CÔNG TY CỔ PHẦN DÂY VÀ CÁP ĐIỆN TAYA VIỆT NAM BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TOÁN CHO NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2006

CÔNG TY CỔ PHẦN DÂY VÀ CÁP ĐIỆN TAYA VIỆT NAM (Thành lập nước Cộng hoà Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam) BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TỐN CHO NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2006 Tháng 03 năm 2007 CÔNG TY CỔ PHẦN DÂY VÀ CÁP ĐIỆN TAYA VIỆT NAM Khu Công nghiệp Biên Hòa 2, Thành phố Biên Hòa Tỉnh Đồng Nai, CHXHCN Việt Nam MỤC LỤC NỘI DUNG BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC TRANG BÁO CÁO CỦA KIỂM TOÁN VIÊN 2-3 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN 4-5 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH - 21 CƠNG TY CỔ PHẦN DÂY VÀ CÁP ĐIỆN TAYA VIỆT NAM Khu Cơng nghiệp Biên Hịa 2, Thành phố Biên Hòa Tỉnh Đồng Nai, CHXHCN Việt Nam BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Dây Cáp điện TAYA Việt Nam (gọi tắt “Cơng ty”) đệ trình báo cáo với Báo cáo tài kiểm tốn Cơng ty cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2006 HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN GIÁM ĐỐC Các thành viên Hội đồng Quản trị Ban Giám đốc Công ty điều hành Công ty năm đến ngày lập báo cáo gồm: Hội đồng Quản trị Ông Shen Shang Pang Ông Shen Shang Tao Ông Shen Shang Hung Ông Chen Ping Sen Ông Shen San Yi Chủ tịch Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên Ban Giám đốc Ông Chen Ping Sen Ông Chiu Chin Teng Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc TRÁCH NHIỆM CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Cơng ty có trách nhiệm lập Báo cáo tài năm phản ánh cách trung thực hợp lý tình hình tài kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ Công ty năm Trong việc lập báo cáo tài này, Ban Giám đốc yêu cầu phải:     Lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách qn; Đưa xét đốn ước tính cách hợp lý thận trọng; Nêu rõ nguyên tắc kế tốn thích hợp có tn thủ hay khơng, có áp dụng sai lệch trọng yếu cần công bố giải thích báo cáo tài hay khơng; Lập Báo cáo tài sở hoạt động liên tục trừ trường hợp cho Công ty tiếp tục hoạt động kinh doanh Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm đảm bảo sổ sách kế toán ghi chép cách phù hợp để phản ánh cách hợp lý tình hình tài Cơng ty thời điểm đảm bảo Báo cáo tài tuân thủ Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Hệ thống kế toán Việt Nam quy định hành khác kế toán Việt Nam Ban Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo an toàn cho tài sản Công ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn phát hành vi gian lận sai phạm khác Ban Giám đốc xác nhận Công ty tuân thủ yêu cầu nêu việc lập Báo cáo tài Thay mặt đại diện cho Ban Giám đốc, Chen Ping Sen Tổng Giám đốc Ngày 26 tháng năm 2007 CÔNG TY CỔ PHẦN DÂY VÀ CÁP ĐIỆN TAYA VIỆT NAM Khu Cơng nghiệp Biên Hịa 2, Thành phố Biên Hòa Tỉnh Đồng Nai, CHXHCN Việt Nam Số 60 /VACOHCM-KT BÁO CÁO CỦA KIỂM TỐN VIÊN Kính gửi: Hội đồng Quản trị Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Dây Cáp điện TAYA Việt Nam Chúng tơi tiến hành kiểm tốn bảng Cân đối kế toán ngày 31 tháng 12 năm 2006 với báo cáo Kết hoạt động kinh doanh Lưu chuyển tiền tệ Công ty Cổ phần Dây Cáp điện TAYA Việt Nam (gọi tắt “Cơng ty”) cho năm tài kết thúc ngày Các Báo cáo tài kèm theo khơng nhằm phản ánh tình hình tài chính, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ theo ngun tắc thơng lệ kế tốn chấp nhận chung nước khác Việt Nam Trách nhiệm Ban Giám đốc Kiểm toán viên Như trình bày Báo cáo Ban Giám đốc trang 1, Ban Giám đốc Cơng ty có trách nhiệm lập Báo cáo tài Trách nhiệm đưa ý kiến Báo cáo tài dựa kết kiểm tốn Cơ sở ý kiến Chúng tơi thực cơng việc kiểm tốn theo Chuẩn mực Kiểm toán Việt Nam Các Chuẩn mực yêu cầu phải lập kế hoạch thực công việc kiểm toán để đạt đảm bảo hợp lý Báo cáo tài khơng có sai sót trọng yếu Cơng việc kiểm tốn bao gồm việc kiểm tra, sở chọn mẫu, chứng xác minh cho số liệu Thuyết minh Báo cáo tài Chúng tơi đồng thời tiến hành đánh giá nguyên tắc kế toán áp dụng ước tính quan trọng Ban Giám đốc đánh giá việc trình bày thơng tin Báo cáo tài Chúng tơi tin tưởng cơng việc kiểm tốn cung cấp sở hợp lý cho ý kiến chúng tơi Ý kiến Tại ngày 31/12/2006, Trụ sở đánh giá lại khoản cơng nợ có gốc ngoại tệ theo tỷ giá 16.051 ngân hàng ngoại thương Việt Nam (VCB) Theo hướng dẫn Chuẩn mực Kế toán Việt Nam số 10 - Ảnh hưởng việc thay đổi tỷ giá hối đoái, doanh nghiệp phải đánh giá lại khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ theo tỷ giá hối đối giao dịch bình qn Ngân hàng Nhà nước Việt Nam công bố thời điểm cuối năm tài chính.Nếu Cơng ty ghi nhận theo tỷ giá bình quân liên ngân hàng 16.101 kết hoạt động kinh doanh năm lợi nhuận chưa phân phối giảm khoản 2.329.887 nghìn Đồng Việt Nam CƠNG TY CỔ PHẦN DÂY VÀ CÁP ĐIỆN TAYA VIỆT NAM Khu Công nghiệp Biên Hòa 2, Thành phố Biên Hòa Tỉnh Đồng Nai, CHXHCN Việt Nam Theo ý kiến chúng tôi, ngoại trừ ảnh hưởng việc không ghi nhận khoản lỗ chênh lệch tỷ trên, Báo cáo tài kèm theo phản ánh trung thực hợp lý, khía cạnh trọng yếu, tình hình tài Cơng ty ngày 31 tháng 12 năm 2006 kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày, phù hợp với Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Hệ thống kế toán Việt Nam quy định hành khác kế tốn Việt Nam Võ Thái Hịa Giám đốc Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh Chứng Kiểm tốn viên số 0138/KTV Thay mặt đại diện cho CÔNG TY KIỂM TOÁN VIỆT NAM Thành viên Deloitte Touche Tohmatsu Ngày 27 tháng năm 2007 Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Hà Quốc Khánh Tổng Giám đốc Chứng Kiểm toán viên số Đ.0041/KTV Thay mặt đại diện cho CƠNG TY KẾ TỐN KIỂM TỐN TƯ VẤN VIỆT NAM CÔNG TY CỔ PHẦN DÂY VÀ CÁP ĐIỆN TAYA VIỆT NAM Khu Cơng nghiệp Biên Hịa 2, Thành phố Biên Hịa Báo cáo tài Tỉnh Đồng Nai, CHXHCN Việt Nam Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2006 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2006 MẪU B 01-DN Đơn vị: VNĐ’ 000 TÀI SẢN Mã số A TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 I 110 111 Tiền khoản tương đương tiền Tiền II Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Các khoản phải thu khác Dự phịng khoản phải thu khó đòi 130 131 132 138 139 III Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 140 141 142 Thuyết minh 31/12/2006 908.266 107 31/12/2005 572 776.098 39.276.246 39.276.246 106.677.783 106.677.783 273.088.416 257.219.696 3.066.390 14.574.244 (1.771.914) 586.486.94 606.846.691 (20.359.744) 204.526.364 196.719.478 8.085.166 488.088 (766.368) Các Thuyết minh từ trang đến trang 21 phận hợp thành Báo cáo tài 242.893.251 242.893.251 - CƠNG TY CỔ PHẦN DÂY VÀ CÁP ĐIỆN TAYA VIỆT NAM Khu Công nghiệp Biên Hòa 2, Thành phố Biên Hòa Báo cáo tài Tỉnh Đồng Nai, CHXHCN Việt Nam Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2006 IV Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Các khoản thuế phải thu Tài sản ngắn hạn khác 150 151 152 158 B TÀI SẢN DÀI HẠN 200 I 220 221 222 223 230 Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Ngun giá - Giá trị hao mịn lũy kế Chi phí xây dựng dở dang II Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư tài dài hạn khác 250 258 III Đầu tư dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 260 261 262 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 270 10 11 9.414.498 4.345.116 5.068.382 1.000 18.678.700 373.439 10.351.777 7.953.484 252.426.038 214.589.270 242.853.539 228.521.488 358.435.546 (129.914.058) 14.332.051 205.288.241 202.549.109 305.618.541 (103.069.432) 2.739.132 42.400 42.400 42.400 42.400 9.530.099 8.712.102 817.997 9.258.629 9.258.629 - 1.160.692.145 Các Thuyết minh từ trang đến trang 21 phận hợp thành Báo cáo tài 787.365.368 CƠNG TY CỔ PHẦN DÂY VÀ CÁP ĐIỆN TAYA VIỆT NAM Khu Công nghiệp Biên Hịa 2, Thành phố Biên Hịa Báo cáo tài Tỉnh Đồng Nai, CHXHCN Việt Nam Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2006 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (Tiếp theo) Tại ngày 31 tháng 12 năm 2006 MẪU B 01-DN Đơn vị: VNĐ’ 000 NGUỒN VỐN Mã số A NỢ PHẢI TRẢ 300 I 310 311 312 313 314 315 316 319 Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả công nhân viên Chi phí phải trả Các khoản phải trả, phải nộp khác II Nợ dài hạn Vay nợ dài hạn Dự phòng trợ cấp việc 12 13 320 334 336 B NGUỒN VỐN 400 I 410 411 412 417 418 420 Nguồn vốn chủ sở hữu Vốn điều lệ Thặng dư vốn cổ phần Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài Lợi nhuận chưa phân phối Thuyết minh 31/12/2006 31/12/2005 848.227.522 532.015.392 796.319.343 650.448.667 134.334.161 1.499.512 3.602.019 4.602.223 899.359 933.402 490.497.505 311.070.214 78.695.350 2.097.138 12.304.858 982.446 1.288.797 84.058.702 51.908.179 14 15 50.159.085 1.749.094 312.464.6 23 255.349.976 312.464.6 23 241.584.081 (202.040) 10.007.515 5.003.757 56.071.310 253.791.901 182.676.271 6.110.099 3.055.050 61.950.481 II Nguồn kinh phí quỹ khác Quỹ khen thưởng, phúc lợi 430 431 - TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 440 1.160.692.145 Chen Ping Sen Tổng Giám đốc Ngày 26 tháng năm 2007 41.517.887 Cheng Yu Mei Kế toán trưởng Các Thuyết minh từ trang đến trang 21 phận hợp thành Báo cáo tài 40.407.865 1.110.022 1.558.075 1.558.075 787.365.368 CƠNG TY CỔ PHẦN DÂY VÀ CÁP ĐIỆN TAYA VIỆT NAM Khu Cơng nghiệp Biên Hịa 2, Thành phố Biên Hịa Báo cáo tài Tỉnh Đồng Nai, CHXHCN Việt Nam Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2006 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2006 MẪU B 02-DN Đơn vị: VNĐ’ 000 CHỈ TIÊU Mã số Thuyết minh 2006 2005 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 01 1.288.383.461 775.500.394 Các khoản giảm trừ doanh thu 03 924.704 259.779 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 10 1.287.458.757 775.240.615 Giá vốn hàng bán 11 1.190.508.631 695.477.903 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ 20 96.950.126 79.762.712 Doanh thu hoạt động tài 21 17 2.049.469 1.060.454 Chi phí tài 22 18 34.986.958 15.133.468 - Trong : Chi phí lãi vay 23 28.150.676 11.943.506 Chi phí bán hàng 24 18.854.325 13.189.475 Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 21.003.323 17.402.897 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 30 24.154.989 35.097.326 11 Thu nhập khác 31 9.592.896 7.802.674 12 Chi phí khác 32 325.675 151.541 13 Lợi nhuận (lỗ) từ hoạt động khác 40 9.267.221 7.651.133 14 Tổng lợi nhuận (lỗ) trước thuế 50 33.422.210 42.748.459 15 Thuế thu nhập doanh nghiệp 51 20 1.770.284 3.774.304 16 Thu nhập (chi phí) thuế thu nhập hoãn lại 52 20 817.997 - 17 Lợi nhuận (lỗ) sau thuế 60 32.469.923 18 Lãi cổ phiếu 70 1,55 38.974.155 ,89 19 Chen Ping Sen Tổng Giám đốc Ngày 26 tháng năm 2007 Các Thuyết minh từ trang đến trang 21 phận hợp thành Báo cáo tài Cheng Yu Mei Kế tốn trưởng CƠNG TY CỔ PHẦN DÂY VÀ CÁP ĐIỆN TAYA VIỆT NAM Khu Công nghiệp Biên Hòa 2, Thành phố Biên Hòa Báo cáo tài Tỉnh Đồng Nai, CHXHCN Việt Nam Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2006 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2006 MẪU B 03-DN Đơn vị: VNĐ’ 000 Các Thuyết minh từ trang đến trang 21 phận hợp thành Báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN DÂY VÀ CÁP ĐIỆN TAYA VIỆT NAM Khu Công nghiệp Biên Hịa 2, Thành phố Biên Hịa Báo cáo tài Tỉnh Đồng Nai, CHXHCN Việt Nam Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2006 CHỈ TIÊU I LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Lợi nhuận trước thuế Điều chỉnh cho khoản: Khấu hao tài sản cố định Các khoản dự phòng Lỗ lý TSCĐ Chênh lệch tỷ giá chưa thực Thu nhập lãi vay Chi phí lãi vay Lỗ từ chênh lệch tỷ giá Chi nhánh Hải Dương Khấu hao tiền đền bù đất Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động (Tăng) giảm khoản phải thu (Tăng) giảm hàng tồn kho Tăng (giảm) khoản phải trả (Tăng) giảm chi phí trả trước Tiền lãi vay trả Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh II LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ Tiền thu lý, nhượng bán TSCĐ Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Thu nhập lãi tiền gửi Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư III LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH Tiền chi mua lại cổ phiếu Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận Tiền chi trả nợ gốc vay Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Lưu chuyển tiền năm Tiền khoản tương đương tiền đầu năm Tiền khoản tương đương tiền cuối năm Chen Ping Sen Tổng Giám đốc Ngày 26 tháng năm 2007 Mã số 31/12/2006 31/12/2005 01 33.422.210 42.748.459 02 08 09 10 11 12 13 14 15 20 27.113.359 21.365.290 5.146 (151.420) (985.387) 28.150.676 108.919.874 (60.803.491) (363.953.440) (11.051.677) 4.527.334 (26.919.741) (8.764.107) 5.263.074 (352.782.174) 24.858.355 3.172 786.679 (666.578) 11.943.506 75.191 641.861 80.390.645 (105.339.234) (85.430.635) 23.611.177 (5.701.315) (11.943.506) (18.317.432) 64.239.969 (58.490.331) 21 22 25 27 30 (64.835.365) 151.562 985.387 (63.698.416) (29.183.180) (42.400) 666.578 (28.559.002) 32 33 34 40 50 60 70 (202.040) 1.363.849.439 (1.014.568.346 ) 349.079.053 (67.401.537) 106.677.783 39.276.246 670.784.151 (508.283.432) 162.500.719 75.451.386 31.226.397 106.677.783 03 04 05 06 Cheng Yu Mei Kế toán trưởng Các Thuyết minh từ trang đến trang 21 phận hợp thành Báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN DÂY VÀ CÁP ĐIỆN TAYA VIỆT NAM Khu Công nghiệp Biên Hòa 2, Thành phố Biên Hòa Báo cáo tài Tỉnh Đồng Nai, CHXHCN Việt Nam Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2006 GHI CHÚ BÁO CÁO TÀI CHÍNH MẪU B 09-DN Các ghi phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo THƠNG TIN KHÁI QT Hình thức sở hữu vốn Công ty công ty cổ phần thành lập Việt Nam theo Giấy phép Đầu tư số 414 CPH/GP Bộ Kế hoạch Đầu tư cấp ngày tháng 10 năm 2005 Trước Công ty doanh nghiệp 100% vốn nước thành lập theo Giấy phép Đầu tư số 414/GP Bộ Kế hoạch Đầu tư cấp ngày tháng năm 1992 Trụ sở Cơng ty đặt Khu Cơng nghiệp Biên Hịa II, Tỉnh Đồng Nai, CHXHCN Việt Nam Vào ngày 16 tháng năm 2003, Công ty thành lập Chi nhánh hoạt động từ tháng năm 2005, xã Cẩm Điền, Huyện Cẩm Giàng, Tỉnh Hải Dương, CHXHCN Việt Nam theo Giấy phép Đầu tư Điều chỉnh số 414/GPDC1-BKH-KCN-DN Ban Quản lý Các khu Công nghiệp Tỉnh Đồng Nai cấp ngày 16 tháng năm 2003 Tổng số nhân viên Công ty ngày 31 tháng 12 năm 2006 609 người (năm 2005: 577 người) Hoạt động Hoạt động Cơng ty sản xuất, bán phân phối loại dây điện, dây cáp điện, động điện sản phẩm máy bơm nước thị trường Việt Nam nước CƠ SỞ LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH VÀ KỲ KẾ TỐN Cơ sở lập báo cáo tài Báo cáo tài kèm theo trình bày nghìn Đồng Việt Nam (VNĐ’000), theo nguyên tắc giá gốc phù hợp với Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Hệ thống Kế toán Việt Nam quy định hành khác kế tốn Việt Nam Báo cáo tài kèm theo khơng nhằm phản ánh tình hình tài chính, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ theo nguyên tắc thông lệ kế tốn chấp nhận chung nước khác ngồi Việt Nam Kỳ kế tốn Năm tài Cơng ty ngày tháng kết thúc vào ngày 31 tháng 12 ÁP DỤNG CÁC CHUẨN MỰC KẾ TỐN MỚI Trong năm nay, Cơng ty lần áp dụng Chuẩn mực Kế toán Việt Nam (“VAS”), cụ thể sau: VAS 11 VAS 18 Hợp kinh doanh Các khoản dự phòng, tài sản nợ tiềm tàng Việc áp dụng Chuẩn mực Kế tốn khơng ảnh hưởng trọng yếu đến số liệu trình bày Báo cáo tài kỳ kỳ kế tốn trước Cơng ty 10 CƠNG TY CỔ PHẦN DÂY VÀ CÁP ĐIỆN TAYA VIỆT NAM Khu Cơng nghiệp Biên Hịa 2, Thành phố Biên Hịa Báo cáo tài Tỉnh Đồng Nai, CHXHCN Việt Nam Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2006 GHI CHÚ BÁO CÁO TÀI CHÍNH MẪU B 09-DN Các ghi phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo TĨM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN CHỦ YẾU Sau sách kế tốn chủ yếu Cơng ty áp dụng việc lập Báo cáo tài chính: Ước tính kế tốn Việc lập Báo cáo tài tn thủ theo Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Hệ thống Kế toán Việt Nam quy định hành khác kế toán Việt Nam yêu cầu Ban Giám đốc phải có ước tính giả định ảnh hưởng đến số liệu báo cáo công nợ, tài sản việc trình bày khoản cơng nợ tài sản tiềm tàng ngày lập Báo cáo tài số liệu báo cáo doanh thu chi phí suốt năm tài (kỳ hoạt động) Kết hoạt động kinh doanh thực tế khác với ước tính, giả định đặt Cơ sở hợp báo cáo tài Báo cáo tài hợp hợp Báo cáo tài Cơng ty Báo cáo tài cơng ty Cơng ty kiểm sốt (các cơng ty con) lập ngày 31 tháng 12 hàng năm Việc kiểm soát đạt Cơng ty có khả kiểm sốt sách tài hoạt động cơng ty nhận đầu tư nhằm thu lợi ích từ hoạt động công ty Kết hoạt động kinh doanh công ty mua lại bán năm trình bày Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh hợp từ ngày mua ngày bán khoản đầu tư cơng ty Trong trường hợp cần thiết, Báo cáo tài cơng ty điều chỉnh để sách kế tốn áp dụng Công ty công ty khác giống Tất nghiệp vụ số dư cơng ty tập đồn loại bỏ hợp Báo cáo tài Lợi ích cổ đơng thiểu số tài sản công ty hợp xác định tiêu riêng biệt tách khỏi phần vốn chủ sở hữu cổ đông công ty mẹ Lợi ích cổ đơng thiểu số bao gồm giá trị lợi ích cổ đơng thiểu số ngày hợp kinh doanh ban đầu (chi tiết xem nội dung trình bày đây) phần lợi ích cổ đông thiểu số biến động tổng vốn chủ sở hữu kể từ ngày hợp kinh doanh Các khoản lỗ tương ứng với phần vốn cổ đông thiểu số vượt phần vốn họ tổng vốn chủ sở hữu công ty tính giảm vào phần lợi ích Cơng ty trừ cổ đơng thiểu số có nghĩa vụ ràng buộc có khả bù đắp khoản lỗ Tiền khoản tương đương tiền Tiền mặt khoản tương đương tiền mặt bao gồm tiền mặt quỹ, khoản ký cược, ký quỹ, khoản đầu tư ngắn hạn khoản đầu tư có khả khoản cao dễ dàng chuyển đổi thành tiền có rủi ro liên quan đến việc biến động giá trị chuyển đổi khoản Các khoản phải thu dự phịng nợ khó địi Dự phịng phải thu khó địi trích lập cho khoản phải thu hạn toán từ ba tháng trở lên, khoản thu mà người nợ khó có khả tốn bị lý, phá sản hay khó khăn tương tự 11 CÔNG TY CỔ PHẦN DÂY VÀ CÁP ĐIỆN TAYA VIỆT NAM Khu Cơng nghiệp Biên Hịa 2, Thành phố Biên Hịa Báo cáo tài Tỉnh Đồng Nai, CHXHCN Việt Nam Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2006 GHI CHÚ BÁO CÁO TÀI CHÍNH MẪU B 09-DN Các ghi phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo TĨM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN CHỦ YẾU (Tiếp theo) Hàng tồn kho Hàng tồn kho xác định sở giá thấp giá gốc giá trị thực Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí nguyên vật liệu trực tiếp, chi phí lao động trực tiếp chi phí sản xuất chung, có, để có hàng tồn kho địa điểm trạng thái Giá gốc hàng tồn kho xác định theo phương pháp bình quân gia quyền Giá trị thực được xác định giá bán ước tính trừ chi phí để hồn thành chi phí tiếp thị, bán hàng phân phối phát sinh Dự phòng giảm giá hàng tồn kho Cơng ty trích lập theo quy định kế tốn hành Theo đó, Cơng ty phép trích lập Dự phịng giảm giá hàng tồn kho lỗi thời, hỏng, phẩm chất trường hợp giá trị thực tế hàng tồn kho cao giá trị thực thời điểm kết thúc niên độ kế toán Tài sản cố định hữu hình khấu hao Tài sản cố định hữu hình trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế Nguyên giá tài sản cố định hữu hình bao gồm giá mua tồn chi phí khác liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Tài sản cố định hữu hình khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian hữu dụng ước tính Thời gian khấu hao cụ thể sau: Năm Nhà xưởng, vật kiến trúc Máy móc, thiết bị Phương tiện vận tải Thiết bị văn phòng Các tài sản khác - 35 - 10 5-8 2-7 Chi phí xây dựng dở dang Các tài sản trình xây dựng phục vụ mục đích sản xuất, cho thuê, quản trị cho mục đích khác ghi nhận theo giá gốc Chi phí bao gồm chi phí dịch vụ chi phí lãi vay có liên quan phù hợp với sách kế tốn Cơng ty Việc tính khấu hao tài sản áp dụng giống với tài sản khác, tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Các khoản trả trước dài hạn Chi phí trả trước dài hạn bao gồm tiền đền bù cải tạo đất, chi phí thành lập chi phí dài hạn khác Tiền đền bù cải tạo đất chi phí phát sinh liên quan đến việc xây dựng Chi nhánh Công ty Tỉnh Hải Dương, CHXHCN Việt Nam Chi phí phân bổ vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh theo phương pháp đường thẳng vòng năm Chi phí thành lập bao gồm chi phí phát sinh giai đoạn thành lập Chi nhánh Công ty Tỉnh Hải Dương, CHXHCN Việt Nam trước Công ty nhận Giấy phép Đầu tư Các chi phí xem có khả mang lại lợi ích kinh tế trương lai cho Cơng ty Chi phí phân bổ vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh vòng năm kể từ ngày Chi nhánh vào hoạt động 12 CÔNG TY CỔ PHẦN DÂY VÀ CÁP ĐIỆN TAYA VIỆT NAM Khu Công nghiệp Biên Hòa 2, Thành phố Biên Hòa Báo cáo tài Tỉnh Đồng Nai, CHXHCN Việt Nam Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2006 GHI CHÚ BÁO CÁO TÀI CHÍNH MẪU B 09-DN Các ghi phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo TĨM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN CHỦ YẾU (Tiếp theo) Chi phí thẻ hội viên sân golf phân bổ vào kết hoạt động kinh doanh theo phương pháp đường thẳng khoảng thời gian từ 37 đến 43 năm Các chi phí dài hạn khác bao gồm chi phí quảng cáo chi phí khai trương Chi nhánh Công ty Hải Dương ghi nhận vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh theo phương pháp đường thẳng vòng năm, phù hợp với quy định kế toán hành Ghi nhận doanh thu Doanh thu ghi nhận kết giao dịch xác định cách đáng tin cậy Cơng ty có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch Doanh thu bán hàng ghi nhận giao hàng chuyển quyền sở hữu cho người mua Ngoại tệ Các nghiệp vụ phát sinh loại ngoại tệ chuyển đổi theo tỷ giá ngày phát sinh nghiệp vụ Chênh lệch tỷ giá phát sinh từ nghiệp vụ hạch toán vào Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh Số dư tài sản tiền cơng nợ phải thu, phải trả có gốc ngoại tệ ngày kết thúc niên độ kế toán chuyển đổi theo tỷ giá ngày Chênh lệch tỷ giá phát sinh đánh giá lại tài khoản hạch toán vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh Lãi chênh lệch tỷ giá đánh giá lại số dư ngày kết thúc niên độ kế tốn khơng dùng để chia cho cổ đơng Chi phí vay Chi phí vay liên quan trực tiếp đến việc mua, đầu tư xây dựng sản xuất tài sản cần thời gian tương đối dài để hoàn thành đưa vào sử dụng kinh doanh cộng vào nguyên giá tài sản tài sản đưa vào sử dụng kinh doanh Các khoản thu nhập phát sinh từ việc đầu tư tạm thời khoản vay ghi giảm nguyên giá tài sản có liên quan Tất chi phí lãi vay khác ghi nhận vào Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh phát sinh Các khoản dự phòng Các khoản dự phịng ghi nhận Cơng ty có nghĩa vụ nợ kết từ kiện xảy ra, Cơng ty có khả phải tốn nghĩa vụ Các khoản dự phịng xác định sở ước tính Ban Giám đốc khoản chi phí cần thiết để toán nghĩa vụ nợ ngày kết thúc niên độ kế toán Thuế Thuế thu nhập doanh nghiệp thể tổng giá trị số thuế phải trả số thuế hoãn lại Số thuế phải trả tính dựa thu nhập chịu thuế năm Thu nhập chịu thuế khác với lợi nhuận trình bày Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh khơng bao gồm khoản thu nhập hay chi phí tính thuế khấu trừ năm khác (bao gồm lỗ mang sang, có) ngồi khơng bao gồm tiêu không chịu thuế không khấu trừ Việc xác định thuế thu nhập Công ty vào quy định hành thuế Tuy nhiên, quy định thay đổi theo thời kỳ việc xác định sau thuế thu nhập doanh nghiệp tuỳ thuộc vào kết kiểm tra quan thuế có thẩm quyền 13 CƠNG TY CỔ PHẦN DÂY VÀ CÁP ĐIỆN TAYA VIỆT NAM Khu Cơng nghiệp Biên Hịa 2, Thành phố Biên Hịa Báo cáo tài Tỉnh Đồng Nai, CHXHCN Việt Nam Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2006 GHI CHÚ BÁO CÁO TÀI CHÍNH MẪU B 09-DN Các ghi phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo TĨM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN CHỦ YẾU (Tiếp theo) Thuế thu nhập hoãn lại tính khoản chênh lệch giá trị ghi sổ khoản mục tài sản công nợ Bảng Cân đối kế tốn sở tính thuế thu nhập Thuế thu nhập hoãn lại kế toán theo phương pháp dựa Bảng Cân đối kế tốn Thuế thu nhập hỗn lại phải trả phải ghi nhận cho tất khoản chênh lệch tạm thời cịn tài sản thuế thu nhập hỗn lại ghi nhận chắn có đủ lợi nhuận tính thuế tương lai để sử dụng khoản chênh lệch tạm thời khấu trừ Thuế thu nhập hỗn lại xác định theo thuế suất dự tính áp dụng cho năm tài sản thu hồi hay nợ phải trả toán Thuế thu nhập hoãn lại ghi nhận lãi, lỗ trừ trường hợp khoản thuế có liên quan đến khoản mục ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu Trong trường hợp đó, thuế thu nhập hỗn lại ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu Tài sản thuế thu nhập hoãn lại nợ thuế thu nhập hoãn lại phải trả bù trừ Cơng ty có quyền hợp pháp để bù trừ tài sản thuế thu nhập hành với thuế thu nhập hành phải nộp tài sản thuế thu nhập hoãn lại nợ thuế thu nhập hoãn lại phải trả liên quan tới thuế thu nhập doanh nghiệp quản lý quan thuế Tập đoàn có dự định tốn thuế thu nhập hành sở Các loại thuế khác áp dụng theo luật thuế hành Việt Nam TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN Tiền mặt Tiền gửi ngân hàng Tiền chuyển Tổng cộng 31/12/2006 VNĐ’000 31/12/2005 VNĐ’000 2.424.384 36.851.862 39.276.246 2.760.389 100.648.017 3.269.377 106.677.783 HÀNG TỒN KHO Hàng mua đường Ngun liệu, vật liệu Cơng cụ, dụng cụ Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang Thành phẩm Tổng Dự phịng giảm giá hàng tồn kho Giá trị thực hàng tồn kho 31/12/2006 VNĐ’000 31/12/2005 VNĐ’000 93.438.733 162.476.927 208.038 149.318.151 201.404.842 606.846.691 (20`359.744) 586.486.947 56.166.296 43.585.917 208.038 32.820.105 110.112.895 242.893.251 242.893.251 Trong năm, Công ty trích lập dự phịng giảm giá hàng tồn kho với số tiền VNĐ’000 20.359.744 (2005: VND’000 0) 14 CÔNG TY CỔ PHẦN DÂY VÀ CÁP ĐIỆN TAYA VIỆT NAM Khu Cơng nghiệp Biên Hịa 2, Thành phố Biên Hịa Báo cáo tài Tỉnh Đồng Nai, CHXHCN Việt Nam Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2006 GHI CHÚ BÁO CÁO TÀI CHÍNH MẪU B 09-DN Các ghi phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo CÁC KHOẢN THUẾ PHẢI THU 31/12/2006 VND’000 5.068.382 - Thuế giá trị gia tăng khấu trừ Phải nộp Nhà nước + Thuế thu nhập doanh nghiệp + Thuế xuất nhập Tổng cộng 31/12/2005 VND’000 2.767.540 7.584.237 7.563.916 20.321 10.351.777 5.068.382 TÀI SẢN CỐ ĐỊNH HỮU HÌNH Nhà xưởng, vật kiến trúc VNĐ’000 Máy móc, thiết bị VNĐ’000 Phương tiện vận tải VNĐ’000 Thiết bị văn phòng VNĐ’000 Các tài sản khác VNĐ’000 Tổng VNĐ’000 Tại ngày 1/1/2006 107.120.419 184.114.197 8.153.751 1.690.280 4.539.894 305.618.541 Tăng năm 34.135.442 18.157.410 431.297 94.211 588.086 53.406.446 NGUYÊN GIÁ Thanh lý (417.888) Giảm khác Tại ngày 31/12/2006 (417.888) (171.553) 141.255.861 (171.553) 202.100.054 8.167.160 1.784.491 5.127.980 358.435.546 21.979.129 75.163.565 3.263.715 1.294.593 1.368.430 103.069.432 6.065.815 19.183.578 1.085.974 136.032 634.407 27.105.806 28.044.944 94.347.143 (261.180) 4.088.509 1.430.625 2.002.837 (261.180) 129.914.058 Tại ngày 31/12/2006 113.210.917 107.752.911 4.078.651 353.866 3.125.143 228.521.488 Tại ngày 31/12/2005 85.141.290 108.950.632 4.890.036 395.687 3.171.464 202.549.109 GIÁ TRỊ HAO MÒN LŨY KẾ Tại ngày 1/1/2006 Khấu hao năm Giảm lý Tại ngày 31/12/2006 GIÁ TRỊ CỊN LẠI Như trình bày ghi số 14, Công ty chấp phần nhà xưởng, máy móc thiết bị để đảm bảo khoản vay dài hạn Công ty Ngân hàng Thương mại Quốc tế Trung Quốc - Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh, Ngân hàng TNHH Indovina - Chi nhánh Đồng Nai Ngân hàng Australia and New Zealand - Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh với giá trị lại ngày 31 tháng 12 năm 2006 tương ứng gần 17.306.547 nghìn đồng, 24.941.661 nghìn đồng 8.356.543 nghìn đồng Như trình bày ghi số 12 14, Công ty chấp phần máy móc, thiết bị để đảm bảo khoản vay ngắn dài hạn Ngân hàng Thương mại Chinfon - Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh, Ngân hàng Thương mại Chinfon - Chi nhánh Hà Nội với giá trị lại ngày 31 tháng 12 năm 2006 tương đương gần 50.318.035 nghìn đồng Tài sản cố định hữu hình Cơng ty ngày 31 tháng 12 năm 2006 bao gồm số tài sản khấu hao hết sử dụng với nguyên giá 36.892.911 nghìn đồng (tại ngày 31 tháng 12 năm 2005: 36.827.759 nghìn đồng) 15 CƠNG TY CỔ PHẦN DÂY VÀ CÁP ĐIỆN TAYA VIỆT NAM Khu Cơng nghiệp Biên Hịa 2, Thành phố Biên Hịa Báo cáo tài Tỉnh Đồng Nai, CHXHCN Việt Nam Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2006 GHI CHÚ BÁO CÁO TÀI CHÍNH MẪU B 09-DN Các ghi phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo CHI PHÍ XÂY DỰNG CƠ BẢN DỞ DANG Tại ngày tháng Tăng năm Kết chuyển sang tài sản cố định hữu hình Kết chuyển sang tài sản khác Tại ngày 31 tháng 12 10 2005 VNĐ’000 2.739.132 54.829.659 (42.867.324) (369.417) 14.332.050 63.201.169 17.676.567 (77.155.311) (983.293) 2.739.132 CHI PHÍ TRẢ TRƯỚC DÀI HẠN 31/12/2006 VNĐ’000 9.258.629 3.229.862 (3.776.389) 8.712.102 Tại ngày tháng Tăng Phân bổ vào chi phí năm Tại ngày 31 tháng 12 11 2006 VNĐ’000 31/12/2005 VNĐ’000 9.408.121 3.608.826 (3.758.318) 9.258.629 THUẾ THU NHẬP HOÃN LẠI Dưới thuế thu nhập hoãn lại phải trả tài sản thuế thu nhập hỗn lại Cơng ty ghi nhận thay đổi khoản mục năm kỳ kế toán trước Khấu hao Tại ngày 1/1/ 2005 Lỗ tính thuế Tổng cộng VNĐ’000 - Khoản dự phòng VNĐ’000 - VNĐ’000 - VNĐ’000 - - - - - (82.938) (82.938) (169.312) (169.312) (565.747) (565.747) (817.997) (817.997) Tại ngày 31/12/ 2005 Tại ngày 1/1/2006 Chuyển sang lợi nhuận năm Tại ngày 31/12/ 2006 Tại ngày kết thúc niên độ kế tốn, Cơng ty có khoản lỗ tính thuế VNĐ’000 7.543.285 (2005: VNĐ’000 7.543 285) sử dụng để khấu trừ vào lợi nhuận tương lai Tài sản thuế thu nhập hoãn lại ghi nhận với số tiền VNĐ’000 187,199 (năm 2005: 0) theo khoản lỗ Các khoản lỗ mang sang hết hạn vào năm 2010 Cơ quan thuế tốn thuế Cơng ty ngày 31/12/2004 16 CÔNG TY CỔ PHẦN DÂY VÀ CÁP ĐIỆN TAYA VIỆT NAM Khu Công nghiệp Biên Hòa 2, Thành phố Biên Hòa Báo cáo tài Tỉnh Đồng Nai, CHXHCN Việt Nam Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2006 GHI CHÚ BÁO CÁO TÀI CHÍNH MẪU B 09-DN Các ghi phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo 12 CÁC KHOẢN VAY VÀ NỢ NGẮN HẠN 31/12/2006 VNĐ’ 000 623.495.799 26.952.868 650.448.667 Vay ngắn hạn Vay dài hạn đến hạn trả (xem ghi số 14) 31/12/2005 VNĐ’ 000 289.669.262 21.400.952 311.070.214 Chi tiết khoản vay ngắn hạn sau: Ngân hàng Thương mại Chinfon - Chi nhánh Tp HCM Ngân hàng Thương mại Chinfon - Chi nhánh Hà Nội Ngân hàng Thương mại Chinatrust- Chi nhánh Tp HCM Ngân hàng Thương mại Quốc Tế Trung Quốc - Chi nhánh Tp HCM Ngân hàng TNHH Indovina - Chi nhánh Tp HCM Ngân hàng Australia and New Zealand Chi nhánh Tp HCM Ngân hàng Far East National Chi nhánh Tp HCM Ngân hàng Thương mại Đệ Nhất - Chi nhánh Tp HCM Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Hải Dương Hạn mức tín dụng Lãi suất hàng năm USD 6.000.000 SIBOR + 1,15% USD 10.000.000 USD 6.000.000 SIBOR + 1,15% or 1,25% SIBOR + 1,25% USD 3.000.000 31/12/2006 USD VNĐ’000 31/12/2005 VNĐ’000 5.379.603 86.348.012 85.371.577 5.023.121 80.646.214 60.439.101 5.999.680 96.300.864 63.660.000 SIBOR tháng + 1% 3.000.000 48.153.000 31.830.000 USD 1.200.000 USD 2.000.000 SIBOR tháng + 1% SIBOR tháng + 1,15% 1.183.693 19.004.190 1.986.014 31.877.515 15.002.819 USD 4.000.000 SIBOR + 0,95% 4.000.000 64.204.000 - USD 5.000.000 SIBOR tháng +1% 4.992.062 80.127.590 33.365.765 USD 5.800.000 SIBOR + 1% 4.386.834 70.419.086 - USD 3.000.000 6% 2.891.020 46.415.328 - 38.842.027 623.495.799 289.669.262 Total Khoản vay từ Ngân hàng Thương mại Chinfon - Chi nhánh Tp HCM bao gồm hai khoản vay với hạn mức tín dụng 3.000.000 đô la Mỹ Khoản vay thứ bảo lãnh ông Shen Shang Pang, Chủ tịch Hội đồng Quản trị Công ty Khoản vay thứ hai với khoản vay từ Ngân hàng Thương mại Chinfon - Chi nhánh Hà Nội bảo lãnh ông Shen Shang Pang đảm bảo phần 17 CÔNG TY CỔ PHẦN DÂY VÀ CÁP ĐIỆN TAYA VIỆT NAM Khu Cơng nghiệp Biên Hịa 2, Thành phố Biên Hịa Báo cáo tài Tỉnh Đồng Nai, CHXHCN Việt Nam Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2006 GHI CHÚ BÁO CÁO TÀI CHÍNH MẪU B 09-DN Các ghi phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo máy móc, thiết bị Chi nhánh Công ty Tỉnh Hải Dương, CHXHCN Việt Nam Giá trị lại tài sản đảm bảo ngày 31 tháng 12 năm 2006 tương đương 50.318.035 nghìn đồng (xem ghi số 8) 12 CÁC KHOẢN VAY VÀ NỢ NGẮN HẠN (Tiếp theo) Các khoản vay từ Ngân hàng Thương mại Chinatrust - Chi nhánh Tp HCM, Ngân hàng Thương mại Quốc tế Trung Quốc - Chi nhánh Tp HCM, Ngân hàng Australia and New Zealand - Chi nhánh Tp HCM, Ngân hàng Far East National - Chi nhánh Tp HCM Ngân hàng Thương mại Đệ Nhất - Chi nhánh Tp HCM bảo lãnh ông Shen Shang Pang, Chủ tịch Hội đồng Quản trị Công ty Các khoản vay từ Ngân hàng Indovina Bank - Chi nhánh Hồ Chí Minh Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Hải Dương khơng có đảm bảo 13 THUẾ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC 31/12/2006 VNĐ’ 000 31/12/2005 VNĐ’ 000 3,234,832 299,188 67,999 3.602.019 4.555.275 102.376 7.647.207 12.304.858 31/12/2006 USD VNĐ’000 31/12/2005 VNĐ’000 Thuế Thuế giá trị gia tăng Thuế xuất nhập Các loại thuế khác Tổng 14 CÁC KHOẢN VAY VÀ NỢ DÀI HẠN Hạn mức tín dụng Ngân hàng TNHH Indovina - Chi nhánh Tp HCM Ngân hàng TNHH Indovina - Chi nhánh Đồng Nai Ngân hàng Thương mại Quốc Tế Trung Quốc Chi nhánh Tp HCM Ngân hàng Australia and New Zealand - Chi nhánh Tp HCM Ngân hàng Thương mại Chinfon- Chi nhánh Tp HCM Lãi suất hàng năm USD SIBOR tháng 1.500.000 + 1,5% - - 2.281.447 USD SIBOR tháng 2.000.000 + 1,15% 1.287.330 20.662.935 - USD 500.000 SIBOR tháng + 0,55% USD 450.000 SIBOR tháng + 1,25% USD 350.000 SIBOR tháng + 1,00% 94.984 1.524.593 2.519.450 231.665 3.718.457 5.530.432 311.111 4.993.645 - USD SIBOR tháng 1.000.000 + 1,30% 591.573 9.495.335 - USD SIBOR + 1,25% 4.600.000 2.286.950 36.716.988 51.477.488 4.803.613 77.111.953 61.808.817 (26.952.868) (21.400.952) 50.159.085 40.407.865 Trừ: Vay dài hạn đến hạn trả (được trình bày phần nợ ngắn hạn) 18 CÔNG TY CỔ PHẦN DÂY VÀ CÁP ĐIỆN TAYA VIỆT NAM Khu Công nghiệp Biên Hòa 2, Thành phố Biên Hòa Báo cáo tài Tỉnh Đồng Nai, CHXHCN Việt Nam Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2006 GHI CHÚ BÁO CÁO TÀI CHÍNH MẪU B 09-DN Các ghi phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo 14 CÁC KHOẢN VAY VÀ NỢ DÀI HẠN (Tiếp theo) Khoản vay từ Ngân hàng TNHH Indovina - Chi nhánh Đồng Nai toán làm lần với thời hạn tháng/lần kể từ ngày 08 tháng 05 năm 2007 Khoản vay đảm bảo nhà xưởng hình thành Trụ sở Cơng ty Tỉnh Đồng Nai, CHXHCN Việt Nam Giá trị lại tài sản đảm bảo ngày 31 tháng 12 năm 2006 tương đương 24.941.661 nghìn đồng (xem ghi số 8) Các khoản vay từ Ngân hàng Thương mại Quốc tế Trung Quốc - Chi nhánh Tp HCM trả dần làm lần với thời hạn tháng/lần kể từ ngày 01 tháng 08 năm 2004, ngày 25 tháng 11 năm 2005, ngày 16 tháng 09 năm 2006 Các khoản vay bảo lãnh ông Shen Shang Pang, Chủ tịch Hội đồng Quản trị Công ty đảm bảo phần nhà xưởng, máy móc thiết bị Cơng ty với giá trị lại ngày 31 tháng 12 năm 2006 tương đương 17.306.547 nghìn đồng (xem ghi 8) Khoản vay từ Ngân hàng Australia and New Zealand - Chi nhánh T.p HCM trả dần làm lần với thời hạn tháng/lần ngày 01 tháng 09 năm 2007 Khoản vay đảm bảo phần máy móc, thiết bị Trụ sở Cơng ty với giá trị lại ngày 31 tháng 12 năm 2006 tương đương 8.356.543 nghìn đồng (xem ghi số 8) Khoản vay từ Ngân hàng Thương mại Chinfon - Chi nhánh T.p HCM trả dần làm lần với thời hạn tháng/lần, tháng 12 năm 2004 Khoản vay đảm bảo phần máy móc, thiết bị Chi nhánh Công ty Tỉnh Hải Dương, CHXHCN Việt Nam với giá trị lại ngày 31 tháng 12 năm 2006 tương đương 50.318.035 nghìn đồng (xem ghi số 12) Các khoản vay dài hạn hồn trả theo lịch biểu sau: Trong vịng năm Từ năm thứ hai đến năm thứ năm Sau năm năm Trừ: Số phải trả 12 tháng (được trình bày phần nợ ngắn hạn) Số phải trả sau 12 tháng 19 31/12/2006 VNĐ’000 26.952.868 50.159.085 77.111.953 31/12/2005 VNĐ’000 21.400.952 40.407.865 61.808.817 (26.952.868) 50.159.085 (21.400.952) 40.407.865 CÔNG TY CỔ PHẦN DÂY VÀ CÁP ĐIỆN TAYA VIỆT NAM Khu Cơng nghiệp Biên Hịa 2, Thành phố Biên Hịa Báo cáo tài Tỉnh Đồng Nai, CHXHCN Việt Nam Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2006 GHI CHÚ BÁO CÁO TÀI CHÍNH MẪU B 09-DN Các ghi phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo 15 VỐN CHỦ SỞ HỮU Thay đổi vốn chủ sở hữu Các Quỹ VNĐ’000 Lợi nhuận chưa phân phối VNĐ’000 Tổng cộng VNĐ’000 - - 61.025.800 243.702.071 - - 10.723.224 - (10.723.224) (27.401.441) 38.974.155 - - - 75.191 (27.401.441) 38.974.155 75 191 182.676.271 182.676.27 - 61.950.481 - 10.723.224 10.723.22 58.907.810 241.584.08 (202.040) - 5.846.123 (1.558.075) (5.846.123) (31.509.130) 32.469.923 (993.841) (202.040) 15.011.272 56.071.310 Vốn điều lệ Số dư ngày 1/1/2005 VNĐ’000 Cổ phiếu quỹ VNĐ’000 182.676.271 Trích lập quỹ Chia cổ tức Lợi nhuận năm Lỗ từ chênh lệch tỷ giá - Chi nhánh Hải Dương Số dư ngày 31/12/2005 Số dư ngày 1/1/2006 Tăng vốn góp Trích lập quỹ Chia cổ tức Lợi nhuận năm Thặng dư vốn cổ phần Chi quỹ Số dư ngày 31/12/2006 16 58.907.810 (31.509.130) 32.469.923 (202.040) (2.551.916) 312.464.62 DOANH THU HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH Lãi tiền gửi, tiền cho vay Lãi chênh lệch tỷ giá Thu nhập khác 17 61.950.481 255.349.976 255.349.97 2006 VNĐ’000 985.386 1.064.083 2.049.469 2005 VNĐ’000 666.578 389.726 4.150 1.060.454 2006 VNĐ’000 28.150.676 6.836.282 34.986.958 2005 VNĐ’000 11.943.506 3.189.962 15.133.468 CHI PHÍ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH Lãi tiền vay Lỗ chênh lệch tỷ giá 20 CÔNG TY CỔ PHẦN DÂY VÀ CÁP ĐIỆN TAYA VIỆT NAM Khu Cơng nghiệp Biên Hịa 2, Thành phố Biên Hịa Báo cáo tài Tỉnh Đồng Nai, CHXHCN Việt Nam Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2006 GHI CHÚ BÁO CÁO TÀI CHÍNH MẪU B 09-DN Các ghi phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo 18 LỢI NHUẬN THUẦN TỪ HOẠT ĐỘNG KHÁC Thu từ lý tài sản cố định Thu nhập khác Giá trị lại tài sản cố định lý Chi phí khác Lợi nhuận từ hoạt động khác 19 2006 VNĐ’000 151.562 9.441.334 9.592.896 2005 VNĐ’000 7.802.674 7.802.674 5.146 320.529 325.675 9.267.221 3.172 148.369 151.541 7.651.133 2006 VNĐ’000 2005 VNĐ’000 33,327,281 42.748.459 (11,013,339) 22,313,942 1,673,546 (32,048) 128,786 1,770,284 (817,997) 952,287 7.543.285 (699,977) 49.591.768 3,719,383 (980) 55,902 3,774,304 3,774,304 THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP Lợi nhuận trước thuế Điều chỉnh: (Lời)/lỗ Chi nhánh Hải Dương Lợi nhuận chưa thực nghiệp vụ nội Thu nhập chịu thuế (Trụ sở chính) Thuế phải nộp (7.5%) Trừ: thu nhập không chịu thuế Cộng: khoản chi phí khơng khấu trừ Thuế thu nhập phải nộp Thuế thu nhập hoãn lại Tổng cộng Trụ sở Cơng ty có nghĩa vụ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp theo tỷ lệ 15% thu nhập chịu thuế hết ngày tháng năm 2042 áp dụng mức thuế suất hành cho năm sau Trụ sở miễn thuế thu nhập doanh nghiệp năm từ năm 1997, năm kinh doanh có lãi Trụ sở Cơng ty giảm 50% thuế thu nhập doanh nghiệp cho giai đoạn từ năm 2004 đến 2006 theo Công văn số 9697/BTC-TCDN Bộ Tài cấp ngày tháng năm 2005 giai đoạn từ năm 2007 đến năm 2008 niêm yết cổ phiếu thị trường chứng khoán theo hướng dẫn công văn 11924 ngày 20 tháng 10 năm 2004 Bộ Tài Chính Chi nhánh Cơng ty có nghĩa vụ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp với tỷ lệ 15% thu nhập chịu thuế 12 năm 25% cho năm hết ngày tháng năm 2042 áp dụng mức thuế suất hành cho năm sau Chi nhánh Công ty miễn thuế thu nhập doanh nghiệp bốn năm kể từ năm kinh doanh có lãi, miễn thuế 50% cho bốn năm 21 CÔNG TY CỔ PHẦN DÂY VÀ CÁP ĐIỆN TAYA VIỆT NAM Khu Cơng nghiệp Biên Hịa 2, Thành phố Biên Hịa Báo cáo tài Tỉnh Đồng Nai, CHXHCN Việt Nam Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2006 GHI CHÚ BÁO CÁO TÀI CHÍNH MẪU B 09-DN Các ghi phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo 20 LÃI TRÊN CỔ PHIẾU Việc tính tốn lãi cổ phiếu lãi cổ phiếu suy giảm phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông công ty mẹ thực sở số liệu sau: Thu nhập Thu nhập năm Số cổ phiếu Số cổ phiếu phổ thơng trung bình 21 2006 VNĐ’000 2005 VNĐ’000 32.469.923 42.044.814 ’000 ’000 20.903 10.808 CÁC KHOẢN CÔNG NỢ TIỀM TÀNG Năm 2005, chuyển đổi từ Cơng ty 100% vốn nước ngồi sang Cơng ty cổ phần niêm yết thị trường Chứng khoán Thành phố Hồ Chí Minh, Cơng ty tiến hành bán cổ phiếu công chúng thu khoản lợi nhuận VNĐ’000 7.621.903 cho hai nhà đầu tư ban đầu Taya Electric Wire and Cable Co., Ltd Great China Electric Wire & Cable Co., Ltd Năm 2006, Công ty kê khai nộp thuế VNĐ’000 64.994 cho khoản lợi nhuận theo Công văn số 1433/TCT-PCCS ngày 19 tháng năm 2006 ban hành Tổng Cục Thuế Phần lợi nhuận lại sau trừ thuế chuyển cho nhà đầu tư trên, Ban Giám Đốc Công ty tin tưởng khơng cịn khoản thuế phải trả khác tồn liên quan đến việc chuyển lợi nhuận Bên cạnh đó, Cơng ty nộp cho Cục Thuế Đồng Nai số tiền VNĐ’000 16.823.023 Đây khoản thuế thu nhập doanh nghiệp năm 2004, 2005 th đ ầu n ăm c n ăm 2006 mà công ty ghi nhận khoản miễn giảm thuế 50% thuế thu nhập doanh nghiệp cho giai đoạn từ năm 2004 đến năm 2006 theo Công văn số 9697/BTC-TCDN ngày tháng năm 2005 ban hành Bộ Tài Chính Tại ngày 31/12/2006, Cơng ty ghi nhận khoản khoản phải thu Báo cáo tài chính, Ban Giám Đốc Cơng ty tin tưởng họ thu hồi lại khoản không ghi nhận khoản chi phí năm 22 CAM KẾT THUÊ HOẠT ĐỘNG Tại ngày kết thúc niên độ kế tốn, Cơng ty có cam kết th hoạt động khơng hủy ngang với lịch toán sau: 31/12/2006 31/12/2005 VNĐ’000 VNĐ’000 Trong vòng năm Từ năm thứ hai đến năm thứ năm Sau năm năm 1.956.879 7.827.516 96.014.034 105.798.429 22 1.732.365 7.722.572 96.681.128 106.136.065 CÔNG TY CỔ PHẦN DÂY VÀ CÁP ĐIỆN TAYA VIỆT NAM Khu Cơng nghiệp Biên Hịa 2, Thành phố Biên Hịa Báo cáo tài Tỉnh Đồng Nai, CHXHCN Việt Nam Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2006 GHI CHÚ BÁO CÁO TÀI CHÍNH MẪU B 09-DN Các ghi phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo Chi phí thuê hoạt động năm bao gồm chi phí thuê đất cho Trụ sở Cơng ty Tỉnh Đồng Nai, CHXHCN Việt Nam 50 năm kể từ ngày tháng năm 1992 với phí thuê tối thiểu năm 83.266 la Mỹ phí hạ tầng năm 25.859 la Mỹ Phí th đất tăng định kỳ 15% sau năm năm 22 CAM KẾT TH HOẠT ĐỘNG (Tiếptheo) Ngồi ra, Cơng ty có nghĩa vụ trả phí th đất cho Chi nhánh Tỉnh Hải Dương, CHXHCN Việt Nam với mức phí hàng năm 5.957 la Mỹ sau thời gian miễn năm kể từ Chi nhánh vào hoạt động ngày tháng năm 2042 Phí thuê đất tăng định kỳ tối đa 15% sau năm năm 23 NGHIỆP VỤ VÀ SỐ DƯ VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN Trong năm, Công ty có giao dịch sau với bên liên quan: Taya Electric Wire & Cable Co., Ltd Doanh thu bán dây cáp điện Mua nguyên, vật liệu phụ liệu Mua tài sản cố định Mua công cụ, dụng cụ Phí quyền Taya Electric Wire & Cable Co., Ltd Các khoản phải thu Các khoản phải trả 2006 VNĐ’000 2005 VNĐ’000 46.919.837 1.397.072.031 1.770.464 738.718 1.299.338 675.769.930 2.010.563 649.042 396.058 31/12/2006 VNĐ’000 31/12/2005 VNĐ’000 4.582.673 124.839.452 70.110.532 Thu nhập khoản vay Ban Giám đốc Thu nhập Ban Giám đốc hưởng năm sau: Từ 1/1/2006 đến 31/12/2006 VNĐ’000 Lương thưởng 24 1.332.379 Từ 1/1/2005 đến 31/12/2005 VNĐ’000 939.897 SỐ LIỆU SO SÁNH Một số số liệu kỳ báo cáo trước phân loại lại để phù hợp với việc so sánh với số liệu kỳ 23 ... trình bày Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh khơng bao gồm khoản thu nhập hay chi phí tính thuế khấu trừ năm khác (bao gồm lỗ mang sang, có) ngồi khơng bao gồm tiêu không chịu thuế không khấu trừ Việc... tương đương tiền Tiền mặt khoản tương đương tiền mặt bao gồm tiền mặt quỹ, khoản ký cược, ký quỹ, khoản đầu tư ngắn hạn khoản đầu tư có khả khoản cao dễ dàng chuyển đổi thành tiền có rủi ro liên... cơng việc kiểm tốn để đạt đảm bảo hợp lý Báo cáo tài khơng có sai sót trọng yếu Cơng việc kiểm tốn bao gồm việc kiểm tra, sở chọn mẫu, chứng xác minh cho số liệu Thuyết minh Báo cáo tài Chúng tơi