng Giám đốc Cơng ty yêu cầu: Lựa chọn phù hợp áp dụng qn sách kế tốn; Thực xét đốn ước tính cách hợp lý thận trọng; Trình bày ngun tắc kế tốn áp dụng, tuỳ thuộc vào khác biệt trọng yếu cơng bố giải trình Báo cáo tài chính; Lập báo cáo tài sờ hoạt động liên tục trừ giả thuyết Công ty tiếp tục hoạt động khơng cịn phù hợp; Thiết lập, thực trì hệ thống kiểm soát nội nhằm ngăn chặn phát gian lận sai sót Tổng Giám đốc Cơng ty cam kết tuân thủ yêu cầu nêu việc lập báo cáo tài Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo sổ kế toán ghi chép đầy đủ, phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài Cơng ty đảm bào Báo cáo tài Cơng ty tn thủ chuẩn mực kể toán Việt Nam, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam hành quy định pháp lý có liên quan Phê duyệt báo cáo tài Chúng tơi phê duyệt Báo cáo tài đính kèm Báo cáo tài phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài Công ty vào ngày 31 tháng 12 năm 2011, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ với bảng thuyết minh đính kèm cho năm tài kết thúc ngày ^ PHẠM UYÊN NGUYÊN Chu tịch Thành phố Hồ Chí Minh, ngày 10 tháng 01 năm 2012 Tel.: +84 22200237 Fax: +84 22200265 www.bdo.vn IBDO Ho Chi Minh City Head Office Indochina Park Tower, 2/F Nguyen Dinh Chieu Street District 1, Ho Chi Minh City Vietnam Số: 00209.HCM/145.11 BÁO CÁO KIỀM TỐN Báo cáo tài cho năm tài kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2011 CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ HỢP Lực VIỆT NAM Kính gởi: Các thành viên Hội đồng quản trị Ban Tổng Giám đốc Công ty cổ phần quản lý quỹ Hợp Lực Việt Nam Chúng kiểm tốn Báo cáo tài gồm: Bảng cân đối kế toán vào ngày 31 tháng 12 năm 2011, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyền tiền tệ Thuyết minh báo cáo tài cho năm tài kết thúc vào ngày Công ty cổ phần quản lý quỹ Hợp Lực Việt Nam (gọi tắt “Công ty”), được lập ngày 10 tháng 01 năm 2012 trình bày từ trang đến trang 14 kèm theo Việc lập trình bày Báo cáo tài thuộc trách nhiệm cùa Tổng Giám đốc Công ty Trách nhiệm đưa ý kiến Báo cáo tài kết kiểm tốn Cơ sờ ý kiến Chúng thực cơng việc kiểm tốn theo chuẩn mực kiểm tốn Việt Nam Các chuẩn mực u cầu cơng việc kiểm toán lập kế hoạch thực để có đàm bảo hợp lý Báo cáo tài khơng cịn chứa đựng sai sót trọng yếu Chúng thực việc kiểm tra theo phương pháp chọn mẫu áp dụng thử nghiệm cần thiết, chửng xác minh thông tin Báo cáo tài chính; đánh giá việc tụân thủ chuẩn mực chế độ kế toán hành, nguyên tắc kế toán phương pháp kế toán áp dụng, ước tính xét đốn quan trọng Tổng Giám đốc Công ty, đánh giá việc trình bày tổng qt Báo cáo tài Chúng tơi cho cơng việc kiềm tốn đưa sờ hợp lý để làm cho ý kiến chúng tơi Ý kiến kiểm tốn viên Theo ý kiến chúng tơi, xét khía cạnh trọng yếu, Báo cáo tài đính kèm theo đây, phản ánh trung thực hợp lý tinh hình tài vào ngày 31 tháng 12 năm 2011, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ năm tài kết thúc vào ngày Cống ty cỗ phần quản lý quỹ Hợp Lực Việt Nam, lập phù hợp với chuẩn mực kế toán độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam hành quy định pháp lý có liên quan Ị5T Tơng Giám đốc BÚI TUT VÂN Kiểm toán viên Chứng KTV số Đ.0065/KTV Chứng KTV số Đ.0071/KTV , CÔNG TY TNHH BDO VIỆT NAM Thành phố Hồ Chí Minh, ngày 10 tháng 01 năm 2012 BDO Vietnam Co., Ltd., a limited liability company incorporated in Vietnam, is a member of BDO International Limited, a UK company limited by guarantee, and forms part of the international BD0 network of independent member firms CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ HỢP Lực 38/6K Nguyễn Văn Trỗi, Phường 15, Quận Phú N I phố Hồ Chí Minh BẢNG CÂN ĐỐI KÉ TỐN Ngày 31 tháng 12 năm 2011 Mã số Thuyết 31/12/2011 minh VND / /2 1 VND TÀI SẢN 4.353.631.147 5.551.410.394 4.343.631.147 5.390.228.383 112 197.418 343.433.729 12.461.410 377.766.973 113 114 4.000.000.000 5.000.000.000 TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 Tiền tương đương tiền 110 111 Tiền mặt quỹ Tiền gửi Ngân hàng Tiền chuyển Tương đương tiền Đầu tư ngắn hạn Chứng khoán kinh doanh Đầu tư ngắn hạn khác Các khoản phải thu 120 121 122 131 Phải thu từ hoạt động quản lý quỹ 132 Phải thu nội Phải thu khác Dự phòng phải thu khó địi 133 134 135 Vật liệu, cơng cụ, dụng cụ Tài sản ngắn hạn khác 139.582.346 130 Phải thu khách hàng Tài sản ngắn hạn khác 5.1 5.2 150 151 152 - 12.457.346 - 127.125.000 0 0 0 21.599.665 10.000.000 21.599.665 666.455.391 531.296.991 970.941.475 835.783.075 5.4 443.838.850 1.272.548.859 (828.710.009) 698.348.622 1.272.548.859 (574.200.237) 5.5 87.458.141 249.881.565 (162.423.424) 137.434.453 249,881.565 (112.447.112) 135.158.400 135.158.400 135.158.400 135.158.400 5.020.086.538 6.522.351.869 5.3 TÀI SẢN TẢI SẢN CỒ ĐỊNH VÀ ĐẨU TƯ DÀI HẠN 200 Tài sản cố định 210 Tài sản cố định hữu hình Nguyên giá Giá trị hao mòn lũy kế Tài sản cố định thuê tài Ngun giá Giá trị hao mịn lũy kế Tài sản cố định vơ hình Ngun giá Giá trị hao mịn lũy kế Các khoản đầu tư chứng khốn đầu tư dài hạn khác Đầu tư chứng khoán Đầu tư dài hạn khác Dự phòng giảm giá đầu tư chứng khoán 211 212 213 214 215 216 217 218 219 230 231 232 233 Chi phí xây dựng dở dang Tài sản dài hạn khác 250 260 Chi phí trả trước Các khoản ký quỹ, ký cược Tài sản dài hạn khác 261 262 263 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 270 5.6 CÔNG TY CỔ PHÂN QUẢN LÝ QUỸ HỢP Lực 38/6K Nguyễn Văn Trỗi, Phường 15, Quận Phú Nhuận, Thành phố Hồ Chí Minh BẢNG CÂN ĐỐI KÉ TO ÁN Ngày 31 tháng 12 năm 2011 Mã Thuyết SỐ minh NGUỒN VỐN NỢ PHẢI TRẢ Nợ ngắn hạn Vay ngắn hạn Phải trả cho người bán Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả cơng nhân viên Chi phí phải trả Phải trả nội Các khoản phải trả, phải nộp khác Nọ> dài hạn Dự phòng trợ cấp việc làm Nhận ký quỹ, ký cược dài hạn NGUỒN VỐN CHỦ SỞ HỮU Nguồn vốn Nguồn vốn kinh doanh Cổ phiếu quỹ Chênh lệch đánh giá lại tài sản Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ dự trữ Lợi nhuận chưa phân phối Quỹ Quỹ khen thường phúc lợi TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 300 310 311 312 313 314 315 316 317 340 341 342 400 410 411 412 414 415 416 417 NGUYẼN THỊ NGUYỆT Kế toán trưởng 5.8 VND 430 "mìn? 01/01/2011 VND 380.321.939 528.679.200 380.321.939 42.022.000 59.576.862 245.723.077 33.000.000 - 528.679.200 791.200 473.000.000 33.000.000 21.888.000 - 4.639.764.599 4.639.764.599 5.993.672.669 5.993.672.669 25.000.000.000 (20.360.235.401) 25.000.000.000 - 420 CHỈ TIÊU NGOÀI BÀNG CÂN ĐỐI KÉ TỐN Tài sản th ngồi Vật tư nhận giữ hộ Nợ khó địi xử lý Ngoại tệ loại Chứng khoán theo mệnh giá 5.7 31/12/2011 - (19.006.327.331) - - - - 5ề020.086.538 6.522.351.869 31/12/2011 01/01/2011 001 002 003 004 005 Tổng Giám đốc TP Hồ Chí Minh, ngày 10 tháng 01 năm 2012 CƠNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ HỢP Lực 38/6K Nguyễn Văn Trỗi, Phường 15, Quận Phú Nhuận, Thành phố Hồ Chí Minh BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Năm tài kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2011 Mã số Doanh thu hoạt động kinh doanh 01 Các khoản giảm trừ doanh thu 02 Doanh thu 10 Chi phí hoạt động kinh doanh 11 2011 2010 VND VND 6.677.668 52.389.061 6.677.668 52.389.061 - 8.735.530 43.653.531 Lợi nhuận gộp từ hoạt động kinh doanh 12 6.677.668 Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài Chi phí quản lý doanh nghiệp 13 14 15 639.121.748 1.999.707.486 451.992.274 294.256.346 4.371.028.440 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 16 (1.353.908.070) (4.169.638.981) Thu nhập khác Chi phí khác 17 18 Lợi nhuận khác 19 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 20 (1.353.908.070) (4.169.638.981) Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp 21 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 22 (1.353.908.070) (4.169.638.981) - NGUYỄN THỊ NGUYỆT PHẠM UYÊN NGUYÊN Kế toán trường Tổng Giám đốc TP Hồ Chí Minh, ngày 10 tháng 01 năm 2012 L CÔNG TY CỔ PHẰN QUẢN LÝ QUỸ HỢP Lực 38/6K Nguyễn Văn Trỗi, Phường 15, Quận Phú Nhuận, Thành phố Hồ Chí Minh BÁO CÁO LƯU CHUYẾN TIÈN TỆ 4|V» Năm tài kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2011 Mã số U 2011 VND 2010 VND LƯU CHUYÉN TIÈN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH u V — • L L- 19.135.014 39.931.715 50.088.456 (677.750.200) (4.663.014) (44.543.742) (298.460.000) Tiền thu từ phí quản lý quỹ Tiền thu từ phí tư vấn Tiền thu từ phí phát hành Nhận trả tiền ký quỹ, ký cược khách hàng Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh Tiền trả cho người cung cấp Trả lãi tiền vay Tiền nộp thuế khoản phải nộp cho Nhà nước Tiền trả cho cán công nhân viên Tiền chi mua vật liệu, công cụ, dụng cụ Tiền chi khác từ hoạt động kinh doanh 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 (93.504.192) (861.477.200) (383.713.369) (579.116.554) Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 30 (1.812.843.984) (1.514.513.339) 60.717.063 (554.001.300) - LƯU CHUYẾN TIÈN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐÀU TƯ W L Tiền chi mua sắm, xây dựng TSCĐ Tiền thu lý, nhượng bán TSCĐ 31 32 Tiền đầu tư chứng khoán Tiền thu từ lý khoản đầu tư chứng khốn Tiền góp vốn đầu tư vào đơn vị khác Tiền thu hồi góp vốn đầu tư vào đơn vị khác Tiền thu lãi đầu tư chứng khoán Tiền thu khác từ hoạt động đầu tư Tiền chi khác từ hoạt động đầu tư 33 34 35 36 37 38 Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 40 - 766.246.748 - 39 766.246.748 (262.500.000) 6.409.542.600 - 306.377.000 18.490.274 - 6.471.909.874 LƯU CHUYẾN TIÈN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận góp vốn chủ sờ Tiền vay Tiền trả nợ vay 41 42 43 44 - Tiền trả nợ thuê tài 45 - - Tiền trả cỗ tức cho cổ đông 46 - - Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 50 - - LƯU CHUYẺN TIÈN THUÀN TRONG KỲ 60 TIÈN VÀ TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN ĐÀU KỲ 70 Tiền trả lại vốn cho chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu Ảnh hường thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ TIÈN VÀ TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN CUỐI KỲ - (1.046ẵ597.236) _ _ 2 8 80y o 9Ỵ y "CÔNQ|.-Bằ3;^.147 "JTv Cu P h I ' n U v - 200.000.000 (200.000.000) 4ề957.396ẽ535 432.831.848 - 5.390.228.383 p ( QUAN LÝ QUỸ, H0P Lực & \V IẸ T NAU NGUYỀN THể l NGUYỆT Kế toán trường NGUYÊN Tổng Giám đốc TP Hồ Chí Minh, ngày 10 tháng 01 năm 2012 CÔNG TY CỔ PHẰN QUẢN LÝ QUỸ HỢP Lực VIỆT NAM 38/6K Nguyễn Văn Trỗi, Phường 15, Quận Phú Nhuận, Thành phố Hồ Chí Minh THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2011 Bảng thuyết minh phận tách rời cfược đọc với báo cáo tài đính kèm ĐẶC ĐIẾM HOẠT ĐỘNG 1.1 Hình thức sờ hữu vốn Cơng ty cổ phần quản lý quỹ Hợp Lực Việt Nam (“Công ty”) thành lập theo giấy phép số 35/UBCK-GP ngày 13 tháng năm 2008, Giấy phép điều chỉnh lần số 25/UB-CK-GPDC ngày 10 tháng 10 năm 2008 ửy ban Chứng khoán nhậ nước cấp việc thay đỗi người đại diện theo pháp luật Công ty Giấy phép điều chỉnh lầr số 41/UB-CK-GPĐC ngày 26 tháng 05 năm 2009 ủy ban Chứng khoán nhà nước cấp việc thay đổi trụ sờ Cơng ty Thời gian hoạt động khơng xác định kẻ từ ngày cấp giấy phép Trụ sờ văn phịng Cơng ty đặt số 38/6K Nguyễn Văn Trỗi, Phường 15, Quận Phú Nhuận, Thành phố Hồ Chí Minh 1.2 Lĩnh vực hoạt động Hoạt động củạ cơng ty lĩnh vực đầu tư tài bao gồm: Quản lý quỹ đầu tư chứng khốn, cơng ty đầu tư chứng khoán; Quản lý danh mục đầu tư chứng khốn Trong năm tài kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2011, hoạt động Cơng ty cung cấp dịch vụ quản lý danh mục đầu tư chứng khoán 1.3 Tổng số nhân viên Đến ngày 31 tháng 12 năm 2011, tổng số nhân viên Công ty người (31/12/2010: người), Danh sách nhân viên cấp chứng hành nghề chứng khoán làm việc Công ty gồm: Họ tên Chức vụ Phạm Uyên Nguyên Nguyễn Ngọc Bảo Châu Trần Thị Thanh Hằng Nguyễn Thụy Khánh Linh Phạm Mỹ Hạnh Tổng Giám Đốc Phó Tổng Giám đốc Quản trị viên đậu tư Quản trị viên đầu tư Quản trị viên đầu tư Giây chứng nhận hành nghê chứng khoán _ Số Ngày cắp 00238/QLQ 00225/QLQ 00229/QLQ 00410/QLQ 00543/QLQ 15/06/2009 15/06/2009 15/06/2009 11/08/2009 01/02/2010 NĂM TÀI CHÍNH, ĐƠN VỊ TIÈN TỆ s DỤNG TRONG KÉ TỐN Năm tài Cơng ty ngày 01 tháng 01 kểt thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán đồng Việt Nam (VND) CÔNG TY CỔ PHẰN QUẢN LÝ QUỸ HỢP Lực VIỆT NAM 38/6K Nguyễn Văn Trỗi, Phường 15, Quận Phú Nhuận, Thành phố Hồ Chí Minh THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2011 CHUẢN MỰC VÀ CHÉ Đ ộ KÉ TỐN ÁP DỤNG Báo cáo tài trình bày đồng Việt Nam, lập theo chuẩn mực kế toán Việt Nam, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam hành Công ty áp dụng chế độ kế toán Việt Nam định Bộ Tài ban hành: - Quyết định số 62/2005/QĐ-BTC ngày 14/09/2005; - Quyết đinh số 63/2005/QĐ-BTC ngày 14/09/2005 Hình thức sổ kế tốn áp dụng Cơng ty Nhật ký chung CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TỐN CHỦ YÉU 4.1 Tiền khoản tương điPơng tiền Tiền bao gồm tiền mặt tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn tiền chuyển Các khoản tương đương tiền khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi đáo hạn không tháng có khả chuyển đổi dễ dàng thành lượng tiền xác định khơng có nhiều rủi ro chuyển đổi thành tiền 4.2 Các giao dịch ngoại tệ Trong năm, nghiệp vụ phát sinh đồng tiền khác với VND quy đổi VND theo tỷ giá hối đoái ngày phát sinh nghiệp vụ Vao thơi điểm cuối năm tài chính, tài sản tiền cơng nợ có gốc ngoại tệ đánh giá lại theo tỷ giá bình quân liên ngân hàng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam công bố vào ngày Tất khoản chênh lệch tỷ giá phát sinh năm chênh iệch đánh giá lại ghi nhận vào doanh thu chi phí hoạt động tài Báo cáo kết hoạt động kinh doanh 4.3 Các khoản đầu tư chứng khoán L_ Giá trị cổ phiếu ghi nhận giá mua thực tế khớp lệnh chi phí giao dịch mua chứng khoán Giá vốn bán cổ phiếu giá bình quân gia quyền cuối kỳ Mức trích lập dự phịng giảm giá đầu tư chứng khốn lập dựa số lượng chứng khoán bị giảm giá thời điểm lập báo cáo tài chênh lệch giá chứng khoán hạch toán sổ kế toán với giá chứng khoán thực tế thị trường 4.4 Tài sản cố định hữu hình Tài sản cổ định thể theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế Nguyên giá tài sản cố định bao gồm giá mua khoản chi phí liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào sử dụng Những chi phí mua sắm, nâng cấp đổi tài sản cố định chuyển hóa thành tài sản cổ định, chi phí bảo trì sửa chữa ghi vào chi phí năm hành Khi bán hay lý tài sạn, nguyên giá giá trị hao mòn lũy kế tài sản xóa sổ báo cáo tài khoản lãi lỗ phát sinh việc lý hạch toán vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh Khấu hao tài sản cố định hữu hình tính theo phương pháp khấu hao đường thẳng theo thời gian hữu ích ước tính tài sản sau: Thiết bị văn phịng 05 năm CƠNG TY Cổ PHÂN QUẢN LÝ QUỸ HỢP Lực VIỆT NAM 38/6K Nguyễn Văn Trỗi, Phường 15, Quận Phú Nhuận, Thành phố Hồ Chí Minh THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2011 4.5 Chi phí trả trước dài hạn Chi phí trả trước dài hạn ghi nhận theo giá gốc Chi phí trả trước dài hạn gồm chi phí thành lập, chi phí trả trước khác Chi phí trả trước dài hạn phân bổ theo phương pháp đường thẳng với thời gian phân bổ năm kể từ vào hoạt động 4.6 Chi phí hoạt động tài Chi phí hoạt động tài Cơng ty bao gồm khoản chi phí lãi tiền vay, lỗ chênh lệch tỷ giá, lỗ hoạt động đầu tư chứng khốn phát sinh năm tài 4Ệ7 Thuế thu nhập doanh nghiệp Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp (“TNDN”) năm, có, bao gồm thuế thu nhập hành thuế thu nhập hoãn lại Thuế thu nhập doanh nghiệp ghi nhận báo cáo kết kinh doanh ngoại trừ trường hợp có khoản thuế thu nhập có liên quan đến khoản mục ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu, khoản thuế thu nhập ghi thẳng vào vốn chủ sờ hữu Thuế thu nhập hành khoản thuế dự kiến phải nộp dựa thu nhập chịu thuế năm, sử dụng mức thuế suất có hiệu lực có hiệu lực ngày kết thúc niên độ kế toán, khoản điều chỉnh thuế phải nộp liên quan đến năm trước Thuế thu nhập hoân lại tính theo phương pháp số dư nợ bảng cân đối kế toán, dựa khoản chênh lệch tạm thời giá trị ghi sổ khoản mục tài sản nợ phải trả cho mục đích báo cáo tài giá trị sử dụng cho mục đích thuế Giá trị cùa khoản thuế thu nhập hỗn lại ghi nhận dựa cách thức thu hồi toán giá trị ghi sổ khoản mục tài sản nợ phải trả dự kiến sử dụng mức thuế suất có hiệu lực ngày kết thúc niên độ kế toán Tài sản thuế thu nhập hoãn lại ghi nhận phạm vi chắn có đủ lợi nhuận tính thuế tương lai để tài sản thuế thu nhập nàỵ sử dụng Tài sản thuế thu nhập hoãn lại ghi giảm phạm vi khơng cịn chắn lợi ích thuế có liên quan thực _ THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN 5.1 Tiền khoản tirơng đương tiền Tiền mặt tồn quỹ-VND Tiền gửi ngân hàng - VND Tiền gửi có kỳ hạn tháng - VND 5.2 31/12/2011 01/01/2011 VND VND 197.418 343.433.729 4.000.000.000 12.461.410 377.766.973 5.000.000.000 4.343.631.147 5.390.228.383 31/12/2011 01/01/2011 VND VND Phải thu khác Lãi dự thu - Tiền gửi có kỳ hạn tháng - 127.125.000 - 127.125.000 10 CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ HỢP Lực VIỆT NAM 38/6K Nguyễn Văn Trỗi, Phường 15, Quận Phú Nhuận, Thành phố Hồ Chí Minh THUYẾT MINH BÁO CÁO TẰI CHÍNH Cho năm tài kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2011 5ế3 Tài sản ngắn hạn khác Tạm ứng nhân viên 5.4 31/12/2011 01/01/2011 VND VND 10 000.000 21.599.665 10.000.000 21.599.665 Tình hình tăng giảm tài sản cố định hữu hình Thiết bị văn phịng VND Nguyên giá Vào ngày 01/01/2011 Tăng năm Vào ngày 31/12/2011 L L 5.5 1.272.548.859 1.272.548.859 Giá trị hao mòn lũy kế Vào ngày 01/01/2011 Khẩu hao năm Vào ngày 31/12/2011 574.200.237 254.509.772 Giá trị lại Vào ngày 01/01/2011 Vào ngày 31/12/2011 698.348.622 828.710.009 443.838.850 Tình hình tăng giảm tài sản cố định vơ hình Phần mềm quản lý VND Nguyên giá Vào ngày 01/01/2011 Tăng năm Vào ngày 31/12/2011 249.881.565 2497881.565 Giá trị hao mòn lũy kế Vào ngày 01/01/2011 Khấu hao năm Vào ngày 31/12/2011 112.447.112 49.976.312 162.423.424 Giá trị lại Vào ngày 01/01/2011 Vào ngày 31/12/2011 5.6 137.434.453 87.458.141 Các khoản ký quỹ, kỷ CIFỢC 01/01/2011 VND 31/12/2011 VND Ký quỹ thuê văn phòng 135.158.400 _ 135.158.400 _ _ _ _ _ 135.158.400 11 _ CÔNG TY CỒ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ HỢP Lực VIỆT NAM 38/6K Nguyễn Văn Trỗi, Phường 15, Quận Phú Nhuận, Thành phố Hồ Chí Minh THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2011 5.7 Thuế Thuế khoản phải nộp nhà nước 31/12/2011 01/01/2011 VND VND 59.576.862 Thuế thu nhâp cá nhân Vốn chù sờ hữu (“CSH”) Bảng biến động tình hình tăng giảm vốn chủ sờ hữu 5.8.2 yốn góp Lợi nhuận chưa phân phối Cộng VND VND VND Số dư đầu năm (01/01/2010) Lô năm Số dư cuối năm (31/12/2010) 25.000.000.000 (14.836.688.350) (4.169.638.981) 10.163.311.650 (4.169.638.981) 25.000.000.000 (19.006.327.331) 5.993.672.669 Số dư đầu năm (01/01/2011) Lỗ năm Số dư cuối năm (31/12/2011) 25.000.000.000 (19.006.327.331) (1.353.908.070) 5.993.672.669 (1.353.908.070) (20.360.235.401) 4.639.764.599 - - 25.000.00C.000 Chi tiết vốn góp chủ sở hữu Vốn điều lệ Công ty cổ phần quản lý quỹ Hợp Lực Việt Nam theo giấy phép số 35/UBCK-GP ngày 13 tháng năm 2008 ủy ban Chứng khoán nhà nước cấp là: 25.000.000,000 VND chia thành 2.500.000 cỗ phần mệnh giá 10.000 đông chi tiêt sau: - Công ty cổ phần xuất nhập Tổng hợp I Việt Nam - Phạm Uyên Nguyên - Phạm Thị Hồng Kẩm Trấn Sơn Hà Phạm Lê Thanh Đinh Thu Hà Hoàng Tuấn Khải Cao Thụy Anh Huỳnh Hữu Hiệp Trần Thị Thanh Hằng Nguyễn Ngọc Bảo Châu Nguyễn Tuấn Quỳnh Phạm Thị Ngọc Hương Nguyễn Thị Kim Quyên Lê Thị Huệ Số cồ phần Tỷ lệ 125.000 250.000 250.000 125.000 125.000 50.000 50.000 175.000 250.000 550.000 125.000 100.000 100.000 100.000 125.000 5% 10% 10% 5% 5% 2% 2% 7% 10% 22% 5% 4% 4% 4% 5% CÔNG TY CỎ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ HỢP Lự c VIỆT NAM 38/6K Nguyễn Văn Trỗi, Phường 15, Quận Phú Nhuận, Thành phố Hồ Chí Minh THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2011 THƠNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 6ễ1 Doanh thu hoạt động kinh doanh Năm 2011 Năm 2010 VND VND 6.677.668 Doanh thu quản lý danh mục đầu tư _ 52.389.061 _ _ _ _ 6.677.668 6.2 Doanh thu hoạt động tài Lãi tiền gửi Lãi dự thu - tiền gửi có kỳ hạn tháng Cổ tưc nhận 6.3 Năm 2010 VND VND 639.121.748 18.490.274 127.125.000 306.377.000 639.121.748 451.992.274 Năm 2011 Năm 2010 VND VND 820.533.331 591.922.000 304.486.084 281.700.071 1.066.000 769.539.629 690.988.000 2.239.877.873 304.486.084 364.698.644 1.438.210 1.999.707.486 4.371.028.440 Năm 2011 Năm 2010 VND VND Chi phí quản lý doanh nghiệp Chi Chi Chi Chi Chi Chi 6ằ4 Năm 2011 phí nhân viên phí thuê văn phịng phí trước hoạt động phí khấu hao TSCĐ phí dịch vụ mua ngồi phí tiền khác - Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp (“TNDN”) hành Lợi nhuận/Lỗ trước thuế Điều chỉnh khoản tăng lợi nhuận • Chi phí khơng trừ Lỗ tính thuế Thuế TNDN hỗn lại khơng ghi nhận (thuế suất 25%) Chi phí thuế TNDN hành (1.353.908.070) (4.169.638.981) _ - (1.353.908.070) (338.477.018) (4.169.638.981) (1.042.409.745) Theo Luật thuế thu nhập hành, khoản lỗ tính thuế trừ vào thu nhập chịu thuế năm sau thời gian chuyển lỗ không năm, kể từ năm tiếp sau năm phát sinh lỗ Thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại số lỗ năm khơng ghi nhận Cơng ty cho việc tạo lợi nhuận chịu thuế tương lai để cán trừ số tài sản thuế hỗn lại khơng chắn 13 CÔNG TY CỔ PHẰN QUẢN LÝ QUỸ HỢP Lực VIỆT NAM 38/6K Nguyễn Văn Trỗi, Phường 15, Quận Phú Nhuận, Thành phố Hồ Chí Minh THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2011 7ề CÁC THÔNG TIN KHÁC 7.1 Thù lao cho thành viên Hội đồng Quản trị Ban Giám đốc Lương Phó Tổng Giám đốc 2011 VND 2010 VND 294.270.000 420.000.000 Các thành viên khác Hội đồng quản trị Ban Tổng Giám đốc không nhận thù lao từ Công ty năm 2011 7.2Ễ Thông tin so sánh Khoản mục Phải trả cho người bán Chi phí phải trả NGUYỄN THỊ NGUYỆT Kế tốn trưởng Bao caoi kiễm tốn 31/12/2010 Trình bày lại sô dư 01/01/2011 Chênh lệch VND VND VND 33.791.200 791.200 33.000.000 33.000.000 (33.000.000) PHẠM UYÊN NGUYÊN Tổng Giám đốc Thành phố Hồ Chí Minh, ngày 10 tháng 01 năm 2012 14 ... 25.000.000.000 - 420 CHỈ TIÊU NGOÀI BÀNG CÂN ĐỐI KÉ TỐN Tài sản th ngồi Vật tư nhận giữ hộ Nợ khó địi xử lý Ngoại tệ loại Chứng khoán theo mệnh giá 5.7 31/12 /2011 - (19.006.327.331) - - - - 5ề020.086.538... chủ sờ Tiền vay Tiền trả nợ vay 41 42 43 44 - Tiền trả nợ thuê tài 45 - - Tiền trả cỗ tức cho cổ đông 46 - - Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 50 - - LƯU CHUYẺN TIÈN THUÀN TRONG KỲ 60 TIÈN VÀ... 5.390.228.383 31/12 /2011 01/01 /2011 VND VND Phải thu khác Lãi dự thu - Tiền gửi có kỳ hạn tháng - 127.125.000 - 127.125.000 10 CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ HỢP Lực VIỆT NAM 38/6K Nguyễn Văn