CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ PAVO CAPITAL BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ NĂM 2020

CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ PAVO CAPITAL Digitally signed by CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ PAVO CAPITAL DN: C=VN, S=HÀ NỘI, L=Quận 1, CN=CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ PAVO CAPITAL, OID.0.9.2342.19200300.100.1.1 =MST:0102745594 Reason: I am the author of this document Location: Date: 2021-01-20 21:44:48 Foxit Reader Version: 9.1.0 BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ NĂM 2020 Cho kỳ báo cáo kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2020 CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ PAVO CAPITAL MỤC LỤC - oOo Trang BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC 01-02 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN 03-07 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ BÁO CÁO TÌNH HÌNH BIẾN ĐỘNG VỐN CHỦ SỞ HỮU BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH 08 09-10 11 12-23 CƠNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ PAVO CAPITAL BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Cho kỳ báo cáo kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2020 Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần Quản lý Quỹ Pavo Capital (gọi tắt "Cơng ty") trân trọng đệ trình Báo Cáo Tài Chính Quý năm 2020 cho kỳ báo cáo kết thúc ngày 31/12/2020 Thông tin chung Công ty Thành lập: Công ty Cổ phần Quản Lý Quỹ Pavo Capital thành lập theo Giấy phép số 34/UBCK-GP ngày 07 tháng 05 năm 2008 Ủy Ban Chứng khoán Nhà nước cấp lần đầu giấy phép điều chỉnh sau: - Giấy phép điều chỉnh số 04/GPĐC-UBCK ngày 11/03/2013 UBCK Nhà nước việc thay đổi địa trụ sở - Giấy phép điều chỉnh số 09/GPĐC-UBCK ngày 25/04/2015 UBCK Nhà nước việc thay đổi người đại diện pháp luật - Giấy phép điều chỉnh số 07/GPĐC-UBCK ngày 31/07/2017 UBCK Nhà nước việc thay đổi người đại diện pháp luật - Giấy phép điều chỉnh số 11/GPĐC-UBCK ngày 06/11/2017 UBCK Nhà nước việc thay đổi tên công ty địa trụ sở - Giấy phép điều chỉnh số 65/GPĐC-UBCK ngày 20/08/2018 UBCK Nhà nước việc thay đổi người đại diện theo pháp luật - Giấy phép điều chỉnh số 36/GPĐC-UBCK ngày 03/07/2020 UBCK Nhà nước việc bổ sung nghiệp vụ kinh doanh: Tư vấn đầu tư chứng khoán - Giấy phép điều chỉnh số 64/GPĐC-UBCK ngày 01/10/2020 UBCK Nhà nước thay đổi người Đại diện theo Pháp luật địa điểm đặt trụ sở Cơng ty Cổ phần Quản Lý Quỹ Pavo Capital Hình thức sở hữu vốn: Cơng ty Cổ phần Quản lý Quỹ Pavo Capital công ty cổ phần Hoạt động kinh doanh Công ty: - Lập quản lý quỹ đầu tư chứng khốn, cơng ty đầu tư chứng khoán - Quản lý danh mục đầu tư chứng khoán Tên tiếng anh: Pavo Capital Asset Management Joint Stock Company Tên viết tắt: PCAM JSC Trụ sở chính: Tầng 5, Số 14-16-18 Chu Mạnh Trinh, Phường Bến Nghé, Quận 1, Tp.HCM Tình hình tài kết hoạt động: Tình hình tài kết hoạt động năm Công ty trình bày báo cáo tài đính kèm Hội đồng Quản trị, Ban Tổng Giám đốc Kế toán trưởng: Hội đồng Quản trị, Ban Tổng Giám đốc Kế toán trưởng năm đến ngày lập báo cáo tài gồm có: Hội đồng Quản trị Ông Beat Hans Wafler Chủ tịch HĐQT Bà Nguyễn Trúc Linh Thành viên Trang CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ PAVO CAPITAL BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Cho kỳ báo cáo kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2020 Ông Phùng Thiên Phước Thành viên Ban Tổng Giám đốc Kế toán trưởng Bà Nguyễn Trúc Linh Tổng Giám Đốc Bà Phạm Thị Hoài Mơ Kế toán trưởng Người đại diện theo pháp luật Công ty kỳ đến ngày lập báo cáo tài sau: Ơng Beat Hans Wafler Chủ tịch HĐQT Cam kết Ban Tổng Giám đốc Ban Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm lập báo cáo tài thể trung thực hợp lý tình hình tài Q năm 2020 Cơng ty ngày 31 tháng 12 năm 2020, kết hoạt động kinh doanh luồng lưu chuyển tiền tệ cho kỳ kế toán kết thúc ngày Trong việc soạn lập báo cáo tài này, Ban Tổng Giám đốc xem xét tuân thủ vấn đề sau đây: - Chọn lựa sách kế tốn thích hợp áp dụng cách qn; - Thực xét đốn ước tính cách hợp lý thận trọng; - Báo cáo tài lập sở hoạt động liên tục, trừ trường hợp giả định Công ty tiếp tục hoạt động liên tục Ban Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo sổ sách kế tốn thích hợp thiết lập trì để thể tình hình tài Cơng ty với độ xác hợp lý thời điểm làm sở để soạn lập báo cáo tài phù hợp với chế độ kế tốn nêu Thuyết minh cho Báo cáo tài Ban Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm việc bảo vệ tài sản Công ty thực biện pháp hợp lý để phòng ngừa phát hành vi gian lận vi phạm khác Xác nhận Theo ý kiến Ban Tổng Giám Đốc, xác nhận Báo cáo tài Quý năm 2020 bao gồm Bảng cân đối kế toán ngày 31 tháng 12 năm 2020, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Thuyết minh đính kèm soạn thảo thể quan điểm trung thực hợp lý tình hình tài kết hoạt động kinh doanh luồng lưu chuyển tiền tệ Công ty cho kỳ kế toán kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2020 Báo cáo tài Cơng ty lập phù hợp với chuẩn mực hệ thống kế toán Việt Nam Tp.HCM, ngày 20 tháng 01 năm 2021 Thay mặt Ban Tổng Giám đốc Beat Hans Wafler Chủ tịch HĐQT Trang CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ PAVO CAPITAL Mẫu số B 01 - DN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Cho kỳ báo cáo kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2020 TÀI SẢN Đơn vị tính: Đồng Việt Nam Thuyế Mã số Quý báo cáo: 03 31/12/2020 t minh A TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 I 110 111 112 Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền 27,879,042,851 28,493,731,813 V.1 8,640,110,995 8,640,110,995 - 2,757,526,375 2,757,526,375 - 19,162,000,000 23,630,392,500 (4,468,392,500) - 25,609,026,660 25,609,026,660 - II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Chứng khốn kinh doanh Dự phịng giảm giá chứng khốn kinh doanh Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 120 121 122 123 V.2 III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khách hàng Trả trước cho người bán ngắn hạn Phải thu nội ngắn hạn Phải thu hoạt động nghiệp vụ Phải thu cho vay ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi Tài sản thiếu chờ xử lý 130 131 132 133 134 135 136 137 139 V.3 IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 140 141 149 V 150 151 152 154 157 158 Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ Tài sản ngắn hạn khác Bản thuyết minh báo cáo tài phần khơng thể tách rời báo cáo 01/01/2020 52,988,410 52,988,410 23,943,446 23,943,446 - 112,277,832 112,277,832 14,900,946 14,900,946 - Trang CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ PAVO CAPITAL Mẫu số B 01 - DN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Cho kỳ báo cáo kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2020 TÀI SẢN Đơn vị tính: Đồng Việt Nam Mã số Thuyế t minh 31/12/2020 01/01/2020 5,358,046,880 9,871,646,880 B TÀI SẢN DÀI HẠN 200 I 210 211 212 213 214 215 216 219 - - II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế Tài sản cố định thuê tài - Ngun giá - Giá trị hao mịn luỹ kế Tài sản cố định vơ hình - Ngun giá - Giá trị hao mòn luỹ kế 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 - - III Bất động sản đầu tư - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế 230 231 232 - - IV Tài sản dở dang dài hạn Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang dài hạn Chi phí xây dựng dở dang 240 241 242 - - V Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào công ty Đầu tư vào công ty liên doanh, liên kết Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Dự phịng đầu tư tài dài hạn Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 250 251 252 253 254 255 VI Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Thiết bị, vật tư, phụ tùng thay dài hạn Tài sản dài hạn khác 260 261 262 263 268 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 270 Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khách hàng Trả trước cho người bán dài hạn Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu nội dài hạn Phải thu cho vay dài hạn Phải thu dài hạn khác Dự phòng phải thu dài hạn khó địi Bản thuyết minh báo cáo tài phần khơng thể tách rời báo cáo V.2 V.2b 5,358,046,880 5,358,046,880 33,237,089,731 9,871,646,880 9,871,646,880 38,365,378,693 Trang CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ PAVO CAPITAL Mẫu số B 01 - DN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Cho kỳ báo cáo kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2020 NGUỒN VỐN C NỢ PHẢI TRẢ Đơn vị tính: Đồng Việt Nam Mã số 300 I Nợ ngắn hạn Phải trả cho người bán ngắn hạn Người mua trả tiền trước ngắn hạn Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả ngắn hạn Phải trả nội ngắn hạn Doanh thu chưa thực ngắn hạn Phải trả ngắn hạn khác Vay nợ thuê tài ngắn hạn 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 11 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 12 Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ 310 311 312 313 314 315 316 317 318 319 320 321 322 II Nợ dài hạn Phải trả người bán dài hạn Người mua trả tiền trước dài hạn Chi phí phải trả dài hạn Phải trả nội vốn kinh doanh Phải trả nội dài hạn Doanh thu chưa thực dài hạn Phải trả dài hạn khác Vay nợ thuê tài dài hạn Trái phiếu chuyển đổi 10 Cổ phiếu ưu đãi 11 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 12 Dự phòng phải trả dài hạn 13 Quỹ phát triển khoa học công nghệ 330 331 332 333 334 335 336 337 338 339 340 341 342 343 Bản thuyết minh báo cáo tài phần khơng thể tách rời báo cáo Thuyế t minh V.4 V.5 V.6 31/12/2020 01/01/2020 899,920,084 1,581,972,084 899,920,084 2,343,625 21,807,000 875,769,459 - 1,581,972,084 875,472,459 2,724,625 13,775,000 690,000,000 - - - Trang CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ PAVO CAPITAL Mẫu số B 01 - DN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Cho kỳ báo cáo kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2020 NGUỒN VỐN Đơn vị tính: Đồng Việt Nam Mã số D VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 I Vốn chủ sở hữu 410 Vốn góp chủ sở hữu - Cổ phiếu phổ thơng có quyền biểu - Cổ phiếu ưu đãi Thặng dư vốn cổ phần Quyền chọn chuyển đổi trái phiếu Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ Chênh lệch đánh giá lại tài sản Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tư phát triển Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp 10 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 11 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối - LNST chưa phân phối lũy cuối kỳ trước - LNST chưa phân phối kỳ 12 Nguồn vốn đầu tư XDCB II Nguồn kinh phí, quỹ khác Nguồn kinh phí Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN Bản thuyết minh báo cáo tài phần tách rời báo cáo 411 411a 411b 412 413 414 415 416 417 418 419 420 421 421a 421b 422 430 431 432 440 Thuyế t minh V.7 31/12/2020 01/01/2020 32,337,169,647 36,783,406,609 32,337,169,647 36,783,406,609 50,000,000,000 50,000,000,000 (17,662,830,353) (13,216,593,391) (4,446,236,962) - 50,000,000,000 50,000,000,000 (13,216,593,391) (13,575,277,735) 358,684,344 - 33,237,089,731 38,365,378,693 Trang CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ PAVO CAPITAL Mẫu số B 01 - DN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Cho kỳ báo cáo kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2020 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Chỉ tiêu Mã số Thuyế t minh 31/12/2020 01/01/2020 Tài sản cố định thuê - - Vật tư, chứng có giá nhận giữ hộ - - Tài sản nhận ký cược - - Nợ khó địi xử lý - - Ngoại tệ loại - - Chứng khốn lưu ký cơng ty quản lý quỹ 14,300,000,000 16,300,000,000 6.1 Chứng khoán giao dịch 14,300,000,000 16,300,000,000 6.2 Chứng khoán tạm ngừng giao dịch Trong đó: - - 6.3 Chứng khốn cầm cố - - 6.4 Chứng khoán tạm giữ 10 - - 6.5 Chứng khoán chờ toán 11 - - 6.6 Chứng khoán phong tỏa chờ rút 12 - - 6.7 Chứng khoán chờ giao dịch 13 - - 6.8 Chứng khoán ký quỹ đảm bảo khoản vay 14 - - 6.9 Chứng khoán sửa lỗi giao dịch 15 - - Chứng khốn chưa lưu ký cơng ty quản lý quỹ 20 6,172,860,000 11,372,860,000 Tiền gửi nhà đầu tư ủy thác 30 13,035,473,429 6,810,696,466 - Tiền gửi nhà đầu tư ủy thác nước 31 13,035,473,429 6,810,696,466 - Tiền gửi nhà đầu tư ủy thác nước 32 Danh mục đầu tư nhà đầu tư ủy thác 40 1,847,767,500 16,189,303,534 9.1 Nhà đầu tư ủy thác nước 41 1,847,767,500 16,189,303,534 9.2 Nhà đầu tư ủy thác nước 42 - - 10 Các khoản phải thu nhà đầu tư ủy thác 50 - - 11 Các khoản phải trả nhà đầu tư ủy thác 51 - - 52,988,410 112,877,026 Tp.HCM, ngày 20 tháng 01 năm 2021 Người lập biểu Kế tốn trưởng Chủ tịch HĐQT Phạm Thị Hồi Mơ Phạm Thị Hoài Mơ Beat Hans Wafler Bản thuyết minh báo cáo tài phần khơng thể tách rời báo cáo Trang CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ PAVO CAPITAL Mẫu số B 02 - DN BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Cho kỳ báo cáo kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2020 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam Quý báo cáo: 04 Thuyết Mã số minh CHỈ TIÊU Doanh thu hoạt động kinh doanh ày 30 tháng 09 năm 2020 Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu hoạt động kinh doanh Chi phí hoạt động kinh doanh Lợi nhuận gộp từ hoạt động kinh doanh (20 = 10 -11) Lũy kế từ đầu năm đến kỳ báo cáo Năm Năm trước 31.12.2020 31.12.2019 245,448,983 245,448,983 245,448,983 112,277,832 112,277,832 112,277,832 01 02 10 11 20 VI.1 52,988,410 112,277,832 VI.1 52,988,410 112,277,832 52,988,410 112,277,832 Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài Chi phí quản lý doanh nghiệp Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh (30 = 20 + (21 - 22) - 25) 10 Thu nhập khác 11 Chi phí khác 12 Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32) 13 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50 = 30 + 40) 21 22 25 30 VI.2 VI.3 VI.4 142,522,785 1,519,999,815 114,583,560 (1,439,072,180) 191,580,104 1,189,693 54,424,788 248,243,455 142,752,260 4,472,126,475 362,311,730 (4,446,236,962) 946,394,170 (459,845,204) 285,389,643 1,233,127,563 31 32 40 50 VI.5 VI.6 (1,439,072,180) 1,050,819 875,472,459 (874,421,640) (626,178,185) (4,446,236,962) 1,050,819 875,494,038 (874,443,219) 358,684,344 14 Chi phí thuế TNDN hành 15 Chi phí thuế TNDN hỗn lại 16 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60 = 50 - 51 -52) 17 Lãi cổ phiếu 18 Lãi suy giảm cổ phiếu 51 52 60 (1,439,072,180) (626,178,185) (4,446,236,962) 358,684,344 (288) (288) (125) (125) (889) (889) 72 72 70 71 VI.7 VI.7 Tp.HCM, ngày 20 tháng 01 năm 2021 Người lập biểu Kế toán trưởng Chủ tịch HĐQT Phạm Thị Hoài Mơ Phạm Thị Hoài Mơ Beat Hans Wafler Bản thuyết minh báo cáo tài phần khơng thể tách rời báo cáo Trang CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ PAVO CAPITAL Mẫu số B 03 - DN BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ (Theo phương pháp trực tiếp) Cho kỳ báo cáo kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2020 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam Kỳ báo cáo kết thúc ngày 31 tháng 12 năm CHỈ TIÊU I LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Mã số Thuyết minh I LƯU CHUY Cho kỳ báo cáo kết thúc ngày 30 tháng 09 năm 2020 Tiền thu từ hoạt động nghiệp vụ, cung cấp dịch vụ 09 doanh thu khác Tiền chi trả cho hoạt động nghiệp vụ người cung cấp 10 hàng hóa, dịch vụ Năm 2020 Năm 2019 6,939,430,105 4,159,933,000 (97,233,975) (2,195,745,061) (232,793,300) (690,000,000) (37,112,930) (157,825,000) 258,350,819 (26,629,018) Tiền chi trả cho người lao động Tiền chi trả lãi vay Tiền chi nộp thuế thu nhập doanh nghiệp Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh Tiền chi khác từ hoạt động kinh doanh 11 12 13 14 15 Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 20 5,882,289,900 2,038,084,740 21 - - 22 - - 23 24 - - 25 26 27 294,720 1,489,775 30 294,720 1,489,775 31 32 - - 33 34 35 36 - - 40 - - II LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ Tiền chi để mua sắm, xây dựng tài sản cố định tài sản dài hạn khác Tiền thu từ lý, nhượng bán tài sản cố định tài sản dài khác Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu từ lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư VI.2 III LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp CSH Tiền trả lại vốn góp cho chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu doanh nghiệp phát hành Tiền thu từ vay Tiền trả nợ gốc vay Tiền trả nợ gốc thuê tài Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Bản thuyết minh báo cáo tài phần tách rời báo cáo Trang CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ PAVO CAPITAL Mẫu số B 03 - DN BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ (Theo phương pháp trực tiếp) Cho kỳ báo cáo kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2020 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam Kỳ báo cáo kết thúc ngày 31 tháng 12 năm CHỈ TIÊU I LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Mã số Lưu chuyển tiền năm (50 = 20 + 30 + 40) 50 Tiền tương đương tiền đầu năm 60 Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 61 Tiền tương đương tiền cuối năm (70 = 50 + 60 + 61) 70 Thuyết minh V.1 V.1 Năm 2020 Năm 2019 5,882,584,620 2,039,574,515 2,757,526,375 717,951,860 - - 8,640,110,995 2,757,526,375 Tp.HCM, ngày 20 tháng 01 năm 2021 Người lập biểu Kế toán trưởng Chủ tịch HĐQT Phạm Thị Hoài Mơ Phạm Thị Hoài Mơ Beat Hans Wafler Bản thuyết minh báo cáo tài phần tách rời báo cáo Trang 10 CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ PAVO CAPITAL BÁO CÁO TÌNH HÌNH BIẾN ĐỘNG VỐN CHỦ SỞ HỮU Cho kỳ báo cáo kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2020 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam BÁO CÁO TÌNH HÌNH BIẾN ĐỘNG VỐN CHỦ SỞ HỮU CHỈ TIÊU A Vốn góp chủ sở hữu Thuyết minh Năm trước Năm trước Tăng Giảm Năm 50,000,000,000 Tăng Số dư 31.12.2020 Năm Giảm Năm trước - - - - - - - - - - Quyền chọn chuyển đổi trái phiếu - - - - - - - - Vốn khác chủ sở hữu - - - - - - - - Cổ phiếu quỹ - - - - - - - - Chênh lệch đánh giá lại tài sản - - - - - - - - Chênh lệch tỷ giá hối đóai - - - - - - - - Quỹ đầu tư phát triển - - - - - - - - Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp - - - - - - - - 10 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu - - - - - - - - (13,575,277,735) (13,216,593,391) 358,684,344 36,424,722,265 36,783,406,609 358,684,344 - - - 50,000,000,000 Năm Thặng dư vốn cổ phần 12 Nguồn vốn đầu tư XDCB Cộng 50,000,000,000 Số tăng/ giảm - 11 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối B Sô dư đầu kỳ 50,000,000,000 4,446,236,962 (13,216,593,391) (17,662,830,353) 4,446,236,962 36,783,406,609 32,337,169,647 Người lập biểu Kế toán trưởng Tp.HCM, ngày 20 tháng 01 năm 2021 Chủ tịch HĐQT Phạm Thị Hoài Mơ Phạm Thị Hoài Mơ Beat Hans Wafler Bản thuyết minh báo cáo tài phần tách rời báo cáo Trang 11 CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ PAVO CAPITAL Mẫu số B 09 - DN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ báo cáo kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2020 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam I ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP Thành lập Công ty Cổ phần Quản Lý Quỹ Pavo Capital thành lập theo Giấy phép số 34/UBCK-GP ngày 07 tháng 05 năm 2008 Ủy Ban Chứng khoán Nhà nước cấp lần đầu giấy phép điều chỉnh sau: - Giấy phép điều chỉnh số 04/GPĐC-UBCK ngày 11/03/2013 UBCK Nhà nước việc thay đổi địa trụ sở - Giấy phép điều chỉnh số 09/GPĐC-UBCK ngày 25/04/2015 UBCK Nhà nước việc thay đổi người đại diện pháp luật - Giấy phép điều chỉnh số 07/GPĐC-UBCK ngày 31/07/2017 UBCK Nhà nước việc thay đổi người đại diện pháp luật - Giấy phép điều chỉnh số 11/GPĐC-UBCK ngày 06/11/2017 UBCK Nhà nước việc thay đổi tên công ty địa trụ sở - Giấy phép điều chỉnh số 65/GPĐC-UBCK ngày 20/08/2018 UBCK Nhà nước việc thay đổi người đại diện theo pháp luật - Giấy phép điều chỉnh số 36/GPĐC-UBCK ngày 03/07/2020 UBCK Nhà nước việc bổ sung nghiệp vụ kinh doanh: Tư vấn đầu tư chứng khoán - Giấy phép điều chỉnh số 64/GPĐC-UBCK ngày 01/10/2020 UBCK Nhà nước thay đổi người Đại diện theo Pháp luật địa điểm đặt trụ sở Cơng ty Cổ phần Quản Lý Quỹ Pavo Capital Tên tiếng anh: Pavo Capital Asset Management Joint Stock Company Tên viết tắt: PCAM JSC Trụ sở chính: Tầng 5, Số 14-16-18 Chu Mạnh Trinh, Phường Bến Nghé, Quận 1, Tp.HCM Lĩnh vực kinh doanh: Dịch vụ, đầu tư Ngành nghề kinh doanh - Lập quản lý quỹ đầu tư chứng khốn, cơng ty đầu tư chứng khoán - Quản lý danh mục đầu tư chứng khoán Chu kỳ sản xuất, kinh doanh thông thường Chu kỳ sản xuất, kinh doanh Công ty kéo dài vòng 12 tháng theo năm tài thơng thường ngày 01 tháng 01 đến ngày 31 tháng 12 Tổng số nhân viên đến ngày 31 tháng 12 năm 2020: 11 nhân viên (Ngày 01 tháng 01 năm 2020: 10 nhân viên) Tuyên bố khả so sánh thông tin Báo cáo tài Việc lựa chọn số liệu thơng tin cần phải trình bày báo cáo tài thực theo ngun tắc so sánh kỳ kế toán tương ứng II NIÊN ĐỘ KẾ TOÁN, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TỐN Niên độ kế tốn Niên độ kế tốn Cơng ty ngày 01 tháng 01 kết thúc ngày 31 tháng 12 hàng năm Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán Đồng Việt Nam (VND) sử dụng làm đơn vị tiền tệ để ghi sổ kế toán Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài Trang 12 CƠNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ PAVO CAPITAL Mẫu số B 09 - DN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ báo cáo kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2020 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam III CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TỐN ÁP DỤNG Chế độ kế tốn áp dụng Cơng ty áp dụng chế độ Kế tốn Việt Nam theo Thông tư số 125/2011/TT-BTC ngày 05/09/2011 Bộ Tài Chính việc hướng dẫn kế tốn áp dụng công ty quản lý quỹ, Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài Chính hướng dẫn Chế độ kế toán doanh nghiệp văn khác có liên quan Tuyên bố việc tuân thủ chuẩn mực kế toán chế độ kế toán Chúng tơi thực cơng việc kế tốn lập trình bày báo cáo tài theo chuẩn mực kế toán Việt Nam, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan Báo cáo tài trình bày cách trung thực hợp lý tình hình tài chính, kết kinh doanh luồng tiền doanh nghiệp Việc lựa chọn số liệu thông tin cần phải trình bày Thuyết minh báo cáo tài thực theo nguyên tắc trọng yếu quy định chuẩn mực kế toán Việt Nam số 21 "Trình bày Báo Cáo Tài Chính" IV CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN ÁP DỤNG Ngun tắc ghi nhận khoản tiền tương đương tiền Tiền bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn, tiền chuyển Các khoản tương đương tiền bao gồm khoản tiền gửi có kỳ hạn khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn gốc khơng q ba tháng, có tính khoản cao, có khả chuyển đổi dễ dàng thành lượng tiền xác định khơng có nhiều rủi ro chuyển đổi thành tiền Nguyên tắc kế toán khoản đầu tư tài Ngun tắc kế tốn chứng khốn kinh doanh Chứng khoán kinh doanh bao gồm cổ phiếu, trái phiếu niêm yết thị trường chứng khoán; loại chứng khốn cơng cụ tài khác nắm giữ mục đích kinh doanh (kể chứng khốn có thời gian đáo hạn 12 tháng mua vào, bán để kiếm lời) Chứng khoán kinh doanh ghi nhận theo giá gốc, bao gồm: Giá mua cộng (+) chi phí mua (nếu có) chi phí môi giới, giao dịch, cung cấp thông tin, thuế, lệ phí phí ngân hàng Giá gốc chứng khốn kinh doanh xác định theo giá trị hợp lý khoản toán thời điểm giao dịch phát sinh Thời điểm ghi nhận khoản chứng khoán kinh doanh thời điểm nhà đầu tư có quyền sở hữu, cụ thể sau: - Chứng khoán niêm yết ghi nhận thời điểm khớp lệnh (T+0); - Chứng khoán chưa niêm yết ghi nhận thời điểm thức có quyền sở hữu theo quy định pháp luật Dự phịng giảm giá chứng khốn kinh doanh lập phần giá trị bị tổn thất xảy có chứng chắn cho thấy giá trị thị trường loại chứng khốn Cơng ty nắm giữ mục đích kinh doanh bị giảm so với giá trị ghi sổ Việc lập dự phòng dựa giá trị thị trường chứng khoán kinh doanh thời điểm lập báo cáo tài Ngun tắc kế tốn khoản đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Khoản đầu tư góp vốn vào đơn vị khác khoản Cơng ty đầu tư vào công cụ vốn đơn vị khác khơng có quyền kiểm sốt đồng kiểm sốt, khơng có ảnh hưởng đáng kể bên đầu tư Các khoản đầu tư ghi nhận theo giá gốc, bao gồm giá mua chi phí liên quan trực tiếp đến việc đầu tư Trường hợp đầu tư tài sản phi tiền tệ, giá phí khoản đầu tư ghi nhận theo giá trị hợp lý tài sản phi tiền tệ thời điểm phát sinh Khoản đầu tư mà Công ty nắm giữ lâu dài (khơng phân loại chứng khốn kinh doanh) khơng có ảnh hưởng đáng kể bên đầu tư, việc lập dự phòng tổn thất thực sau: + Khoản đầu tư vào cổ phiếu niêm yết giá trị hợp lý khoản đầu tư xác định tin cậy, việc lập dự phòng dựa giá trị thị trường cổ phiếu Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài Trang 13 CƠNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ PAVO CAPITAL Mẫu số B 09 - DN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ báo cáo kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2020 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam + Khoản đầu tư không xác định giá trị hợp lý thời điểm báo cáo, việc lập dự phòng thực vào khoản lỗ bên đầu tư Căn để trích lập dự phịng tổn thất đầu tư vào đơn vị khác báo cáo tài hợp công ty đầu tư (nếu công ty công ty mẹ), báo cáo tài cơng ty đầu tư (nếu cơng ty doanh nghiệp độc lập khơng có cơng ty con) Nguyên tắc ghi nhận nợ phải thu Nguyên tắc ghi nhận khoản phải thu: theo giá gốc trừ dự phịng cho khoản phải thu khó địi Việc phân loại khoản phải thu phải thu khách hàng phải thu khác tùy thuộc theo tính chất giao dịch phát sinh quan hệ công ty đối tượng phải thu Phương pháp lập dự phịng phải thu khó địi: dự phịng phải thu khó địi ước tính cho phần giá trị bị tổn thất khoản nợ phải thu khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn khác có chất tương tự khoản phải thu khó có khả thu hồi q hạn tốn, chưa q hạn khơng địi khách nợ khơng có khả tốn lâm vào tình trạng phá sản, làm thủ tục giải thể, tích, bỏ trốn Nguyên tắc ghi nhận nợ phải trả Các khoản nợ phải trả ghi nhận theo nguyên giá không thấp nghĩa vụ phải tốn Cơng ty thực phân loại khoản nợ phải trả phải trả người bán, phải trả nội bộ, phải trả khác tùy thuộc theo tính chất giao dịch phát sinh quan hệ công ty đối tượng phải trả Các khoản nợ phải trả theo dõi chi tiết theo kỳ hạn phải trả, đối tượng phải trả, loại nguyên tệ phải trả yếu tố khác theo nhu cầu quản lý Công ty Tại thời điểm lập báo cáo tài chính, Cơng ty ghi nhận khoản phải trả có chứng cho thấy khoản tổn thất có khả chắn xảy theo nguyên tắc thận trọng Nguyên tắc ghi nhận vốn chủ sở hữu Nguyên tắc ghi nhận vốn góp chủ sở hữu: Vốn góp chủ sở hữu hình thành từ số tiền góp vốn ban đầu, góp bổ sung cổ đơng Vốn góp chủ sở hữu ghi nhận theo số vốn thực tế góp tiền tài sản tính theo mệnh giá cổ phiếu phát hành thành lập, huy động thêm để mở rộng quy mô hoạt động Công ty Nguyên tắc ghi nhận lợi nhuận chưa phân phối Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối ghi nhận số lợi nhuận (hoặc lỗ) từ kết hoạt động kinh doanh Cơng ty sau trừ (-) chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp kỳ hành khoản điều chỉnh áp dụng hồi tố thay đổi sách kế tốn, điều chỉnh hồi tố sai sót trọng yếu năm trước Việc phân phối lợi nhuận vào điều lệ Công ty thông qua Đại hội đồng cổ đông hàng năm Nguyên tắc phương pháp ghi nhận doanh thu hoạt động tài Doanh thu hoạt động tài phản ánh doanh thu từ lãi tiền gửi Doanh thu phát sinh từ tiền lãi doanh nghiệp ghi nhận thỏa mãn đồng thời điều kiện: Có khả thu lợi ích từ giao dịch đó; Doanh thu xác định tương đối chắn - Tiền lãi ghi nhận sở thời gian lãi suất thực tế kỳ Khi thu hồi khoản mà trước ghi vào doanh thu khoản có khả khơng thu hồi khơng chắn thu hồi phải hạch tốn vào chi phí phát sinh kỳ, không ghi giảm doanh thu Nguyên tắc phương pháp ghi nhận chi phí tài Chi phí tài bao gồm: Các khoản chi phí khoản lỗ liên quan đến hoạt động đầu tư tài chính, chi phí giao dịch bán chứng khốn, dự phịng giảm giá đầu tư tài khoản chi phí tài khác Khoản chi phí tài ghi nhận chi tiết cho nội dung chi phí thực tế phát sinh kỳ xác định cách đáng tin cậy có đầy đủ chứng khoản chi phí Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài Trang 14 CƠNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ PAVO CAPITAL Mẫu số B 09 - DN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ báo cáo kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2020 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam Nguyên tắc phương pháp ghi nhận chi phí thuế TNDN hành, chi phí thuế TNDN hỗn lại Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp bao gồm chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại phát sinh năm làm xác định kết hoạt động kinh doanh sau thuế Công ty năm tài hành Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp tính thu nhập chịu thuế năm thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp hành Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp tương lai phát sinh từ việc ghi nhận thuế thu nhập hoãn lại phải trả năm hồn nhập tài sản thuế thu nhập hỗn lại ghi nhận từ năm trước Công ty không phản ánh vào tài khoản tài sản thuế thu nhập hoãn lại thuế thu nhập hoãn lại phải trả phát sinh từ giao dịch ghi nhận trực tiếp vào vốn chủ sở hữu Thu nhập thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại khoản ghi giảm chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại phát sinh từ việc ghi nhận tài sản thuế thu nhập hỗn lại năm hồn nhập thuế thu nhập hoãn lại phải trả ghi nhận từ năm trước Công ty bù trừ tài sản thuế thu nhập hoãn lại thuế thu nhập hỗn lại phải trả Cơng ty có quyền hợp pháp bù trừ tài sản thuế thu nhập hành với thuế thu nhập hành phải nộp tài sản thuế thu nhập hoãn lại thuế thu nhập hoãn lại phải trả liên quan tới thuế thu nhập doanh nghiệp quản lý quan thuế đơn vị chịu thuế doanh nghiệp dự định toán thuế thu nhập hành phải trả tài sản thuế thu nhập hành sở Do chưa có chứng đầy đủ thích hợp việc chắn có lợi nhuận tính thuế tương lai nên Công ty chưa ghi nhận tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp Các khoản thuế phải nộp ngân sách nhà nước toán cụ thể với quan thuế Chênh lệch số thuế phải nộp theo sổ sách số liệu kiểm tra tốn điều chỉnh có tốn thức với quan thuế Nguyên tắc ghi nhận lãi cổ phiếu Lãi cổ phiếu tính cách lấy lợi nhuận lỗ phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông Công ty sau trừ phần Quỹ khen thưởng phúc lợi trích lập kỳ chia cho số lượng bình quân gia quyền số cổ phiếu phổ thông lưu hành kỳ Lãi suy giảm cổ phiếu tính cách chia lợi nhuận lỗ sau thuế phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông Công ty (sau điều chỉnh cho cổ tức cổ phiếu ưu đãi có quyền chuyển đổi) cho số lượng bình qn gia quyền số cổ phiếu phổ thơng lưu hành kỳ số lượng bình quân gia quyền cổ phiếu phổ thông phát hành trường hợp tất cổ phiếu phổ thơng tiềm có tác động suy giảm chuyển thành cổ phiếu phổ thông 10 Công cụ tài chính: Ghi nhận ban đầu: Tài sản tài Theo thông tư số 210/2009/TT-BTC ngày tháng 11 năm 2009 ("Thơng tư 210"), tài sản tài phân loại cách phù hợp, cho mục đích thuyết minh báo cáo tài chính, thành tài sản tài ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, khoản cho vay phải thu, khoản đầu tư giữ đến ngày đáo hạn tài sản tài sẵn sàng để bán Công ty định phân loại tài sản tài thời điểm ghi nhận lần đầu Tại thời điểm ghi nhận lần đầu, tài sản tài xác định theo nguyên giá cộng với chi phí giao dịch trực tiếp có liên quan Các tài sản tài Cơng ty bao gồm tiền khoản tiền gửi, chứng khoán kinh doanh phải thu khác Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài Trang 15 CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ PAVO CAPITAL Mẫu số B 09 - DN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ báo cáo kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2020 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam Nợ phải trả tài Nợ phải trả tài theo phạm vi Thơng tư 210, cho mục đích thuyết minh báo cáo tài chính, phân loại cách phù hợp thành khoản nợ phải trả tài ghi nhận thơng qua Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, khoản nợ phải trả tài xác định theo giá trị phân bổ Công ty xác định việc phân loại khoản nợ phải trả tài thời điểm ghi nhận lần đầu Tất nợ phải trả tài ghi nhận ban đầu theo nguyên giá cộng với chi phí giao dịch trực tiếp có liên quan Nợ phải trả tài Cơng ty bao gồm khoản phải trả người bán, khoản phải trả khác Giá trị sau ghi nhận lần đầu Hiện yêu cầu xác định lại giá trị cơng cụ tài sau ghi nhận ban đầu Bù trừ cơng cụ tài Các tài sản tài nợ phải trả tài bù trừ giá trị trình bày báo cáo tài nếu, nếu, đơn vị có quyền hợp pháp thi hành việc bù trừ giá trị ghi nhận có ý định bù trừ sở thuần, thu tài sản toán nợ phải trả đồng thời 11 Các bên liên quan Các bên liên quan doanh nghiệp, cá nhân, trực tiếp hay gián tiếp qua hay nhiều trung gian, có quyền kiểm sốt chịu kiểm sốt Cơng ty Các bên liên kết, cá nhân trực tiếp gián tiếp nắm giữ quyền biểu có ảnh hưởng đáng kể Công ty, chức trách quản lý chủ chốt Ban Tổng Giám đốc, Hội đồng Quản trị, thành viên thân cận gia đình cá nhân bên liên kết công ty liên kết với cá nhân coi bên liên quan Trong việc xem xét mối quan hệ bên liên quan, chất mối quan hệ ý khơng phải hình thức pháp lý V THƠNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tiền khoản tương đương tiền 31/12/2020 01/01/2020 8,640,110,995 2,757,526,375 Tiền mặt 6,478,052,006 2,658,052,006 Tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn 2,162,058,989 99,474,369 Cộng 8,640,110,995 2,757,526,375 Tiền Các khoản đầu tư tài a Chứng khốn kinh doanh 31/12/2020 Giá gốc Giá trị hợp lý Dự phòng a1 Tổng giá trị cổ phiếu 23,630,392,500 19,162,000,000 (4,468,392,500) Công ty CP Ngoại thương Phát triển Đầu tư TP.HCM - FDC (2) 23,630,392,500 19,162,000,000 (4,468,392,500) 23,630,392,500 19,162,000,000 (4,468,392,500) Cộng a2 Lý thay đổi với khoản đầu tư (1) Công ty Cổ phần Quản lý Quỹ Pavo Capital bán 240.000 cổ phiếu Công ty Cổ phần Phát triển Nhà Thủ Đức (TDH) vào ngày 10/12/2020 khơng cịn sở hữu cổ phiếu TDH (2) Công ty Cổ phần Quản lý Quỹ Pavo Capital sở hữu 1.430.000 cổ phiếu Công ty Cổ phần Ngoại thương Phát triển Đầu tư TP.HCM (FDC) ngày 31/12/2020 Giá thị trường cổ phiếu FDC ngày 31/12/2020 13.400 đồng/cổ phiếu Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài Trang 16 CƠNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ PAVO CAPITAL Mẫu số B 09 - DN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ báo cáo kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2020 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam b Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 31/12/2020 Giá gốc Giá trị hợp lý Dự phòng Đầu tư vào đơn vị khác 5,358,046,880 5,358,046,880 - Công ty CP New Pine Multimedia Technologies (3) 5,358,046,880 5,358,046,880 - 5,358,046,880 5,358,046,880 - Cộng (3) Công ty Cổ phần Quản lý Quỹ Pavo Capital sở hữu 1.137.286 cổ phần Công ty Cổ phần New Pine Multimedia Technologies theo hợp đồng chuyển nhượng cổ phần số 01/2018/DBA/PCAM ngày 26/06/2018, Phụ lục số 01/PL/HĐCN/DBA-PCAM ngày 30/06/2018, hợp dồng chuyển nhượng cổ phần số 01/2019/PCAM/DBA-RHINO ngày 25/06/2019 hợp dồng chuyển nhượng cổ phần số 01/2020/PCAM/DBA-RHINO ngày 31/03/2020 để chiếm tỷ lệ 5,14% vốn điều lệ Công ty Cổ phần New Pine Multimedia Technologies Giá trị hợp lý khoản đầu tư vào Công ty New Pine Multimedia Technologies xác định cách chắn khơng có thị trường có tính khoản cao cho khoản đầu tư tài Do giá trị hợp lý khoản đầu tư vào Công ty New Pine Multimedia Technologies trình bày giá trị ghi sổ Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu hoạt động nghiệp vụ Phải thu hoạt động quản lý danh mục đầu tư phí thưởng (*) 31/12/2020 Số có khả Giá trị trả nợ 52,988,410 52,988,410 01/01/2020 Số có khả Giá trị trả nợ 112,277,832 112,277,832 Cộng 52,988,410 52,988,410 112,277,832 112,277,832 (*) Theo Hợp đồng ủy thác đầu tư số PCAM/HDUT/201909-01 ngày 09/09/2019 ký kết Công ty Quản lý Quỹ Pavo Capital (PCAM) Công ty TNHH Doanh Bảo An, PCAM hưởng phí quản lý cố định 1,5%/năm giá trị tài sản rịng, ngồi PCAM hưởng phí thưởng hoạt động Danh mục đạt lợi nhuận vượt ngưỡng lợi suất so sánh quy định hợp đồng quản lý Danh mục đầu tư Phải trả người bán 31/12/2020 Số có khả Giá trị trả nợ Ngắn hạn Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Chi nhánh Hà Thành - Cộng - - - 01/01/2020 Số có khả Giá trị trả nợ 875,472,459 875,472,459 875,472,459 875,472,459 875,472,459 875,472,459 Thuế khoản khác phải nộp Nhà nước Thuế thu nhập cá nhân Các khoản phí, lệ phí khoản phải nộp khác Cộng 01/01/2020 2,724,625 Số phải nộp kỳ 14,392,700 Số thực nộp kỳ 14,773,700 31/12/2020 2,343,625 2,724,625 3,000,000 17,392,700 3,000,000 17,773,700 2,343,625 Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài Trang 17 CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ PAVO CAPITAL Mẫu số B 09 - DN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ báo cáo kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2020 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam Phải trả ngắn hạn khác 31/12/2020 Bảo hiểm xã hội 01/01/2020 297,000 Phải trả, phải nộp khác 875,472,459 Công ty Cổ phần Pavo Capital Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Chi nhánh Hà Thành - 875,472,459 Cộng 875,769,459 690,000,000 690,000,000 690,000,000 Vốn chủ sở hữu a Bảng đối chiếu biến động Vốn chủ sở hữu Khoản mục Vốn góp chủ sở hữu Số dư ngày 01/01/2019 Lợi nhuận (lỗ) Thặng dư vốn cổ phần 50,000,000,000 - - Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối (13,575,277,735) 358,684,344 Cộng 36,424,722,265 358,684,344 Số dư ngày 30/06/2019 50,000,000,000 - (13,216,593,391) 36,783,406,609 Số dư ngày 01/01/2020 50,000,000,000 - (13,216,593,391) 36,783,406,609 - (4,446,236,962) (4,446,236,962) - (17,662,830,353) 32,337,169,647 Tỷ lệ vốn thực góp Vốn thực góp ngày 31/12/2020 Lợi nhuận (lỗ) Số dư ngày 30/06/2020 50,000,000,000 b Chi tiết vốn góp cổ đơng Bà Nguyễn Trúc Linh 44% 22,000,000,000 Ơng Đinh Trần Lạc Thiện 15% 7,500,000,000 Bà Đoàn Thị Thu Sương 15% 7,500,000,000 Ơng Lương Cơng Thiện 15% 7,500,000,000 Ơng Phùng Thiên Phước 11% 5,500,000,000 100% 50,000,000,000 Cộng c Cổ phiếu 31/12/2020 01/01/2020 Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành 5,000,000 5,000,000 Số lượng cổ phiếu phát hành 5,000,000 5,000,000 5,000,000 5,000,000 Cổ phiếu phổ thông Cổ phiếu ưu đãi Số lượng cổ phiếu mua lại Cổ phiếu phổ thông Cổ phiếu ưu đãi Số lượng cổ phiếu lưu hành Cổ phiếu phổ thông Cổ phiếu ưu đãi Mệnh giá cổ phiếu lưu hành: đồng Việt Nam/cổ phiếu Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài - - - - - - - - 5,000,000 5,000,000 5,000,000 5,000,000 - - 10,000 10,000 Trang 18 CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ PAVO CAPITAL Mẫu số B 09 - DN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ báo cáo kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2020 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam Chứng khốn lưu ký công ty quản lý quỹ 31/12/2020 Số lượng Chứng khoán giao dịch Giá trị theo mệnh giá VND 01/01/2020 Số lượng Giá trị theo mệnh giá VND 1,430,000 14,300,000,000 1,630,000 16,300,000,000 1,430,000 14,300,000,000 1,630,000 16,300,000,000 Chứng khoán chưa lưu ký công ty quản lý quỹ 31/12/2020 Chứng khoán giao dịch 01/01/2020 Số lượng Giá trị theo mệnh giá VND 617,286 6,172,860,000 1,137,286 11,372,860,000 617,286 6,172,860,000 1,137,286 11,372,860,000 31/12/2020 01/01/2020 Số lượng Giá trị theo mệnh giá VND 10 Tiền gửi nhà đầu tư ủy thác Số dư đầu năm 6,810,696,466 Số tăng năm 6,224,776,963 6,810,696,466 13,035,473,429 6,810,696,466 31/12/2020 01/01/2020 1,847,767,500 16,189,303,534 1,847,767,500 16,189,303,534 Số dư cuối năm - 11 Danh mục đầu tư nhà đầu tư ủy thác Nhà đầu tư ủy thác nước Cổ phiếu niêm yết Cổ phiếu chưa niêm yết Trái phiếu 1,847,767,500 16,189,303,534 12 Các khoản phải trả nhà đầu tư ủy thác Phải trả phí quản lý danh mục đầu tư 31/12/2020 01/01/2020 52,988,410 112,877,026 52,988,410 112,877,026 VI THƠNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Doanh thu hoạt động kinh doanh Doanh thu hoạt động quản lý danh mục đầu tư Cộng Doanh thu hoạt động tài Lãi tiền gửi khơng kỳ hạn Cộng Chi phí tài Dự phịng giảm giá chứng khoán kinh doanh Cộng Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài Năm 2020 Năm 2019 245,448,983 112,277,832 245,448,983 112,277,832 Năm 2020 Năm 2019 142,752,260 946,394,170 142,752,260 946,394,170 Năm 2020 Năm 2019 4,468,392,500 (464,392,500) 4,468,392,500 (464,392,500) Trang 19 CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ PAVO CAPITAL Mẫu số B 09 - DN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ báo cáo kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2020 Chi phí quản lý doanh nghiệp Chi phí nhân viên quản lý Chi phí khấu hao TSCĐ Đơn vị tính: Đồng Việt Nam Năm 2020 256,331,000 - Năm 2019 175,564,031 - Thuế, phí, lệ phí 14,041,730 11,410,158 Chi phí dịch vụ mua ngồi 91,939,000 98,415,454 Chi phí tiền khác Cộng Lãi lãi suy giảm cổ phiếu Lợi nhuận lỗ phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông Lãi trái phiếu chuyển đổi, quyền chọn mua, chứng quyền Lợi nhuận lỗ phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông sau điều chỉnh yếu tố suy giảm Cổ phiếu phổ thông lưu hành bình qn kỳ Cổ phiếu phổ thơng lưu hành bình quân qui đổi Cổ phiếu phổ thơng lưu hành bình qn kỳ sau điều chỉnh yếu tố suy giảm 362,311,730 Năm 2020 (4,446,236,962) (4,446,236,962) 5,000,000 5,000,000 285,389,643 Năm 2019 358,684,344 358,684,344 5,000,000 5,000,000 Lãi cổ phiếu (889) 72 Lãi suy giảm cổ phiếu (889) 72 Mục tiêu sách quản lý rủi ro tài Các rủi ro từ cơng cụ tài bao gồm rủi ro thị trường, rủi ro tín dụng rủi ro khoản Ban Tổng Giám đốc xem xét áp dụng sách quản lý cho rủi ro nói sau: 6.1 Rủi ro thị trường Rủi ro thị trường rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai cơng cụ tài biến động theo thay đổi giá thị trường Rủi ro thị trường có ba loại rủi ro: rủi ro lãi suất, rủi ro tiền tệ rủi ro giá khác, chẳng hạn rủi ro giá cổ phần Cơng cụ tài bị ảnh hưởng rủi ro thị trường bao gồm khoản vay nợ, tiền gửi, khoản đầu tư sẵn sàng để bán Rủi ro lãi suất Rủi ro lãi suất rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai cơng cụ tài biến động theo thay đổi lãi suất thị trường Rủi ro thị trường thay đổi lãi suất Công ty chủ yếu liên quan đến khoản nợ, tiền khoản tiền gửi ngắn hạn Công ty Công ty quản lý rủi ro lãi suất cách phân tích tình hình cạnh tranh thị trường để có lãi suất có lợi cho mục đích Công ty nằm giới hạn quản lý rủi ro Độ nhạy lãi suất Cơng ty khơng thực phân tích độ nhạy lãi suất rủi ro thay đổi lãi suất ngày lập báo cáo tài không đáng kể Rủi ro ngoại tệ Rủi ro ngoại tệ rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai công cụ tài biến động theo thay đổi tỷ giá ngoại tệ Công ty chịu rủi ro thay đổi tỷ giá hối đoái liên quan trực tiếp đến hoạt động kinh doanh công ty đơn vị tiền tệ khác Đồng Việt Nam Công ty quản lý rủi ro ngoại tệ cách xem xét tình hình thị trường hành dự kiến Công ty lập kế hoạch cho nghiệp vụ tương lai ngoại tệ Công ty khơng sử dụng cơng cụ tài phái sinh để phịng ngừa rủi ro ngoại tệ Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài Trang 20 CƠNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ PAVO CAPITAL Mẫu số B 09 - DN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ báo cáo kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2020 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam Độ nhạy ngoại tệ Cơng ty khơng thực phân tích độ nhạy ngoại tệ rủi ro thay đổi ngoại tệ ngày lập báo cáo tài khơng đáng kể 6.2 Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng rủi ro mà bên tham gia cơng cụ tài hợp đồng khách hàng khơng thực nghĩa vụ mình, dẫn đến tổn thất tài Cơng ty có rủi ro tín dụng từ hoạt động sản xuất kinh doanh từ hoạt động tài mình, bao gồm tiền gửi ngân hàng Tiền gửi ngân hàng Cơng ty chủ yếu trì số tiền gửi ngân hàng lớn có uy tín Việt Nam Công ty nhận thấy mức độ tập trung rủi ro tín dụng tiền gửi ngân hàng thấp Ban Tổng Giám đốc Công ty đánh giá hầu hết tài sản tài hạn khơng bị suy giảm tài sản tài liên quan đến khách hàng có uy tín có khả tốn tốt 6.3 Rủi ro khoản Rủi ro khoản rủi ro Cơng ty gặp khó khăn thực nghĩa vụ tài thiếu vốn Rủi ro khoản Công ty chủ yếu phát sinh từ việc tài sản tài nợ phải trả tài có thời điểm đáo hạn lệch Công ty giám sát rủi ro khoản thông qua việc trì lượng tiền mặt khoản tương đương tiền mức mà Ban Tổng Giám đốc cho đủ để đáp ứng cho hoạt động Công ty để giảm thiểu ảnh hưởng biến động luồng tiền Bảng tổng hợp thời hạn toán khoản nợ phải trả tài Cơng ty dựa khoản toán dự kiến theo hợp đồng theo sở chưa chiết khấu: Ngày 31 tháng 12 năm 2020 Phải trả người bán Dưới năm Trên năm Tổng cộng - - 875,472,459 - - 875,472,459 875,472,459 - - 875,472,459 Phải trả người bán 875,472,459 - - 875,472,459 Các khoản phải trả khác 690,000,000 - - 690,000,000 1,565,472,459 - - 1,565,472,459 Các khoản phải trả khác Cộng - Từ 1-5 năm - Ngày 31 tháng 12 năm 2019 Cộng Công ty cho mức độ tập trung rủi ro việc trả nợ thấp Công ty có khả tốn khoản nợ đến hạn từ dòng tiền hoạt động kinh doanh tiền thu từ tài sản tài đáo hạn Tài sản tài nợ phải trả tài (xem trang 23) Giá trị hợp lý tài sản tài nợ phải trả tài phản ánh theo giá trị mà công cụ tài chuyển đổi giao dịch bên tham gia, ngoại trừ trường hợp bắt buộc phải bán lý Giá trị hợp lý tiền mặt tiền gửi ngắn hạn, khoản phải trả người bán nợ phải trả ngắn hạn khác tương đương với giá trị ghi sổ khoản mục cơng cụ có kỳ hạn ngắn Giá trị hợp lý chứng khốn cơng cụ nợ tài niêm yết xác định theo giá trị thị trường Giá trị hợp lý chứng khoán, khoản đầu tư tài mà giá trị hợp lý khơng thể xác định cách chắn khơng có thị trường có tính khoản cao cho chứng khốn, khoản đầu tư tài trình bày giá trị ghi sổ Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài Trang 21 CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ PAVO CAPITAL Mẫu số B 09 - DN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ báo cáo kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2020 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam VII NHỮNG THÔNG TIN KHÁC Những khoản nợ tiềm tàng, khoản cam kết thông tin tài khác: khơng có Các kiện phát sinh sau ngày kết thúc năm tài Khơng có kiện quan trọng xảy kể từ ngày kết thúc năm tài u cầu phải có điều chỉnh thuyết minh báo cáo tài Thông tin hoạt động liên tục: Công ty tiếp tục hoạt động tương lai Tp.HCM, ngày 20 tháng 01 năm 2021 Người lập biểu Kế toán trưởng Chủ tịch HĐQT Phạm Thị Hoài Mơ Phạm Thị Hoài Mơ Beat Hans Wafler Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài Trang 22 CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ PAVO CAPITAL Mẫu số B 09 - DN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ báo cáo kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2020 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam VI.7 Tài sản tài nợ phải trả tài chính: Bảng trình bày giá trị ghi sổ giá trị hợp lý công cụ tài trình bày báo cáo tài Công ty Giá trị ghi sổ Giá trị hợp lý 31/12/2020 Giá trị 31/12/2019 Dự phòng Giá trị 31/12/2020 31/12/2019 Dự phịng Tài sản tài - Chứng khốn kinh doanh - Tiền khoản tương đương tiền TỔNG CỘNG 23,630,392,500 8,640,110,995 32,270,503,495 (4,468,392,500) 25,609,026,660 - 19,162,000,000 25,609,026,660 2,757,526,375 - 8,640,110,995 2,757,526,375 28,366,553,035 - 27,802,110,995 28,366,553,035 - 875,472,459 - (4,468,392,500) Nợ phải trả tài - Phải trả cho người bán - - 875,472,459 - Phải trả khác 875,472,459 - 690,000,000 - 875,472,459 690,000,000 TỔNG CỘNG 875,472,459 - 1,565,472,459 - 875,472,459 1,565,472,459 Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài Trang 23