CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VICEM HOÀNG MAIBÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/04/2012 đến ngày 30/06/2012

CƠNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VICEM HỒNG MAI BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/04/2012 đến ngày 30/06/2012 Nghệ An - Tháng 07 năm 2012 CƠNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VICEM HỒNG MAI Thị trấn Hoàng Mai - Huyện Quỳnh Lưu - Tỉnh Nghệ An BÁO CÁO TÀI CHÍNH Qúy năm 2012 MỤC LỤC NỘI DUNG BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH TRANG 2-3 5-6 7-21 CƠNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VICEM HỒNG MAI Thị trấn Hoàng Mai - Huyện Quỳnh Lưu - Tỉnh Nghệ An BÁO CÁO TÀI CHÍNH Qúy năm 2012 BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Xi măng Vicem Hoàng Mai (gọi tắt “Cơng ty”) trình bày báo cáo Cơng ty cho kỳ hoạt động từ ngày 01/04/2012 đến ngày 30/06/2012 Hội đồng Quản trị Ban Giám đốc Các thành viên Hội đồng Quản trị Ban Giám đốc điều hành Công ty từ ngày 01/04/2012 đến ngày lập báo cáo gồm: Hội đồng Quản trị Ông Tạ Quang Bửu Ông Nguyễn Trường Giang Ông Đặng Tăng Cường Ơng Nguyễn Cơng Hịa Ơng Hồng Xn Vịnh Ơng Nguyễn Quốc Việt Ơng Phạm Hồnh Sơn Chủ tịch Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên Ban Giám đốc Ông Nguyễn Trường Giang Tổng Giám đốc Ông Đặng Tăng Cường P Tổng Giám đốc Ông Hoàng Xn Vịnh P Tổng Giám đốc Ơng Nguyễn Cơng Hồ P Tổng Giám đốc Ông Nguyễn Quốc Việt P Tổng Giám đốc (Ơng Hồng Xn Vịnh thơi chức vụ Phó Tổng giám đốc từ ngày 15/05/2012 không thành viên Hội đồng quản trị từ ngày 15/06/2012) Trách nhiệm Ban Giám đốc Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Xi măng Vicem Hồng Mai có trách nhiệm lập Báo cáo tài cho kỳ hoạt động từ ngày 01/04/2012 đến ngày 30/06/2012 phản ánh cách trung thực hợp lý tình hình tài kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ Cơng ty năm tài Trong việc lập Báo cáo tài này, Ban Giám đốc đã:      Lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách qn; Đưa xét đốn ước tính cách hợp lý thận trọng; Nêu rõ ngun tắc kế tốn thích hợp có tn thủ hay khơng, có áp dụng sai lệch trọng yếu cần công bố giải thích Báo cáo tài hay khơng; Ban hành áp dụng hệ thống kiểm soát nội cách hữu hiệu cho mục đích lập trình bày Báo cáo tài hợp lý nhằm hạn chế rủi ro gian lận; Lập Báo cáo tài sở hoạt động liên tục trừ trường hợp cho Công ty tiếp tục hoạt động kinh doanh Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm đảm bảo sổ kế toán ghi chép cách phù hợp để phản ánh cách hợp lý tình hình tài Cơng ty thời điểm đảm bảo Báo cáo tài tn thủ Chuẩn mực Kế tốn Việt Nam, Chế độ Kế toán Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày Báo cáo tài Ban Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo an toàn cho tài sản Công ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn phát hành vi gian lận sai phạm khác Ban Giám đốc xác nhận Công ty tuân thủ yêu cầu nêu việc lập Báo cáo tài Thay mặt đại diện cho Ban Giám đốc, Nguyễn Trường Giang Tổng Giám đốc Nghệ An, ngày 18 tháng 07 năm 2012 CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VICEM HỒNG MAI Thị trấn Hồng Mai - huyện Quỳnh Lưu - tỉnh Nghệ An BÁO CÁO TÀI CHÍNH tháng đầu năm 2012 CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VICEM HỒNG MAI Thị trấn Hồng Mai - huyện Quỳnh Lưu - tỉnh Nghệ An BÁO CÁO TÀI CHÍNH Qúy năm 2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Tại ngày 30 tháng 06 năm 2012 MẪU SỐ B 01 - DN Đơn vị tính: VND Các thuyết minh từ trang 07 đến trang 21 phận hợp thành Báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VICEM HỒNG MAI Thị trấn Hồng Mai - huyện Quỳnh Lưu - tỉnh Nghệ An BÁO CÁO TÀI CHÍNH Qúy năm 2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (TIẾP THEO) Tại ngày 30 tháng 06 năm 2012 MẪU SỐ B 01 - DN Đơn vị tính: VND Nguyễn Trường Giang Tổng Giám đốc Nghệ An, ngày 18 tháng 07 năm 2012 Trần Minh Sơn Kế toán trưởng Các thuyết minh từ trang 07 đến trang 21 phận hợp thành Báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VICEM HỒNG MAI Thị trấn Hoàng Mai - huyện Quỳnh Lưu - tỉnh Nghệ An BÁO CÁO TÀI CHÍNH Qúy năm 2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/06/2012 Nguyễn Trường Giang Tổng Giám đốc Nghệ An, ngày 18 tháng 07 năm 2012 MẪU SỐ B 03 – DN Đơn vị tính: VND Trần Minh Sơn Kế tốn trưởng CƠNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VICEM HỒNG MAI Thị trấn Hồng Mai - huyện Quỳnh Lưu - tỉnh Nghệ An BÁO CÁO TÀI CHÍNH Qúy năm 2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Cho năm tài kết thúc ngày 30/06/2012 MẪU SỐ B 02 - DN Đơn vị tính: VND CƠNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VICEM HỒNG MAI Thị trấn Hồng Mai - huyện Quỳnh Lưu - tỉnh Nghệ An BÁO CÁO TÀI CHÍNH Qúy năm 2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo Nguyễn Trường Giang Tổng Giám đốc Nghệ An, ngày 18 tháng 07 năm 2012 Trần Minh Sơn Kế tốn trưởng CƠNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VICEM HỒNG MAI Thị trấn Hồng Mai - huyện Quỳnh Lưu - tỉnh Nghệ An BÁO CÁO TÀI CHÍNH Qúy năm 2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo THƠNG TIN KHÁI QT Hình thức sở hữu vốn Cơng ty Cổ phần Xi măng Vicem Hồng Mai (gọi tắt “Cơng ty”) Công ty cổ phần chuyển đổi (cổ phần hóa) từ Cơng ty Xi măng Hồng Mai doanh nghiệp Nhà nước, đơn vị thành viên hạch toán độc lập thuộc Tổng Công ty Công nghiệp Xi măng Việt Nam (VICEM) Cơng ty Cổ phần Xi măng Vicem Hồng Mai Sở Kế hoạch Đầu tư tỉnh Nghệ An cấp Giấy chứng nhận Đăng ký kinh doanh số 2703001834 ngày 01/04/2008 Giấy chứng nhận Đăng ký doanh nghiệp công ty cổ phần số 2900329295 lần ngày 12/10/2010 thay đổi lần ngày 24/08/2011 Tổng vốn điều lệ Công ty 720.000.000.000 đồng tương ứng với 72.000.000 cổ phiếu phát hành, mệnh giá cổ phiếu 10.000 đồng; cổ đông sáng lập là:  Tổng Công ty Công nghiệp Xi măng Việt Nam (VICEM), cổ đông Nhà nước nắm giữ 51.091.800 cổ phiếu tương ứng với 510.918.000.000 đồng chiếm 70,96% vốn điều lệ  Các cổ đông khác nắm giữ 20.908.200 cổ phiếu tương ứng với 209.082.000.000 đồng chiếm 29,04% vốn điều lệ Cổ phiếu công ty thức niêm yết Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội từ ngày 09/07/2009 mã cổ phiếu HOM, số lượng cổ phiếu niêm yết 72.000.000 cổ phiếu Trụ sở Cơng ty thị trấn Hồng Mai, huyện Quỳnh Lưu, tỉnh Nghệ An Các đơn vị trực thuộc Cơng ty bao gồm: - Xí nghiệp Tiêu thụ Xí nghiệp Khai thác mỏ Xí nghiệp Bê tơng xây dựng Tổng số cán công nhân viên Công ty ngày 30/06/2012 982 người (31/12/2011 979 người) Ngành nghề kinh doanh - Sản xuất, kinh doanh xi măng, clinker Mua bán xi măng, clinker, thiết bị phụ tùng, vật tư công nghiệp Khai thác, chế biến khoáng sản Sản xuất, kinh doanh loại vật liệu xây dựng Xây lắp cơng trình dân dụng, công nghiệp, giao thông, thủy lợi Kinh doanh vận tải đường bộ, đường sông, đường biển, pha sông biển Kinh doanh đầu tư bất động sản Kinh doanh nhà hàng, khách sạn, du lịch, thể thao Hoạt động Hoạt động Cơng ty sản xuất kinh doanh xi măng, vật liệu xây dựng CƠ SỞ LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH VÀ KỲ KẾ TỐN Cơ sở lập báo cáo tài Báo cáo tài kèm theo trình bày Đồng Việt Nam (VND), theo nguyên tắc giá gốc phù hợp với Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán Việt Nam ban hành Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC Bộ Tài văn hướng dẫn, bổ sung hành khác kế toán Việt Nam ’ Báo cáo tài Cơng ty lập sở cộng ngang tiêu Báo cáo tài Văn phịng cơng ty Xí nghiệp sau loại trừ khoản phải thu, phải trả nội khoản điều chuyển nội Văn phịng cơng ty với Xí nghiệp CƠNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VICEM HỒNG MAI Thị trấn Hồng Mai - huyện Quỳnh Lưu - tỉnh Nghệ An BÁO CÁO TÀI CHÍNH Qúy năm 2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo Hình thức ghi sổ kế tốn: Hình thức nhật ký chung Niên độ kế tốn Niên độ kế tốn Cơng ty ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 năm dương lịch TĨM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN CHỦ YẾU Sau sách kế tốn chủ yếu Công ty áp dụng việc lập Báo cáo tài chính: Ước tính kế tốn Việc lập Báo cáo tài tn thủ theo Chuẩn mực Kế tốn Việt Nam, Chế độ Kế toán Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày Báo cáo tài u cầu Ban Giám đốc phải có ước tính giả định ảnh hưởng đến số liệu báo cáo công nợ, tài sản việc trình bày khoản cơng nợ tài sản tiềm tàng ngày lập Báo cáo tài số liệu báo cáo doanh thu chi phí suốt kỳ hoạt động Kết hoạt động kinh doanh thực tế khác với ước tính, giả định đặt Tiền khoản tương đương tiền Tiền khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt quỹ, khoản tiền gửi khơng kỳ hạn, vàng, bạc, kim khí quý, đá quý tiền chuyển Các khoản tương đương tiền khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi đáo hạn không tháng có khả chuyển đổi dễ dàng thành lượng tiền xác định khơng có rủi ro chuyển đổi thành tiền kể từ ngày mua khoản đầu tư thời điểm báo cáo Dự phịng phải thu khó địi Dự phịng phải thu khó địi trích lập theo quy định kế tốn hành theo quy định thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 07/12/2009 Bộ Tài Theo đó, Cơng ty phép lập dự phịng phải thu khó địi cho khoản hạn toán khoản nợ phải thu đến thời hạn tốn khơng địi khách nợ khơng có khả toán Hàng tồn kho Hàng tồn kho xác định sở giá thấp giá gốc giá trị thực Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có hàng tồn kho địa điểm trạng thái Giá gốc hàng tồn kho xác định theo phương pháp bình qn gia quyền Giá trị thực được xác định giá bán ước tính hàng tồn kho kỳ sản xuất kinh doanh bình thường trừ chi phí ước tính để hồn thành sản phẩm chi phí ước tính cần thiết cho việc tiêu thụ chúng Hàng tồn kho hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên, số mặt hàng tồn ngồi bến bãi khó kiểm đếm hạch tốn theo phương pháp kiểm kê định kỳ Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang bao gồm chi phí cho hoạt động sản xuất kinh doanh chưa hoàn thành thời điểm kết thúc kỳ hoạt động, xác định sau: Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang bao gồm: Đá vôi, đá sét, bột liệu, clinker xi măng bột Số lượng sản phẩm dở dang xác định theo số lượng kiểm kê cuối kỳ, giá trị dở dang xác định theo chi phí phát sinh cộng giá trị dở dang đầu kỳ chia cho số lượng sản xuất lượng dở dang đầu kỳ nhân với số lượng dở dang cuối kỳ Phương pháp tính giá thành sản phẩm CƠNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VICEM HỒNG MAI Thị trấn Hồng Mai - huyện Quỳnh Lưu - tỉnh Nghệ An BÁO CÁO TÀI CHÍNH Qúy năm 2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo Giá thành sản phẩm xi măng xác định theo phương pháp tính giá thành phân bước có tính giá thành bán thành phẩm Dự phịng giảm giá hàng tồn kho Cơng ty trích lập theo quy định kế tốn hành Theo đó, Cơng ty phép trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho lỗi thời, hỏng, phẩm chất trường hợp giá trị thực tế hàng tồn kho cao giá trị thực thời điểm kết thúc niên độ kế tốn Tài sản cố định hữu hình khấu hao Tài sản cố định hữu hình trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế Nguyên giá tài sản cố định hữu hình bao gồm giá mua tồn chi phí khác liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Nguyên giá tài sản cố định hữu hình tự làm, tự xây dựng bao gồm chi phí xây dựng, chi phí sản xuất thực tế phát sinh cộng chi phí lắp đặt chạy thử Tài sản cố định hữu hình khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian sử dụng ước tính phù hợp với quy định Thơng tư số 203/2009/TT-BTC Bộ Tài ban hành Chế độ quản lý, sử dụng trích khấu hao tài sản cố định Thời gian khấu hao cụ thể loại tài sản sau: Năm Nhà xưởng, vật kiến trúc Máy móc, thiết bị Phương tiện vận tải Thiết bị, dụng cụ quản lý 10 – 50 – 20 – 10 – 15 Tài sản cố định vơ hình khấu hao Tài sản cố định vơ hình trình bày theo ngun giá trừ giá trị hao mòn luỹ kế, thể giá trị chương trình phần mềm quản lý kế tốn tính khấu hao theo phương pháp đường thẳng thời gian tương ứng năm Chi phí xây dựng dở dang Các tài sản trình xây dựng phục vụ mục đích sản xuất, cho thuê, quản trị cho mục đích khác ghi nhận theo giá gốc Chi phí bao gồm chi phí dịch vụ chi phí lãi vay có liên quan phù hợp với sách kế tốn Cơng ty Chi phí trả trước dài hạn Chi phí trả trước dài hạn bao gồm: Chi phí thương hiệu chờ phân bổ phân loại từ Tài sản cố định hữu hình sang từ năm 2011 Trong Qúy năm 2012, Cơng ty khơng phân bổ vào chi phí khoản chi phí Chi phí biển quảng cáo, chi phí bảo hiểm tài sản, bảo hiểm cháy, bảo hiểm rủi ro khác khoản chi phí trả trước dài hạn khác coi có khả đem lại lợi ích kinh tế tương lai cho Công ty với thời hạn từ năm trở lên Các chi phí vốn hóa hình thức khoản trả trước dài hạn phân bổ vào Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VICEM HỒNG MAI Thị trấn Hồng Mai - huyện Quỳnh Lưu - tỉnh Nghệ An BÁO CÁO TÀI CHÍNH Qúy năm 2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo Ghi nhận doanh thu Doanh thu ghi nhận kết giao dịch xác định cách đáng tin cậy Cơng ty có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch Doanh thu bán hàng ghi nhận giao hàng chuyển quyền sở hữu cho người mua Doanh thu cung cấp dịch vụ ghi nhận có chứng tỷ lệ dịch vụ cung cấp hoàn thành ngày kết thúc kỳ kế toán Lãi tiền gửi ghi nhận sở số dư tài khoản tiền gửi lãi suất áp dụng theo thông báo ngân hàng Ngoại tệ Các nghiệp vụ phát sinh loại ngoại tệ chuyển đổi theo tỷ giá ngày phát sinh nghiệp vụ Chênh lệch tỷ giá phát sinh từ nghiệp vụ hạch toán vào Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh Số dư tài sản tiền công nợ phải thu, phải trả có gốc ngoại tệ ngày kết thúc kỳ kế toán chuyển đổi theo tỷ giá ngày Chênh lệch tỷ giá hối đoái phát sinh việc đánh giá lại khoản mục tiền, nợ phải thu, phải trả hạch toán vào Báo cáo kết kinh doanh năm theo hướng dẫn Chuẩn mực Kế toán Việt Nam số 10 - Ảnh hưởng việc thay đổi tỷ giá hối đoái Chi phí vay Chi phí vay liên quan trực tiếp đến việc mua, đầu tư xây dựng sản xuất tài sản cần thời gian tương đối dài để hoàn thành đưa vào sử dụng kinh doanh cộng vào nguyên giá tài sản tài sản đưa vào sử dụng kinh doanh Các khoản thu nhập phát sinh từ việc đầu tư tạm thời khoản vay ghi giảm nguyên giá tài sản có liên quan Tất chi phí lãi vay khác ghi nhận vào Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh phát sinh Thuế Thuế thu nhập doanh nghiệp thể tổng giá trị số thuế phải trả số thuế hoãn lại Số thuế phải trả tính dựa thu nhập chịu thuế năm Thu nhập chịu thuế khác với lợi nhuận trình bày Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh thu nhập chịu thuế khơng bao gồm khoản thu nhập hay chi phí tính thuế khấu trừ năm khác (bao gồm lỗ mang sang, có) ngồi khơng bao gồm tiêu không chịu thuế không khấu trừ Việc xác định thuế thu nhập doanh nghiệp Công ty vào quy định hành thuế Tuy nhiên, quy định thay đổi theo thời kỳ việc xác định sau tuỳ thuộc vào kết kiểm tra quan thuế có thẩm quyền Ngày 02 tháng 08 năm 2010, Bộ Tài trình Thủ tướng Chính phủ cơng văn số 10024/BTC-TCDN việc xử lý sau tra việc quản lý khai thác khoáng sản địa bàn tỉnh Nghệ An, theo Cơng ty cổ phần Xi măng Hồng Mai bắt đầu có lãi từ năm 2008 công ty miễn thuế TNDN năm từ năm 2008 đến năm 2010, giảm 50% thuế TNDN phải nộp thời hạn năm theo giấy phép ưu đãi đầu tư số 02/UB UBND tỉnh Nghệ An ngày 10/07/1998 Năm 2012, Công ty giảm 50% số thuế TNDN Thuế thu nhập hoãn lại tính khoản chênh lệch giá trị ghi sổ sở tính thuế thu nhập khoản mục tài sản công nợ Báo cáo tài ghi nhận theo phương pháp Bảng cân đối kế tốn Thuế thu nhập hỗn lại phải trả phải ghi nhận cho tất 10 CƠNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VICEM HỒNG MAI Thị trấn Hoàng Mai - huyện Quỳnh Lưu - tỉnh Nghệ An BÁO CÁO TÀI CHÍNH Qúy năm 2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo khoản chênh lệch tạm thời tài sản thuế thu nhập hoãn lại ghi nhận chắn có đủ lợi nhuận tính thuế tương lai để khấu trừ khoản chênh lệch tạm thời Các loại thuế khác áp dụng theo luật thuế hành Việt Nam TIỀN ĐẦU TƯ NGẮN HẠN Khoản cho Công ty Xi măng Vicem Tam Điệp vay theo Hợp đồng vay vốn ngày 25 tháng 03 năm 2011 Tổng số tiền vay theo Hợp đồng 60 tỷ đồng Thời gian vay 12 tháng kể từ ngày giải ngân thực tế Lãi suất khoản cho vay 13%/năm Khoản cho vay đảm bảo tín chấp Số dư khoản cho vay ngày 30/06/2012 30 tỷ đồng CÁC KHOẢN PHẢI THU KHÁC HÀNG TỒN KHO 11 CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VICEM HOÀNG MAI Thị trấn Hoàng Mai - huyện Quỳnh Lưu - tỉnh Nghệ An BÁO CÁO TÀI CHÍNH Qúy năm 2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo TÀI SẢN NGẮN HẠN KHÁC CHI PHÍ XÂY DỰNG CƠ BẢN DỞ DANG 10 CHI PHÍ TRẢ TRƯỚC DÀI HẠN 11 VAY VÀ NỢ NGẮN HẠN 12 CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VICEM HỒNG MAI Thị trấn Hồng Mai - huyện Quỳnh Lưu - tỉnh Nghệ An BÁO CÁO TÀI CHÍNH Qúy năm 2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo 12 TÀI SẢN CỐ ĐỊNH HỮU HÌNH 13 CƠNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VICEM HỒNG MAI Thị trấn Hoàng Mai - huyện Quỳnh Lưu - tỉnh Nghệ An BÁO CÁO TÀI CHÍNH Qúy năm 2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo 13 THUẾ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC 14 CHI PHÍ PHẢI TRẢ 15 THUẾ THU NHẬP HỖN LẠI 14 CƠNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VICEM HỒNG MAI Thị trấn Hồng Mai - huyện Quỳnh Lưu - tỉnh Nghệ An BÁO CÁO TÀI CHÍNH Qúy năm 2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo 16 CÁC KHOẢN PHẢI TRẢ PHẢI NỘP KHÁC 17 VAY DAI HẠN 18 CHI PHÍ THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP HIỆN HÀNH 15 CƠNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VICEM HỒNG MAI Thị trấn Hoàng Mai - huyện Quỳnh Lưu - tỉnh Nghệ An BÁO CÁO TÀI CHÍNH Qúy năm 2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo 19 CHI PHÍ TRẢ TRƯỚC NGẮN HẠN 16 CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VICEM HỒNG MAI Thị trấn Hồng Mai - huyện Quỳnh Lưu - tỉnh Nghệ An THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo BÁO CÁO TÀI CHÍNH Qúy năm 2012 MẪU SỐ B 09-DN 20 VỐN CHỦ SỞ HỮU Theo nghị Đại hội cổ đông thường niên năm 2012 ngày 29 tháng 03 năm 2012 thông qua phương án phân chia lợi nhuận mức trả cổ tức năm 2011 sau: - Giá trị cổ tức chi trả với mức 10%/năm số tiền 69.228.600.000 đồng Trích lập quỹ dự phịng tài với mức 5% số tiền 6.478.829.912 đồng; Trích quỹ Đầu tư phát triển số tiền 30.390.481.618 đồng Trích thưởng Ban điều hành số tiền 500.000.000 đồng Trích quỹ Khen thưởng phúc lợi số tiền 23.586.902.500 đồng 17 CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VICEM HỒNG MAI Thị trấn Hồng Mai - huyện Quỳnh Lưu - tỉnh Nghệ An THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) BÁO CÁO TÀI CHÍNH Qúy năm 2012 Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu Cổ phiếu 21 DOANH THU THUẦN BÁN HÀNG VÀ CUNG CẤP DỊCH VỤ 22 GIÁ VỐN HÀNG BÁN 18 CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VICEM HỒNG MAI Thị trấn Hồng Mai - huyện Quỳnh Lưu - tỉnh Nghệ An THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) BÁO CÁO TÀI CHÍNH Qúy năm 2012 Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo 23 DOANH THU HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH 24 CHI PHÍ TÀI CHÍNH 25 LÃI CƠ BẢN TRÊN CỔ PHIẾU 26 SẢN LƯỢNG TIÊU THỤ 19 CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VICEM HỒNG MAI Thị trấn Hồng Mai - huyện Quỳnh Lưu - tỉnh Nghệ An THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) BÁO CÁO TÀI CHÍNH Qúy năm 2012 Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo 27 NGHIỆP VỤ VÀ SỐ DƯ VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN 20 CƠNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VICEM HỒNG MAI Thị trấn Hoàng Mai - huyện Quỳnh Lưu - tỉnh Nghệ An THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) BÁO CÁO TÀI CHÍNH Qúy năm 2012 Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo 27 SỐ LIỆU SO SÁNH Số liệu so sánh bảng cân đối kế toán số liệu chuyển sang từ ngày 31/12/2011 kiểm tốn Cơng ty TNHH Kiểm toán An phú Số liệu so sánh Báo cáo kết kinh doanh Báo cáo lưu chuyển tiền tệ số liệu báo cáo tài cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2011 đến ngày 30/06/2011 soát xét 21