CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VICEM HOÀNG MAI BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ II NĂM 2013 Cho kỳ hoạt động từ 01/04 đến ngày 30/06/2013

CƠNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VICEM HỒNG MAI Thị trấn Hoàng Mai - huyện Quỳnh Lưu - tỉnh Nghệ An BÁO CÁO TÀI CHÍNH Qúy năm 2013 kết thúc ngày 30/06/2013 CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VICEM HỒNG MAI BÁO CÁO TÀI CHÍNH Q II NĂM 2013 Cho kỳ hoạt động từ 01/04 đến ngày 30/06/2013 Nghệ An - Tháng 07 năm 2013 CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VICEM HỒNG MAI Thị trấn Hồng Mai - huyện Quỳnh Lưu - tỉnh Nghệ An BÁO CÁO TÀI CHÍNH Qúy năm 2013 kết thúc ngày 30/06/2013 MỤC LỤC NỘI DUNG TRANG BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN –4 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ 5-6 – 25 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Qúy năm 2013 kết thúc ngày 30/06/2013 CƠNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VICEM HỒNG MAI Thị trấn Hoàng Mai - huyện Quỳnh Lưu - tỉnh Nghệ An BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Cơng ty Cổ phần Xi măng Vicem Hồng Mai (gọi tắt “Cơng ty”) trình bày Báo cáo tài cho kỳ hoạt động từ ngày 01/04 đến ngày 30/06/2013 sau: Hội đồng Quản trị Ban Giám đốc Các thành viên Hội đồng Quản trị Ban Giám đốc điều hành Công ty từ ngày 01/04/2013 đến ngày lập báo cáo gồm: Hội đồng Quản trị Ông Tạ Quang Bửu Ông Nguyễn Trường Giang Ông Đặng Tăng Cường Ơng Nguyễn Cơng Hịa Ơng Nguyễn Quốc Việt Ông Phạm Hoành Sơn Chủ tịch Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên Ban Giám đốc Ông Nguyễn Trường Giang Ông Đặng Tăng Cường Ông Nguyễn Quốc Việt Ơng Nguyễn Cơng Hồ Ơng Trần Việt Hồng Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám Phó Tổng Giám Phó Tổng Giám Phó Tổng Giám đốc đốc đốc đốc (Bổ nhiệm ngày 05/02/2013) Trách nhiệm Ban Giám đốc Ban Giám đốc Cơng ty CP Xi măng Vicem Hồng Mai có trách nhiệm lập Báo cáo tài từ ngày 01/04/2013 đến ngày 30/06/2013 phản ánh cách trung thực hợp lý tình hình tài kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ Cơng ty niên độ kế tốn Trong việc lập Báo cáo tài này, Ban Giám đốc yêu cầu phải:      Lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách qn; Đưa xét đốn ước tính cách hợp lý thận trọng; Nêu rõ nguyên tắc kế tốn thích hợp có tn thủ hay khơng, có áp dụng sai lệch trọng yếu cần cơng bố giải thích Báo cáo tài hay không; Ban hành áp dụng hệ thống kiểm sốt nội cách hữu hiệu cho mục đích lập trình bày Báo cáo tài hợp lý nhằm hạn chế rủi ro gian lận; Lập Báo cáo tài sở hoạt động liên tục trừ trường hợp cho Công ty tiếp tục hoạt động kinh doanh Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm đảm bảo sổ kế toán ghi chép cách phù hợp để phản ánh cách hợp lý tình hình tài Công ty thời điểm đảm bảo Báo cáo tài tuân thủ Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày Báo cáo tài Ban Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo an tồn cho tài sản Cơng ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn phát hành vi gian lận sai phạm khác Ban Giám đốc xác nhận Công ty tuân thủ yêu cầu nêu việc lập Báo cáo tài Thay mặt đại diện cho Ban Giám đốc, Nguyễn Trường Giang Tổng Giám đốc Nghệ An, ngày 16 tháng 07 năm 2013 BÁO CÁO TÀI CHÍNH Qúy năm 2013 kết thúc ngày 30/06/2013 CƠNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VICEM HỒNG MAI Thị trấn Hoàng Mai - huyện Quỳnh Lưu - tỉnh Nghệ An BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 30 tháng 06 năm 2013 MẪU SỐ B 01a - DN Đơn vị tính: VND TÀI SẢN A TÀI SẢN NGẮN HẠN (100 = 110+120+130+140+150) Mã Thuyết số minh 100 Tiền 110 1.Tiền 111 Các khoản tương đương tiền 112 II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn 120 Đầu tư ngắn hạn 121 I III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Các khoản phải thu khác Dự phịng khoản phải thu khó địi 130 131 132 135 139 IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 140 141 149 V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế khoản phải thu nhà nước Tài sản ngắn hạn khác 150 151 154 158 B TÀI SẢN DÀI HẠN (200=220+250+260)200 II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế Tài sản cố định vơ hình - Ngun giá - Giá trị hao mịn luỹ kế Chi phí xây dựng dở dang 220 221 222 223 227 228 229 230 V Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập DN hoãn lại Tài sản dài hạn khác 260 261 262 268 TỔNG TÀI SẢN (270=100+200) 270 12 10 11 30/06/2013 01/01/2013 692,018,838,198 713,279,600,128 83,058,200,978 83,058,200,978 27,355,000,000 27,355,000,000 101,497,734,557 101,497,734,557 27,355,000,000 27,355,000,000 225,665,805,660 206,933,585,694 11,088,509,454 10,302,149,844 (2,658,439,332) 157,139,633,834 143,758,967,584 9,407,173,717 6,631,931,865 (2,658,439,332) 341,742,994,983 344,320,898,388 (2,577,903,405) 422,436,692,723 425,014,596,128 (2,577,903,405) 14,196,836,577 8,898,541,053 497,356,251 4,800,939,273 4,850,539,014 2,376,227,167 2,474,311,847 1,394,909,189,038 1,431,552,541,517 1,343,942,203,157 1,310,236,090,061 2,758,797,071,925 (1,448,560,981,864) 1,018,515,839 1,361,153,370 (342,637,531) 32,687,597,257 1,376,190,622,207 1,370,082,259,248 2,760,807,209,510 (1,390,724,950,262) 230,037,420 516,315,370 (286,277,950) 5,878,325,539 50,966,985,881 50,966,985,881 - 55,361,919,310 55,361,919,310 - 2,086,928,027,236 2,144,832,141,645 Các thuyết minh từ trang 07 đến trang 25 phận hợp thành Báo cáo tài BÁO CÁO TÀI CHÍNH Qúy năm 2013 kết thúc ngày 30/06/2013 CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VICEM HỒNG MAI Thị trấn Hồng Mai - huyện Quỳnh Lưu - tỉnh Nghệ An BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 30 tháng 06 năm 2013 MẪU SỐ B 01a - DN Đơn vị tính: VND NGUỒN VỐN Mã Thuyết số minh A NỢ PHẢI TRẢ (300 =310+330) 300 I Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả cho người bán Người mua trả tiền trước Thuế &các khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Các khoản phải trả, phải nộp khác 11.Qũy khen thưởng phúc lợi 310 311 312 313 314 315 316 319 323 II Nợ dài hạn Vay nợ dài hạn Thuế thu nhập hỗn lại phải trả Dự phịng trợ cấp việc làm 330 334 335 336 B VỐN CHỦ SỞ HỮU (400 = 410) 400 Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Cổ phiếu quỹ Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài 11 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 410 411 412 414 417 418 420 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440=300+400) 440 I Nguyễn Trường Giang Tổng Giám đốc Nghệ An, ngày 16 tháng 07 năm 2013 13 14 15 17 16 18 19 30/06/2013 01/01/2013 1,265,492,387,905 1,213,163,238,055 920,989,123,217 589,266,376,689 145,586,503,311 3,877,998,669 13,559,685,809 41,292,835,634 103,667,857,528 23,737,865,577 871,445,089,006 607,069,780,331 150,730,387,205 2,537,154,168 18,306,097,827 22,779,196,133 27,719,043,686 31,004,092,645 11,299,337,011 344,503,264,688 326,424,627,125 18,078,637,563 - 341,718,149,049 326,227,277,494 15,490,871,555 - 821,435,639,331 931,668,903,590 821,435,639,331 720,000,000,000 19,138,086,811 (28,199,462,462) 106,584,633,283 27,750,379,292 (23,837,997,593) 931,668,903,590 720,000,000,000 19,138,086,811 (28,199,462,462) 85,906,072,577 22,114,914,693 112,709,291,971 2,086,928,027,236 2,144,832,141,645 Nguyễn Thị Anh Tú P Tài – Kế tốn Các thuyết minh từ trang 07 đến trang 25 phận hợp thành Báo cáo tài BÁO CÁO TÀI CHÍNH Qúy năm 2013 kết thúc ngày 30/06/2013 CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VICEM HỒNG MAI Thị trấn Hồng Mai - huyện Quỳnh Lưu - tỉnh Nghệ An BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01 đến ngày 30/06/2013 MẪU SỐ B 02a - DN Đơn vị tính: VND CHỈ TIÊU Mã số Thuyết minh Qúy II/2012 Qúy II/2013 Lũy kế tháng đầu năm 2012 Lũy kế tháng đầu năm 2013 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 01 390,597,387,941 396,675,282,558 792,090,577,538 765,940,733,497 Các khoản giảm trừ Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (10=01-02) Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ 02 28,831,658,015 15,250,032,408 59,148,203,611 32,882,483,921 10 21 361,765,729,926 381,425,250,150 732,942,373,927 733,058,249,576 11 20 22 279,211,865,590 82,553,864,336 345,666,700,291 35,758,549,859 568,985,198,321 163,957,175,606 659,035,418,039 74,022,831,537 Doanh thu hoạt động tài 21 23 1,085,011,369 851,890,735 2,512,242,149 1,636,870,515 Chi phí tài Trong đó: Chi phí lãi vay Chi phí bán hàng 22 23 24 24 26,417,640,587 26,349,167,850 15,723,549,223 20,565,807,363 20,302,225,893 16,057,709,839 53,543,157,173 53,429,334,436 35,314,429,676 40,188,463,457 39,890,468,187 31,650,964,279 Chi phí quản lý doanh nghiệp 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh (30=20+21-22-24-25) 11 Thu nhập khác 12 Chi phí khác 13 Lợi nhuận khác (40=31-32) 25 30 12,646,809,406 28,850,876,489 10,830,029,964 (10,843,106,572) 30,256,749,185 47,355,081,721 25,083,929,965 (21,263,655,649) 31 32 40 2,428,259,037 975,847,583 1,452,411,454 4,381,004,799 1,102,886,635 3,278,118,164 1,735,846,886 996,494,618 739,352,268 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50=30+40) 50 30,303,287,943 50,633,199,885 (20,524,303,381) 15 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành 51 5,183,178,058 725,928,204 16 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại 17 Lợi nhuận sau thuế (60=50-51-52) 18 Lãi cổ phiếu 52 60 70 2,587,809,394 42,862,212,433 619 2,587,766,008 (23,837,997,593) (344) 18 3,935,843,763 25 26,367,444,180 381 1,206,791,087 721,370,590 485,420,497 (10,357,686,075) 2,587,766,008 (12,945,452,083) (187) BÁO CÁO TÀI CHÍNH Qúy năm 2013 kết thúc ngày 30/06/2013 CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VICEM HỒNG MAI Thị trấn Hồng Mai - huyện Quỳnh Lưu - tỉnh Nghệ An Nguyễn Trường Giang Tổng Giám đốc Nghệ An, ngày 16 tháng 07 năm 2013 Nguyễn Thị Anh Tú P Tài – Kế toán Các thuyết minh từ trang 07 đến trang 25 phận hợp thành Báo cáo tài BÁO CÁO TÀI CHÍNH Qúy năm 2013 kết thúc ngày 30/06/2013 CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VICEM HỒNG MAI Thị trấn Hồng Mai - huyện Quỳnh Lưu - tỉnh Nghệ An BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01 đến ngày 30/06/2013 MẪU SỐ B 03a - DN Đơn vị tính: VND CHỈ TIÊU I LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Lợi nhuận trước thuế Điều chỉnh cho khoản: Khấu hao tài sản cố định Các khoản dự phòng Chênh lệch tỷ giá chưa thực Lãi lỗ từ hoạt động đầu tư Chi phí lãi vay Lưu chuyển tiền trước thay đổi vốn lưu động Tăng/Giảm khoản phải thu Tăng/Giảm hàng tồn kho Tăng/Giảm khoản phải trả (không kể lãi vay phải trả, thuế TNDN phải nộp) Tăng/Giảm chi phí trả trước Tiền lãi vay trả Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp Tiền thu từ hoạt động kinh doanh khác Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh II LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ Chi mua sắm, xây dựng TSCĐ TS dài hạn khác Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ 7.Thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư III LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH 3.Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận 4.Tiền chi trả nợ gốc vay Cổ tức, lợi nhuận trả Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Lưu chuyển tiền kỳ Số dư tiền khoản tương tiền đầu kỳ Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ Số dư tiền khoản tương tiền cuối kỳ Nguyễn Trường Giang Tổng Giám đốc Nghệ An, ngày 16 tháng 07 năm 2013 Từ 01/01/2013 đến 30/06/2013 Từ 01/01/2012đến 30/06/2012 (20,524,303,381) 50,633,199,885 60,361,481,632 (1,734,143,242) 39,890,468,187 60,350,830,745 1,329,219,666 (2,512,242,149) 53,429,334,436 77,993,503,196 163,230,342,583 (71,835,605,503) 80,693,697,740 (105,383,108,729) 7,031,455,497 (21,632,879,984) 15,074,205,715 (2,127,380,457) (42,601,856,642) (8,683,129,670) (3,507,102,350) 8,299,246,330 (15,955,765,284) (42,167,195,757) (3,556,812,931) 18,273,121,094 (2,065,454,631) 97,272,727 2,122,320,515 (5,291,681,318) 1,526,408,816 154,138,611 584,755,141,259 (602,578,304,779) (9,069,755,000) (26,892,918,520) (18,439,533,579) 101,497,734,557 83,058,200,978 (3,765,272,502) 418,040,965,672 (392,472,514,902) (80,732,740,000) (55,164,289,230) (40,656,440,638) 142,720,480,326 102,064,039,688 Nguyễn Thị Anh Tú P Tài – Kế tốn Các thuyết minh từ trang 07đến trang 25 phận hợp thành Báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VICEM HỒNG MAI Thị trấn Hồng Mai - huyện Quỳnh Lưu - t ỉnh Nghệ An BÁO CÁO TÀI CHÍNH Qúy năm 2013 kết thúc ngày 30/06/2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH MẪU SỐ B 09a -DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo THƠNG TIN KHÁI QT Hình thức sở hữu vốn Công ty Cổ phần Xi măng Vicem Hồng Mai (gọi tắt “Cơng ty”) Cơng ty cổ phần chuyển đổi (cổ phần hóa) từ Cơng ty Xi măng Hoàng Mai doanh nghiệp Nhà nước, đơn vị thành viên hạch toán độc lập thuộc Tổng Công ty Công nghiệp Xi măng Việt Nam (VICEM) Công ty Cổ phần Xi măng Vicem Hoàng Mai Sở Kế hoạch Đầu tư tỉnh Nghệ An cấp Giấy chứng nhận Đăng ký kinh doanh số 2703001834 ngày 01/04/2008 Giấy chứng nhận Đăng ký doanh nghiệp công ty cổ phần số 2900329295 lần ngày 12/10/2010 thay đổi lần ngày 24/08/2011 Tổng vốn điều lệ Công ty 720.000.000.000 đồng tương ứng với 72.000.000 cổ phiếu phát hành, mệnh giá cổ phiếu 10.000 đồng; cổ đơng sáng lập là:  Tổng Công ty Công nghiệp Xi măng Việt Nam ( VICEM), cổ đông Nhà nước nắm giữ 51.091.800 cổ phiếu tương ứng với 510.918.000.000 đồng chiếm 70,96% vốn điều lệ  Các cổ đông khác nắm giữ 20.908.200 cổ phiếu tương ứng với 209.082.000.000 đồng chiếm 29,04% vốn điều lệ Cổ phiếu cơng ty thức niêm yết Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội từ ngày 09/07/2009 mã cổ phiếu HOM, số lượng cổ phiếu niêm yết 72.000.000 cổ phiếu Trụ sở Cơng ty thị trấn Hồng Mai, huyện Quỳnh Lưu, tỉnh Nghệ An Các đơn vị trực thuộc Cơng ty bao gồm: - Xí nghiệp Tiêu thụ Xí nghiệp khai thác mỏ Xí nghiệp Bê tơng xây dựng Xí nghiệp Vật liệu xây dựng Tổng số cán công nhân viên Công ty ngày 30/06/2013 972 người (31/12/2012 979 người) Ngành nghề kinh doanh - Sản xuất, kinh doanh xi măng, clinker Mua bán xi măng, clinker, thiết bị phụ tùng, vật tư cơng nghiệp Khai thác, chế biến khống sản Sản xuất, kinh doanh loại vật liệu xây dựng Xây lắp cơng trình dân dụng, cơng nghiệp, giao thơng, thủy lợi Kinh doanh vận tải đường bộ, đường sông, đường biển, pha sông biển Kinh doanh đầu tư bất động sản Kinh doanh nhà hàng, khách sạn, du lịch, thể thao Hoạt động Hoạt động Cơng ty sản xuất kinh doanh xi măng, vật liệu xây dựng CƠ SỞ LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH VÀ KỲ KẾ TOÁN Cơ sở lập báo cáo tài Báo cáo tài kèm theo trình bày Đồng Việt Nam (VND), theo nguyên tắc giá gốc phù hợp với Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán Việt Nam ban hành Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC Bộ Tài văn hướng dẫn, bổ sung hành khác kế tốn Việt Nam CƠNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VICEM HỒNG MAI Thị trấn Hồng Mai - huyện Quỳnh Lưu - t ỉnh Nghệ An BÁO CÁO TÀI CHÍNH Qúy năm 2013 kết thúc ngày 30/06/2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09a -DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo Báo cáo tài Cơng ty lập sở cộng ngang tiêu Báo cáo tài Văn phịng cơng ty Xí nghiệp sau loại trừ khoản phải thu, phải trả nội khoản điều chuyển nội Văn phịng cơng ty với Xí nghiệp Hình thức ghi sổ kế tốn: Hình thức nhật ký chung Niên độ kế tốn Niên độ kế tốn Cơng ty ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm TĨM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN CHỦ YẾU Sau sách kế tốn chủ yếu Cơng ty áp dụng việc lập Báo cáo tài chính: Ước tính kế tốn Việc lập Báo cáo tài tuân thủ theo Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày Báo cáo tài u cầu Ban Giám đốc phải có ước tính giả định ảnh hưởng đến số liệu báo cáo cơng nợ, tài sản việc trình bày khoản công nợ tài sản tiềm tàng ngày lập Báo cáo tài số liệu báo cáo doanh thu chi phí suốt năm tài Kết hoạt động kinh doanh thực tế khác với ước tính, giả định đặt Áp dụng hướng dẫn kế toán Ngày 06/11/2009, Bộ Tài ban hành Thơng tư số 210/2009/TT-BTC (“Thông tư 210”) hướng dẫn áp dụng Chuẩn mực Báo cáo tài Quốc tế trình bày báo cáo tài thuyết minh thơng tin cơng cụ tài Việc áp dụng Thơng tư 210 u cầu trình bày thơng tin ảnh hưởng việc trình bày số cơng cụ tài định báo cáo tài Cơng ty Cơng ty áp dụng Thơng tư 210 trình bày thuyết minh bổ sung việc áp dụng báo cáo tài Qúy năm 2013 kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2013 Thuyết minh số 27 Tiền khoản tương đương tiền Tiền bao gồm tiền mặt quỹ, khoản tiền gửi không kỳ hạn, vàng, bạc, kim khí quý, đá quý tiền chuyển Các khoản tương đương tiền khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi đáo hạn khơng q tháng có khả chuyển đổi dễ dàng thành lượng tiền xác định khơng có rủi ro chuyển đổi thành tiền kể từ ngày mua khoản đầu tư thời điểm báo cáo Dự phịng phải thu khó địi Dự phịng phải thu khó địi trích lập theo quy định kế toán hành theo quy định thơng tư số 228/2009/TT-BTC ngày 07/12/2009 Bộ Tài Theo đó, Cơng ty phép lập dự phịng phải thu khó địi cho khoản q hạn toán khoản nợ phải thu đến thời hạn tốn khơng địi khách nợ khơng có khả tốn Hàng tồn kho Hàng tồn kho xác định sở giá thấp giá gốc giá trị thực Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có hàng tồn kho địa điểm trạng thái Giá gốc hàng tồn kho xác định theo phương pháp bình quân gia quyền Giá trị thực được xác định giá bán ước tính hàng tồn kho kỳ sản xuất kinh doanh bình thường trừ chi phí ước tính để hồn thành sản phẩm chi phí ước tính cần thiết cho việc tiêu thụ chúng Hàng tồn kho hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên, số mặt hàng tồn bến bãi khó kiểm đếm hạch tốn theo phương pháp kiểm kê định kỳ CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VICEM HỒNG MAI Thị trấn Hồng Mai - huyện Quỳnh Lưu - t ỉnh Nghệ An BÁO CÁO TÀI CHÍNH Qúy năm 2013 kết thúc ngày 30/06/2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09a -DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo Chi phí trả trước dài hạn Chi phí trả trước dài hạn bao gồm: Chi phí thương hiệu chờ phân bổ phân loại từ Tài sản cố định vơ hình, chi phí sửa chữa lớn chờ phân bổ, chi phí vật tư tiêu hao chờ phân bổ, chi phí biển quảng cáo, chi phí bảo hiểm tài sản, bảo hiểm cháy, bảo hiểm rủi ro khác khoản chi phí trả trước dài hạn khác coi có khả đem lại lợi ích kinh tế tương lai cho Cơng ty với thời hạn từ năm trở lên Các chi phí vốn hóa hình thức khoản trả trước dài hạn phân bổ vào Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh Chi phí thương hiệu phân bổ vào chi phí sản xuất kinh doanh thời gian 10 theo hướng dẫn thông tư 138/2012/TT-BTC ngày 20/08/2012 Bộ tài hướng dẫn phân bổ giá trị lợi kinh doanh công ty Cổ phần chuyển đổi từ Doanh nghiệp nhà nước Ghi nhận doanh thu Doanh thu ghi nhận kết giao dịch xác định cách đáng tin cậy Cơng ty có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch Doanh thu bán hàng ghi nhận giao hàng chuyển quyền sở hữu cho người mua Doanh thu cung cấp dịch vụ ghi nhận có chứng tỷ lệ dịch vụ cung cấp hồn thành ngày kết thúc kỳ kế tốn Lãi tiền gửi ghi nhận sở số dư tài khoản tiền gửi lãi suất áp dụng theo thông báo ngân hàng Ngoại tệ Các nghiệp vụ phát sinh ngoại tệ chuyển đổi theo tỷ giá ngày phát sinh nghiệp vụ Chênh lệch tỷ giá phát sinh từ nghiệp vụ hạch toán vào Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh Số dư tài sản tiền cơng nợ phải thu, phải trả có gốc ngoại tệ ngày kết thúc kỳ kế toán chuyển đổi theo tỷ giá ngày Chênh lệch tỷ giá hối đoái phát sinh việc đánh giá lại khoản mục tiền, nợ phải thu, phải trả hạch toán vào Báo cáo kết kinh doanh năm theo hướng dẫn Chuẩn mực Kế toán Việt Nam số 10 - Ảnh hưởng việc thay đổi tỷ giá hối đối Chi phí vay Chi phí vay liên quan trực tiếp đến việc mua, đầu tư xây dựng sản xuất tài sản cần thời gian tương đối dài để hoàn thành đưa vào sử dụng kinh doanh cộng vào nguyên giá tài sản tài sản đưa vào sử dụng kinh doanh Các khoản thu nhập phát sinh từ việc đầu tư tạm thời khoản vay ghi giảm nguyên giá tài sản có liên quan Tất chi phí lãi vay khác ghi nhận vào Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh phát sinh Thuế Thuế thu nhập doanh nghiệp thể tổng giá trị số thuế phải trả số thuế hoãn lại Số thuế phải trả tính dựa thu nhập chịu thuế năm Thu nhập chịu thuế khác với lợi nhuận trình bày Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh thu nhập chịu thuế khơng bao gồm khoản thu nhập hay chi phí tính thuế khấu trừ năm khác (bao gồm lỗ mang sang, có) ngồi không bao gồm tiêu không chịu thuế không khấu trừ Việc xác định thuế thu nhập Công ty vào quy định hành thuế Tuy nhiên, quy định thay đổi theo thời kỳ việc xác định sau thuế thu nhập doanh 11 CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VICEM HỒNG MAI Thị trấn Hồng Mai - huyện Quỳnh Lưu - t ỉnh Nghệ An BÁO CÁO TÀI CHÍNH Qúy năm 2013 kết thúc ngày 30/06/2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09a -DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo nghiệp tuỳ thuộc vào kết kiểm tra quan thuế có thẩm quyền Ngày 02 tháng 08 năm 2010, Bộ Tài trình Thủ tướng Chính phủ cơng văn số 10024/BTC-TCDN việc xử lý sau tra việc quản lý khai thác khoáng sản địa bàn tỉnh Nghệ An, theo Cơng ty cổ phần Xi măng Vicem Hồng Mai bắt đầu có lãi từ năm 2008 miễn thuế TNDN năm từ năm 2008 đến năm 2010, giảm 50% thuế TNDN phải nộp thời hạn năm theo giấy phép ưu đãi đầu tư số 02/UB UBND tỉnh Nghệ An ngày 10/07/1998 Trong năm 2013, Công ty giảm 50% số thuế TNDN Thuế thu nhập hoãn lại tính khoản chênh lệch giá trị ghi sổ sở tính thuế thu nhập khoản mục tài sản công nợ Báo cáo tài ghi nhận theo phương pháp Bảng cân đối kế tốn Thuế thu nhập hỗn lại phải trả phải ghi nhận cho tất khoản chênh lệch tạm thời tài sản thuế thu nhập hoãn lại ghi nhận chắn có đủ lợi nhuận tính thuế tương lai để khấu trừ khoản chênh lệch tạm thời Các loại thuế khác áp dụng theo luật thuế hành Việt Nam 12 CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VICEM HỒNG MAI Thị trấn Hồng Mai - huyện Quỳnh Lưu - t ỉnh Nghệ An BÁO CÁO TÀI CHÍNH Qúy năm 2013 kết thúc ngày 30/06/2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09a -DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo TIỀN 30/06/2013 VND 01/01/2013 VND Tiền mặt quỹ Tiền gửi ngân hàng Các khoản tương đương tiền 693,251,810 82,364,949,168 - 313,528,444 101,184,206,113 - Cộng 83,058,200,978 101,497,734,557 30/06/2013 VND 01/01/2013 VND Công ty Xi măng Tam Điệp Công ty TNHH Phú Cường Nha Trang 27,000,000,000 355,000,000 27,000,000,000 355,000,000 Cộng 27,355,000,000 27,355,000,000 ĐẦU TƯ NGẮN HẠN Khoản cho Công ty Xi măng Vicem Tam Điệp vay theo Hợp đồng vay vốn ngày 25 tháng 03 năm 2011 Thời gian vay 12 tháng kể từ ngày giải ngân thực tế Theo công văn số 450 ngày 13/09/2012 khoản vay gia hạn thêm 12 tháng Lãi suất khoản cho vay 13%/năm CÁC KHOẢN PHẢI THU KHÁC 30/06/2013 VND 01/01/2013 VND 2,310,119,391 2,398,749,999 665,457,844 4,927,822,610 2,310,119,391 2,905,499,999 311,083,030 1,105,229,445 10,302,149,844 6,631,931,865 30/06/2013 VND 01/01/2013 VND 228,743,438,669 1,082,218,066 111,964,037,147 2,531,204,506 237,487,258,512 1,626,605,814 183,205,709,094 2,695,022,708 Cộng Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 344,320,898,388 (2,577,903,405) 425,014,596,128 (2,577,903,405) Giá trị thực 341,742,994,983 422,436,692,723 Ban quản lý Dự án thị Xi măng Hồng Mai Lãi phải thu Công ty Xi măng Tam Điệp Phải thu Thuế Thu nhập cá nhân Phải thu khác Cộng HÀNG TỒN KHO Nguyên liệu, vật liệu Công cụ, dụng cụ Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang Thành phẩm 13 CƠNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VICEM HỒNG MAI Thị trấn Hoàng Mai - huyện Quỳnh Lưu - t ỉnh Nghệ An BÁO CÁO TÀI CHÍNH Qúy năm 2013 kết thúc ngày 30/06/2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09a -DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo CHI PHÍ TRẢ TRƯỚC NGẮN HẠN 30/06/2013 VND 604,428,185 392,881,818 7,822,394,769 78,836,281 01/01/2013 VND 1,208,856,377 785,763,636 381,607,154 8,898,541,053 2,376,227,167 30/06/2013 VND 01/01/2013 VND Tạm ứng cán công nhân viên Tài sản thiếu chờ xử lý 4,776,989,676 23,949,597 2,450,362,250 23,949,597 Cộng 4,800,939,273 2,474,311,847 30/06/2013 VND 01/01/2013 VND Mỏ đá vôi giai đoạn II,III Dây chuyền sản xuất tro bay Dây chuyền sản xuất vôi Dự án Hồng Mai Khu nhà chun gia Các cơng trình khác Sữa chữa lớn mua sắm tài sản cố định 3,484,373,784 1,530,891,625 1,185,867,038 5,681,213,637 819,255,998 1,520,399,831 18,465,595,344 3,475,207,420 216,918,440 220,668,182 576,611,816 1,388,919,681 - Cộng 32,687,597,257 5,878,325,539 30/06/2013 VND 01/01/2013 VND Chi phí thương hiệu Chi phí bảo hiểm Chi phí sữa chữa lớn Chi phí trả ttrước tiêu hao vật tư Chi phí trả trước dụng cụ quản lý Các khoản khác 35,032,986,112 629,692,313 6,177,287,688 7,456,307,040 1,364,540,953 306,171,775 37,093,750,002 1,362,295,143 7,929,205,144 8,568,439,988 408,229,033 Cộng 50,966,985,881 55,361,919,310 Chi phí Chi phí Chi phí Chi phí sữa chữa đường vào nhà máy trả trước khoan bat đỉnh XN Mỏ trả trước gạch chịu lửa phụ kiện trả trước khác Cộng 10 11 TÀI SẢN NGẮN HẠN KHÁC CHI PHÍ XÂY DỰNG CƠ BẢN DỞ DANG CHI PHÍ TRẢ TRƯỚC DÀI HẠN 14 CƠNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VICEM HỒNG MAI Thị trấn Hồng Mai- huyện Quỳnh Lưu - tỉnh Nghệ An BÁO CÁO TÀI CHÍNH Qúy năm 2013 kết thúc ngày 30/06/2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo 12 MẪU SỐ B 09a -DN TÀI SẢN CỐ ĐỊNH HỮU HÌNH Nhà cửa, vật kiến trúc VND NGUYÊN GIÁ Tại ngày 01/04/2013 Tăng năm - Mua sắm - Xây dựng hoàn thành Giảm năm - Thanh lý tài sản cố định - Giảm khác Tại ngày 30/06/2013 KHẤU HAO LŨY KẾ Tại ngày 01/04/2013 Tăng năm - Trích vào chi phí kỳ Giảm năm - Thanh lý tài sản cố định - Giảm khác Tại ngày 30/06/2013 Máy móc thiết bị VND Phương tiện vận tải VND 715,538,864,323 1,995,177,232,960 38,810,129,100 23,372,600 23,372,600 319,199,864 319,199,864 1,878,510,085 1,878,510,085 1,010,589,935 1,010,589,935 - Dụng cụ quản lý VND 10,758,532,898 Cộng VND 2,760,284,759,281 31,500,000 31,500,000 2,091,280,242 2,091,280,242 1,933,382,685 1,910,010,085 23,372,600 3,421,070,041 3,421,070,041 715,243,037,059 295,827,264 1,996,045,153,110 (956,920,150) 38,810,129,100 677,894,775 8,698,752,656 1,993,335,696 2,758,797,071,925 2,010,137,585 196,373,248,768 1,192,302,681,575 25,222,496,532 6,327,203,960 1,420,225,630,835 6,011,936,557 6,011,936,557 624,380,406 624,380,406 23,529,873,093 23,529,873,093 110,699,914 110,699,914 561,869,631 561,869,631 - 201,498,998 201,498,998 1,234,746,930 1,234,746,930 30,305,178,279 30,305,178,279 1,969,827,250 1,969,827,250 201,760,804,919 (11,331,439,446) 1,215,721,854,754 (46,876,744,542) 25,784,366,163 (439,670,099) 5,293,956,028 811,822,485 1,448,560,981,864 (57,836,031,602) 519,165,615,555 513,482,232,140 802,874,551,385 780,323,298,356 13,587,632,568 13,025,762,937 4,431,328,938 3,404,796,628 1,340,059,128,446 1,310,236,090,061 GIÁ TRỊ CÒN LẠI Tại ngày 01/04/2013 Tại ngày 30/06/2013 Nguyên giá tài sản cố định hết khấu hao sử dụng đến thời điểm 30/06/2013 22.445.596.541 đồng 15 CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VICEM HỒNG MAI Thị trấn Hồng Mai - huyện Quỳnh Lưu - t ỉnh Nghệ An BÁO CÁO TÀI CHÍNH Qúy năm 2013 kết thúc ngày 30/06/2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) 13 MẪU SỐ B 09a-DN VAY VÀ NỢ NGẮN HẠN 30/06/2013 VND 01/01/2013 VND Vay ngắn hạn Ngân hàng Công thương Bắc Nghệ An Ngân hàng Đầu tư Phát triển Hoàng Mai Ngân hàng TMCP Liên việt - CN Nghệ an Ngân hàng TMCP Quốc Tế Nợ dài hạn đến hạn trả 485,112,712,492 436,482,738,228 19,000,000,000 29,629,974,264 104,153,664,197 449,879,599,893 399,879,599,893 50,000,000,000 157,190,180,438 Cộng 589,266,376,689 607,069,780,331 1) Khoản vay Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - chi nhánh Bắc Nghệ An theo Hợp đồng tín dụng hạn mức số 13182135/HDTD ngày 30/05/2013, hạn mức tín dụng 500 tỷ đồng (bao gồm số dư nợ Hợp đồng số 12181656/HĐTDHM ngày 20/09/2012 chuyển sang) Thời hạn trì hạn mức cho vay đến ngày 31/08/2014 Mục đích sử dụng vốn vay thực phương án sản xuất, kinh doanh Xi măng Clinker Lãi suất áp dụng theo lãi suất thả nổi, lãi suất hạn tổng lãi suất sở cộng biên độ giao động từ 2% đến 8%/năm 2) Khoản vay Ngân hàng Đầu tư phát triển - chi nhánh Phủ Diễn theo Hợp đồng tín dụng hạn mức số 01/2013/HĐTDHM/XM ngày 13/06/2013, hạn mức tín dụng 150 tỷ đồng Thời hạn trì hạn mức cho vay đến ngày 13/06/2014 Mục đích sử dụng vốn vay thực phương án sản xuất, kinh doanh Xi măng Clinker Lãi suất áp dụng theo lãi suất thả nổi, lãi suất hạn tổng lãi suất sở cộng biên độ 3%/năm 3) Khoản vay Ngân hàng Thương mại Quốc Tế theo Hợp đồng tín dụng hạn mức số 0007/HDDTD2VIB 404/13 ngày 23/01/2013, hạn mức tín dụng 30 tỷ đồng Thời hạn trì hạn mức cho vay đến ngày 23/01/2014 Mục đích sử dụng vốn vay thực phương án sản xuất, kinh doanh Xi măng Clinker Lãi suất áp dụng theo lãi suất thả nổi, lãi suất hạn tổng lãi suất sở cộng biên độ 1,8%/năm 14 THUẾ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC Thuế Giá trị gia tăng Thuế Tài nguyên Thuế nhà đất tiền thuê đất Thuế Thu nhập doanh nghiệp Các khoản phí, lệ phí Thuế khác Cộng 15 30/06/2013 VND 01/01/2013 VND 12,823,245,909 395,074,901 31,197,534 310,167,465 6,485,941,836 1,136,977,163 1,929,088,396 7,531,067,384 1,223,023,048 13,559,685,809 18,306,097,827 30/06/2013 VND 01/01/2013 VND 17,327,155,590 3,379,408,768 5,139,799,924 2,069,876,820 12,442,905,558 933,688,974 20,038,544,045 2,541,465,532 3,832,155,360 1,306,878,749 41,292,835,634 27,719,043,686 CHI PHÍ PHẢI TRẢ Chi phí lãi vay Chi phí khuyến mại CP chuyển giao bí TT quản trị DN Chi phí tiền điện Chi phí sữa chữa lớn Tài sản cố định Chi phí phải trả khác 16 CƠNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VICEM HỒNG MAI Thị trấn Hoàng Mai - huyện Quỳnh Lưu - t ỉnh Nghệ An BÁO CÁO TÀI CHÍNH Qúy năm 2013 kết thúc ngày 30/06/2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) 16 MẪU SỐ B 09a-DN SỐ DƯ GỐC VAY DÀI HẠN 30/06/2013 VND 01/01/2013 VND 21,957,265,730 23,718,804,141 Bộ Tài Cộng số dư gốc vay dài hạn Nợ dài hạn đến hạn trả Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Quỹ hỗ trợ Cô-oét Phát triển kinh tế Ả Rập Bộ Tài Cộng vay dài hạn đến hạn trả 408,621,025,592 430,578,291,322 459,698,653,791 483,417,457,932 1,998,407,799 102,155,256,398 104,153,664,197 3,957,295,841 153,232,884,597 157,190,180,438 Vay nợ dài hạn 326,424,627,125 326,227,277,494 Vay dài hạn Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Quỹ hỗ trợ Cô-oét Phát triển kinh tế Ả Rập 1) Khoản vay Quỹ hỗ trợ Cô-oet Phát triển kinh tế Ả Rập theo Hợp đồng cho vay lại Bộ Tài Cơng ty Xi măng Hoàng Mai ngày 24 tháng 11 năm 1999 số tiền 2.659.983,41 USD Lãi suất Hợp đồng vay 4,2%/năm Hình thức bảo đảm Hợp đồng tín chấp Số dư ngày 30/06/2013 1.043.794,72 USD 2) Khoản vay Quỹ tích lũy trả nợ nước ngồi Bộ Tài theo Hợp đồng số 01/2007/HĐ ngày 31/05/2006 số tiền vay 26.446.863,11 EUR chuyển đổi thành Đồng Việt Nam 551.434.269.043 đồng Thời gian vay 10 năm có năm ân hạn Lãi suất vay 7,8%/năm Theo Phụ lục hợp đồng vay vốn số 01/2007/HĐ ngày 27/06/2011 lãi kỳ 30/06/2011 31/12/2011 gốc hóa 17 CƠNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VICEM HỒNG MAI Thị trấn Hoàng Mai - huyện Quỳnh Lưu - t ỉnh Nghệ An BÁO CÁO TÀI CHÍNH Qúy năm 2013 kết thúc ngày 30/06/2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) 17 PHẢI TRẢ KHÁC BHXH, BHYT,BHTN Kinh phí cơng đồn Tổng cơng ty Cơng nghiệp Xi măng Trong Cổ tức năm 2012 Cổ tức năm 2011 Tạm nhập thạch cao Cổ tức năm 2012 Cổ tức năm 2011 Cổ tức năm 2010 Cổ tức năm 2009 Giá trị vỏ bao tạm nhập Công ty CP Xi măng VLXD&XL Đà Nẵng Công ty Cổ phần VICEM bao bì Bút Sơn Cơng ty CP khí đúc Hồng Hà Công ty TNHH Dịch vụ - Thương Mại D&T Doanh nghiệp tư nhân Nam Phương Công ty CP Nhựa bao bì Vinh Cơng ty CP tập đồn Hoành Sơn Các khoản phải trả phải nộp khác Cộng 18 MẪU SỐ B 09a-DN 30/06/2013 VND 01/01/2013 VND 2,734,961,023 247,609,741 53,131,448,600 67,725,887 1,116,105,800 9,000,000,000 51,091,800,000 2,039,648,600 18,136,800,000 259,900,000 391,080,000 1,284,980,000 9,000,000,000 303,000,000 405,760,000 1,293,580,000 2,129,484,500 5,993,050,000 200,804,268 1,238,969,543 1,710,095,640 3,988,375,000 1,556,865,818 10,663,433,395 4,503,064,500 7,307,623,950 277,804,268 817,703,535 477,900,000 5,433,824,705 103,667,857,528 31,004,092,645 30/06/2013 VND 01/01/2013 VND 18,078,637,563 15,490,871,555 18,078,637,563 15,490,871,555 THUẾ THU NHẬP HỖN LẠI PHẢI TRẢ Thuế thu nhập hỗn lại phải trả phát sinh từ khoản chênh lệch tạm thời chịu thuế Khoản hoàn nhập thuế thu nhập hoãn lại phải trả ghi nhận từ năm trước Cộng 18 BÁO CÁO TÀI CHÍNH Qúy năm 2013 kết thúc ngày 30/06/2013 CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG HỒNG MAI Thị trấn Hồng Mai - huyện Quỳnh Lưu - t ỉnh Nghệ An THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo 19 MẪU SỐ B 09a -DN VỐN CHỦ SỞ HỮU Tại ngày 01/01/2012 Tăng vốn kỳ Tăng (giảm) khác Lợi nhuận kỳ Trích quỹ Chia cổ tức Chi tiêu quỹ Tại ngày 31/12/2012 Tăng vốn kỳ Lợi nhuận kỳ Tăng (giảm) khác Trích quỹ Chia cổ tức Điều chỉnh Tại ngày 30/06/2013 Vốn đầu tư chủ sở hữu VND Thặng dư vốn cổ phần 720,000,000,000 720,000,000,000 720,000,000,000 19,138,086,811 19,138,086,811 19,138,086,811 Cổ phiếu quỹ (28,199,462,462) (28,199,462,462) (28,199,462,462) Quỹ đầu tư phát triển VND Quỹ dự phòng tài VND 55,515,590,959 30,390,481,618 85,906,072,577 20,678,560,706 106,584,633,283 15,636,084,781 6,478,829,912 22,114,914,693 5,635,464,599 27,750,379,292 Lợi nhuận chưa phân phối VND 130,184,814,030 112,709,291,971 (60,956,214,030) (69,228,600,000) 112,709,291,971 (23,837,997,593) (43,480,691,971) (69,228,600,000) (23,837,997,593) Công ty tổ chức đại hội Đồng cổ đông thường niên năm 2013 tiến hành phân phối lợi nhuận năm 2012 theo Nghị số 01/2013/NQ.ĐHĐCĐ ngày 25/04/2013 - Chia cổ tức 10%/năm với số tiền 69,228,600,000 đồng - Trích quỹ dự phịng Tài 5% với số tiền 635,464,599 đồng - Trích quỹ khen thưởng, phúc lợi tương ứng với tháng lương thực nhận năm 2012 vơi số tiền 16,166,666,666 đồng - Thưởng ban điều hành số tiền 500,000,000 đồng - Trích Qũy đầu tư phát triển số tiền 20,678,560,706 đồng 19 BÁO CÁO TÀI CHÍNH Qúy năm 2013 kết thúc ngày 30/06/2013 MẪU SỐ B 09a -DN CƠNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VICEM HỒNG MAI Thị trấn Hoàng Mai - huyện Quỳnh Lưu - tỉnh Nghệ An THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu Tỷ lệ Vốn đầu tư Vicem Vốn gốp cổ đông khác 70.96% 29.04% Tại ngày 30/06/2013 510,918,000,000 209,082,000,000 720,000,000,000 Cổ phiếu 30/06/2013 Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành Số lượng cổ phiếu phát hành góp vốn đầy đủ - Cổ phiếu phổ thơng - Cổ phiếu ưu đãi Số lượng cổ phiếu mua lại - Cổ phiếu phổ thông - Cổ phiếu ưu đãi Số lượng cổ phiếu lưu hành - Cổ phiếu phổ thông - Cổ phiếu ưu đãi Mệnh giá cổ phiếu lưu hành 20 01/01/2013 72,000,000 72,000,000 72,000,000 72,000,000 72,000,000 2,771,400 2,771,400 69,228,600 69,228,600 10,000 72,000,000 2,771,400 2,771,400 69,228,600 69,228,600 10,000 DOANH THU THUẦN BÁN HÀNG VÀ CUNG CẤP DỊCH VỤ Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Trong Doanh thu bán hàng Doanh thu gia công Các khoản giảm trừ Chiết khấu thương mại tháng đầu năm 2013 VND tháng đầu năm 2012 VND 765,940,733,497 792,090,577,538 765,940,733,497 - 791,673,286,625 417,290,913 32,882,483,921 32,882,483,921 Doanh thu 733,058,249,576 20 59,148,203,611 59,148,203,611 732,942,373,927 BÁO CÁO TÀI CHÍNH Qúy năm 2013 kết thúc ngày 30/06/2013 MẪU SỐ B 09a -DN CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VICEM HỒNG MAI Thị trấn Hồng Mai - huyện Quỳnh Lưu - tỉnh Nghệ An THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo 21 GIÁ VỐN HÀNG BÁN Giá vốn thành phẩm Gía vốn hoạt động gia cơng hàng hóa 22 24 tháng đầu năm 2012 VND 659,035,418,039 - 568,761,009,021 224,189,300 659,035,418,039 568,985,198,321 tháng đầu năm 2013 VND tháng đầu năm 2012 VND DOANH THU HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH Lãi tiền gửi, tiền cho vay Lãi chênh lệch tỷ giá 23 tháng đầu năm 2013 VND 1,636,870,515 - 2,512,242,149 - 1,636,870,515 2,512,242,149 CHI PHÍ TÀI CHÍNH tháng đầu năm 2013 VND tháng đầu năm 2012 VND Lãi tiền vay Chiết khấu toán Lỗ chênh lệch tỷ giá 39,890,468,187 83,167,200 214,828,070 53,429,334,436 113,192,600 630,137 Cộng 40,188,463,457 53,543,157,173 CHI PHÍ THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP HIỆN HÀNH tháng đầu năm 2013 VND Lợi nhuận trước thuế Điều chỉnh cho thu nhập chịu thuế Các khoản điều chỉnh giảm Thu nhập chịu thuế Thuế suất thơng thường Chi phí thuế TNDN hành Thuế TNDN miễn, giảm Thuế TNDN nộp bổ sung năm 2011-2012 Thuế TNDN hành phải nộp (20,524,303,381) (10,351,064,033) (10,351,064,033) (30,875,367,414) 25% 725,928,204 725,928,204 21 tháng đầu năm 2012 VND 50,633,199,885 (10,351,237,577) (10,351,237,577) 40,281,962,308 25% 10,070,490,577 (5,035,245,290) 147,932,770 5,183,178,058 BÁO CÁO TÀI CHÍNH Qúy năm 2013 kết thúc ngày 30/06/2013 MẪU SỐ B 09a -DN CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VICEM HỒNG MAI Thị trấn Hồng Mai - huyện Quỳnh Lưu - tỉnh Nghệ An THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo 25 LÃI CƠ BẢN TRÊN CỔ PHIẾU tháng đầu năm 2013 Lãi cổ phiếu VND Lợi nhuận kế toán sau thu nhập chịu thuế Cổ phiếu phổ thông lưu hành bình quân kỳ VND (23,837,997,593) 69,228,600 42,862,212,433 69,228,600 (344) 619 Lãi cổ phiếu 26 tháng đầu năm 2012 NGHIỆP VỤ VÀ SỐ DƯ VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN Số dư bên liên quan: Số dư với bên liên quan 30/06/2013 VND 01/01/2013 VND 19,550,850 277,654,920 2,724,280,088 128,576,000 19,550,850 1,625,669,838 - Phải trả người bán 97,033,714,781 87,178,110,746 Công Công Công Công Công Công Công Tổng 9,266,862,433 250,371,000 1,651,585,460 67,566,075,128 9,744,412,950 4,339,707,900 4,214,699,910 7,801,827,472 693,225,000 250,371,000 3,051,851,100 48,628,574,407 10,819,589,000 451,944,900 15,480,727,867 3,640,755,000 3,640,755,000 3,518,955,000 3,518,955,000 Phải thu khách hàng Cơng ty Xi măng Hồng Thạch Công ty CP Vicem Thạch cao xi măng Công ty CP Vicem VLXD Đà Nẵng Công ty CP Vicem Bỉm Sơn ty xi măng Vicem Hà Tiên ty CP Vicem thạch cao xi măng ty CP Vicem đô thị xi măng Hải Phòng ty CP Vicem Bút Sơn ty CP Vicem Vật tư vận tải Xi măng ty CP Vicem Bao bì Xi măng Bút Sơn ty CP xi măng Vicem Hải Vân công ty CN xi măng Việt Nam Trả trước cho người bán Công ty tư vấn đầu tư PT xi măng Người mua trả trước tiền hàng Công ty CP thạch cao xi măng - 97,177,500 Phải trả khác Tổng Công ty Công nghiệp Xi măng Việt Nam Trong đó: Cổ tức năm 2011 Cổ tức năm 2012 Tạm nhập thạch cao Công ty CP Vicem VLXD-XL Đà Nẵng Cơng ty Cổ phần VICEM bao bì Bút Sơn Công ty CP Vicem thạch cao xi măng 22 53,131,448,600 9,000,000,000 51,091,800,000 2,039,648,600 2,129,484,500 5,993,050,000 - 9,000,000,000 4,503,064,500 7,307,623,950 88,400,000 CƠNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VICEM HỒNG MAI Thị trấn Hoàng Mai - huyện Quỳnh Lưu - tỉnh Nghệ An THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) BÁO CÁO TÀI CHÍNH Qúy năm 2013 kết thúc ngày 30/06/2013 MẪU SỐ B 09a -DN Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo 27 CƠNG CỤ TÀI CHÍNH Quản lý rủi ro vốn Công ty quản trị nguồn vốn nhằm đảm bảo Cơng ty vừa hoạt động liên tục vừa tối đa hóa lợi ích cổ đơng thơng qua tối ưu hóa số dư nguồn vốn công nợ Cấu trúc vốn Công ty gồm có khoản nợ (bao gồm khoản vay trình bày Thuyết minh số 13 số 16 trừ tiền khoản tương đương tiền) phần vốn thuộc sở hữu cổ đơng cơng ty mẹ (bao gồm vốn góp, quỹ dự trữ lợi nhuận sau thuế chưa phân phối) Các sách k ế tốn chủ yếu Chi tiết sách kế tốn chủ yếu phương pháp mà Công ty áp dụng (bao gồm tiêu chí để ghi nhận, sở xác định giá trị sở ghi nhận khoản thu nhập chi phí) loại tài sản tài chính, cơng nợ tài cơng cụ vốn trình bày Thuyết minh số Các loại cơng cụ tài Giá trị ghi sổ 30/06/2013 VNĐ Giá trị ghi sổ 01/01/2013 VNĐ Tài sản tài Tiền khoản tương đương tiền Phải thu khách hàng phải thu khác Đầu tư ngắn hạn 83,058,200,978 214,577,296,206 27,355,000,000 101,497,734,557 147,732,460,117 27,355,000,000 Cộng 324,990,497,184 276,585,194,674 Công nợ tài Các khoản vay Phải trả người bán phải trả khác Chi phí phải trả 915,691,003,814 249,254,360,839 41,292,835,634 933,297,057,825 181,734,479,850 27,719,043,686 1,206,238,200,287 1,142,750,581,361 Cộng Công ty chưa đánh giá giá tr ị hợp lý tài sản tài cơng nợ tài ngày kết thúc niên độ kế tốn Thơng tư 210 quy định hành chưa có hướng dẫn cụ thể việc xác định giá trị hợp lý tài sản tài cơng nợ tài Thơng tư 210 yêu cầu áp dụng Chuẩn mực báo cáo tài Quốc tế việc trình bày báo cáo tài thuyết minh thơng tin cơng cụ tài khơng đưa hướng dẫn tương đương cho việc đánh giá ghi nhận công cụ tài bao gồm áp dụng giá trị hợp lý, nhằm phù hợp với Chuẩn mực báo cáo tài Quốc tế Mục tiêu quản lý rủi ro tài Rủi ro tài bao gồm rủi ro thị trường (bao gồm rủi ro tỷ giá, rủi ro lãi suất rủi ro giá), rủi ro tín dụng, rủi ro khoản rủi ro lãi suất dịng tiền Cơng ty khơng thực biện pháp phòng ngừa rủi ro thiếu thị trường mua cơng cụ tài Rủi ro thị trường Hoạt động kinh doanh Công ty chủ yếu chịu rủi ro có thay đổi tỷ giá hối đối lãi suất Cơng ty khơng thực biện pháp phòng ngừa rủi ro thiếu thị trường mua cơng cụ tài 23 CƠNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VICEM HỒNG MAI Thị trấn Hoàng Mai - huyện Quỳnh Lưu - tỉnh Nghệ An THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) BÁO CÁO TÀI CHÍNH Qúy năm 2013 kết thúc ngày 30/06/2013 MẪU SỐ B 09a -DN Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo Quản lý rủi ro lãi suất Công ty chịu rủi ro lãi suất trọng yếu phát sinh từ khoản vay chịu lãi suất ký kết Công ty chịu rủi ro lãi suất Công ty vay vốn theo lãi suất thả lãi suất cố định Rủi ro Công ty quản trị cách trì mức độ hợp lý khoản vay lãi suất cố định lãi suất thả Quản lý rủi ro giá Cơng ty có rủi ro giá hàng hóa thực mua số loại hàng hóa định Cơng ty quản lý rủi ro giá hàng hóa thơng qua việc theo dõi chặt chẽ thơng tin tình hình có liên quan thị trường hàng hóa nhằm quản lý thời điểm mua hàng bán hàng Công ty chưa sử dụng cơng cụ tài phái sinh đảm bảo để phòng ngừa rủi ro giá hàng hóa Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng xảy khách hàng đối tác không đáp ứng nghĩa vụ hợp đồng dẫn đến tổn thất tài cho Cơng ty Cơng ty có sách tín dụng phù hợp thường xun theo dõi tình hình để đánh giá xem Cơng ty có chịu rủi ro tín dụng hay khơng Cơng ty áp dụng quy định Thông tư 228/2009/TT-BTC Bộ Tài ban hành ngày 07/12/2009 để trích lập dự phòng cho khoản phải thu hạn Theo đó, mức trích lập dự phịng nợ phải thu khó đòi ngày 30/06/2013 2.658.439.332 đồng (tại ngày 31/12/2012 2.658.439.332 đồng) Rủi ro khoản Công ty quản lý rủi ro khoản thơng qua việc trì lượng tiền khoản tương đương tiền phù hợp khoản vay mức mà Ban Giám đốc cho đủ để đáp ứng nhu cầu hoạt động Công ty nhằm giảm thiểu ảnh hưởng biến động luồng tiền Bảng trình bày chi tiết mức đáo hạn theo hợp đồng cịn lại cơng nợ tài phi phái sinh thời hạn toán thỏa thuận Bảng trình bày dựa dịng tiền chưa chiết khấu cơng nợ tài tính theo ngày sớm mà Công ty phải trả Bảng trình bày dịng tiền khoản gốc tiền lãi Dòng tiền lãi lãi suất thả nổi, số tiền chưa chiết khấu bắt nguồn theo đường cong lãi suất cuối kỳ kế toán Ngày đáo hạn theo hợp đồng dựa ngày sớm mà Công ty phải trả Dưới năm VNĐ Từ 1-5 năm VNĐ Tổng VNĐ Tại ngày 01/01/2013 Các khoản vay 607,069,780,331 326,227,277,494 933,297,057,825 Phải trả người bán phải trả khác 181,734,479,850 181,734,479,850 Chi phí phải trả 27,719,043,686 27,719,043,686 Tại ngày 30/06/2013 Các khoản vay 589,266,376,689 326,424,627,125 915,691,003,814 Phải trả người bán phải trả khác 249,254,360,839 249,254,360,839 Chi phí phải trả 41,292,835,634 41,292,835,634 Bảng sau trình bày chi tiết mức đáo hạn cho tài sản tài phi phái sinh Bảng lập sở mức đáo hạn theo hợp đồng chưa chiết khấu tài sản tài gồm lãi từ tài sản đó, có Việc trình bày thơng tin tài sản tài phi phái sinh cần thiết để hiểu việc quản lý rủi ro khoản Cơng ty tính khoản quản lý sở công nợ tài sản 24 BÁO CÁO TÀI CHÍNH Qúy năm 2013 kết thúc ngày 30/06/2013 MẪU SỐ B 09a -DN CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VICEM HỒNG MAI Thị trấn Hồng Mai - huyện Quỳnh Lưu - tỉnh Nghệ An THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo ` Tại ngày 30/06/2013 Tiền &các khoản tương đương tiền Phải thu khách hàng&phải thu khác Đầu tư ngắn hạn 28 Dưới năm VNĐ Từ 1-5 năm VNĐ 83,058,200,978 214,577,296,206 27,355,000,000 - 83,058,200,978 214,577,296,206 27,355,000,000 THU NHẬP CỦA BAN GIÁM ĐỐC tháng đầu năm 2013 VNĐ Thu nhập Ban giám đốc 29 Tổng VNĐ 1,136,885,516 tháng đầu năm 2012 VNĐ 1,418,583,744 SỐ LIỆU SO SÁNH Số liệu so sánh Bảng cân đối kế toán số liệu chuyển sang từ ngày 31/12/2012 kiểm toán Cơng ty TNHH kiểm tốn An Phú Nguyễn Trường Giang Tổng Giám đốc Nghệ An, ngày 16 tháng 07 năm 2013 Nguyễn Thị Anh Tú P Tài – Kế toán 25