Báo cáo tài chính năm 2011 (đã kiểm toán)

Báo cáo tài chính năm 2011 (đã kiểm toán) tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả...

CÔNG TY CỔ PHẦN VẬT TƯ – XĂNG DẦU (COMECO) Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 kiểm toán CÔNG TY CỔ PHẦN VẬT TƯ – XĂNG DẦU (COMECO) 549 Điện Biên Phủ – Quận – Tp.HCM MỤC LỤC NỘI DUNG TRANG BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC 2–3 BÁO CÁO KIỂM TOÁN BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TỐN 5–7 Bảng cân đối kế toán Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Bản thuyết minh Báo cáo tài 10 – 26 CƠNG TY CỔ PHẦN VẬT TƯ – XĂNG DẦU (COMECO) 549 Điện Biên Phủ – Quận – Tp.HCM BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần Vật tư - Xăng dầu (COMECO) (sau gọi tắt “Cơng ty”) trình bày Báo cáo Báo cáo tài Cơng ty cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 Khái quát Công ty Cổ phần Vật tư – Xăng dầu (COMECO) chuyển đổi từ doanh nghiệp nhà nước thành công ty cổ phần theo Quyết định số 94/2000/QĐ-TTG ngày 09/08/2000 Thủ Tướng Chính Phủ Giấy đăng ký kinh doanh số 4103000236 ngày 13/12/2000 Sở Kế Hoạch Đầu Tư Thành phố Hồ Chí Minh cấp giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp số 0300450673 ngày 01/11/2011 Hoạt động Công ty là: Xuất nhập khẩu: Xăng, dầu, nhớt, mỡ, gas Bán buôn xăng, dầu, nhớt, mỡ Bán lẻ xăng, dầu, dầu nhờn, mỡ bơi trơn sản phẩm nhiên liệu khác Môi giới bất động sản, kinh doanh bất động sản, cho thuê kho bãi Dịch vụ cung ứng tàu biển, giao nhận hàng hóa ngồi nước Bán lẻ phân bón, hóa chất (trừ hóa chất có tính độc hại mạnh) Mua bán thiết bị, dụng cụ hệ thống điện (máy biến thế, mô tơ điện, ổn ấp, máy phát, dây điện, vật lưu dẫn, bóng đèn, bảng điện, cơng tắc, cầu chì, áptơmát), vật liệu xây dựng, thiết bị máy ngành cơng nghiệp – khai khống – lâm nghiệp xây dựng, thiết bị vệ sinh Bán lẻ vải, len, sợi, khâu hàng dệt khác cửa hàng chuyên doanh Mua bán máy vi tính, thiết bị ngoại vi, thiết bị điều hòa nhiệt độ, thiết bị vệ sinh Lắp đặt hệ thống phòng cháy chữa cháy Bán bn phân bón, hóa chất Đại lý mua bán hàng hóa, tư vấn đầu tư (trừ tư vấn tài chính, kế tốn), dịch vụ đại lý bưu viễn thông (trừ đại lý truy cập internet) Vận chuyển nhiên liệu, nhớt, mỡ ôtô Nhà hàng dịch vụ ăn uống phục vụ lưu động (không hoạt động trụ sở) Quảng cáo thương mại Cho thuê văn phòng Vận tải hàng hóa đường thủy nội địa Vận tải hành khách đường thủy nội địa Nhà trọ, phòng trọ sở lưu trú tương tự (không hoạt động trụ sở) Xây dựng dân dụng công nghiệp, thiết kế kết cấu cơng trình dân dụng công nghiệp, tư vấn xây dựng Bán lẻ ôtô (loại 12 chổ trở xuống) Sửa chữa, tân trang phương tiện, thiết bị giao thông vận tải, dịch vụ rửa xe Bán môtô, xe gắn máy Mua bán vải, hàng may mặc, trang, quần áo bảo hộ lao động, giày dép Bán lẻ hàng may mặc, giày dép, hàng da, giả da cửa hàng chuyên doanh Vận tải hành khách đường nội thành, ngoại thành (trừ vận tải xe buýt) Kinh doanh bãi đỗ xe Trụ sở Cơng ty 549 Điện Biên Phủ, Phường 3, Quận 3, thành phố Hồ Chí Minh Các kiện sau ngày khóa sổ kế tốn lập báo cáo tài Khơng có kiện trọng yếu xảy sau ngày khóa sổ kế tốn lập Báo cáo tài đòi hỏi điều chỉnh hay cơng bố Báo cáo tài Hội đồng Quản trị, Ban Tổng Giám đốc Ban kiểm soát Các thành viên Hội đồng Quản trị năm đến ngày lập báo cáo sau: Bà Trương Đức Hạnh Ơng Huỳnh Ngun Triệu Ơng Phạm Cơng Quyền Ông Lê Tấn Thương Ông Đinh Viết Thắng Chủ tịch Ủy viên Ủy viên Ủy viên Ủy viên CÔNG TY CỔ PHẦN VẬT TƯ – XĂNG DẦU (COMECO) 549 Điện Biên Phủ – Quận – Tp.HCM BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC (tiếp theo) Các thành viên Ban Tổng Giám đốc năm đến ngày lập báo cáo sau: Bà Trương Đức Hạnh Ông Huỳnh Nguyên Triệu Bà Trần Thị Hồng Lĩnh Ông Lê Tấn Thương Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Các thành viên Ban kiểm soát năm đến ngày lập báo cáo sau: Bà Lê Khắc Hồng Lan Trưởng ban Ơng Nguyễn Hữu Hồng Thành viên Ơng Phạm Văn Khoa Thành viên Kiểm tốn viên Cơng ty TNHH Dịch vụ Tư vấn Tài Kế tốn Kiểm toán Nam Việt (AASCN) thực kiểm tốn Báo cáo tài cho Cơng ty Cơng bố trách nhiệm Ban Tổng Giám đốc báo cáo tài Ban Tổng Giám đốc Cơng ty chịu trách nhiệm việc lập Báo cáo tài phản ánh trung thực, hợp lý tình hình hoạt động, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ Công ty năm Trong trình lập Báo cáo tài chính, Ban Tổng Giám đốc Công ty cam kết tuân thủ yêu cầu sau:     Lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách quán; Đưa đánh giá dự đoán hợp lý thận trọng; Lập trình bày báo cáo tài sở tuân thủ chuẩn mực kế toán, chế độ kế tốn quy định có liên quan hành; Lập báo cáo tài dựa sở hoạt động kinh doanh liên tục, trừ trường hợp cho Công ty tiếp tục hoạt động kinh doanh Ban Tổng Giám đốc Công ty đảm bảo sổ kế toán lưu giữ để phản ánh tình hình tài Cơng ty, với mức độ trung thực, hợp lý thời điểm đảm bảo Báo cáo tài tuân thủ quy định hành Nhà nước Đồng thời có trách nhiệm việc bảo đảm an tồn tài sản Công ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn, phát hành vi gian lận vi phạm khác Ban Tổng Giám đốc Công ty cam kết Báo cáo tài phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài Cơng ty thời điểm ngày 31 tháng 12 năm 2011, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ cho kỳ kế toán kết thúc ngày, phù hợp với chuẩn mực, chế độ kế toán Việt Nam tuân thủ quy định hành có liên quan Thay mặt Ban Tổng Giám đốc _ Trương Đức Hạnh Tổng Giám đốc TP Hồ Chí Minh, ngày 20 tháng 02 năm 2012 Số : /BCKT/TC BÁO CÁO KIỂM TỐN Về Báo cáo tài năm 2011 Cơng ty Cổ phần Vật tư - Xăng dầu (COMECO) Kính gửi: Các cổ đông, Hội đồng Quản trị Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần Vật tư - Xăng dầu (COMECO) Chúng thực công tác kiểm tốn báo cáo tài Cơng ty cổ phần Vật tư - Xăng dầu (COMECO) lập ngày 20/02/2012 gồm: Bảng cân đối kế toán ngày 31 tháng 12 năm 2011, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Bản thuyết minh báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 trình bày từ trang 05 đến trang 26 kèm theo Việc lập trình bày báo cáo tài thuộc trách nhiệm Ban Tổng Giám đốc Công ty Trách nhiệm đưa ý kiến báo cáo kết kiểm tốn chúng tơi Cơ sở ý kiến Chúng tơi thực cơng việc kiểm tốn theo chuẩn mực kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực yêu cầu cơng việc kiểm tốn lập kế hoạch thực để có đảm bảo hợp lý báo cáo tài khơng chứa đựng sai sót trọng yếu Chúng tơi thực việc kiểm tra theo phương pháp chọn mẫu áp dụng thử nghiệm cần thiết, chứng xác minh thơng tin báo cáo tài chính; đánh giá việc tuân thủ chuẩn mực chế độ kế toán hành, nguyên tắc phương pháp kế toán áp dụng, ước tính xét đốn quan trọng Tổng Giám đốc cách trình bày tổng qt báo cáo tài Chúng tơi cho cơng việc kiểm tốn chúng tơi đưa sở hợp lý để làm cho ý kiến Ý kiến kiểm tốn viên Theo ý kiến chúng tơi, Báo cáo tài phản ánh trung thực hợp lý khía cạnh trọng yếu tình hình tài Cơng ty cổ phần Vật tư – Xăng dầu ngày 31/12/2011, kết hoạt động kinh doanh luồng lưu chuyển tiền tệ năm tài kết thúc ngày, phù hợp với chuẩn mực chế độ kế toán Việt Nam hành quy định pháp lý có liên quan Cơng ty TNHH Dịch vụ Tư vấn Tài Kế tốn Kiểm tốn Nam Việt Phó Giám đốc Kiểm toán viên Cao Thị Hồng Nga Chứng KTV số: 0613/KTV Nguyễn Anh Tuấn Chứng KTV số: 1559/KTV Thành phố Hồ Chí Minh, ngày 02 tháng 03 năm 2012 CÔNG TY CỔ PHẦN VẬT TƯ – XĂNG DẦU (COMECO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH 549 Điện Biên Phủ – Quận – Tp.HCM Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2011 Đơn vị tính: VND TÀI SẢN Mã Thuyết số minh 31/12/2011 01/01/2011 230.217.066.677 265.481.180.791 A TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 I Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền 110 111 112 V.1 38.142.270.504 38.142.270.504 - 22.936.221.124 12.844.554.457 10.091.666.667 II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn 120 121 129 V.2 46.863.202.000 62.315.031.000 (15.451.829.000) 48.579.707.000 57.374.636.000 (8.794.929.000) III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Các khoản phải thu khác 130 131 132 135 95.207.785.259 44.232.408.071 48.675.606.070 2.299.771.118 101.900.717.421 50.248.810.615 49.268.145.138 2.383.761.668 IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 140 141 149 42.122.346.995 42.535.326.869 (412.979.874) 83.324.158.476 84.017.990.010 (693.831.534) V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Tài sản ngắn hạn khác 150 151 152 158 7.881.461.919 1.082.443.430 1.132.340.719 5.666.677.770 8.740.376.770 402.553.894 1.620.345.356 6.717.477.520 B TÀI SẢN DÀI HẠN 200 218.338.162.087 198.845.719.870 I Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Ngun giá - Giá trị hao mòn luỹ kế Tài sản cố định vơ hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế Chi phí xây dựng dở dang 220 221 222 223 227 228 229 230 V.8 214.936.162.087 110.869.827.088 151.826.178.542 (40.956.351.454) 19.834.700.541 22.500.584.020 (2.665.883.479) 84.231.634.458 194.687.719.870 109.143.006.987 145.615.592.349 (36.472.585.362) 20.367.220.797 22.500.584.020 (2.133.363.223) 65.177.492.086 II Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn 260 261 V.9 3.402.000.000 3.402.000.000 4.158.000.000 4.158.000.000 448.555.228.764 464.326.900.661 TỔNG CỘNG TÀI SẢN V.3 V.4 V.5 V.6 V.7 270 CÔNG TY CỔ PHẦN VẬT TƯ – XĂNG DẦU (COMECO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH 549 Điện Biên Phủ – Quận – Tp.HCM Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (tiếp theo) Tại ngày 31 tháng 12 năm 2011 Đơn vị tính: VND NGUỒN VỐN Mã số Thuyết minh 31/12/2011 01/01/2011 90.719.710.045 107.101.332.751 85.709.554.775 34.000.000.000 8.118.940.993 15.439.539.145 3.397.520.548 7.876.649.652 55.401.755 11.528.187.073 5.293.315.609 101.427.192.400 24.700.000.000 48.673.532.920 1.334.018.464 4.413.086.967 13.735.319.998 55.401.755 4.455.810.949 4.060.021.347 5.010.155.270 1.685.532.780 2.963.916.950 360.705.540 5.674.140.351 1.302.425.005 4.011.009.806 360.705.540 357.835.518.719 357.225.567.910 357.835.518.719 141.206.280.000 138.228.344.134 18.278.528.199 (14.946.154.700) 38.608.862.280 7.476.221.750 28.983.437.056 357.225.567.910 141.206.280.000 138.228.344.134 17.231.435.343 (14.946.154.700) 34.916.995.280 5.630.287.750 34.958.380.103 A NỢ PHẢI TRẢ 300 I Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Phải trả nội Các khoản phải trả, phải nộp khác Quỹ khen thưởng, phúc lợi 310 311 312 313 314 315 317 319 323 II Nợ dài hạn Phải trả dài hạn khác Vay nợ dài hạn Dự phòng trợ cấp việc làm 330 333 334 336 B VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 I Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sỡ hữu Thặng dư vốn cổ phần Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phòng tài Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 410 411 412 413 414 417 418 420 II Nguồn kinh phí 430 - - 440 448.555.228.764 464.326.900.661 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN V.10 V.11 V.12 V.13 V.14 CÔNG TY CỔ PHẦN VẬT TƯ – XĂNG DẦU (COMECO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH 549 Điện Biên Phủ – Quận – Tp.HCM Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (tiếp theo) Tại ngày 31 tháng 12 năm 2011 Đơn vị tính: VND Thuyết minh TÀI SẢN Tài sản thuê Vật tư, hàng hóa nhận giữ hộ, nhận gia cơng Hàng hóa nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký cược Nợ khó đòi xử lý Ngoại tệ loại (USD) Dự toán chi nghiệp, dự án 31/12/2011 01/01/2011 152,94 152,94 Người lập biểu Kế toán trưởng Tổng Giám đốc Nguyễn Hữu Hồng Phạm Cơng Quyền Trương Đức Hạnh TP Hồ Chí Minh, ngày 20 tháng 02 năm 2012 CÔNG TY CỔ PHẦN VẬT TƯ – XĂNG DẦU (COMECO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH 549 Điện Biên Phủ – Quận – Tp.HCM Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Năm 2011 Đơn vị tính: VND Mã Thuyết số minh Chỉ tiêu 10 11 12 13 14 15 16 17 18 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài Trong đó: Chi phí lãi vay Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Thu nhập khác Chi phí khác Lợi nhuận khác Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp Lãi cổ phiếu VI.1 01 02 10 Năm Năm trước 4.732.648.392.681 3.616.801.420.380 4.732.648.392.681 3.616.801.420.380 11 20 VI.2 4.600.725.559.266 131.922.833.415 3.469.540.156.193 147.261.264.187 21 22 23 24 25 30 VI.3 VI.4 4.887.779.752 13.328.637.724 6.658.946.569 73.229.151.815 9.136.319.650 41.116.503.978 7.570.787.859 3.212.424.030 1.456.802.537 90.682.717.327 12.316.929.991 48.619.980.698 2.278.989.720 521.835.974 1.757.153.746 42.873.657.724 9.602.035.471 48.619.980.698 11.701.305.425 52 - - 60 33.271.622.253 36.918.675.273 2.420 2.697 31 32 40 50 51 VI.5 VI.6 70 Người lập biểu Kế tốn trưởng Tổng Giám đốc Nguyễn Hữu Hồng Phạm Cơng Quyền Trương Đức Hạnh TP Hồ Chí Minh, ngày 20 tháng 02 năm 2012 CÔNG TY CỔ PHẦN VẬT TƯ – XĂNG DẦU (COMECO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH 549 Điện Biên Phủ – Quận – Tp.HCM Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ Năm 2011 Đơn vị tính: VND Mã số Năm Năm trước 01 42.873.657.724 48.619.980.698 02 03 05 06 08 5.335.701.856 6.376.048.340 (5.875.699.215) 6.658.946.569 55.368.655.274 4.559.926.434 1.755.217.400 (7.559.282.136) 1.456.802.537 48.832.644.933 09 10 11 12 13 14 15 16 20 8.231.736.549 41.482.663.141 (26.513.998.726) 76.110.464 (6.658.946.569) (10.386.061.488) 383.107.775 (2.353.147.882) 59.630.118.538 (24.961.134.585) 91.532.751.016 20.934.372.964 (3.869.999.426) (1.456.802.537) (19.846.309.895) 1.302.425.005 (4.201.796.975) 108.266.150.500 II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ Tiền thu từ lý TSCĐ Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu hồi đầu tư vào đơn vị khác Tiền thu lãi cho vay, cổ tức chia Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 21 22 25 26 27 30 (26.118.771.202) 1.548.571.080 (4.940.395.000) 4.861.755.264 (24.648.839.858) (76.543.422.107) (3.202.820.000) 20.791.809.609 5.867.472.527 (53.086.959.971) III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Tiền chi mua lại cổ phiếu phát hành Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận Tiền chi trả nợ gốc vay Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 33 34 36 40 905.277.500.000 (895.977.500.000) (29.075.229.300) (19.775.229.300) (106.076.400) 218.500.000.000 (252.800.000.000) (17.447.806.500) (51.853.882.900) Lưu chuyển tiền năm Tiền tương đương tiền đầu kỳ Tiền tương đương tiền cuối kỳ 50 60 70 15.206.049.380 22.936.221.124 38.142.270.504 3.325.307.629 19.610.913.495 22.936.221.124 Chỉ tiêu I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Lợi nhuận trước thuế Điều chỉnh cho khoản - Khấu hao tài sản cố định - Các khoản dự phòng - Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư - Chi phí lãi vay Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động - Tăng, giảm khoản phải thu - Tăng, giảm hàng tồn kho - Tăng, giảm khoản phải trả - Tăng, giảm chi phí trả trước - Tiền lãi vay trả - Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp - Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh - Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Người lập biểu Kế tốn trưởng Tổng Giám đốc Nguyễn Hữu Hồng Phạm Cơng Quyền Trương Đức Hạnh TP Hồ Chí Minh, ngày 20 tháng 02 năm 2012 CÔNG TY CỔ PHẦN VẬT TƯ – XĂNG DẦU (COMECO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH 549 Điện Biên Phủ – Quận – Tp.HCM Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Doanh thu cung cấp dịch vụ Doanh thu cung cấp dịch vụ ghi nhận kết giao dịch xác định cách đáng tin cậy Trường hợp việc cung cấp dịch vụ liên quan đến nhiều kỳ doanh thu ghi nhận năm theo kết phần cơng việc hồn thành vào ngày lập Bảng Cân đối kế tốn kỳ Kết giao dịch cung cấp dịch vụ xác định thỏa mãn điều kiện sau: - Doanh thu xác định tương đối chắn; - Có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ đó; - Xác định phần cơng việc hoàn thành vào ngày lập Bảng cân đối kế tốn; - Xác định chi phí phát sinh cho giao dịch chi phí để hồn thành giao dịch cung cấp dịch vụ Phần cơng việc cung cấp dịch vụ hoàn thành xác định theo phương pháp đánh giá cơng việc hồn thành Doanh thu hoạt động tài Doanh thu phát sinh từ tiền lãi, tiền quyền, cổ tức, lợi nhuận chia khoản doanh thu hoạt động tài khác ghi nhận thỏa mãn đồng thời hai (2) điều kiện sau: - Có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch đó; - Doanh thu xác định tương đối chắn Cổ tức, lợi nhuận chia ghi nhận Công ty quyền nhận cổ tức quyền nhận lợi nhuận từ việc góp vốn Doanh thu hợp đồng xây dựng Phần cơng việc hồn thành Hợp đồng xây dựng làm sở xác định doanh thu xác định theo phương pháp tỷ lệ phần trăm (%) chi phí thực tế phát sinh phần công việc hoàn thành thời điểm so với tổng chi phí dự tốn hợp đồng 10 Ngun tắc phương pháp ghi nhận chi phí tài Các khoản chi phí ghi nhận vào chi phí tài gồm: - Chi phí khoản lỗ liên quan đến hoạt động đầu tư tài chính; - Chi phí cho vay vay vốn; - Các khoản lỗ thay đổi tỷ giá hối đoái nghiệp vụ phát sinh liên quan đến ngoại tệ; - Dự phòng giảm giá đầu tư chứng khốn Các khỏan ghi nhận theo tổng số phát sinh năm, không bù trừ với doanh thu hoạt động tài 11 Nguyên tắc phương pháp ghi nhận chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành, chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành xác định sở thu nhập chịu thuế thuế suất thuế TNDN năm hành Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại xác định sở số chênh lệch tạm thời khấu trừ, số chênh lệch tạm thời chịu thuế thuế suất thuế TNDN 14 CÔNG TY CỔ PHẦN VẬT TƯ – XĂNG DẦU (COMECO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH 549 Điện Biên Phủ – Quận – Tp.HCM Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) 12 Báo cáo phận Báo cáo theo phận bao gồm phận theo lĩnh vực kinh doanh phận theo khu vực địa lý Bộ phận theo lĩnh vực kinh doanh: Là phận phân biệt doanh nghiệp tham gia vào trình sản xuất cung cấp sản phẩm, dịch vụ riêng lẻ, nhóm sản phẩm dịch vụ có liên quan mà phận chịu rủi ro lợi ích kinh tế khác với phận kinh doanh khác Bộ phận theo khu vực địa lý: Là phận phân biệt doanh nghiệp tham gia vào trình sản xuất cung cấp sản phẩm, dịch vụ phạm vi môi trường kinh tế cụ thể mà phận có chịu rủi ro lợi ích kinh tế khác với phận kinh doanh môi trường kinh tế khác 13 Công cụ tài Ghi nhận ban đầu Tài sản tài Tại ngày ghi nhận ban đầu, tài sản tài ghi nhận theo giá gốc cộng chi phí giao dịch có liên quan trực tiếp đến việc mua sắm tài sản tài Tài sản tài Cơng ty bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngắn hạn, khoản phải thu ngắn hạn, khoản phải thu khác khoản đầu tư Nợ phải trả tài Tại ngày ghi nhận ban đầu, cơng nợ tài ghi nhận theo giá gốc trừ chi phí giao dịch có liên quan trực tiếp đến việc phát hành cơng nợ tài Nợ phải trả tài Cơng ty bao gồm khoản phải trả người bán, phải trả khác khoản vay 15 CÔNG TY CỔ PHẦN VẬT TƯ – XĂNG DẦU (COMECO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH 549 Điện Biên Phủ – Quận – Tp.HCM Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) V THƠNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tiền khoản tương đương tiền Tiền mặt Tiền gửi ngân hàng Tiền chuyển Các khoản tương đương tiền Cộng 31/12/2011 VND 01/01/2011 VND 1.906.568.538 21.457.988.576 14.777.713.390 1.938.760.833 10.905.793.624 10.091.666.667 22.936.221.124 38.142.270.504 Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Chứng khốn đầu tư ngắn hạn Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn Cộng 31/12/2011 VND 01/01/2011 VND 62.315.031.000 (15.451.829.000) 46.863.202.000 57.374.636.000 (8.794.929.000) 48.579.707.000 Các khoản đầu tư chứng khoán bao gồm : Loại cổ phiếu 31/12/2011 Số cổ Giá trị đầu tư phần 01/01/2011 Số cổ Giá trị đầu tư phần Công ty CP cà phê Petec 43.800 444.000.000 43.800 444.000.000 Công ty CP TM-KT Đầu tư Petec 26.990 272.599.000 26.990 272.599.000 Hà Nam Ninh Công ty Cp Bến xe Miền tây (WCS) 44.300 775.250.000 44.300 775.250.000 Công ty CP XNK Thủ Đức (TMC) 264.752 5.775.685.000 264.752 5.775.685.000 Công ty CP CK ô tô Cần Thơ 200.000 2.000.000.000 200.000 2.000.000.000 Công ty CP Cơ Khí Xăng dầu (PMS) 176.942 3.989.625.000 101.110 3.231.305.000 Công ty CP Vàng Bạc Đá Quý Phú 321.000 18.189.500.000 321.000 18.189.500.000 Nhuận (PNJ) Cơng ty CP cớ khí Lữ Gia (LGC) 279.290 7.108.897.000 275.790 7.019.997.000 Công ty CP Thương Nghiệp Cà Mau 196.350 3.450.000.000 196.350 3.450.000.000 (CMV) Công ty CP Chứng khốn Sài Gòn (SSI) 162.000 6.169.700.000 162.000 6.169.700.000 Cơng ty CP DV Ơ tơ Hàng Xanh (HAX) 5.133 46.600.000 3.720 46.600.000 Cơng ty CP Vận Tải Việt Tín 1.000.000 10.000.000.000 1.000.000 10.000.000.000 Tổng Công ty Cp Thương mại Kỹ 99.675 2.093.175.000 thuật Đầu tư PETEC Công ty Cp Xăng dầu Dầu khí Sài Gòn 200.000 2.000.000.000 62.315.031.000 57.374.636.000 Cộng Ghi chú: Mệnh giá cổ phiếu 10.000 đồng/cổ phiếu 16 CÔNG TY CỔ PHẦN VẬT TƯ – XĂNG DẦU (COMECO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH 549 Điện Biên Phủ – Quận – Tp.HCM Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Các khoản phải thu ngắn hạn khác Phải thu thuế thu nhập cá nhân Phải thu tiền lãi chi trả cho cổ đơng Phải thu Tổng cơng ty khí GTVT Sài Gòn Samco (vốn nhà nước cổ phần hóa) Phải thu khác Cộng 01/01/2011 VND 31.248.428 145.840.170 870.979.070 31.248.428 145.840.170 870.979.070 1.251.703.450 1.335.694.000 2.299.771.118 2.383.761.668 31/12/2011 VND 01/01/2011 VND 22.436.874 445.094.624 42.067.795.371 42.535.326.869 50.078.946.713 462.915.214 91.046.250 231.504.893 33.153.576.940 84.017.990.010 (412.979.874) (693.831.534) 42.122.346.995 83.324.158.476 31/12/2011 VND 01/01/2011 VND Hàng tồn kho Hàng mua đường Nguyên liệu, vật liệu Cơng cụ, dụng cụ Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang Hàng hoá Cộng giá gốc hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho Giá trị thực hàng tồn kho 31/12/2011 VND Tài sản ngắn hạn khác Tạm ứng công trình tổng kho xăng dầu Tạm ứng cơng trình cao ốc COMECO Tạm ứng cơng trình trạm XD Bầu Hàm Tạm ứng cơng trình cửa hàng XD 35 Các khoản tạm ứng khác Cộng 1.295.149.888 3.733.828.724 637.699.158 5.666.677.770 17 1.019.581.763 4.116.168.811 276.955.412 676.818.914 627.952.620 6.717.477.520 CÔNG TY CỔ PHẦN VẬT TƯ – XĂNG DẦU (COMECO) 549 Điện Biên Phủ – Quận – Tp.HCM BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Tăng, giảm tài sản cố định hữu hình Đơn vị tính: VND Nhà cửa, vật kiến trúc Máy móc, thiết bị Phương tiện vận tải Thiết bị quản lý 114.531.673.078 2.758.595.840 2.758.595.840 736.787.647 736.787.647 12.070.735.041 1.020.046.513 1.020.046.513 117.254.990 117.254.990 17.556.054.006 168.500.000 168.500.000 - 1.457.130.224 3.117.486.477 3.117.486.477 - 145.615.592.349 7.064.628.830 4.306.032.990 2.758.595.840 854.042.637 854.042.637 116.553.481.271 12.973.526.564 17.724.554.006 4.574.616.701 151.826.178.542 Giá trị hao mòn luỹ kế Số dư đầu năm Khấu hao năm Số giảm năm - Thanh lý, nhượng bán Số dư cuối kỳ 14.689.301.184 2.689.068.027 214.951.673 214.951.673 17.163.417.538 10.311.119.943 448.166.543 104.463.835 104.463.835 10.654.822.651 10.135.344.439 1.321.178.670 11.456.523.109 1.336.819.796 344.768.360 1.681.588.156 36.472.585.362 4.803.181.600 319.415.508 319.415.508 40.956.351.454 Giá trị lại Tại ngày đầu năm Tại ngày cuối kỳ 99.842.371.894 99.390.063.733 1.759.615.098 2.318.703.913 7.420.709.567 6.268.030.897 120.310.428 2.893.028.545 109.143.006.987 110.869.827.088 Nguyên giá Số dư đầu năm Số tăng năm - Mua năm - Đầu tư XDCB hoàn thành Số giảm năm - Thanh lý, nhượng bán - Giảm khác Số dư cuối kỳ Tổng cộng Ghi chú: Nguyên giá tài sản cố định cuối năm khấu hao hết sử dụng: 19.641.360.849 đồng (31/12/2010: 18.406.003.692 đồng) 18 CÔNG TY CỔ PHẦN VẬT TƯ – XĂNG DẦU (COMECO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH 549 Điện Biên Phủ – Quận – Tp.HCM Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Tăng, giảm tài sản cố định vơ hình Đơn vị tính: VND Quyền sử dụng đất Nguyên giá Số dư đầu năm Mua năm Số giảm năm Số dư cuối kỳ Giá trị hao mòn luỹ kế Số dư đầu năm Hao mòn năm Số giảm năm Số dư cuối kỳ Giá trị lại Tại ngày đầu năm Tại ngày cuối kỳ 22.500.584.020 22.500.584.020 2.133.363.223 532.520.256 2.665.883.479 20.367.220.797 19.834.700.541 Chi phí xây dựng dở dang Cơng trình cửa hàng xăng dầu số 29 Dự án Tổng kho xăng dầu Nhơn Trạch - Đồng Nai Cơng trình cửa hàng xăng dầu CH 35 Cơng trình cửa hàng xăng dầu CH 36 Cơng trình cửa hàng xăng dầu CH 37 Cơng trình cửa hàng xăng dầu CH 38 Dự án Cao ốc văn phòng Trung tâm thương mại 549 Điện Biên Phủ Chi phí xây dựng dở dang khác Cộng 31/12/2011 VND 01/01/2011 VND 5.479.160.609 58.841.399.503 2.609.553.678 1.343.177.339 6.463.735.737 7.014.050.336 1.592.059.000 5.141.292.903 58.008.294.043 716.920.984 - 888.498.256 84.231.634.458 1.310.984.156 65.177.492.086 31/12/2011 VND 01/01/2011 VND 3.402.000.000 3.402.000.000 4.158.000.000 4.158.000.000 Chi phí trả trước dài hạn Chi phí tiền th mặt trả trước Cộng 19 CƠNG TY CỔ PHẦN VẬT TƯ – XĂNG DẦU (COMECO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH 549 Điện Biên Phủ – Quận – Tp.HCM Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) 10 Vay nợ ngắn hạn Vay ngắn hạn (*) Cộng 31/12/2011 VND 01/01/2011 VND 34.000.000.000 34.000.000.000 24.700.000.000 24.700.000.000 (*) Vay ngắn hạn Ngân hàng ANZ Việt Nam theo giấy nhận nợ ngày 30/12/2011 Thời hạn vay ngày, lãi suất vay 14,5%/năm Khoản vay khơng có tài sản đảm bảo 11 Thuế khoản phải nộp nhà nước Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập cá nhân Thuế nhà đất Các loại thuế khác Cộng 12 01/01/2011 VND 2.313.913.851 78.165.139 313.690.587 691.750.971 3.397.520.548 3.097.939.868 309.705.541 313.690.587 691.750.971 4.413.086.967 31/12/2011 VND 01/01/2011 VND 1.763.893.577 9.764.293.496 11.528.187.073 1.763.893.577 2.691.917.372 4.455.810.949 31/12/2011 VND 01/01/2011 VND 2.963.916.950 2.963.916.950 4.011.009.806 4.011.009.806 Các khoản phải trả, phải nộp khác Nhựa đường OECF Các khoản phải trả, phải nộp khác Cộng 13 31/12/2011 VND Vay nợ dài hạn Vay dài hạn khác (*) Cộng (*) Vay dài hạn đối tượng khác khoản tiền tài trợ ESSO, công ty dùng để đầu tư tài sản nâng cấp trạm xăng dầu Khoản tiền giảm hàng năm để tăng vốn theo công văn số 5565/UB-QLĐT ngày 24/12/1997 Ủy ban Nhân dân Thành phố Hồ Chí Minh, công văn số: 1765/CQL ngày 26/12/1996 Cục Quản lý vốn tài sản Nhà nước Thành phố Hồ Chí Minh Số tiền tăng vốn tương ứng với khấu hao tài sản đầu tư hàng năm 20 CÔNG TY CỔ PHẦN VẬT TƯ – XĂNG DẦU (COMECO) 549 Điện Biên Phủ – Quận – Tp.HCM BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) 14 Vốn chủ sở hữu a) Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu Đơn vị tính: VND Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Số dư đầu năm trước 87.840.000.000 Lãi năm Trả cổ tức cổ phiếu 7.525.050.000 Thưởng cổ phiếu 45.841.230.000 Chia cổ tức năm 2009 Tạm ứng cổ tức 2010 Trích quỹ Mua cổ phiếu quỹ Tăng từ nguồn tài trợ ESSO Thù lao HĐQT Ban kiểm soát Thưởng cổ phiếu quỹ cho CBCNV Giảm khác Số dư cuối năm trước 141.206.280.000 Lãi năm Chia cổ tức tiền năm 2010 Tạm ứng cổ tức 2011 Trích quỹ Tăng từ nguồn tài trợ ESSO Thù lao HĐQT Ban kiểm soát Thưởng HĐQT Ban Tổng giám đốc Giảm khác Số dư cuối kỳ 141.206.280.000 159.069.574.134 Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ 16.184.342.487 18.001.078.300 Quỹ đầu tư Quỹ dự phòng phát triển tài 28.594.611.280 (20.841.230.000) 6.322.384.000 106.076.400 1.047.092.856 (3.161.000.000) 138.228.344.134 17.231.435.343 14.946.154.700 34.916.995.280 3.691.867.000 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 4.365.811.750 64.951.130.330 36.918.675.273 (7.525.050.000) (25.000.000.000) (9.197.281.500) (8.250.525.000) 1.264.476.000 (13.909.244.000) (326.400.000) (1.928.925.000) (774.000.000) 5.630.287.750 34.958.380.103 33.271.622.253 (16.501.050.000) (12.574.179.300) 1.845.934.000 (9.229.668.000) 1.047.092.856 (367.200.000) (491.868.000) 138.228.344.134 18.278.528.199 14.946.154.700 Ghi chú: - Vốn khác chủ sở hữu gồm nguồn quỹ đầu tư phát triển, nguồn tài trợ ESSO - Cổ phiếu quỹ công ty: Số lượng 369.753 cổ phiếu (tương đương 14.946.154.700 VND) 21 38.608.862.280 7.476.221.750 (82.600.000) 28.983.437.056 CÔNG TY CỔ PHẦN VẬT TƯ – XĂNG DẦU (COMECO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH 549 Điện Biên Phủ – Quận – Tp.HCM Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) b) Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu Vốn góp Cơng ty TNHH Một Thành Viên Dầu khí Thành phố (Saigon Petro) Vốn góp Tổng Cơng ty Dầu Việt Nam – Công ty TNHH Một thành viên (PVOIL) Vốn góp đối tượng khác Cộng c) 31/12/2011 VND % 01/01/2011 VND % 37.502.000.000 26,56 27.446.200.000 19,44 42.819.500.000 30,32 34.443.900.000 24,39 60.884.780.000 43,12 141.206.280.000 100,00 Các giao dịch vốn với chủ sở hữu phân phối cổ tức, chia lợi nhuận Vốn đầu tư chủ sở hữu Vốn góp đầu năm Vốn góp tăng năm Vốn góp cuối năm Cổ tức, lợi nhuận chia Trong đó: - Bằng tiền - Bằng cổ phiếu d) 79.316.180.000 56,17 141.206.280.000 100,00 Năm Năm trước 141.206.280.000 141.206.280.000 29.075.229.300 87.840.000.000 53.366.280.000 141.206.280.000 49.972.856.500 29.075.229.300 - 17.447.806.500 32.525.050.000 Cổ phiếu Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành Số lượng cổ phiếu bán công chúng - Cổ phiếu phổ thông Số lượng cổ phiếu mua lại - Cổ phiếu phổ thông Số lượng cổ phiếu lưu hành - Cổ phiếu phổ thông 31/12/2011 01/01/2011 14.120.628 14.120.628 14.120.628 369.753 369.753 13.750.875 13.750.875 14.120.628 14.120.628 14.120.628 369.753 369.753 13.750.875 13.750.875 Ghi chú: Mệnh giá cổ phiếu lưu hành: 10.000 đồng/cổ phiếu 22 CÔNG TY CỔ PHẦN VẬT TƯ – XĂNG DẦU (COMECO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH 549 Điện Biên Phủ – Quận – Tp.HCM Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) VI THƠNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu bán hàng Doanh thu cung cấp dịch vụ Doanh thu hợp đồng xây dựng Giá vốn hàng bán Giá vốn hàng hoá bán Giá vốn dịch vụ cung cấp Giá vốn hợp đồng xây dựng Cộng Năm trước VND 4.732.648.392.681 4.714.950.288.542 17.698.104.139 - 3.616.801.420.380 3.603.284.313.235 10.027.487.145 3.489.620.000 Năm VND Năm trước VND 4.593.884.781.907 6.840.777.359 4.600.725.559.266 3.461.059.597.906 5.068.289.411 3.412.268.876 3.469.540.156.193 Năm VND Năm trước VND 2.339.978.064 2.521.777.200 26.024.488 4.887.779.752 4.052.713.527 1.814.759.000 1.691.809.609 11.505.723 7.570.787.859 Năm VND Năm trước VND 6.658.946.569 6.656.900.000 12.791.155 13.328.637.724 1.456.802.538 1.755.217.400 404.092 3.212.424.030 Doanh thu hoạt động tài Lãi tiền gửi, tiền cho vay Cổ tức, lợi nhuận chia Lãi bán cổ phiếu Doanh thu hoạt động tài khác Cộng Năm VND Chi phí tài Lãi tiền vay Dự phòng giảm giá khoản đầu tư Chi phí tài khác Cộng 23 CÔNG TY CỔ PHẦN VẬT TƯ – XĂNG DẦU (COMECO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH 549 Điện Biên Phủ – Quận – Tp.HCM Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp xác định với thuế suất 25% thu nhập chịu thuế Quyết tốn thuế Cơng ty chịu kiểm tra quan thuế Do việc áp dụng luật qui định thuế nhiều loại giao dịch khác giải thích theo nhiều cách khác nhau, số thuế trình bày Báo cáo tài bị thay đổi theo định quan thuế Thuế thu nhập doanh nghiệp hành doanh nghiệp trình bày đây: Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế Các khoản điều chỉnh - Các khoản điều chỉnh tăng - Các khoản điều chỉnh giảm + Cổ tức, lợi nhuận chia + Thu hồi lại phạt thuế nộp theo QĐ 133/QĐ-CTKTNB ngày 23/09/2011) Tổng lợi nhuận tính thuế Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp năm hành Thuế thu nhập doanh nghiệp giảm chênh lệch thuế suất 25% 28% Chi phí thuế TNDN tính thu nhập chịu thuế năm hành Năm VND Năm trước VND 42.873.657.724 (3.252.195.840) 3.252.195.840 2.521.777.200 730.418.640 48.619.980.698 (1.814.759.000) 1.814.759.000 1.814.759.000 - 39.621.461.884 25% 9.905.365.471 303.330.000 46.805.221.698 25% 11.701.305.425 - 9.602.035.471 11.701.305.425 Năm VND Năm trước VND 33.271.622.253 - 36.918.675.273 - 33.271.622.253 36.918.675.273 13.750.875 13.687.953 2.420 2.697 Lãi cổ phiếu Lợi nhuận kế toán sau thuế thu nhập doanh nghiệp Các khoản điều chỉnh tăng giảm - Các khoản điều chỉnh tăng - Các khoản điều chỉnh giảm Lợi nhuận phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông Cổ phiếu phổ thơng lưu hành bình qn năm Lãi cổ phiếu 24 CÔNG TY CỔ PHẦN VẬT TƯ – XĂNG DẦU (COMECO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH 549 Điện Biên Phủ – Quận – Tp.HCM Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Chi phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố Năm VND Chi phí ngun liệu, vật liệu Chi phí nhân cơng Chi phí khấu hao tài sản cố định Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí khác Cộng 11.200.337.969 42.655.682.255 5.335.701.856 15.851.581.080 14.162.945.664 89.206.248.824 Năm trước VND 9.813.267.077 52.287.303.514 4.559.926.434 17.474.900.920 23.932.538.784 108.067.936.729 VII NHỮNG THÔNG TIN KHÁC Báo cáo phận Báo cáo phận theo lĩnh vực kinh doanh Hoạt động kinh doanh chủ yếu Công ty kinh doanh xăng dầu, khơng trình bày báo cáo phận Báo cáo phận theo khu vực địa lý Công ty hoạt động khu vực địa lý Việt Nam 25 CÔNG TY CỔ PHẦN VẬT TƯ – XĂNG DẦU (COMECO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH 549 Điện Biên Phủ – Quận – Tp.HCM Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Giá trị hợp lý tài sản nợ phải trả tài Giá trị ghi sổ 31/12/2011 01/01/2011 VND VND Tài sản tài Tiền khoản tương tiền Phải thu khách hàng phải thu khác Tài sản tài sẵn sàng để bán Cộng Nợ phải trả tài Các khoản vay Phải trả người bán phải trả khác Cộng Giá trị hợp lý 31/12/2011 01/01/2011 VND VND 38.142.270.504 46.532.179.189 46.863.202.000 131.537.651.693 22.936.221.124 52.632.572.283 48.579.707.000 124.148.500.407 38.142.270.504 46.532.179.189 46.863.202.000 131.537.651.693 22.936.221.124 52.632.572.283 48.579.707.000 124.148.500.407 34.000.000.000 21.332.660.846 55.332.660.846 24.700.000.000 54.431.768.874 79.131.768.874 34.000.000.000 21.332.660.846 55.332.660.846 24.700.000.000 54.431.768.874 79.131.768.874 Giá trị hợp lý tài sản tài nợ phải trả tài phản ánh theo giá trị mà cơng cụ tài chuyển đổi giao dịch bên có đầy đủ hiểu biết mong muốn giao dịch Phương pháp giả định sau sử dụng để ước tính giá trị hợp lý : Tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, khoản phải thu khách hàng, phải trả người bán nợ phải trả ngắn hạn khác phần lớn xấp xỉ với giá trị ghi sổ kỳ hạn ngắn hạn công cụ Giá trị hợp lý chứng khoán niêm yết xác định sở giá giao dịch thị trường chứng khoán niêm yết Đối với chứng khoán chưa niêm yết giá trị hợp lý xác định sở giá giao dịch bình quân thị trường giao dịch công ty đại chúng chưa niêm yết (UpCoM) công ty đăng ký giao dịch thị trường giao dịch công ty đại chúng chưa niêm yết, giá trung bình sở giá giao dịch cung cấp tối thiểu ba cơng ty chứng khốn thời điểm 31/12/2011 công ty chưa đăng ký giao dịch thị trường giao dịch cơng ty đại chúng Các chứng khốn khơng có giá tham khảo từ nguồn tin cậy giá trị hợp lý lấy theo giá trị ghi sổ Giá trị hợp lý khoản vay có lãi suất cố định thả không xác định khơng có đủ thơng tin để áp dụng mơ hình định giá phù hợp 26 CƠNG TY CỔ PHẦN VẬT TƯ – XĂNG DẦU (COMECO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH 549 Điện Biên Phủ – Quận – Tp.HCM Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Tài sản đảm bảo Cơng ty khơng có tài sản đảm bảo chấp cho đơn vị khác nắm giữ tài sản đảm bảo đơn vị khác vào ngày 31/12/2010 vào ngày 31/12/2011 Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng rủi ro mà đối tác khơng thực nghĩa vụ theo quy định cơng cụ tài hợp đồng khách hàng, dẫn đến tổn thất tài Cơng ty có rủi ro tín dụng từ hoạt động kinh doanh (chủ yếu khỏan phải thu khách hàng) từ hoạt động tài bao gồm tiền gửi ngân hàng cơng cụ tài khác Phải thu khách hàng Việc quản lý rủi ro tín dụng khách hàng Cơng ty dựa sách, thủ tục quy trình kiểm sốt Cơng ty có liên quan đến việc quản lý rủi ro tín dụng khách hàng Các khoản phải thu khách hàng chưa trả thường xuyên theo dõi Các phân tích khả lập dự phòng thực ngày lập báo cáo sở khách hàng khách hàng lớn Trên sở này, Cơng ty khơng có rủi ro tập trung tín dụng Tiền gửi ngân hàng Phần lớn tiền gửi ngân hàng Công ty gửi ngân hàng lớn có uy tín Việt Nam Công ty nhận thấy mức độ tập trung rủi ro tín dụng tiền gửi ngân hàng thấp Rủi ro khoản Rủi ro khoản rủi ro Cơng ty gặp khó khăn việc đáp ứng nghĩa vụ tài tình trạng thiếu vốn Rủi ro khoản Công ty phát sinh chủ yếu không tương xứng kỳ hạn tài sản tài khoản phải trả tài Cơng ty giám sát rủi ro khoản việc trì tỷ lệ tiền mặt khoản tương đương tiền mức mà Ban Tổng Giám đốc cho đủ để hỗ trợ tài cho hoạt động kinh doanh Cơng ty để giảm thiểu ảnh hưởng thay đổi luồng tiền Thông tin thời hạn đáo hạn nợ phải trả tài Cơng ty dựa giá trị toán chưa chiết khấu theo hợp đồng sau: Từ 01 năm Từ 01 năm Cộng trở xuống đến 05 năm Số cuối năm Các khoản vay Phải trả người bán Phải trả khác Số đầu năm Các khoản vay Phải trả người bán Phải trả khác 53.647.128.066 34.000.000.000 8.118.940.993 11.528.187.073 77.829.343.869 24.700.000.000 48.673.532.920 4.455.810.949 1.685.532.780 1.685.532.780 1.302.425.005 1.302.425.005 55.332.660.846 34.000.000.000 8.118.940.993 13.213.719.853 79.131.768.874 24.700.000.000 48.673.532.920 5.758.235.954 Công ty cho mức độ tập trung rủi ro việc trả nợ thấp Công ty có khả tốn khoản nợ đến hạn từ dòng tiền từ hoạt động kinh doanh tiền thu từ tài sản tài đáo hạn 27 CÔNG TY CỔ PHẦN VẬT TƯ – XĂNG DẦU (COMECO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH 549 Điện Biên Phủ – Quận – Tp.HCM Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Rủi ro thị trường Rủi ro thị trường rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lại cơng cụ tài biến động theo thay đổi giá thị trường Rủi ro thị trường bao gồm loại : Rủi ro ngoại tệ, rủi ro lãi suất rủi ro giá khác Rủi ro ngoại tệ Rủi ro ngoại tệ rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lại công cụ tài biến động theo thay dổi tỷ giá hối đối Cơng ty khơng có rủi ro ngoại tệ việc mua bán hàng hóa, dịch vụ thực đơn vị tiền tệ Đồng Việt Nam Rủi ro lãi suất Rủi ro lãi suất rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai công cụ tài biến động thay đổi lãi suất thị trường Rủi ro thay đổi lãi suất thị trường Công ty chủ yếu liên quan đến khoản tiền gửi ngắn hạn, khoản vay Công ty quản lý rủi ro lãi suất cách theo dõi chặt chẽ tình hình thị trường có liên quan để xác định sách lãi suất hợp lý có lợi cho mục đích quản lý giới hạn rủi ro Cơng ty Cơng ty khơng thực phân tích độ nhạy lãi suất rủi ro thay đổi lãi suất ngày lập báo cáo không đáng kể Rủi ro giá khác Rủi ro giá khác rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai công cụ tài biến động theo thay đổi giá thị trường thay đổi lãi suất tỷ giá hối đối Các cổ phiếu cơng ty nắm giữ bị ảnh hưởng rủi ro giá trị tương lai cổ phiếu đầu tư Công ty quản lý rủi ro giá cổ phiếu cách thiết lập hạn mức đầu tư đa dạng hóa danh mục đầu tư Số liệu so sánh Số liệu so sánh số liệu Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010 Công ty TNHH Dịch vụ tư vấn tài Kế tốn Kiểm toán Nam Việt kiểm toán Người lập biểu Kế tốn trưởng Tổng Giám đốc Nguyễn Hữu Hồng Phạm Cơng Quyền Trương Đức Hạnh TP Hồ Chí Minh, ngày 20 tháng 02 năm 2012 28 ... TRANG BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC 2–3 BÁO CÁO KIỂM TOÁN BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TỐN 5–7 Bảng cân đối kế toán Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Bản thuyết minh Báo. .. XĂNG DẦU (COMECO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH 549 Điện Biên Phủ – Quận – Tp.HCM Cho năm tài kết thúc ngày 31/12 /2011 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) 12 Báo cáo phận Báo cáo theo phận bao... tháng 02 năm 2012 CÔNG TY CỔ PHẦN VẬT TƯ – XĂNG DẦU (COMECO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH 549 Điện Biên Phủ – Quận – Tp.HCM Cho năm tài kết thúc ngày 31/12 /2011 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Năm 2011 I