CÔNG TY CỔ PHẦN QUE HÀN ĐIỆN VIỆT ĐỨC Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011

CÔNG TY CỔ PHẦN QUE HÀN ĐIỆN VIỆT ĐỨC Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 kiểm tốn CƠNG TY CỔ PHẦN QUE HÀN ĐIỆN VIỆT ĐỨC Xã Nhị Khê, Huyện Thường Tín, Thành phố Hà Nội NỘI DUNG Trang BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC 02-03 BÁO CÁO KIỂM TỐN 04 BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TOÁN 05-23 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN 05-07 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 08 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ 09 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH 10-23 CƠNG TY CỔ PHẦN QUE HÀN ĐIỆN VIỆT ĐỨC Xã Nhị Khê, Huyện Thường Tín, Thành phố Hà Nội BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Que hàn điện Việt Đức (sau gọi tắt “Cơng ty”) trình bày Báo cáo Báo cáo tài Cơng ty cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 CƠNG TY Cơng ty Cổ phần Que hàn điện Việt Đức tiền thân Nhà máy Que hàn điện Việt Đức, thành lập theo Quyết định số 316/QĐTCNSD ngày 26 tháng 05 năm 1993 Bộ Công nghiệp nặng chuyển đổi thành công ty cổ phần theo Quyết định số 166/2003/QĐ-BCN ngày 14 tháng 10 năm 2003 Bộ Công nghiệp (nay Bộ Cơng thương) Trụ sở Cơng ty tại: Xã Nhị Khê, Huyện Thường Tín, Thành phố Hà Nội HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ, BAN GIÁM ĐỐC VÀ BAN KIỂM SOÁT Các thành viên Hội đồng Quản trị năm ngày lập báo cáo bao gồm: Ông Ngơ Bá Việt Chủ tịch Ơng Phạm Văn Tư Ủy viên Ông Bùi Hồng Sơn Ủy viên Ông Đặng Trần Lương Ủy viên Ông Nguyễn Thanh Khán Ủy viên Các thành viên Ban Giám đốc điều hành Công ty năm ngày lập báo cáo bao gồm: Ơng Ngơ Bá Việt Giám đốc Ơng Bùi Hồng Sơn Phó Giám đốc Các thành viên Ban Kiểm sốt bao gồm: Ơng Phạm Văn Chương Bà Thái Thị Hồng Loan Ông Lê Mạnh Hùng Trưởng ban Thành viên Thành viên KIỂM TỐN VIÊN Cơng ty TNHH Dịch vụ Tư vấn Tài Kế tốn Kiểm tốn (AASC) thực kiểm toán Báo cáo tài cho Cơng ty CƠNG BỐ TRÁCH NHIỆM CỦA BAN GIÁM ĐỐC ĐỐI VỚI BÁO CÁO TÀI CHÍNH Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm việc lập Báo cáo tài phản ánh trung thực, hợp lý tình hình hoạt động, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ Cơng ty năm Trong q trình lập Báo cáo tài chính, Ban Giám đốc Công ty cam kết tuân thủ yêu cầu sau: - Lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách quán; - Đưa đánh giá dự đoán hợp lý thận trọng; - Nêu rõ chuẩn mực kế tốn áp dụng có tn thủ hay khơng, có áp dụng sai lệch trọng yếu đến mức cần phải công bố giải thích Báo cáo tài hay khơng; CÔNG TY CỔ PHẦN QUE HÀN ĐIỆN VIỆT ĐỨC Xã Nhị Khê, Huyện Thường Tín, Thành phố Hà Nội - Lập trình bày Báo cáo tài sở tuân thủ chuẩn mực kế toán, chế độ kế tốn quy định có liên quan hành; - Lập Báo cáo tài dựa sở hoạt động kinh doanh liên tục, trừ trường hợp cho Công ty tiếp tục hoạt động kinh doanh Ban Giám đốc Công ty đảm bảo sổ kế toán lưu giữ để phản ánh tình hình tài Cơng ty, với mức độ trung thực, hợp lý thời điểm đảm bảo Báo cáo tài tuân thủ quy định hành Nhà nước Đồng thời có trách nhiệm việc bảo đảm an tồn tài sản Cơng ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn, phát hành vi gian lận vi phạm khác Ban Giám đốc Công ty cam kết Báo cáo tài phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài Cơng ty thời điểm ngày 31 tháng 12 năm 2011, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011, phù hợp với chuẩn mực, chế độ kế toán Việt Nam tuân thủ quy định hành có liên quan Cam kết khác Ban Giám đốc cam kết Công ty không vi phạm nghĩa vụ công bố thông tin theo quy định Thông tư số 09/2010/TT-BTC ngày 15/01/2010 Bộ Tài hướng dẫn việc cơng bố thơng tin Thị trường chứng khốn Thay mặt Ban Giám đốc Ngô Bá Việt Giám đốc Hà Nội, ngày 18 tháng 01 năm 2012 Số: /2012/BC.KTTC-AASC.KT2 BÁO CÁO KIỂM TỐN Về Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 Công ty Cổ phần Que hàn điện Việt Đức Kính gửi: Q cổ đơng, Hội đồng Quản trị Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Que hàn điện Việt Đức Chúng thực kiểm tốn Báo cáo tài Cơng ty Cổ phần Que hàn điện Việt Đức lập ngày 18 tháng 01 năm 2012, gồm: Bảng cân đối kế toán ngày 31 tháng 12 năm 2011, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Bản thuyết minh báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 trình bày từ trang 05 đến trang 23 kèm theo Việc lập trình bày Báo cáo tài thuộc trách nhiệm Ban Giám đốc Công ty Trách nhiệm đưa ý kiến báo cáo kết kiểm tốn chúng tơi Cơ sở ý kiến Chúng tơi thực cơng việc kiểm tốn theo chuẩn mực kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực u cầu cơng việc kiểm tốn lập kế hoạch thực để có đảm bảo hợp lý Báo cáo tài khơng cịn chứa đựng sai sót trọng yếu Chúng tơi thực việc kiểm tra theo phương pháp chọn mẫu áp dụng thử nghiệm cần thiết, chứng xác minh thơng tin Báo cáo tài chính; đánh giá việc tuân thủ chuẩn mực chế độ kế toán hành, nguyên tắc phương pháp kế tốn áp dụng, ước tính xét đốn quan trọng Ban Giám đốc cách trình bày tổng qt Báo cáo tài Chúng tơi cho cơng việc kiểm tốn chúng tơi đưa sở hợp lý để làm cho ý kiến Những vấn đề ảnh hưởng đến ý kiến kiểm tốn viên Theo thơng báo nộp tiền thuê đất năm 2011 Chi cục thuế Thường Tín, số tiền th đất Cơng ty phải nộp năm 2011 theo đơn giá 1.349.869.000 đồng Trong năm Cơng ty tạm tính tiền th đất vào chi phí số tiền 84.172.000 đồng theo mức thuế phải nộp năm 2010 thấp số phải tính 1.265.697.000 đồng Cơng ty làm thủ tục quan quản lý chức địa phương để thay đổi mức thuế áp dụng cho diện tích đất sử dụng Cơng ty Xã Nhị Khê, Huyện Thường Tín, Thành phố Hà Nội Do chi phí th đất Báo cáo tài năm 2011 Cơng ty phụ thuộc vào định thức quan quản lý địa phương có liên quan Ý kiến kiểm tốn viên Theo ý kiến chúng tơi, ngoại trừ ảnh hưởng vấn đề nêu trên, Báo cáo tài phản ánh trung thực hợp lý khía cạnh trọng yếu tình hình tài Công ty Cổ phần Que hàn điện Việt Đức ngày 31 tháng 12 năm 2011, kết kinh doanh luồng lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011, phù hợp với chuẩn mực, chế độ kế toán Việt Nam hành quy định pháp lý có liên quan Cơng ty TNHH Dịch vụ Tư vấn Tài Kế tốn Kiểm tốn (AASC) Ngơ Đức Đoàn Tổng Giám đốc Chứng KTV số: Đ0052/KTV Nguyễn Tuấn Anh Kiểm toán viên Chứng KTV số: 1369/KTV Hà Nội, ngày 23 tháng 02 năm 2012 CÔNG TY CỔ PHẦN QUE HÀN ĐIỆN VIỆT ĐỨC Xã Nhị Khê, Huyện Thường Tín, Thành phố Hà Nội Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2011 Mã số TÀI SẢN 100 A TÀI SẢN NGẮN HẠN 110 111 I Tiền khoản tương đương tiền Tiền 130 131 132 135 139 III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Các khoản phải thu khác Dự phịng phải thu ngắn hạn khó địi 140 141 IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho 150 152 158 V Tài sản ngắn hạn khác Thuế giá trị gia tăng khấu trừ Tài sản ngắn hạn khác 200 B TÀI SẢN DÀI HẠN 220 221 222 223 227 228 229 230 II 260 261 V Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn 270 TỔNG CỘNG TÀI SẢN Thuyết minh Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình Nguyên giá Giá trị hao mịn luỹ kế Tài sản cố định vơ hình Ngun giá Giá trị hao mịn luỹ kế Chi phí xây dựng dở dang 31/12/2011 VND 01/01/2011 VND 75.960.842.020 59.725.262.806 4.845.451.489 4.845.451.489 4.451.419.776 4.451.419.776 29.486.964.037 30.566.902.583 139.308.800 464.813.142 (1.684.060.488) 29.358.747.285 28.645.183.334 2.541.427.134 93.575.064 (1.921.438.247) 37.774.743.420 37.774.743.420 23.877.937.852 23.877.937.852 3.853.683.074 3.303.884.802 549.798.272 2.037.157.893 2.019.282.766 17.875.127 53.912.049.215 53.555.355.300 50.044.902.528 50.044.902.528 92.915.907.070 (42.871.004.542) 267.135.000 (267.135.000) - 49.652.304.513 47.794.104.453 85.537.069.648 (37.742.965.195) 267.135.000 (267.135.000) 1.858.200.060 3.867.146.687 3.867.146.687 3.903.050.787 3.903.050.787 129.872.891.235 113.280.618.106 CÔNG TY CỔ PHẦN QUE HÀN ĐIỆN VIỆT ĐỨC Xã Nhị Khê, Huyện Thường Tín, Thành phố Hà Nội Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2011 (tiếp theo) Mã số NGUỒN VỐN 300 A NỢ PHẢI TRẢ 310 311 312 313 314 315 316 319 323 I 11 330 334 II Nợ dài hạn Vay nợ dài hạn 400 B VỐN CHỦ SỞ HỮU 410 411 412 418 420 I 10 440 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN Thuyết minh Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Các khoản phải trả, phải nộp khác Quỹ khen thưởng, phúc lợi 10 11 12 13 Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Quỹ dự phịng tài Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 14 31/12/2011 VND 01/01/2011 VND 80.360.665.301 62.680.412.343 67.820.761.353 29.795.770.572 34.095.642.092 5.282.834 996.652.439 847.540.031 9.113.889 1.888.881.488 181.878.008 45.020.508.395 21.503.957.041 20.195.028.189 188.220.033 289.646.911 2.357.929.101 299.758.657 185.968.463 12.539.903.948 12.539.903.948 17.659.903.948 17.659.903.948 49.512.225.934 50.600.205.763 49.512.225.934 42.499.010.000 683.890.000 2.845.000.000 3.484.325.934 50.600.205.763 42.499.010.000 683.890.000 2.615.000.000 4.802.305.763 129.872.891.235 113.280.618.106 CÔNG TY CỔ PHẦN QUE HÀN ĐIỆN VIỆT ĐỨC Xã Nhị Khê, Huyện Thường Tín, Thành phố Hà Nội Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 CÁC CHỈ TIÊU NGỒI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Thuyết minh CHỈ TIÊU Nợ khó địi xử lý Ngoại tệ loại - Đồng Dollar Mỹ (USD) - Đồng Euro (EUR) 31/12/2011 VND 01/01/2011 VND 58.506.800 22.171.000 226,50 764,30 4.934,87 763,51 Ngơ Bá Việt Giám đốc Hồng Xn Thành Kế toán trưởng Lập, ngày 18 tháng 01 năm 2012 CÔNG TY CỔ PHẦN QUE HÀN ĐIỆN VIỆT ĐỨC Xã Nhị Khê, Huyện Thường Tín, Thành phố Hà Nội Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Năm 2011 Năm 2011 VND Năm 2010 VND 15 238.165.499.386 195.400.212.785 Các khoản giảm trừ doanh thu 16 1.977.992.843 1.880.373.160 10 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 17 236.187.506.543 193.519.839.625 11 Giá vốn hàng bán 18 216.659.230.869 173.307.989.286 20 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ 19.528.275.674 20.211.850.339 21 22 23 Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài Trong đó: Chi phí lãi vay 19 20 73.162.923 6.888.603.870 6.240.621.860 61.828.013 4.498.813.985 4.498.813.985 24 25 Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp 21 22 4.893.883.883 4.226.708.147 5.012.079.546 4.678.847.720 30 10 Lợi nhuận/(lỗ) từ hoạt động kinh doanh 3.592.242.697 6.083.937.101 31 32 11 Thu nhập khác 12 Chi phí khác 442.631.450 5.000.000 174.859.995 - 40 13 Lợi nhuận khác 437.631.450 174.859.995 50 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 4.029.874.147 6.258.797.096 51 15 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành 717.952.976 1.564.699.274 60 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 3.311.921.171 4.694.097.822 70 18 Lãi cổ phiếu 779 1.138 Mã số CHỈ TIÊU 01 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 02 Thuyết minh 23 24 Ngơ Bá Việt Giám đốc Hồng Xn Thành Kế toán trưởng Lập, ngày 18 tháng 01 năm 2012 CÔNG TY CỔ PHẦN QUE HÀN ĐIỆN VIỆT ĐỨC Xã Nhị Khê, Huyện Thường Tín, Thành phố Hà Nội Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ (Theo phương pháp trực tiếp) Năm 2011 Mã số 01 02 03 04 05 06 07 20 21 22 24 27 30 Thuyết minh CHỈ TIÊU I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ doanh thu khác Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hóa dịch vụ Tiền chi trả cho người lao động Tiền chi trả lãi vay Tiền chi nộp thuế thu nhập doanh nghiêp Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư Tiền chi để mua sắm, xây dựng tài sản cố định tài sản dài hạn khác Tiền thu từ lý, nhượng bán tài sản cố định tài sản dài hạn khác Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 33 34 36 40 III.Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Tiền thu từ phát hành cố phiếu, nhận vốn góp chủ sở hữu Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận Tiền chi trả nợ gốc vay Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 50 Lưu chuyển tiền kỳ 60 Tiền tương đương tiền đầu kỳ 70 Tiền tương đương tiền cuối kỳ 31 Năm 2011 VND Năm 2010 VND 247.854.551.987 204.826.540.224 (215.157.707.923) (13.455.121.825) (6.104.889.854) (32.729.223) 2.337.139.773 (9.589.895.909) 5.851.347.026 (146.108.565.933) (14.535.281.600) (4.528.813.985) (6.239.891.047) 246.626.085 (6.180.546.472) 27.480.067.272 (4.589.938.967) (35.441.780.216) 136.818.200 21.818.182 - 2.000.000 52.544.803 (4.400.575.964) 61.828.013 (35.356.134.021) - 2.051.670.000 69.193.425.599 (66.000.993.948) (4.249.171.000) (1.056.739.349) 57.412.591.560 (52.759.141.077) 6.705.120.483 394.031.713 (1.170.946.266) 4.451.419.776 5.622.366.042 4.845.451.489 4.451.419.776 Ngơ Bá Việt Giám đốc Hồng Xuân Thành Kế toán trưởng Lập, ngày 18 tháng 01 năm 2012 CÔNG TY CỔ PHẦN QUE HÀN ĐIỆN VIỆT ĐỨC Xã Nhị Khê, Huyện Thường Tín, Thành phố Hà Nội Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 Các khoản phải thu Các khoản phải thu trình bày Báo cáo tài theo giá trị ghi sổ khoản phải thu khách hàng phải thu khác sau trừ khoản dự phòng lập cho khoản nợ phải thu khó địi Dự phịng nợ phải thu khó địi trích lập cho khoản phải thu khó địi vào tuổi nợ q hạn khoản nợ dự kiến mức tổn thất xảy Hàng tồn kho Hàng tồn kho tính theo giá gốc Trường hợp giá trị thực thấp giá gốc hàng tồn kho tính theo giá trị thực Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có hàng tồn kho địa điểm trạng thái Giá trị hàng tồn kho xác định theo phương pháp bình quân gia quyền Hàng tồn kho hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên Tài sản cố định khấu hao tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình, tài sản cố định vơ hình ghi nhận theo giá gốc Trong trình sử dụng, tài sản cố định hữu hình, tài sản cố định vơ hình ghi nhận theo nguyên giá, hao mòn luỹ kế giá trị cịn lại Khấu hao trích theo phương pháp đường thẳng Thời gian khấu hao ước tính sau: - Nhà cửa, vật kiến trúc Máy móc, thiết bị Phương tiện vận tải Thiết bị văn phòng 05 - 30 05 - 10 06 - 10 03 - 05 năm năm năm năm Chi phí vay Chi phí vay ghi nhận vào chi phí sản xuất, kinh doanh năm phát sinh, trừ chi phí vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng sản xuất tài sản dở dang tính vào giá trị tài sản (được vốn hố) có đủ điều kiện quy định Chuẩn mực Kế toán Việt Nam số 16 “Chi phí vay” Chi phí trả trước Các chi phí trả trước liên quan đến chi phí sản xuất kinh doanh năm tài chu kỳ kinh doanh ghi nhận chi phí trả trước ngắn hạn tính vào chi phí sản xuất kinh doanh năm tài Các chi phí phát sinh năm tài liên quan đến kết hoạt động sản xuất kinh doanh nhiều niên độ kế toán hạch toán vào chi phí trả trước dài hạn để phân bổ dần vào kết hoạt động kinh doanh niên độ kế tốn sau Việc tính phân bổ chi phí trả trước dài hạn vào chi phí sản xuất kinh doanh kỳ hạch tốn vào tính chất, mức độ loại chi phí để chọn phương pháp tiêu thức phân bổ hợp lý Chi phí trả trước phân bổ dần vào chi phí sản xuất kinh doanh theo phương pháp đường thẳng Chi phí phải trả Các khoản chi phí thực tế chưa phát sinh trích trước vào chi phí sản xuất, kinh doanh năm để đảm bảo chi phí phát sinh thực tế không gây đột biến cho chi phí sản xuất kinh doanh sở đảm bảo nguyên tắc phù hợp doanh thu chi phí Khi chi phí phát sinh, có chênh lệch với số trích, kế tốn tiến hành ghi bổ sung ghi giảm chi phí tương ứng với phần chênh lệch 11 CÔNG TY CỔ PHẦN QUE HÀN ĐIỆN VIỆT ĐỨC Xã Nhị Khê, Huyện Thường Tín, Thành phố Hà Nội Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu ghi nhận theo số vốn thực góp chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần ghi nhận theo số chênh lệch lớn hơn/hoặc nhỏ giá thực tế phát hành mệnh giá cổ phiếu phát hành cổ phiếu lần đầu, phát hành bổ sung tái phát hành cổ phiếu quỹ Chi phí trực tiếp liên quan đến việc phát hành bổ sung cổ phiếu tái phát hành cổ phiếu quỹ ghi giảm Thặng dư vốn cổ phần Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối số lợi nhuận từ hoạt động doanh nghiệp sau trừ (-) khoản điều chỉnh áp dụng hồi tố thay đổi sách kế tốn điều chỉnh hồi tố sai sót trọng yếu năm trước Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối chia cho nhà đầu tư dựa tỷ lệ góp vốn sau Đại hội đồng cổ đông thông qua sau trích lập quỹ dự phịng theo Điều lệ Công ty quy định pháp luật Việt Nam Cổ tức phải trả cho cổ đông ghi nhận khoản phải trả Bảng cân đối kế tốn Cơng ty sau có Nghị chia cổ tức Đại hội đồng cổ đông Công ty Ghi nhận doanh thu Doanh thu bán hàng Doanh thu bán hàng ghi nhận đồng thời thỏa mãn điều kiện sau: - Phần lớn rủi ro lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hàng hóa chuyển giao cho người mua; - Cơng ty khơng cịn nắm giữ quyền quản lý hàng hóa người sở hữu hàng hóa quyền kiểm sốt hàng hóa; - Doanh thu xác định tương đối chắn; - Công ty thu thu lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng; - Xác định chi phí liên quan đến giao dịch bán hàng Doanh thu cung cấp dịch vụ Doanh thu cung cấp dịch vụ ghi nhận kết giao dịch xác định cách đáng tin cậy Trường hợp việc cung cấp dịch vụ liên quan đến nhiều năm doanh thu ghi nhận năm theo kết phần cơng việc hồn thành vào ngày lập Bảng cân đối kế tốn năm Kết giao dịch cung cấp dịch vụ xác định thỏa mãn điều kiện sau: - Doanh thu xác định tương đối chắn; - Có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ đó; - Xác định phần cơng việc hồn thành vào ngày lập Bảng cân đối kế tốn; - Xác định chi phí phát sinh cho giao dịch chi phí để hồn thành giao dịch cung cấp dịch vụ Phần cơng việc cung cấp dịch vụ hoàn thành xác định theo phương pháp đánh giá cơng việc hồn thành Doanh thu hoạt động tài Doanh thu phát sinh từ tiền lãi, cổ tức, lợi nhuận chia khoản doanh thu hoạt động tài khác ghi nhận thỏa mãn đồng thời hai (2) điều kiện sau: - Có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch đó; - Doanh thu xác định tương đối chắn Cổ tức, lợi nhuận chia ghi nhận Công ty quyền nhận cổ tức quyền nhận lợi nhuận từ việc góp vốn 12 CƠNG TY CỔ PHẦN QUE HÀN ĐIỆN VIỆT ĐỨC Xã Nhị Khê, Huyện Thường Tín, Thành phố Hà Nội Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 Ghi nhận chi phí tài Các khoản chi phí ghi nhận vào chi phí tài gồm: - Chi phí khoản lỗ liên quan đến hoạt động đầu tư tài chính; - Chi phí cho vay vay vốn; - Các khoản lỗ thay đổi tỷ giá hối đoái nghiệp vụ phát sinh liên quan đến ngoại tệ; - Dự phòng giảm giá đầu tư chứng khoán Các khoản ghi nhận theo tổng số phát sinh năm, không bù trừ với doanh thu hoạt động tài Các khoản thuế Thuế hành Tài sản thuế khoản thuế phải nộp cho năm hành năm trước xác định số tiền dự kiến phải nộp cho (hoặc thu hồi từ) quan thuế, dựa mức thuế suất luật thuế có hiệu lực đến ngày kết thúc kỳ kế toán năm 13 CÔNG TY CỔ PHẦN QUE HÀN ĐIỆN VIỆT ĐỨC Xã Nhị Khê, Huyện Thường Tín, Thành phố Hà Nội TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN 31/12/2011 VND 75.341.927 4.770.109.562 01/01/2011 VND 324.302.713 4.127.117.063 4.845.451.489 4.451.419.776 31/12/2011 VND 122.803.161 214.417.379 51.266.000 25.000.000 20.000.000 31.326.602 01/01/2011 VND 93.575.064 464.813.142 93.575.064 Nguyên liệu, vật liệu Công cụ, dụng cụ Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang Thành phẩm Hàng hoá 31/12/2011 VND 25.997.148.614 370.819.194 983.790.000 10.345.304.661 77.680.951 01/01/2011 VND 17.716.432.115 425.232.930 481.308.000 4.971.844.546 283.120.261 Cộng giá gốc hàng tồn kho 37.774.743.420 23.877.937.852 31/12/2011 VND 51.417.765 498.380.507 01/01/2011 VND 17.875.127 - 549.798.272 17.875.127 Tiền mặt Tiền gửi ngân hàng CÁC KHOẢN PHẢI THU NGẮN HẠN KHÁC Phải thu bảo hiểm xã hội Tiền thuế NK nộp thừa Thuế TNCN phải thu người lao động Phải thu công ty ATB tiền vay nộp thuế Phải thu tiền tạm ứng nghiên cứu sản phẩm Phải thu khác Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 HÀNG TỒN KHO TÀI SẢN NGẮN HẠN KHÁC Tạm ứng Các khoản chấp, ký quỹ, ký cược 14 CÔNG TY CỔ PHẦN QUE HÀN ĐIỆN VIỆT ĐỨC Xã Nhị Khê, Huyện Thường Tín, Thành phố Hà Nội TÀI SẢN CỐ ĐỊNH HỮU HÌNH 15 Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 CÔNG TY CỔ PHẦN QUE HÀN ĐIỆN VIỆT ĐỨC Xã Nhị Khê, Huyện Thường Tín, Thành phố Hà Nội Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 TÀI SẢN CỐ ĐỊNH VƠ HÌNH Giá trị quyền sử dụng đất VND Bằng sáng chế VND Bằng sáng chế VND - 267.135.000 267.135.000 267.135.000 267.135.000 - 267.135.000 267.135.000 267.135.000 267.135.000 - - - Số dư đầu năm Số tăng năm Số kết chuyển vào chi phí sản xuất kinh doanh năm Năm 2011 VND 3.903.050.787 70.000.000 (105.904.100) Năm 2010 VND 3.903.050.787 - Số dư cuối năm 3.867.146.687 3.903.050.787 31/12/2011 VND 3.823.396.687 43.750.000 01/01/2011 VND 3.903.050.787 - 3.867.146.687 3.903.050.787 31/12/2011 VND 24.675.770.572 23.532.770.572 1.143.000.000 5.120.000.000 01/01/2011 VND 17.183.957.041 16.783.957.041 400.000.000 4.320.000.000 29.795.770.572 21.503.957.041 NGUYÊN GIÁ Số dư đầu năm Số tăng năm Số giảm năm Số dư cuối năm GIÁ TRỊ HAO MÒN LŨY KẾ Số dư đầu năm Số tăng năm Số giảm năm Số dư cuối năm GIÁ TRỊ CÒN LẠI Số dư đầu năm Số dư cuối năm CHI PHÍ TRẢ TRƯỚC DÀI HẠN Trong đó, chi tiết số dư cuối năm bao gồm: Chi phí đền bù, giải phóng mặt bằng, chi phí san lấp Chi phí trả trước dài hạn khác 10 VAY VÀ NỢ NGẮN HẠN Vay ngắn hạn - Vay ngân hàng - Vay cá nhân Nợ dài hạn đến hạn trả 16 CÔNG TY CỔ PHẦN QUE HÀN ĐIỆN VIỆT ĐỨC Xã Nhị Khê, Huyện Thường Tín, Thành phố Hà Nội Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 Chi tiết vay ngắn hạn Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Hà Tây (1) Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Hà Tây (2) Công ty Tài Cổ phần Hóa chất Việt Nam Vay cán công nhân viên 31/12/2011 VND 19.672.770.572 3.860.000.000 1.143.000.000 01/01/2011 VND 11.321.715.515 3.129.868.600 2.332.372.926 400.000.000 24.675.770.572 17.183.957.041 31/12/2011 VND 5.120.000.000 01/01/2011 VND 4.320.000.000 5.120.000.000 4.320.000.000 Chi tiết nợ dài hạn đến hạn trả Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Hà Tây Thông tin bổ sung cho khoản vay ngắn hạn (1) Hợp đồng tín dụng ngắn hạn số 01/2011/HĐTD ngày 31/03/2011, với điều khoản chi tiết sau: + Hạn mức tín dụng ngắn hạn 24,5 tỷ đồng; + Mục đích vay: bổ sung vốn lưu động phục vụ sản xuất kinh doanh; + Thời hạn hợp đồng: 12 tháng kể từ 31/03/2011; thời hạn vay theo giấy nhận nợ tối đa không tháng; + Lãi suất cho vay: 18,5%/năm, giấy nhận nợ phát sinh xác định hợp đồng tín dụng cụ thể; + Các hình thức bảo đảm tiền vay: khơng có tài sản đảm bảo, thực biện pháp đảm bảo bổ sung sử dụng vốn vay không mục đích vay (2) Hợp đồng tín dụng số 01/2011/HĐ ngày 16/11/2011, với điều khoản chi tiết sau: + Số tiền cho vay 3.860.000.000 VND; + Mục đích vay: tốn tiền mua ngun vật liệu phục vụ sản xuất kinh doanh; + Thời hạn hợp đồng: 06 tháng; + Lãi suất cho vay: 17%/năm; + Các hình thức bảo đảm tiền vay: tồn số dư tài khoản tiền gửi, toàn khoản phải thu 11 THUẾ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC Thuế Thu nhập doanh nghiệp Thuế Thu nhập cá nhân 31/12/2011 VND 939.976.439 56.676.000 01/01/2011 VND 254.752.686 34.894.225 996.652.439 289.646.911 Quyết tốn thuế Cơng ty chịu kiểm tra quan thuế Do việc áp dụng luật qui định thuế nhiều loại giao dịch khác giải thích theo nhiều cách khác nhau, số thuế trình bày Báo cáo tài bị thay đổi theo định quan thuế 17 CÔNG TY CỔ PHẦN QUE HÀN ĐIỆN VIỆT ĐỨC Xã Nhị Khê, Huyện Thường Tín, Thành phố Hà Nội Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 12 CÁC KHOẢN PHẢI TRẢ, PHẢI NỘP NGẮN HẠN KHÁC Kinh phí cơng đồn Bảo hiểm xã hội Bảo hiểm y tế Bảo hiểm thất nghiệp Phải trả cổ tức cho cổ đông Phải trả ông Ngô Bá Việt tiền mua ô tô Lãi vay phải trả Phải trả, phải nộp khác 31/12/2011 VND 351.233.978 86.646.573 730.000 1.278.673.000 126.618.117 44.979.820 01/01/2011 VND 255.521.937 6.623.500 29.531.220 8.082.000 1.888.881.488 299.758.657 31/12/2011 VND 12.539.903.948 01/01/2011 VND 17.659.903.948 12.539.903.948 17.659.903.948 12.539.903.948 17.659.903.948 13 VAY VÀ NỢ DÀI HẠN Vay dài hạn - Vay Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Hà Tây (1) Thông tin bổ sung cho khoản vay dài hạn (1) Hợp đồng tín dụng số 02/2009/HĐTD-DH ngày 03/07/2009 phụ lục, với điều khoản chi tiết sau: + Số tiền ngân hàng cho vay: 24,5 tỷ đồng; + Mục đích vay: xây dựng nhà xưởng sản xuất đầu tư mua máy móc thiết bị, phụ tùng dự án Nhà máy sản xuất dây hàn 6.000 tấn/năm; + Thời hạn cho vay: 60 tháng kể từ ngày giải ngân lần đầu; nợ gốc trả theo lịch trả nợ hợp đồng; + Lãi suất cho vay: theo quy định ngân hàng thời điểm rút vốn điều chỉnh tháng lần có thơng báo thay đổi lãi suất ngân hàng; + Hình thức bảo đảm tiền vay: chấp tài sản quyền sử dụng đất, tài sản hình thành từ vốn vay; + Số dư nợ gốc thời điểm 31/12/2011 17.659.903.948 đồng, số dư nợ gốc phải trả năm 2012 5.120.000.000 đồng 18 CÔNG TY CỔ PHẦN QUE HÀN ĐIỆN VIỆT ĐỨC Xã Nhị Khê, Huyện Thường Tín, Thành phố Hà Nội 14 VỐN CHỦ SỞ HỮU 19 Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 CÔNG TY CỔ PHẦN QUE HÀN ĐIỆN VIỆT ĐỨC Xã Nhị Khê, Huyện Thường Tín, Thành phố Hà Nội c) Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 Các giao dịch vốn với chủ sở hữu phân phối cổ tức, chia lợi nhuận Vốn đầu tư chủ sở hữu - Vốn góp đầu năm - Vốn góp tăng năm - Vốn góp cuối năm Cổ tức, lợi nhuận chia - Cổ tức, lợi nhuận chia lợi nhuận năm trước Năm VND 42.499.010.000 42.499.010.000 42.499.010.000 Năm trước VND 42.499.010.000 27.422.700.000 15.076.310.000 42.499.010.000 4.249.901.000 4.249.901.000 11.559.529.604 11.559.529.604 Theo Nghị Đại Hội đồng cổ đông thường niên số 01/NQ - ĐHCĐ ngày 09/04/2011, Công ty công bố việc phân phối lợi nhuận năm 2010 sau: Tỷ lệ Số tiền (%) VND Kết kinh doanh sau thuế 100,00% 4.694.097.822 Trích Quỹ dự phịng tài 4,90% 230.000.000 Trích Quỹ khen thưởng, phúc lợi 3,20% 150.000.000 Chi trả cổ tức (bằng 10% vốn điều lệ) 90,54% 4.249.901.000 Lợi nhuận chưa phân phối 1,37% 64.196.822 d) Cổ phiếu Cuối năm Đầu năm Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành Số lượng cổ phiếu bán công chúng - Cổ phiếu phổ thông 4.249.901 4.249.901 4.249.901 4.249.901 4.249.901 4.249.901 Số lượng cổ phiếu lưu hành - Cổ phiếu phổ thông 4.249.901 4.249.901 4.249.901 4.249.901 10.000 10.000 31/12/2011 VND 2.845.000.000 01/01/2011 VND 2.615.000.000 2.845.000.000 2.615.000.000 Năm 2011 VND 238.165.499.386 Năm 2010 VND 195.400.212.785 238.165.499.386 195.400.212.785 Mệnh giá cổ phiếu lưu hành (VND) e) Các quỹ công ty Quỹ dự phịng tài 15 TỔNG DOANH THU BÁN HÀNG VÀ CUNG CẤP DỊCH VỤ Doanh thu bán thành phẩm, hàng hóa 20 CƠNG TY CỔ PHẦN QUE HÀN ĐIỆN VIỆT ĐỨC Xã Nhị Khê, Huyện Thường Tín, Thành phố Hà Nội Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 16 CÁC KHOẢN GIẢM TRỪ DOANH THU Chiết khấu thương mại Giảm giá hàng bán Hàng bán bị trả lại Năm 2011 VND 1.786.315.223 8.784.200 182.893.420 Năm 2010 VND 1.519.236.860 4.986.200 356.150.100 1.977.992.843 1.880.373.160 Năm 2011 VND 236.187.506.543 Năm 2010 VND 193.519.839.625 236.187.506.543 193.519.839.625 Năm 2011 VND 216.659.230.869 Năm 2010 VND 173.307.989.286 216.659.230.869 173.307.989.286 Năm 2011 VND 52.544.803 20.618.120 Năm 2010 VND 61.828.013 - 73.162.923 61.828.013 Năm 2011 VND 6.240.621.860 610.557.771 37.424.239 Năm 2010 VND 4.498.813.985 - 6.888.603.870 4.498.813.985 Năm 2011 VND 885.033.924 724.027.785 143.388.389 3.141.433.785 Năm 2010 VND 881.722.199 793.516.143 164.925.721 3.171.915.483 4.893.883.883 5.012.079.546 17 DOANH THU THUẦN BÁN HÀNG VÀ CUNG CẤP DỊCH VỤ Doanh thu bán thành phẩm 18 GIÁ VỐN HÀNG BÁN Giá vốn thành phẩm bán 19 DOANH THU HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH Lãi tiền gửi, lãi cho vay vốn Lãi chênh lệch tỷ giá đánh giá lại số dư cuối năm 20 CHI PHÍ TÀI CHÍNH Lãi tiền vay Chiết khấu tốn, lãi mua hàng trả chậm Lỗ chênh lệch tỷ giá phát sinh năm 21 CHI PHÍ BÁN HÀNG Chi phí ngun liệu, vật liệu, đồ dùng Chi phí nhân cơng Chi phí khấu hao tài sản cố định Chi phí khác tiền 21 CÔNG TY CỔ PHẦN QUE HÀN ĐIỆN VIỆT ĐỨC Xã Nhị Khê, Huyện Thường Tín, Thành phố Hà Nội Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 22 CHI PHÍ QUẢN LÝ DOANH NGHIỆP Chi phí ngun liệu, vật liệu, đồ dùng Chi phí nhân cơng Chi phí khấu hao tài sản cố định Thuế, phí, lệ phí Chi phí dự phịng Chi phí khác tiền Năm 2011 VND 150.832.400 1.927.837.198 252.089.665 87.172.000 201.042.759 1.607.734.125 Năm 2010 VND 187.000.078 2.093.042.580 260.074.756 87.172.000 2.051.558.306 4.226.708.147 4.678.847.720 Năm 2011 VND 4.029.874.147 Năm 2010 VND 6.258.797.096 5.000.000 5.000.000 4.034.874.147 4.034.874.147 25% 6.258.797.096 6.258.797.096 25% 1.008.718.537 1.564.699.274 (290.765.561) - 717.952.976 1.564.699.274 23 THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP Thuế thu nhập doanh nghiệp hành Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế Các khoản điều chỉnh tăng giảm lợi nhuận kế toán để xác định lợi nhuận chịu thuế thu nhập doanh nghiệp - Các khoản điều chỉnh tăng Tổng lợi nhuận chịu thuế Tổng lợi nhuận tính thuế Thuế suất Thuế thu nhập doanh nghiệp hành Chi phí thuế Thu nhập doanh nghiệp tính thu nhập chịu thuế năm hành Thuế Thu nhập doanh nghiệp miễn, giảm theo thông tư 154/2011/TT-BTC ngày 11/11/2011 Bộ Tài Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành 24 LÃI CƠ BẢN TRÊN CỔ PHIẾU Việc tính tốn lãi cổ phiếu phân phối cho cổ đông sở hữu cổ phần phổ thông Công ty thực dựa số liệu sau: Năm 2011 Năm 2010 VND VND Tổng lợi nhuận sau thuế 3.311.921.171 4.694.097.822 Lợi nhuận lỗ phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông 3.311.921.171 4.694.097.822 Cổ phiếu phổ thông lưu hành bình quân năm 4.249.901 4.124.772 Lãi cổ phiếu 779 22 1.138 CÔNG TY CỔ PHẦN QUE HÀN ĐIỆN VIỆT ĐỨC Xã Nhị Khê, Huyện Thường Tín, Thành phố Hà Nội Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 25 CHI PHÍ SẢN XUẤT THEO YẾU TỐ Chi phí ngun liệu, vật liệu Chi phí nhân cơng Chi phí khấu hao tài sản cố định Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí khác tiền Năm 2011 VND 203.237.912.309 13.566.894.480 5.293.344.109 4.994.273.568 4.429.673.538 Năm 2010 VND 150.336.094.532 14.569.435.026 5.978.179.744 4.592.291.503 9.434.838.720 231.522.098.004 184.910.839.525 26 NHỮNG SỰ KIỆN PHÁT SINH SAU NGÀY KẾT THÚC KỲ KẾ TỐN NĂM Khơng có kiện trọng yếu xảy sau ngày lập Báo cáo tài địi hỏi điều chỉnh hay công bố Báo cáo tài 27 BÁO CÁO BỘ PHẬN Báo cáo phận yếu - Theo lĩnh vực kinh doanh: Hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty chủ yếu lĩnh vực sản xuất que hàn dây hàn, chiếm 90% tồn hoạt động Cơng ty Báo cáo phận thứ yếu - Theo khu vực địa lý: Toàn hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty diễn lãnh thổ Việt Nam 28 NGHIỆP VỤ VÀ SỐ DƯ VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN Thu nhập Ban giám đốc hưởng năm sau Lương, tiền thưởng khoản phúc lợi khác Năm 2011 VND Năm 2010 VND 445.853.530 353.746.900 29 SỐ LIỆU SO SÁNH Số liệu so sánh số liệu Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010, Công ty TNHH Dịch vụ Tư vấn Tài Kế tốn Kiểm tốn (AASC) kiểm tốn Ngơ Bá Việt Giám đốc Hồng Xn Thành Kế tốn trưởng Lập, ngày 18 tháng 01 năm 2012 23 CÔNG TY CỔ PHẦN QUE HÀN ĐIỆN VIỆT ĐỨC Xã Nhị Khê, Huyện Thường Tín, Thành phố Hà Nội Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 TÀI SẢN CỐ ĐỊNH HỮU HÌNH NGUYÊN GIÁ Số dư đầu năm Số tăng năm Mua sắm Đầu tư xây dựng hoàn thành Tăng khác Số giảm năm Thanh lý, nhượng bán Số dư cuối năm GIÁ TRỊ HAO MÒN LŨY KẾ Số dư đầu năm Số tăng năm Trích khấu hao Số giảm năm Thanh lý, nhượng bán Số dư cuối năm GIÁ TRỊ CÒN LẠI Số dư đầu năm Số dư cuối năm Nhà cửa, vật kiến trúc Máy móc, thiết bị Phương tiện vận tải, truyền dẫn Thiết bị, dụng cụ quản lý Cộng VND VND VND VND VND 27.104.050.541 4.834.799.642 4.834.799.642 31.938.850.183 53.933.765.900 1.430.668.162 789.272.500 641.395.662 55.364.434.062 4.074.753.682 1.278.674.380 1.278.674.380 (165.304.762) (165.304.762) 5.188.123.300 424.499.525 424.499.525 85.537.069.648 7.544.142.184 2.067.946.880 4.834.799.642 641.395.662 (165.304.762) (165.304.762) 92.915.907.070 8.715.447.235 1.209.082.623 1.209.082.623 - 26.563.312.034 3.710.883.975 3.710.883.975 - 2.082.636.361 349.922.551 349.922.551 (165.304.762) 381.569.565 23.454.960 23.454.960 - 37.742.965.195 5.293.344.109 5.293.344.109 (165.304.762) 9.924.529.858 30.274.196.009 (165.304.762) 2.267.254.150 405.024.525 (165.304.762) 42.871.004.542 18.388.603.306 22.014.320.325 27.370.453.866 25.090.238.053 1.992.117.321 2.920.869.150 42.929.960 19.475.000 47.794.104.453 50.044.902.528 15 CÔNG TY CỔ PHẦN QUE HÀN ĐIỆN VIỆT ĐỨC Xã Nhị Khê, Huyện Thường Tín, Thành phố Hà Nội Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 14 VỐN CHỦ SỞ HỮU a) Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu Số dư đầu năm trước Tăng vốn năm Lãi/lỗ năm Phân phối lợi nhuận Chi trả cổ tức năm trước cổ phiếu Hoàn nhập chênh lệch tỷ giá Tăng vốn từ quỹ đầu tư phát triển Tăng khác Số dư cuối năm trước Lãi/lỗ năm Phân phối lợi nhuận Chi trả cổ tức năm trước Số dư cuối năm b) Vốn đầu tư Chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài Lợi nhuận chưa phân phối VND VND VND VND VND VND 27.422.700.000 15.076.310.000 42.499.010.000 42.499.010.000 683.890.000 683.890.000 683.890.000 (1.495.717.407) 1.495.717.407 - 2.149.000.396 (2.149.000.396) - 1.715.000.000 900.000.000 2.615.000.000 230.000.000 2.845.000.000 13.158.117.579 4.694.097.822 (1.500.000.000) (11.559.529.604) 9.619.966 4.802.305.763 3.311.921.171 (380.000.000) (4.249.901.000) 3.484.325.934 Cuối năm VND Đầu năm VND Tỷ lệ (%) 8.226.770.000 34.272.240.000 Tỷ lệ (%) 19,36% 80,64% 8.226.770.000 34.272.240.000 19,36% 80,64% 42.499.010.000 100,00% 42.499.010.000 100,00% Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu Vốn góp Tập đồn Hóa chất Việt Nam Vốn góp đối tượng khác 19 Cộng VND 42.949.100.568 15.760.200.000 4.694.097.822 (600.000.000) (11.559.529.604) 1.495.717.407 (2.149.000.396) 9.619.966 50.600.205.763 3.311.921.171 (150.000.000) (4.249.901.000) 49.512.225.934