BCTC Rieng nam 2011 da kiem toan

BCTC Rieng nam 2011 da kiem toan tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả các lĩnh...

Trang 1

Deloitte

CÔNG TY CỎ PHÀN XUÁT NHẬP KHẢU PETROLIMEX (Thành lập tại nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam)

BAO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG

Trang 2

|

CONG TY CO PHAN XUAT NHẬP KHẢU PETROLIMEX

Số 54-56 Bùi Hữu Nghĩa, phường 5, quận 5 Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam

MỤC LỤC

NÓI DUNG

BAO CAO CUA BAN GIAM DOC BAO CAO KIEM TOAN

BANG CAN DOI KE TOAN

BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH

BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE

Trang 3

FTIIIITITWIT1WYLW

1101010600060

0100010001119

0191019116117

CONG TY CO PHAN XUAT NHAP KHAU PETROLIMEX Số 54-56 Bùi Hữu Nghĩa, phường 5, quận 5

“Thành phó Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam

BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐÓC

Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Xuất nhập khẩu Petrolimex (gọi tắt là "Công ty") đệ trình báo cáo này cùng với

báo cáo tài chính riêng của Công ty cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 201 1

HOI DONG QUẢN TRỊ VÀ BAN GIÁM DOC

Các thành viên của Hội đồng Quản trị và Ban Giám đốc Công ty đã điều hành Công ty trong năm và đến ngày lập báo cáo này gồm:

Hội đồng Quản trị

Ông Trần Ngọc Châu Chủ tịch

Ông Hà Huy Thắng Ủy viên Ông Mai Viết Sinh Ủy viên

Ông Phạm Văn Nam Ủy viên

Ơng Huỳnh Đức Thơng Ủy viên

Ban Giám đốc

Ông Hà Huy Thắng Tổng Giám đốc

Ông Trần Viết Bính Phó Tổng Giám đốc (miễn nhiệm ngày 12 tháng 01 năm 2012)

Ông Nguyễn Ngọc Hưng Phó Tổng Giám đốc Ông Vũ Văn Cung Phó Tổng Giám đốc

Ông Trần Xuân Lai Phó Tổng Giám đốc (bổ nhiệm ngày 30 tháng 3 năm 2011) 'TRÁCH NHIỆM CỦA BAN GIÁM ĐÓC

Ban Giám đốc Công ty có trách nhiệm lập báo cáo tài chính hàng năm phản ánh một cách trung thực và hợp lý

tình hình tài chính cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ của Công ty trong năm Trong việc lập các báo cáo tài chính này, Ban Giám đốc được yêu cầu phải:

e - Lựa chọn các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách đó một cách nhất quán;

e _ Đưara các xét đoán và ước tính một cách hợp lý và thận trọng; 2 « Nêu rõ các nguyên tắc kế toán thích hợp có được tuân thủ hay không, có những áp dụng sai lệch trọng yếu *

cần được công bố và giải thích trong báo cáo tài chính hay khơng;

« Lập báo cáo tài chính trên cơ sở hoạt động liên tục trừ trường hợp không thể cho rằng Công ty sẽ tiếp tục /

hoạt động kinh doanh; và

« Thiết kế và thực hiện hệ thống kiểm soát nội bộ một cách hữu hiệu cho mục đích lập và trình bày báo cáo tài chính hợp lý nhằm hạn chế rủi ro và gian lận

Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm đảm bảo rằng số kế toán được ghi chép một cách phù hợp để phản ánh một cách hợp lý tình hình tài chính của Công ty ở bắt kỳ thời điểm nào và đảm bảo rằng báo cáo tài chính tuân

thủ các Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Hệ thống kế toán Việt Nam và các quy định hiện hành có liên quan tại Việt Nam Ban Giám đốc cũng chịu trách nhiệm đảm bảo an toàn cho tài sản của Công ty và thực hiện các biện pháp thích hợp để ngăn chặn và phát hiện các hành vi gian lận và sai phạm khác

Ban Giám đốc xác nhận rằng Công ty đã tuân thủ các yêu cầu nêu trên trong việc lập báo cáo tài chính

Thay mặt và đại diện cho Ban Giám đốc,

Trang 4

Deloitte Công ty TNHH Deloitte Việt Nam :

Tầng 12A, Tòa nhà Vinaconex 34 Láng Hạ, Quận Đống Đa, Hà Nội, Việt Nam : Tel : +844 6288 3568 Sé: N42, /Deloitte-AUDHN-RE Fax: +844 6288 5678 www.deloitte.com/vn BAO CAO KIEM TOAN Kính gửi: Các cỗ đông

Hội đồng Quản trị và Ban Giám đốc

Công ty Cô phần Xuất nhập khẩu Petrolimex

Chúng tôi đã kiểm toán bảng cân đối kế toán tại ngày 31 tháng 12 năm 2011 cùng với báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho năm tài chính kết thúc cùng ngày và thuyết minh báo cáo tài chính kèm theo (gọi chung là "báo cáo tài chính") của Công ty Cổ phần Xuất nhập khẩu Petrolimex (gọi tắt là “Công ty"), từ trang 3 đến trang 21 Báo cáo tài chính kèm theo không nhằm phản ánh tình hình tài chính, kết quả hoạt

động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ theo các nguyên tắc và thông lệ kế toán được chấp nhận chung

tại các nước khác ngoài Việt Nam

Trách nhiệm của Ban Giám đốc và Kiểm toán viên

Như đã trình bày trong Báo cáo của Ban Giám đốc tại trang 1, Ban Giám đốc Công ty có trách nhiệm lập báo cáo tài chính Trách nhiệm của chúng tôi là đưa ra ý kiến về báo cáo tài chính này dựa trên kết quả của cuộc kiểm toán

Cơ sở của ý kiến

Chúng tôi đã thực hiện kiểm toán theo các Chuẩn mực kiểm toán Việt Nam Các Chuẩn mực này yêu cầu chúng

tôi phải lập kế hoạch và thực hiện cơng việc kiểm tốn để đạt được sự đảm bảo hợp lý rằng báo cáo tài chính không có các sai sót trọng yếu Công việc kiểm toán bao gồm việc kiểm tra, trên cơ sở chọn mẫu, các bằng

chứng xác minh cho các a ‘Jigu va cdc théng tin trinh bay trên báo cáo tài chính Chúng tôi cũng đồng thời tiến

hành đánh giá các nguyên tắc kế toán được áp dụng và những ước tính quan trọng của Ban Giám đốc, cũng như

cách trình bày tổng quát của báo cáo tài chính Chúng tôi tin tưởng rằng cơng việc kiểm tốn đã cung cấp những cơ sở hợp lý cho ý kiến của chúng tôi

Như trình bày tại Thuyết minh số 13 phần Thuyết minh báo cáo tài chính, tại ngày 31 tháng 12 năm 2011, Công

ty đã trích lập dự phòng giảm giá cho khoản đầu tư vào Công ty TNHH MTV Xuắt nhập khẩu Petrolimex Bình

Dương (công ty con của Công ty) với số tiền 2.821.475.361 đồng Tuy nhiên, công ty con này còn tồn tại khoản công nợ phải thu đã quá hạn thanh toán lâu ngày với Công ty Derya Ticaret Ltd với số tiền 262.535 Đô la Mỹ

(số theo dõi trên sổ kế toán tương đương là 4.851.384.265 đồng) chưa được trích lập dự phòng day đủ, số dự phòng trích thiếu ước tính là 3.358.001.466 đồng Do vậy, nếu Công ty TNHH MTV Xuất nhập khẩu Petrolimex

Bình Dương trích lập đầy đủ khoản dự phòng phải thu khó đòi nêu trên thì Công ty sẽ phải trích lập bổ sung dự phòng giảm giá cho khoản đầu tư vào công ty con này với số tiền ước tính là 3.358.001.466 đồng và lợi nhuận trước thuế của Công ty sẽ giảm đi với số tiền tương ứng

Ý kiến

Theo ý kiến của chúng tôi, ngoại trừ những điều chỉnh cần thiết liên quan đến vấn đề nêu trên, báo cáo tài chính kèm theo đã phản ánh trung thực và hợp lý, trên các khía cạnh trọng yếu, tình hình tài chính của Công ty tại ngày 31 5 Sate 12 năm 2011 cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài chính

't thúc cùng, ngày, phù hợp \ với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Hệ thống kế toán Việt Nam và các quy định

Chúb EHƒ Lan Anh Trần Huy Công

Phó Tổng Giám đốc Kiểm toán viên

Chứng chỉ Kiểm toán viên số Ð.0036/KTV Chứng chỉ Kiểm toán viên số 0891/KTV

Thay mặt và đại diện cho

CÔNG TY TNHH DELOITTE VIỆT NAM Ngày 14 tháng 3 năm 2012 Hà Nội, CHXHCN Việt Nam HƯỚNG Mn TO FT TP W-PWNETTWW0Y-WW

Trang 5

CONG TY CO PHAN XUAT NHAP KHAU PETROLIMEX

Số 54-56 Bùi Hữu Nghĩa, phường 5, quận 5 Báo cáo tài chính riêng Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011

BANG CAN DOI KE TOAN

Tại ngày 31 thắng 12 năm 2011 MAU SO B 01-DN ree ee ee Don vi: VND TAISAN Mã Thuyết số minh 31/12/2011 31/12/2010 A TAISAN NGAN HAN 100 197.628.371.566 198.357.748.014 (100=110+120+130+140+150) I Tiền và các khoản tương đương tiền 110 5 53.087.805.559 17.422.232.728 1 Tiền 111 15.657.750.003 1.038.480.728 2 Các khoản tương đương tiền 112 37.430.055.556 16.383.752.000

II Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 120 6 2.100.500.000 4.065.590.000

1 Đầu tư ngắn hạn 121 6.710.000.000 5.230.920.847 2 Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn 129 (4.609.500.000) (1.165.330.847) II Các khoản phải thu ngắn hạn 130 72.360.374.788 85.664.371.727 1 Phải thu khách hàng, 131 58.387.451.596 72.339.657.749 2 Trả trước cho người bán 132 9.754.521.999 11.001.768.200 3 Các khoản phải thu khác 1881 27 4.218.401.193 2.322.945.778 IV Hang tồn kho 140 8 58.600.169.258 86.932.893.348 1 Hàng tồn kho 141 58.600.169.258 86.032.893.348 V._ Tài sản ngắn hạn khác 150 11.479.521.961 4.272.660.211 1 Chi phi trả trước ngắn hạn 151 51.181.695 10.861.071

2 Thuế giá trị gia tăng được khấu trừ 152 3.891.481.144 -

Trang 6

a

Số 54-56 Bùi Hữu Nghĩa, phường 5, quận 5 : Báo cáo tài chính riêng Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011

BANG CAN DOI KE TOAN (Tiép theo)

Tại ngày 31 tháng 12 năm 2011 MẪU SÓ B.01-DN Đơn vị: VND Mã Thuyết NGUON VON số minh 31/12/2011 31/12/2010 A NQPHAI TRA (300=310+330) 300 124.262.863.416 126.647.489.410 I Ngngắnhạn 310 124.225.028.889 126.599.191.108 1 Vay và nợ ngắn han SIÏ J815 100.010.921.127 95.690.866.024 2 Phải trả người bán 312 13.957.977.711 16.714.881.385 3 Người mua trả tiền trước 313 4.635.331.340 5.450.798.461 4 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 314 16 273.635.991 3.231.806.101 5 Phải trả người lao động, 315 3.018.449.744 2.785.408.226 6 Chỉ phí phải trả 316 474.508.408 285.340.716 7 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319 17 1.414.676.875 1.722.271.203 8 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 323 439.527.693 717.812.992 IL Nợ đài hạn 330 37.834.527 48.298.302 1 Dự phòng trợ cắp mắt việc làm 336 31.834.527 48.298.302 B, NGUON VON (400=410) 400 207.636.264.929 222.981.576.519 I Vốn chủsở hữu 410 18 207.636.264.929 222.981.576.519 1 Vốn điều lệ 4II 123.765.030.000 118.103.210.000 2 Thặng dư vốn cỗ phần 412 79.313.588.169 79.313.588.169 3 Cổ phiếu quỹ 414 (12425.734.109) — (6.617.928.448) 4 Chênh lệch tỷ giá hồi đoái 4l6 56.108.954 1.548.418 5 Quỹ đầu tư phát triển 417 4.129.835.826 9.391.655.826 6 Quỹ dự phòng tài chính 418 7.856.135.042 6.856.135.042 7 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 420 4.341.301.047 15.933.367.512 TONG CONG NGUON VON (440=300+400) 440 331.899.128.345 349.629.065.929

CHi TIEU NGOAI BANG CAN DOI KE TOÁN 31/12/2011 31/12/2010

1 Ngoại tệ các loại

USD 668.165,20 2.285,39

BUR 0,40 0,83

Thành phố Hô Chí Minh, ngày 14 tháng 3 năm 2012

Trang 7

AAA

a CONG TY CO PHAN XUAT NHAP KHAU PETROLIMEX

Số 54-56 Bùi Hữu Nghĩa, phường 5, quận 5 “Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam

BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011

CHỈ TIÊU me ua si minh

1 Doanh thu ban hàng và cung cấp dịch vụ 01 19

2 Các khoản giảm trừ doanh thu 02 19

3 Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịchvụ 10 19

(10=01-02)

4 Giá vốn hàng bán và dịch vụ cung cấp Tie 20

5 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịchvụ 20

(20=10-11)

6 Doanh thu hoạt động tài chính Zi 21

7 Chi phi tai chinh 22 «22

Trong đó: Chỉ phí lãi vay 2

8 Chi phi ban hang 24

9 Chi phi quan ly doanh nghiép 25

10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 30 {30=20+(21-22)-(24+25)} 11 Thu nhập khác 31 12 Chỉ phí khác 32 13 Lợi nhuận khác (40=31-32) 40 14 Tống lợi nhuận kế toán trước thuế 50 (50=30+40)

15 Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành 5L 23 16 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 60 (60=50-51) Người lập Kế toán trưởng "nhà Trần Thị Hằng 2011 1.744.786.235.520 1.744.786.235.520 1.660.989.775.443 83.796.460.077 19.542.857.479 49.997.203.578 22.220.612.733 32.525.800.081 14.844.878.030 5.971.435.867 1.064.772.735 1.588.476.366 (523.703.631) 5.447.132.236 1.313.097.743 4.134.634.493

Trang 8

| w

la CONG TY CO PHAN XUAT NHAP KHẨU PETROLIMEX l

Số 54-56 Bùi Hữu Nghĩa, phường 5, quận 5 Báo cáo tài chính riêng F “Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011

ca -

lr BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE

— Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011

Fe MAU SO B 03-DN

rca Don vi: VND

lá CHỈ TIÊU Mã số 2011 2010

E I.LƯU CHUYÊN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

ra 1 Lợi nhuận trước thuế 01 3.447.732.236 24.665.237.235

2 Diéu chỉnh cho các khoản

Khắu hao tài sản cố định 02 1944.706.035 1.880.085.007 Các khoản dự phòng, 03 19.761.295.878 1.145.125.412 : (Lãi) từ hoạt động đầu tư 05 (9.351.906.889) (5.443.832.112) Chỉ phí lãi vay 06 22220.612.733 22.057.139.781 3 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay doi von lưu động 08 40.022.439.993 3.904.355.383 Giảm các khoản phải thu 09 8.729.236.164 43.159.085.145 l8 Giảm hàng tồn kho ‘ ; 10 28.332.724.090 16.821.146.930

(Giảm) các khoản phải trả (không bao gôm lãi yay phải trả, thuê thu II

F nhập doanh nghiệp phải nộp) (6.531.421.483) (2.341.272.186) Mạ Giảm chỉ phí trả trước và các tài sản khác 12 1.287.066.555 933.739.358 il Tiền lãi vay đã trả l3 (22.116.659.041) (21.781.085.065) Ñ 'Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp 4 (6.218.842.604) (4.425.818.255)

lr Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 15 8.500.000 17239.710.990 Ƒ ra Tiền chỉ khác cho hoạt động kinh doanh l6 (2.105.780.342) (10.160.967.303)

F Liru chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh 20 41.407.257.932 90.348.894.397

= II LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ

1 Tiền chỉ để mua sắm, xây dựng tài sản cố định 21 (1278.035.744) (1.628.310.224)

= 2 Tiền chỉ đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 25 (1.501.106.850) (55.130.203.015) TN

L 3 Tiền thu hỗi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 26 4.319.513.841 51.859.711.545 Bề

4 Thu lãi tiền gửi, cổ tức và lợi nhuận được chia 27 11236.122.460 6.613.939.864 TY

Liru chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu trr 30 6.769.893.707 7.775.204.170 QU HA

Il] LUU CHUYEN TIEN TU HOAT DONG TAI CHINH TTE |

1 Tiền chỉ mua lại cỗ phiếu của doanh nghiệp đã phát hành 32 (5.807.805.661) (4.528.186.904)

2 Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được 3 1.679.463.741.004 1,190.695.912.946

3 Tiền chỉ trả nợ gốc vay 34 (1675143685901) (1285725753073) 4 Cổ tức đã trả cho các cổ đông 36 (11023.828.250) (10.415.606.100)

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính 40 (12.511.578.808) (109.973.633.731)

Lưu chuyển tiền thuẦn trong năm 50 35.665.572.831 (11.849.535.164)

Tiền và trơng đương tiền đầu năm 60 11.422.232.728 29.211.161.892

Tiền và trơng đương tiền cuối năm T0 53.087.805.559 11422.232.728 Thông tin bổ sung cho khoản phi tiền tệ: Trong năm 201 1, Công ty tăng vốn điều lệ từ Quỹ đầu tư phát triển với số tiền là 5.661.820.000 đồng Do vậy, nghiệp vụ tăng vốn này không ảnh hưởng đến dòng tiền từ hoạt động tài

aaa

chính của Công ty

Thành phố Hồ Chí Minh, ngày 14 tháng 3 năm 2012

Người lập Kế toán trưởng Tổng Giám đốc

Trần Thị Hằng

Trang 9

CÔNG TY CO PHAN XUAT NHAP KHAU PETROLIMEX

Số 54-56 Bùi Hữu Nghĩa, phường 5, quận 5 Báo cáo tài chính riêng,

Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011

THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH MAU SO B 09-DN

Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đằng thời với báo cáo tài chính kèm theo I THONG TIN KHAI QUAT

Hình thức sở hữu vốn

Công ty Cổ phần Xuất nhập khẩu Petrolimex (gọi tắt là “Công ty”) hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng, ký kinh doanh số 4103002720 lần đầu vào ngày 01 tháng 10 năm 2004 và các Giấy chứng nhận đăng ký

kinh doanh thay đổi Cổ phiếu của Công ty được niêm yết tại Sở giao dịch chứng khoán thành phố Hồ Chí Minh với mã chứng khốn là PIT

Cơng ty mẹ của Công ty là Tập đoàn Xăng dầu Việt Nam nắm giữ 51,83% vốn điều lệ Tại ngày 31 tháng 12 năm 2011, Công ty có 03 công ty con như sau:

- Công ty TNHH Một thành viên Xuất nhập khẩu Petrolimex Bình Dương (hoạt động theo Giấy chứng

nhận đăng ký kinh doanh lần 2 số 3700891170 ngày 24 tháng 11 năm 2009), địa chỉ: Ấp 1A, xã An

Phú, huyện Thuận An, tỉnh Bình Dương;

- Công ty TNHH Một thành viên Xuất nhập khẩu Petrolimex Hà Nội (hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0104002024 ngày 09 tháng 10 năm 2007), địa chỉ: Số 1, Thành Công, quận Ba

Đình, Hà Nội; và

- Công ty TNHH Một thành viên Sơn Petrolimex (hoạt động theo giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0309391013 ngày 25 tháng 9 năm 2009), địa chỉ: Phòng 908 tầng 9, Cao ốc Centrepoint, số 106

Nguyễn Văn Trỗi, phường 8, quận Phú Nhuận, thành phố Hồ Chí Minh

Và chỉ nhánh:

- Xí nghiệp Nông sản Tân Uyên, Ấp 3, xã Hội Nghĩa, huyện Tân Uyên, tỉnh Bình Dương

'Trụ sở chính của Công ty đặt tại 54-56 Bùi Hữu Nghĩa, phường 5, quận 5, thành phố Hồ Chí Minh

“Tổng số nhân viên của Công ty tại ngày 31 tháng 12 năm 2011 là 63 (tại ngày 31 tháng 12 năm 2010: 57) a ị

Ngành nghề kinh doanh và hoạt động chính re A

Ngành nghề kinh doanh và hoạt động chính của Công ty là: Ệ j

- Kinh doanh, xuat nhap khẩu hàng nông - lâm - thủy - hải sản, hàng thủ công mỹ nghệ, hàng tiêu dùng, ỳ is máy móc thiết bị ngành công, nông nghiệp, phương tiện vận tải, vật tư, nguyên liệu phục vụ sản xuất, È tiêu dùng;

~_ Mua bán, sản xuất, gia công, chế biến, xuất nhập khẩu khoáng sản hàng hóa, kim loại màu;

- Kinh eat tạm nhập, tái xuất, chuyển khẩu xăng dầu, các sản phẩm hóa dầu; Kinh doanh vận tải

xăng dâu;

- Đại lý kinh doanh xăng dầu; Mua bán sản phẩm hóa dầu (trừ gas);

-_ Đại lý, sản xuất, gia công, chế biến hàng hóa xuất nhập khẩu (trừ chế biến thực phẩm tươi sống, tái

chế nhựa, kim loại phế thải, xi mạ điện, gia công cơ khí); - Kinh doanh, đầu tư cơ sở hạ tầng, kinh doanh nhà; - Dịch vụ giao nhận hàng hóa xuất nhập khẩu; ~ Cho thuê văn phòng, nhà xưởng, kho bãi;

- Sản xuất, mua bán các loại thẻ từ, thẻ vỉ mạch, thẻ điện thoại (không sản xuất tại trụ SỞ);

~ Sản xuất, mua bán sơn và nguyên liệu, sản phẩm ngành sản xuất sơn (không sản xuất tại trụ sở)

2 CƠ SỞ LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH VÀ KỲ KÉ TỐN Cơ sớ lập báo cáo tài chính

Báo cáo tài chính kèm theo được trình bày bằng Đồng Việt Nam (VND), theo nguyên tắc giá gốc và phù

hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Hệ thống kế toán Việt Nam và các quy định hiện hành có liên

quan tại Việt Nam

Kỳ kế toán

Trang 10

[TU 1U 1Ị 1Ì Tỉ Tỉ Tổ TÍ 1Ì 1Ì TÌ 1Ì 1 TÌ 1Ì 1Ì Tỉ t1 t1 1113 (4L 119L 191501817 CONG TY CO PHAN XUAT NHAP KHAU PETROLIMEX

Số 54-56 Bùi Hữu Nghĩa, phường 5, quận 5 Báo cáo tài chính riêng, Thành phó Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (Tiép theo) MAU SO B 09-DN

Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với báo cáo tài chính kèm theo 3 | AP DUNG HUONG DAN KẾ TOÁN MỚI

Ngày 06 tháng 11 năm 2009, Bộ Tài chính đã ban hành Thông tư số 210/2009/TT-BTC (“Thông tư 210”) hướng dẫn áp dụng Chuẩn mực Báo cáo tài chính Quốc tế về trình bày báo cáo tài chính và thuyết minh thông tin đối với các công cụ tài chính Việc áp dụng Thông tư 210 sẽ yêu cầu trình bày các thông tin cũng như ảnh hưởng của việc trình bày này đối với một số các công cụ tài chính nhất định trong báo cáo tài chính của doanh nghiệp Thông tư này sẽ có hiệu lực cho năm tài chính kết thúc vào hoặc sau ngày 31 tháng 12 năm 2011 Công ty đã áp dụng Thông tư 210 và trình bày các thuyết minh bỗ sung về việc áp ae này trong báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 tại Thuyết minh

số 25

4 TÓM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN CHỦ YEU

Sau đây là các chính sách kế toán chủ yếu được Công ty áp dụng trong việc lập báo cáo tài chính: Ước tính kế toán

Việc lập báo cáo tài chính tuân thủ theo các Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Hệ thống kế toán Việt Nam và

các quy định hiện hành có liên quan tại Việt Nam yêu cầu Ban Giám đốc phải có những ước tính và giả định ảnh hưởng đến số liệu báo cáo về công nợ, tài sản và việc trình bày các khoản công nợ và tài sản tiềm

tàng tại ngày lập báo cáo tài chính cũng như các số liệu báo cáo về doanh thu và chỉ phí trong suốt năm tài chính Kết quả hoạt động kinh doanh thực tế có thể khác với các ước tính, giả định đặt ra

Công cụ tài chính Ghi nhận ban đầu

Tài sản tài chính

Tại ngày ghỉ nhận ban đầu, tài sản tài chính được ghi nhận theo giá gốc cộng các chỉ phí giao dịch có liên

quan trực tiếp đến việc mua sắm tài sản tài chính đó

Tài sản tài chính của Công ty bao gồm tiền, các khoản tương đương tiền, các khoản phải thu khách hàng,

phải thu khác và các khoản đầu tư Công nợ tài chính

Tại ngày ghỉ nhận ban đầu, công nợ tài chính được ghi nhận theo giá gốc trừ đi các chỉ phí giao dịch có liên quan trực tiếp đến việc phát hành công nợ tài chính đó

Công nợ tài chính của Công ty bao gồm các khoản phải trả người bán, phải trả khác, chỉ phí phải trả và các khoản vay

Đánh giá lại sau lần ghi nhân ban đầu

Hiện tại, chưa có quy định về đánh giá lại công cụ tài chính sau ghi nhận ban đầu Tiền và các khoản tương đương tiền

Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt tại quỹ, các khoản tiền eo không kỳ hạn, các khoản đầu tư ngắn hạn, có khả năng thanh khoản cao, dễ dàng chuyển đổi thành tiên và ít rủi ro liên quan đến

việc biến động giá trị Dự phòng phải thu khó đòi

Dự phòng phải thu khó đòi được trích lập cho những khoản phải thu đã quá hạn thanh toán từ sáu tháng trở

Trang 11

TIUTHLTLTTV T11 1Ì 1ì TT 1l 1ì 1L 1ì 1ì 1ì Tì 1ì 1U 11 111 1 1011/15 1911119151715”

CÔNG TY CỎ PHÀN XUẤT NHẬP KHẢU PETROLIMEX

$6 54-56 Bùi Hữu Nghĩa, phường 5, quận 5 Báo cáo tài chính riêng

Thành phó Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011

THUYET MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) ; MAU SO B 09-DN

Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đông thời với báo cáo tài chính kèm theo 4 TOM TAT CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TỐN CHỦ YÊU (Tiếp theo)

Hàng tồn kho

Hàng tồn kho được xác định trên cơ sở giá thấp hơn giữa giá gốc và giá trị thuần có thể thực hiện được

Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chỉ phí nguyên vật liệu trực tiếp, chỉ phí lao động trực tiếp và chỉ phí sản

xuất chung, nếu có, để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại Giá gốc của hàng tồn kho được xác định theo phương pháp đích danh Giá trị thuần có thê thực hiện được được xác định bằng giá

bán ước tính trừ các chỉ phí ước tính để hoàn thành sản phẩm cùng chỉ phí tiếp thị, bán hàng và phân phối

phát sinh

Dự phòng giảm giá hàng tồn kho của Công ty được trích lập theo các quy định kế toán hiện hành Theo

đó, Công ty được phép trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho lỗi thời, hỏng, kém phẩm chất va trong

trường hợp giá gốc của hàng tồn kho cao hơn giá trị thuân có thể thực hiện được tại ngày kết thúc niên độ kê toán

Tài sẵn cố định hữu hình và khấu hao

Tài sản cố định hữu hình được trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế Nguyên giá tài sản cố định hữu hình bao gồm giá mua và toàn bộ các chỉ phí khác liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Nguyên giá tài sản cố định hữu hình do tự làm, tự xây dựng bao gồm chỉ phí

xây dựng, chỉ phí sản xuất thực tế phát sinh cộng chỉ phí lắp đặt và chạy thử

Tài sản cố định hữu hình được khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu dụng ước tính, cụ thể như sau: 2011 ~~ Sonim Nhà cửa, vật kiến trúc 10-25 Máy móc, thiết bị 3-7 Phương tiện vận tải 5-6 Thiết bị văn phòng 3-5

Tài sản cố định vô hình và khấu hao

Tài sản cố định vô hình của Công ty thể hiện quyển sử dụng đất và phần mềm máy tính Quyền sử dụng đất có thời hạn được trích khấu hao trên cơ sở thời gian thực tế được cấp, quyền sử dụng đắt lâu dài không phải trích khấu hao Các phần mềm máy tính được trích khấu hao theo phương pháp đường thẳng theo thời gian hữu dụng ước tính là từ 3 đến 5 năm

Chỉ phí xây dựng cơ bản dé dang

Các tài sản đang trong quá trình xây dựng phục vụ mục đích sản xuất, cho thuê, quản trị hoặc cho bất kỳ mục đích nào khác được ghỉ nhận theo giá gốc Chỉ phí này bao gồm chỉ phí dịch vụ và chỉ phí lãi vay có

liên quan phù hợp với chính sách kế tốn của Cơng ty Việc tính khấu hao của các tài sản này được áp

dụng giống như với các tài sản khác, bắt đầu từ khi tài sản ở vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Các khoản đầu tư chứng khoán

Các khoản đầu tư chứng khoán được ghi nhận bắt đầu từ ngày mua khoản đầu tư chứng khoán và được

xác định giá trị ban đầu theo nguyên giá và các chỉ phí liên quan đến giao dịch mua các khoản đầu tư chứng khoán

Tại các kỳ kế toán tiếp theo, các khoản đầu tư chứng khoán được xác định theo nguyên giá trừ các khoản giảm giá đầu tư chứng khoán

Dự phòng giảm giá đầu tư chứng khoán được trích lập theo các quy định về kế toán hiện hành Theo đó, Công ty được phép trích lập dự phòng cho các khoản đầu tư chứng khoán tự do trao đổi có giá trị ghỉ số

cao hơn giá thị trường tại ngày kết thúc niên độ kế toán

Tế

Trang 12

[W1 T1 11 11111 1111) 11 11011911 11 11 110 1ì 11 1 1 1U 11 111113 1 1N 191115 14 11” CONG TY CO PHAN XUAT NHAP KHẢU PETROLIMEX

Số 54-56 Bùi Hữu Nghĩa, phường 5, quận 5 Báo cáo tài chính riêng

Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cân được đọc đông thời với báo cáo tài chính kèm theo 4 TÓM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TỐN CHỦ YÊU (Tiếp theo)

Ghi nhận doanh thu Doanh thu bán hàng

Doanh thu bán hàng được ghi nhận khi đồng thời thỏa mãn tắt cả năm (5) điều kiện sau:

(a) Công ty đã chuyển giao phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hoặc hàng,

hóa cho người mua;

(b) Công ty không còn nắm giữ quyển quản lý hàng hóa như người sở hữu hàng hóa hoặc quyền kiểm

soát hàng hóa;

(e) Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn;

(d) Công ty sẽ thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng; và

(e) Xác định được chỉ phí liên quan đến giao dịch bán hàng

Doanh thu hoạt động tài chính

Doanh thu phát sinh từ tiền lãi, cổ tức, lợi nhuận được chia, lãi kinh doanh chứng khoán, lãi trả chậm và các khoản doanh thu hoạt động tài chính khác được ghi nhận khi thỏa mãn đồng thời hai (2) điều kiện sau: - Có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch đó;

~ Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn

Cổ tức, lợi nhuận được chia được ghi nhận khi Công ty có quyền nhận cổ tức hoặc có quyền nhận lợi nhuận từ việc góp vốn Lãi tiền gửi được ghi nhận trên cơ sở dồn tích, được xác định trên số dư các tài

khoản tiền gửi và lãi suất áp dụng Ngoại tệ

Công ty áp dụng xử lý chênh lệch tỷ giá theo hướng dẫn của Thông tư số 201/2009/TT-BTC của Bộ Tài

chính ban hành ngày 15 tháng 10 năm 2009 Theo đó, các nghiệp vụ phát sinh bằng các loại ngoại tệ được chuyển đổi theo tỷ giá tại ngày phát sinh nghiệp vụ Chênh lệch tỷ giá phát sinh từ các nghiệp vụ này được hạch toán vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh

Số dư các tài sản bằng tiền và công nợ phải thu, phải trả có gốc ngoại tệ tại ngày kết thúc niên độ kế toán

được chuyển đổi theo tỷ giá giao dịch của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương (được chấp

thuận bởi Bộ Tài chính tại Công văn số 1916/BTC-CĐKT ngày 20 tháng 02 năm 2009 về việc áp dụng tỷ giá hối đoái trong hạch toán kế tốn tại Tổng Cơng ty Xăng dầu Việt Nam - nay là Tập đoàn Xăng dầu

Việt Nam) và được xử lý như sau:

- Chênh lệch tỷ giá phát sinh từ việc đánh giá lại các khoản tiền, phải thu và phải trả ngắn hạn có gốc ngoại tệ tại ngày kết thúc niên độ kế toán được ghi nhận trên khoản mục chênh lệch tỷ giá hối đoái thuộc

mục vốn chủ sở hữu trên bảng cân đối kế toán

~ Chênh lệch phát sinh từ việc đánh giá lại các khoản phải thu dài hạn được ghi nhận vào kết quả hoạt

động kinh doanh trong năm

- Chênh lệch phát sinh từ việc đánh giá lại các khoản phải trả dài hạn được ghi nhận vào kết quả hoạt động kinh doanh trong năm

Hướng dẫn của Thông tư số 201/2009/TT-BTC như trên có khác biệt so với quy định của Chuẩn mực kế

toán Việt Nam số 10 (VAS 10) “Ảnh hưởng của việc thay đổi tỷ giá hối đoái” Theo VAS10, tất cả chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại số dư có gốc ngoại tệ tại ngày kết thúc niên độ kế toán được hạch toán vào kết

quả hoạt động kinh doanh Ban Giám đốc Công ty quyết định áp dụng ghỉ nhận chênh lệch tỷ giá theo hướng dẫn tại Thông tư số 201/2009/TT-BTC và tin tưởng việc áp dụng đó cùng với việc đồng thời công bố đầy đủ thông tin về sự khác biệt trong trường hợp áp dụng theo hướng dẫn theo VAS 10 sẽ cung cấp

đầy đủ hơn các thông tin cho người sử dụng báo cáo tài chính Theo đó, việc áp dụng ghi nhận chênh lệch tỷ giá theo Thông tư số 201/2009/TT-BTC làm lợi nhuận trước thuế của Công ty cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 giảm 54.560.536 đồng và khoản mục '“Chênh lệch tỷ giá hối đoái” được

phản ánh trong mục vốn chủ sở hữu trên bảng cân đối kế tốn của Cơng ty tại ngày 31 tháng 12 năm 2011

Trang 13

W1 1110111010110 1111191110101 1119119461069 4817919191190 Furww CONG TY CO PHAN XUAT NHẬP KHẨU PETROLIMEX

Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đông thời với báo cáo tài chính kèm theo

4 TÓM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TỐN CHỦ YÊU (Tiếp theo) Chỉ phí đi vay

Chỉ phí đi vay liên quan trực tiếp đến việc mua, đầu tư xây dựng hoặc sản xuất những tài sản cần một thời gian tương đối dài để hoàn thành đưa vào sử dụng hoặc kinh doanh được cộng vào nguyên giá tài sản cho đến khi tài sản đó được đưa vào sử dụng hoặc kinh doanh Các khoản thu nhập phát sinh từ việc đầu tư tạm thời các khoản vay được ghi giảm nguyên giá tài sản có liên quan

Tắt cả các chỉ phí lãi vay khác được ghi nhận vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh khi phát sinh

Thuế

Thuế thu nhập doanh nghiệp thể hiện tổng giá trị của số thuế phải trả hiện tại và số thuế hoãn lại

Số thuế phải trả hiện tại được tính dựa trên thu nhập chịu thuế trong năm Thu nhập chịu thuế khác với lợi nhuận thuần được trình bày trên báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh vì thu nhập chịu thuế không bao gồm các khoản thu nhập hay chỉ phí tính thuế hoặc được khấu trừ trong các năm khác (bao gồm cả lỗ mang sang, nếu có) và ngoài ra không bao gồm các chỉ tiêu không chịu thuế hoặc không được khẩu trừ

Thuế thu nhập hoãn lại được tính trên các khoản chênh lệch giữa giá trị ghi số và cơ sở tính thuế thu nhập của các khoản mục tài sản hoặc công nợ trên báo cáo tài chính và được ghi nhận theo phương pháp bảng cân đối kế toán Thuế thu nhập hoãn lại phải trà phải được ghi nhận cho tất cả các khoản chênh lệch tạm

thời còn tài sản thuế thu nhập hoãn lại chỉ được ghỉ nhận khi chắc chắn có đủ lợi nhuận tính thuế trong tương lai để khấu trừ các khoản chênh lệch tạm thời

Thuế thu nhập hoãn lại được xác định theo thuế suất dự tính sẽ áp dụng cho năm tài sản được thu hồi hay

nợ phải trả được thanh toán Thuế thu nhập hoãn lại được ghi nhận vào báo cáo kết quả hoạt động kinh

doanh và chỉ ghỉ vào vốn chủ sở hữu khi khoản thuế đó có liên quan đến các khoản mục được ghỉ thẳng

vào vốn chủ sở hữu

Tai sản thuế thu nhập hoãn lại và nợ thuế thu nhập hoãn lại phải trả được bù trừ khi Công ty có quyền hợp

phái để bù trừ giữa tài sản thuế thu nhập hiện hành với thuế thu nhập hiện hành phải nộp và khi các tài sản thuế thu nhập hoãn lại và nợ thuế thu nhập hoãn lại phải trả liên quan tới thuế thu nhập doanh nghiệp được

quản lý bởi cùng một cơ quan thuế và Công ty có dự định thanh toán thuế thu nhập hiện hành trên cơ sở

thuần Công ty không ghỉ nhận thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại do không có các khoản chênh lệch trọng yếu giữa giá trị ghi sổ của các khoản mục tài sản hoặc công nợ trên bảng cân đối kế toán và cơ sở tính thuế thu nhập doanh nghiệp tại ngày 31 tháng 12 năm 2011

Việc xác định thuế thu nhập của Công ty căn cứ vào các quy định hiện hành về thuế Tuy nhiên, những

quy định này thay đổi theo từng thời kỳ và việc xác định sau cùng về thuế thu nhập doanh nghiệp tùy thuộc vào kết quả kiểm tra của cơ quan thuế có thẩm quyền

Các loại thuế khác được áp dụng theo các luật thuế hiện hành tại Việt Nam

5 TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG DUONG TIỀN

31/12/2011 31/12/2010

VND VND

Tiền mặt 169.892.976 35.422.366

Tiền gửi ngân hàng, ; 15.487.857.027 1.003.058.362 Các khoản tương đương tiền (i) 37.430.055.556 16.383.752.000

53.087.805.550 17.422.232.728 ()_ Các khoản tương đương tiền là khoản tiền gửi có kỳ hạn dưới 3 tháng tại ngân hàng thương mại

Trang 14

CÔNG TY CỎ PHÀN XUẤT NHẬP KHẨU PETROLIMEX

Số 54-56 Bùi Hữu Nghĩa, phường 5, quận 5 Báo cáo tài chính riêng “Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011

THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU SO B 09-DN

Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với báo cáo tài chính kèm theo

6 CÁC KHOẢN ĐÀU TƯ TÀI CHÍNH NGẢN HẠN

31/12/2011 31/12/2010 VND VND

Đầu tư chứng khoán ngan han (i) 6.710.000.000 5.230.920.847

Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn (4.609.500.000) (1.165.330.847) Đầu tư ngắn hạn 2.100.500.000 4.065.590.000 (i) Bao gồm các chứng khoán sau: 31/12/2011 31/12/2010 Chứng khoán Số lượng Giá trị Số lượng Giá trị cỗ phần VND cổphần VND Công ty Cổ phần Âu Lạc 13.000 410.000.000 13.000 410.000.000

Công ty Cổ phần Kim loại màu Nghệ Tĩnh 175.000 6.300.000.000 - - Công ty Cổ phần Thuận Thảo - - 15.000 150.825.900 Công ty Cổ phần Chứng khoán Sài Gòn - - — 15960 693.702.996 Công ty Cổ phần Vạn Phát Hưng - - 22.840 880.050.098 Công ty Cổ phần Xây dựng và Kinh doanh Vật tư - - 16.000 570.358.257 Céng ty Cd phan Van tai va Thué tau bién Vigt Nam - - 15.350 2734383596 Công ty Cổ phần Nông sản Tân Tân Hoa - - 225.260 —_2.252.600.000 6.710.000.000 5.230.920.847

7 CÁC KHOẢN PHẢI THU KHÁC

31/12/2011 31/12/2010 VND VND Phải thu về lãi trả chậm theo hợp đồng 331.235.902 381.235.902 Phải thu Công ty TNHH MTV Sơn Petrolimex 3.364.401.525 544.726.650 Phải thu khác 522.763.766 1.396.983.226 4218.401.193 2322.945.778 8 HANG TON KHO 31122011 31/12/2010 VND VND Công cụ, dụng cụ 10.335.000 6.045.000 Hàng hóa 57.279.319.038 85.616.393.128 Hàng hóa bất động sản đầu tư 1.310.455.220 131 220 Cong 58.600.169.258 86.932.893.348

Dự phòng giảm giá hàng tồn kho : -

Giá trị thuần có thể thực hiện được của hàng tồn kho ee ee 913 1019 111591117197 9 THUẾ VÀ CÁC KHOẢN KHÁC PHẢÁI THU NHÀ NƯỚC 31/12/2011 31/12/2010 VND VND

“Thuế thu nhập doanh nghiệp 4.603.720.104 -

Trang 15

II W70 11111114 11 1511 1 111131 11) 01111 1113—

CONG TY CO PHÀN XUẤT NHẬP KHẨU PETROLIMEX

Số 54-56 Bùi Hữu Nghĩa, phường 5, quận 5

Thành phó Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 Báo cáo tài chính riêng

THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Ï MAU SO B 09-DN Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với báo cáo tài chính kèm theo 10 TÀI SẢN CÓ ĐỊNH HỮU HÌNH

Nhà cửa, Máymóc, Phươngtiện “Thiết bị

vật kiến trúc thiết bị vận tải văn phòng — Tổng cộng VND VND VND VND VND NGUYÊN GIÁ Tại ngày 01/01/2011 11.086.671.948 226725449 2566329430 1189386393 17109413220 Mua trong năm - 206.925.177 - — 319443900 526.369.077 "Thanh lý, nhượng bán - —_ (536237) - (41440614) — (855902991) Tại ngày 31/12/2011 1086671948 — 959588249 2.566.329.430 1167289679 16.779.879.306 GIÁ TRỊ HAO MÒN LUỸ KẾ Tại ngày 01/01/2011 3.853.476.084 915771809 1912095635 738584590 — 7.479.935.018 Khẩu hao trong năm 1021.517.195 395313231 32546003 1162/6137 L878.566627 "Thanh lý, nhượng bán = (305.282,046) - (75519230) — (680801276) Tại ngày 31/12/2011 487494179 1025809020 2237555673 539341497 — 84677700369 GIA TR] CON LAT Tại ngày 31/12/2011 6.211.677.769 933719220 — 328773151 627948182 — 8.102.178.937 Tại ngày 31/12/2010 7.233.194.964 1291.2474640 J54.233,795

Nguyên giá của tài sản có định đã hết khấu hao nhưng vẫn còn sử dụng tại ngày 31 tháng 12 năm 2011 là 3.460.262.903 đồng (tại ngày 31 tháng 12 năm 2010: 1.800.211.405 đồng) 11 TÀI SẢN CĨ ĐỊNH VƠ HÌNH Quyền sử dụng Phần mềm máy đất tính Tổng cộng VND VND VND NGUYÊN GIÁ Tại ngày 01/01/2011 1.205.192.140 129.992.500 1.335.184.640 Mua trong năm - 308.000.000 308.000.000 Tại ngày 31/12/2011 1.205.192.140 437.992.500 — 1.643.184.640 GIÁ TR] HAO MON LOY KE Tai ngay 01/01/2011 - 101.002.452 101.002.452 Khấu hao trong năm - 66.139.408 66.139.408 Tại ngày 31/12/2011 - 167.141.860 167.141.860 GIÁ TRỊ CÒN LẠI Tại ngày 31/12/2011 1.205.192.140 270.850.640 — 1.476.042.780 Tại ngày 31/12/2010 1.205.192.140 1.234.182.188 12; CHI PHÍ XÂY DỰNG CƠ BẢN DỞ DANG 31/12/2011 31/12/2010 VND VND Dự án Nhà máy sản xuất tiêu vỉ sinh 114.000.000 Dự án day chuyền chế biến tiêu sạch 535.000.000 -

Dự án Nhà máy Hóa nhựa Petrolimex 191.731.602 191.713.602

Phần mềm EPR của Tổng Công ty Xăng dầu Việt Nam ‘ 205.351.333

840.731.602 397.064.035

Trang 16

Số 54-56 Bùi Hữu Nghĩa, phường 5, quận 5 Thanh phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam

'THUYÊT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo)

Báo cáo tài chính riêng Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 MAU SO B 09-DN Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với báo cáo tài chính kèm theo 13 ĐẦU TƯ VÀO CÔNG TY CON

Thong tin chi tiết về các công ty con của Công ty tại ngày 31 tháng 12 năm 201 1 như sau: Tên Công tycon Nơi thànhlập Tỷ lệ sở hữu

và hoạt động và biểu quyết Công ty TNHH Bình Dương 100% MTV Xuất nhập khẩu Petrolimex Bình Dương Công ty TNHH Hà Nội 100% MTV Xuất nhập khẩu Petrolimex Hà Nội Công ty TNHH Hồ Chí Minh 100% MTV Sơn Petrolimex Hoạt động chính Kinh doanh xuất nhập khẩu hàng nông-lâm-thủy-hải sản, hàng thủ công mỹ nghệ; Hàng tiêu dùng (hàng

công nghệ thực phẩm, thực phẩm công nghệ), máy

móc thiết bị ngành công, nông nghiệp, phương tiện

vận tải, vật tư, nguyên vật liệu phục vụ sản xuất, tiêu dùng; Mua bán, sản xuất gia công, chế biến,

xuất nhập khẩu khoáng sản hàng hóa, kim loại màu

(không sản xuắt, gia công, chế biến tại trụ sở) Mua bán, xuất nhập khẩu hàng nông-lâm-thủy-hải

sản, hàng thủ công mỹ nghệ, hàng tiêu dùng, máy

móc thiết bị ngành công, nông nghiệp, phương tiện

vận tải, vật tư, nguyên liệu phục vụ sản xuất, tiêu

dùng; Mua bán, sản xuất, gia công, chế biến, xuất nhập khẩu khoáng sản hàng hóa, kim loại màu; Đại

lý, sản xuất, gia công, chế biến, xuất nhập khẩu

khoáng sản hàng hóa, kim loại màu

Sản xuất sơn, véc nỉ và các chất sơn, quét tương tự, matit (không phải sản xuất tại trụ sở); Bán buôn

sơn, vecni, bán lẻ sơn, màu, vecni trong các cửa hàng chuyên doanh; Kinh doanh các mặt hàng khác

Các khoản đầu tư vào các công ty con trên được trình bày trong báo cáo tài chính riêng của Công ty theo J*

phương pháp giá gốc trừ dự phòng giảm giá Số tiền đầu tư vào các công ty con của Công ty tại ngày 31

tháng 12 năm 2011 như sau:

Giá trị đầu tư tại 31/12/2011 VND 15.000.000.000 Tên Công ty con

Công ty TNHH MTV Xuất nhập khẩu Petrolimex Bình Dương () Giá trị đầu tư tại 31/12/2010 VND 15.000.000.000

Công ty TNHH MTV Xuất nhập khẩu Petrolimex Hà Nội 15.000.000.000 15.000.000.000

Công ty TNHH MTV Sơn Petrolimex 120.000.000.000 120.000.000.000

Cộng 150 00 150.000.000.000

Dự phòng giảm giá đầu tư vào công ty con (27.663.065.321) — (13.096.952.596)

- Công ty TNHH MTV Sơn Petrolimex (24.841.589.960) — (10.275.471.235)

- Công ty TNHH MTV Xuất nhập khẩu Petrolimex Bình (2.821.475.361) (2.821.475.361)

Duong (i)

Giá trị đầu tư thuần 122.331 79 136.903.047.404

(i) Tai ngay 31 tháng 12 năm 2011, Công ty đã trích lập dự phòng giảm giá cho khoản đầu tư vào Công ty TNHH MTV Xuất nhập khẩu Petrolimex Bình Dương với số tiền là 2.821.475.361 đồng Công ty con này còn tồn tại khoản công nợ phải thu đã quá hạn thanh toán lâu ngày với Công ty Derya

Ticaret Ltd với số tiền là 262.535 Đô la Mỹ (số theo dõi trên sổ kế toán tương đương là

Trang 17

HN

X

NYENE

SXNEXSNXNXXSXXXSXEXXXXXXXXXNSXXSXSXYEN

Số 54-56 Bùi Hữu Nghĩa, phường 5, quận 5 Thanh phd Hd Chi Minh, CHXHCN Việt Nam

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (Tiép theo)

Báo cáo tài chính riêng Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 MAU SO B 09-DN Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cân được đọc đồng thời với báo cáo tài chính kèm theo

14 ĐẦU TƯ DÀI HẠN KHÁC

Đầu tư dài hạn khác tại ngày 31 tháng 12 năm 2011 phản ánh khoản đầu tư vào Công ty Cổ phần Sơn

Đồng Nai (“Sơn Đồng Nai”) với số tiền là 3.619.922.558 đồng Tại ngày 31 tháng 12 năm 201 1, Công ty đã trích lập dự phòng giảm giá đối với khoản đầu tư này là 2.298.402.558 đồng Theo đánh giá của Ban Giám đốc Công ty, mặc dù Sơn Đồng Nai có lãi, tuy nhiên tỷ lệ đầu tư của Công ty vào công ty này không,

đáng kể và giá cỗ phiếu của Sơn Đồng Nai giảm so với giá gốc, do vậy việc thực hiện trích lập dự phòng, giảm giá cho khoản đầu tư vào Sơn Đồng Nai là phù hợp với tình hình thực tế của Công ty 15 VAY VÀ NỢNGẮN HẠN 31/12/2011 31/12/2010 VND VND Vay và nợ ngắn hạn 100.010.921.127 95.690.866.024 ——T00.010.921.127 ———55.690.866.024 Công ty vay ngắn hạn để bổ sung vốn lưu động Các khoản vay được thực hiện dưới hình thức tín chấp, thời hạn và lãi suất vay được quy định theo từng lần nhận nợ, số dư tiền vay chỉ tiết theo ngân hàng như sau:

31/12/2011 31/12/2010 VND VND Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam 25.071.840.521 27.891.329.824 Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 74.939.080.606 67.199.536.200 100.010.921.127 024 16 THUẾ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC

31/12/2011 31/12/2010 VND VND

Thuế giá trị gia tăng § 1.744.708.060

Thuế xuất nhập khẩu 273.635.991 608.406.999

Thuế thu nhập doanh nghiệp - 302.024.757

"Thuế thu nhập cá nhân : 576.666.285 273.635.001 17 CÁC KHOẢN PHAI TRA, PHAI NOP NGAN HAN KHÁC 31/12/2011 31/12/2010 VND VND

Kinh phi céng doan 171.646.095 173.542.362

Tạm thu thuế thu nhập cá nhân 508.686.873 201.710.230

Trang 18

NI XE NENYENENENNEN SEN XXNNXEXEXXSSXXXSSXXYXENW CONG TY CO PHAN XUAT NHAP KHAU PETROLIMEX

Thanh phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011

'THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MAU SO B 09-DN

Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cân được đọc đồng thời với báo cáo tài chính kèm theo 18 VỐN CHỦ SỞ HỮU

Thay đổi trong vốn chủ sở hữu:

Vénditulg ThặngdưvếncỔ CỔphiếuquỹ Chénh lgch tj Quÿđầutrphát Qui dy phdng Loi nhugn sau thué phần giá Nỗi đoái triển tìchính — chưaphânphối Cjng VND VND VND VND VND VND YND ND Tainghy 01/01/2010 107.431.920.000 792668979 _(2.089.741.544) + 17,340,056.655 §.104.135.042 _13,257,001.396 220.310.269.488 Tăng vốn 10671200000 - : (1410953000) -_ 200337000) : Lai tong nim + : + : : 19409863819 19409463319 Phan phd quỹ + : : : - 2000000000 (300000000) (130000000) Tăng Lhác : 46.690260 305.479.7401 548.18 : : ATIAIS9 — ĐL6241 Trả cổ lức : : * - - (672790000) (10672790000) Giảm khác - -_ (483366664) = _ (477447829) _(248:000.000) (181852) _ (559933009) Tai ngay 31/12/2010 — 118.103.210.000 79.313.588.169 (661798448) IAW4I§ 939L6%86 6.856.135.042 15333367512 272081476519

‘Ting vin (i) §,661.820.000 - : + (5,661.820,000) : : L trong tắn : : : + - 41464493 4146449 Phin phối qu (i) : : : - 1000000000 1000000000 (2000000000) : Tríchlập q khen : : : : : - — (I#M6508) (186508) thưởng phúc lợi Trib te (i) - : : (11.330:931.000) (1133098100) Miu cổ phiếu quỹ : + (6.807:805.661) : : : + (5807:805.661) Tăng/(Giản) khác 44560536 : = (581.074.915) (526514379) Taingay 31/12/2011 123.765.030.000 79.313.588.169_(12.425.734.109) 56.108.954 4.729.835.826 7.856.135.042 4,341.301,047 207.636.264.929 (i) Công ty tăng vốn theo Nghị quyết Đại hội đồng cổ đông thường niên năm 2011 ngày 26 tháng 4 năm 2011, trong đó có thông qua việc phát hành cổ phiếu thưởng cho cổ đông hiện hữu để tăng vốn điều lệ

từ quỹ đầu tư phát triển

(ii) Theo Nghị quyết Đại hội đồng cổ đông thường niên năm 2011 ngày 26 tháng 4 năm 2011, Công ty đã

phân phối quỹ và cổ tức năm 2010; trong đó, trích quỹ đầu từ phát triển số tiền 1.000.000.000 đồng, quỹ dự phòng tài chính số tiền 1.000.000.000 đồng và chỉ trả cổ tức bằng tiền mặt với tỷ lệ 10%/cổ phần

tương đương với 11.330.931.000 đồng

Cổ phiếu:

31/12/2011 31/12/2010

Số lượng cổ phiếu đã phát hành ra công chúng Cổ phần 12.376.503 11.810.321

Cổ phiếu phố thông Cé phan 12.376.503 11.810.321

Số lượng cổ phiếu đã mua lại Cổ phần 989.120 421.130

Cổ phiếu phổ thông Cổ phần 989.120 421.130

Số lượng cổ phiếu phổ thông đang lưu hành Cổ phần 11.387.383 11.389.191

Cố phiếu phổ thông Cổ phần 11.387.383 11.389.191

Mệnh giá mỗi cổ phần VND 10.000 10.000

Chỉ tiết vồn điều lệ đã góp của các cỗ đông như sau:

Trang 19

D5

XIN

EESNXSXFEXERXSXNXXERNXEXXXXXNXSXSXXYXEN

CONG TY CO PHAN XUAT NHẬP KHẢU PETROLIMEX Số 54-56 Bùi Hữu Nghĩa, phường 5, quận 5

Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam

THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo)

Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với báo cáo tài chính kèm theo 19 20 21 22 DOANH THU 2011 VND

Doanh thu ban hang va cung cấp dịch vụ 1.744.786.235.520

Doanh thu từ kinh doanh bắt động sản 5

1.744.786.235.520

Các khoản giảm trừ doanh thu :

Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ 1.744.786.235.520 GIA VON HANG BAN VA DICH VU CUNG CAP

2011

VND Giá vốn hàng bán và dịch vụ cung cấp 1.660.989.775.443

Giá vốn kinh doanh bất động sản -

Hoàn nhập dự phòng giảm giá hàng tồn kho -

Báo cáo tài chính riêng

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 MAU SO B 09-DN 2010 VND 1.474.374.630.920 3.134.020.396 1.477.508.651.316 66.393.128 2.258.188 2010 VND 1.391.274.850.733 3.203.163.306 (265.826.860) 1.660.989.775.443 1.394.212.187.179 DOANH THU HOAT DONG TAI CHINH 2011 VND

Lai tién giti, tién cho vay 10.625.813.357

Lãi đầu tư trái phiếu, kỳ phiếu, tín phiếu 5.054.703

Cổ tức, lợi nhuận được chia 605.254.400 Lãi chênh lệch tỷ giá đã thực hiện 5.462.126.815 Lãi bán hàng trả chậm 2.844.608.204 19.542.857.479 CHI PHÍ TÀI CHÍNH 2011 VND Chỉ phí lãi vay 22.220.612.733 Chiết khấu thanh toán

Lỗ do thanh lý các khoản đầu tư ngắn hạn, dài hạn 1.709.113.856 Dự phòng giảm giá các khoản đầu tư 19.761.295.878

Trang 20

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (Tiếp theo) MAU SO B 09-DN

Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cân được đọc đồng thời với báo cáo tài chính kèm theo 23 THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP

2011 2010

VND VND

Lợi nhuận trước thuế 5.447.732.236 24.665.237.235

Trong đó:

Lợi nhuận từ hoạt động sản xuất kinh doanh 3.447.732.236 24.734.380.145 Lợi nhuận từ kinh doanh bất động sản š (69.142.910) Trừ: Thu nhập không chịu thuế 605.254.400 3.990.546.483 Cổ tức, lợi nhuận được chia 605.254.400 3.990.546.483 Cộng: Các khoản chi phí không được khấu trừ 409.913.133 277.660.000 Thù lao thành viên Hội đồng Quản trị không trực tiếp

tham gia điều hành 409.913.133 271.660.000 Thu nhập chịu thuế 5.252.390.069 20.952.350.752

Thu nhập từ hoạt động sản xuất kinh doanh 5.252.390.969 21.021.493.662

Thu nhập từ kinh doanh bắt động sản = (69.142.910)

Thuế suất thông thường, 25% 25%

“Thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành 1.313.097.743 5.255.373.416

24 CHI PHÍ SẢN XUẤT KINH DOANH THEO YEU TO 2011 2010 VND VND Chỉ phí nguyên liệu, vật liệu, công cụ, dụng cụ 1.664.726.090 602.350.801 Chỉ phí nhân công, 9.722.429.752 8.170.829.138 Chỉ phí khấu hao tài sản cố định 1.944.706.035 1.880.085.007 Chỉ phí dịch vụ mua ngoài 30.732.904.668 26.820.960.303 Chỉ phí khác 3.305.911.566 4.176.812.102 7370678111 41651.097.951 25 CÔNG CỤ TÀI CHÍNH Quản lý rủi ro vốn

Công ty quản trị nguồn vốn nhằm đảm bảo rằng Công ty có thể vừa hoạt động liên tục vừa tối đa hóa lợi

ích của các cỗ đông thông qua tối ưu hóa số dư nguồn vốn và công nợ

Cấu trúc vốn của Công ty gồm có các khoản nợ thuần (bao đệ các khoản vay như đã trình bày tại Thuyết minh số 15 trừ đi tiền và các khoản tương đương tiền) và phần vốn thuộc sở hữu của các cổ đông của Công

ty (bao gồm vốn góp, các quỹ dự trữ và lợi nhuận sau thuế chưa phân phối)

Các chính sách kế toán chủ yếu

Chỉ tiết các chính sách kế toán chủ yếu và các phương pháp mà Công ty áp dụng (bao gồm các tiêu chí để

ghi nhận, cơ sở xác định giá trị và cơ sở ghi nhận các khoản thu nhập và chỉ phí) đối với từng loại tài sản

Trang 21

ITNTW T11 4 1 1 13 14 14 1Ã 1Á 1 14 11 1 13 N1 91, CÔNG TY CỎ PHÀN XUẤT NHẬP KHẢU PETROLIMEX

THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MAU SO B 09-DN

Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cân được doc đẳng thời với báo cáo tài chính kèm theo

25 CƠNG CỤ TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Các loại công cụ tài chính Giá trị ghỉ số 31/12/2011 31/12/2010 VND VND Tài sản tài chính Tiền và các khoản tương đương tiền 53.087.805.559 17.422.232.728 Đầu tư ngắn hạn 2.100.500.000 4.065.590.000

Phải thu khách hàng và phải thu khác 62.572.878.447 14.637.165.972 Đầu tư dài hạn 1.321.520.000 3.072.534.000 Tong cong 119.082.704.006 99.197.522.700 Công nợ tài chính Các khoản vay 100.010.921.127 95.690.866.024 Phải trả người bán và phải trả khác 14.692.321.618 18.061.905.996 Chỉ phí phải trả 474.508.408 285.340.716 Tống cộng 115.177.751.153 114.038.112.736

Công ty chưa đánh giá giá trị hợp lý của tài sản tài chính và công nợ tài chính tại ngày kết thúc niên độ kế tốn do Thơng tư 210 cũng như các quy định hiện hành chưa có hướng dẫn cụ the về việc xác định

giá trị hợp lý của các tài sản tài chính và công nợ tài chính Thông tư 210 yêu cầu áp dụng Chuẩn mực

báo cáo tài chính Quốc tế về việc trình bày báo cáo tài chính và thuyết minh thông tin đối với công cụ

tài chính nhưng không đưa ra hướng dẫn tương đương cho việc đánh giá và ghỉ nhận cong cy tai chinh bao gồm cả áp dụng giá trị hợp lý, nhằm phù hợp với Chuẩn mực báo cáo tài chính Quốc tê

Mục tiêu quản lý rủi ro tài chính

Rủi ro tài chính bao gồm rủi ro thị trường (bao gồm rủi ro tỷ giá, rủi ro lãi suất và rủi ro về giá) và rủi ro

thanh khoản Công ty không thực hiện các biện pháp phòng ngừa các rủi ro này do thiếu thị trường mua

các công cụ tài chính này Rủi ro thị trường, ae động kinh doanh của Công ty sẽ chủ yếu chịu rủi ro khi có sự thay đổi về tỷ giá hối đoái và lãi suất Công ty không thực hiện các biện pháp phòng ngừa rủi ro này do thiếu thị trường mua các công cụ tài chính

Quản lý rủi ro tỷ giá

Công ty thực hiện một số các giao dịch có gốc ngoại tệ bằng đồng Đô la Mỹ, theo đó, Công ty sẽ chịu rủi ro khi có biến động về tỷ giá Công ty không thực hiện biện pháp đảm bảo do thiếu thị trường mua các công cụ tài chính này

Quản lý rủi ro lãi suất

Công ty chịu rủi ro lãi suất trọng yếu phát sinh từ các khoản vay chịu lãi suất đã được ký kết Công ty chịu rủi ro lãi suất khi Công ty vay vốn theo lãi suất thả nổi và lãi suất có định Rủi ro này sẽ do Công ty quản trị bằng cách duy trì ở mức độ hợp lý các khoản vay lãi suất có định và lãi suất thả nỗi

Rui ro vé gid

Công ty chịu rủi ro về giá của công cụ vốn phát sinh từ các khoản đầu tư vào công cụ vốn Công ty không thực hiện biện pháp đảm bảo do thiếu thị trường mua các công cụ tài chính này

Trang 22

CONG TY CO PHAN XUAT NHẬP KHẢU PETROLIMEX

THUYET MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MAU SO B 09-DN

Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với báo cáo tài chính kèm theo 25 CÔNG CỤ TÀI CHÍNH (Tiếp theo)

Quản lý rủi ro về giá hàng hóa

Công ty mua nguyên vật liệu, hàng hóa từ các nhà cung cấp trong và ngoài nước để phục vụ cho hoạt

động sản xuất kinh doanh Do vậy, Công ty sẽ chịu rủi ro từ việc thay đổi giá bán của nguyên vật liệu,

hàng hóa Công ty không thực hiện các biện pháp phòng ngừa rủi ro này do thiếu thị trường mua các công cụ tài chính này

Quản lý rủi ro thanh khoản

Mục đích quản lý rủi ro thanh khoản nhằm đảm bảo đủ nguồn vốn để đáp ứng các nghĩa vụ tài chính

hiện tại và trong tương lai Tính thanh khoản cũng được Công ty quản lý nhằm đảm bảo mức phụ trội

giữa công nợ đến hạn và tài sản đến hạn trong kỳ ở mức có tế được kiểm soát đối với số vốn mà Côn,

ty tin rằng có thể tạo ra trong kỳ đó Chính sách của Công ty là theo dõi thường xuyên các yêu cầu ae

thanh khoản hiện tại và dự kiến trong tương lai nhằm đảm bảo Công ty duy trì đủ mức dự phòng, tiền mặt, các khoản vay và đủ vốn mà các chủ sở hữu cam kết góp nhằm đáp ứng các quy định về tính thanh khoản ngắn hạn và dài hạn hơn

Bảng dưới đây trình bày chỉ tiết các mức đáo hạn theo hợp đồng còn lại đối với công nợ tài chính phi

phái sinh và thời hạn thanh toán như đã được thỏa thuận Bảng được trình bày dựa trên dòng tiền chưa chiết khấu của công nợ tài chính tính theo ngày sớm nhất mà Công ty phải trả Bảng trình bày dòng tiên TWWWWWWWT4TWWWWW W của các khoản gốc 31/12/2011 Dưới I năm Tw 1-5 nim Tổng VND VND VND Các khoản vay 100.010.921.127 - 100.010.921.127 Phải trả người bán và phải trả khác 14.692.321.618 - 14.692.321.618 Chỉ phí phải trả 474.508.408 : 474.508.408 115.177.751.153 - 115.177.751.153 31/12/2010 Dưới I năm Tir 1-5 nim Tổng VND VND VND Các khoản vay 95.690.866.024 - 95.690.866.024 Phải trả người bán và phải trả khác 18.061.905.996 - 18.061.905.996 Chỉ phí phải trả 285.340.716 : 285.340.716 114.038.112.736 - 114.038.112.736 Ban Giám đốc đánh giá mức tập trung rủi ro thanh khoản ở mức thấp Ban Giám đốc tin tưởng rằng

Công ty có thể tạo ra đủ nguồn tiền để đáp ứng các nghĩa vụ tài chính khi đến hạn

Bảng sau đây trình bày chỉ tiết mức đáo hạn cho tài sản tài chính phi phái sinh Bảng được lập trên cơ sở mức đáo hạn theo hợp đồng chưa chiết khấu của tài sản tài chính Việc trình bày thông tin tài sản tài chính phi phái sinh là cần thiết để hiểu được việc quản lý rủi ro thanh khoản của Công ty khi tính thanh khoản được quản lý trên cơ sở công nợ và tài sản thuần 31/12/2011 Dưới I năm Tir 1-5 nim Tổng VND VND VND Tiền và các khoản tương đương tiền 53.087.805.559 - 53.087.805.559 Đầu tư ngắn hạn 2.100.500.000 - 2.100.500.000

Phải thu khách hàng và phải thu khác 62.572.878.447 - 62.572.878.447 Đầu tư dài hạn : 1.321.520.000 1.321.520.000 117.761.184.006 1.321.520.000) 119.082.704.006 31/12/2010 Dưới I năm Tir 1-5 nim Tổng VND VND VND Tiền và các khoản tương đương tiền 17.422.232.728 - 17.422.232.728 Đầu tư ngắn hạn 4.065.590.000 - 4.065.590.000

Phải thu khách hàng và phải thu khác 14.637.165.972 - 24.637.165.972 Đầu tư dài hạn - 3.072.534.000 3.072.534.000 96.124.988.700 3.072.534.000 99.197.522.700

Trang 23

CONG TY CO PHAN XUAT NHAP KHẢU PETROLIMEX

“Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (Tiép theo) MAU SO B 09-DN Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với báo cáo tài chính kèm theo 26 SÓ LIỆU SO SÁNH

Số liệu so sánh là số liệu trên báo cáo tài chính của Công ty cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010 đã được kiểm toán

Thành phố Hồ Chí Minh, ngày 14 tháng 3 năm 2012

Trang 24

Van phong Ha Néi