CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VICEM HOÀNG MAIBÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/04/2012 đến ngày 30/06/2012

Trách nhiệm của Ban Giám đốc Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Xi măng Vicem Hoàng Mai có trách nhiệm lập Báo cáo tài chính cho kỳhoạt động từ ngày 01/04/2012 đến ngày 30/06/2012 phản ánh một

CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG VICEM HOÀNG MAI

BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/04/2012 đến ngày 30/06/2012

Nghệ An - Tháng 07 năm 2012

MỤC LỤC

Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Xi măng Vicem Hoàng Mai (gọi tắt là “Công ty”) trình bày báo cáo nàycủa Công ty cho kỳ hoạt động từ ngày 01/04/2012 đến ngày 30/06/2012.

Hội đồng Quản trị và Ban Giám đốc

Các thành viên Hội đồng Quản trị và Ban Giám đốc đã điều hành Công ty từ ngày 01/04/2012 đến ngàylập báo cáo này gồm:

Hội đồng Quản trị

Ông Nguyễn Trường Giang Thành viên

Ông Đặng Tăng Cường Thành viên

Ông Nguyễn Công Hòa Thành viên

Ông Hoàng Xuân Vịnh Thành viên

Ông Nguyễn Quốc Việt Thành viên

Ban Giám đốc

Ông Nguyễn Trường Giang Tổng Giám đốc

Ông Đặng Tăng Cường P Tổng Giám đốc

Ông Hoàng Xuân Vịnh P Tổng Giám đốc

Ông Nguyễn Công Hoà P Tổng Giám đốc

Ông Nguyễn Quốc Việt P Tổng Giám đốc

(Ông Hoàng Xuân Vịnh thôi chức vụ Phó Tổng giám đốc từ ngày 15/05/2012 và không là thành viên Hội đồng quản trị từ ngày 15/06/2012)

Trách nhiệm của Ban Giám đốc

Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Xi măng Vicem Hoàng Mai có trách nhiệm lập Báo cáo tài chính cho kỳhoạt động từ ngày 01/04/2012 đến ngày 30/06/2012 phản ánh một cách trung thực và hợp lý tình hình tàichính cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ của Công ty trong năm tàichính Trong việc lập các Báo cáo tài chính này, Ban Giám đốc đã:

 Lựa chọn các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách đó một cách nhất quán;

 Đưa ra các xét đoán và ước tính một cách hợp lý và thận trọng;

 Nêu rõ các nguyên tắc kế toán thích hợp có được tuân thủ hay không, có những áp dụng sai lệchtrọng yếu cần được công bố và giải thích trong Báo cáo tài chính hay không;

 Ban hành và áp dụng hệ thống kiểm soát nội bộ một cách hữu hiệu cho mục đích lập và trình bàyBáo cáo tài chính hợp lý nhằm hạn chế rủi ro và gian lận; và

 Lập Báo cáo tài chính trên cơ sở hoạt động liên tục trừ trường hợp không thể cho rằng Công ty sẽtiếp tục hoạt động kinh doanh

Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm đảm bảo rằng sổ kế toán được ghi chép một cách phù hợp đểphản ánh một cách hợp lý tình hình tài chính của Công ty ở bất kỳ thời điểm nào và đảm bảo rằng Báocáo tài chính tuân thủ các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán Việt Nam và các quy định pháp

lý có liên quan đến việc lập và trình bày Báo cáo tài chính Ban Giám đốc cũng chịu trách nhiệm đảmbảo an toàn cho tài sản của Công ty và thực hiện các biện pháp thích hợp để ngăn chặn và phát hiện cáchành vi gian lận và sai phạm khác

Ban Giám đốc xác nhận rằng Công ty đã tuân thủ các yêu cầu nêu trên trong việc lập Báo cáo tài chính Thay mặt và đại diện cho Ban Giám đốc,

Nguyễn Trường Giang

Tổng Giám đốc

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN

Tại ngày 30 tháng 06 năm 2012

MẪU SỐ B 01 - DN

Đơn vị tính: VND

Các thuyết minh từ trang 07 đến trang 21 là bộ phận hợp thành của Báo cáo tài chính

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (TIẾP THEO)

Tại ngày 30 tháng 06 năm 2012

MẪU SỐ B 01 - DN

Đơn vị tính: VND

Nghệ An, ngày 18 tháng 07 năm 2012

Các thuyết minh từ trang 07 đến trang 21 là bộ phận hợp thành của Báo cáo tài chính

BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ MẪU SỐ B 03 – DN

Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/06/2012 Đơn vị tính: VND

Nghệ An, ngày 18 tháng 07 năm 2012

BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH MẪU SỐ B 02 - DN

Cho năm tài chính kết thúc ngày 30/06/2012 Đơn vị tính: VND

Nguyễn Trường Giang Trần Minh Sơn

Nghệ An, ngày 18 tháng 07 năm 2012

1 THÔNG TIN KHÁI QUÁT

Hình thức sở hữu vốn

Công ty Cổ phần Xi măng Vicem Hoàng Mai (gọi tắt là “Công ty”) là Công ty cổ phần đượcchuyển đổi (cổ phần hóa) từ Công ty Xi măng Hoàng Mai là doanh nghiệp Nhà nước, đơn vị thànhviên hạch toán độc lập thuộc Tổng Công ty Công nghiệp Xi măng Việt Nam (VICEM) Công ty

Cổ phần Xi măng Vicem Hoàng Mai đã được Sở Kế hoạch và Đầu tư tỉnh Nghệ An cấp Giấychứng nhận Đăng ký kinh doanh số 2703001834 ngày 01/04/2008 và Giấy chứng nhận Đăng kýdoanh nghiệp công ty cổ phần số 2900329295 lần 1 ngày 12/10/2010 và thay đổi lần 2 ngày24/08/2011

Tổng vốn điều lệ của Công ty là 720.000.000.000 đồng tương ứng với 72.000.000 cổ phiếu đượcphát hành, mệnh giá một cổ phiếu là 10.000 đồng; trong đó các cổ đông sáng lập là:

 Tổng Công ty Công nghiệp Xi măng Việt Nam (VICEM), cổ đông Nhà nước nắm giữ51.091.800 cổ phiếu tương ứng với 510.918.000.000 đồng chiếm 70,96% vốn điều lệ

 Các cổ đông khác nắm giữ 20.908.200 cổ phiếu tương ứng với 209.082.000.000 đồng chiếm29,04% vốn điều lệ

Cổ phiếu của công ty đã chính thức được niêm yết tại Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội từ ngày09/07/2009 mã cổ phiếu HOM, số lượng cổ phiếu niêm yết là 72.000.000 cổ phiếu

Trụ sở chính của Công ty tại thị trấn Hoàng Mai, huyện Quỳnh Lưu, tỉnh Nghệ An

Các đơn vị trực thuộc Công ty bao gồm:

- Xí nghiệp Tiêu thụ

- Xí nghiệp Khai thác mỏ

- Xí nghiệp Bê tông và xây dựng

Tổng số cán bộ công nhân viên của Công ty tại ngày 30/06/2012 là 982 người (31/12/2011 là 979người)

Ngành nghề kinh doanh

- Sản xuất, kinh doanh xi măng, clinker

- Mua bán xi măng, clinker, thiết bị phụ tùng, vật tư công nghiệp

- Khai thác, chế biến khoáng sản

- Sản xuất, kinh doanh các loại vật liệu xây dựng

- Xây lắp các công trình dân dụng, công nghiệp, giao thông, thủy lợi

- Kinh doanh vận tải đường bộ, đường sông, đường biển, pha sông biển

- Kinh doanh đầu tư bất động sản

- Kinh doanh nhà hàng, khách sạn, du lịch, thể thao

Hoạt động chính

Hoạt động chính của Công ty là sản xuất và kinh doanh xi măng, vật liệu xây dựng

2 CƠ SỞ LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH VÀ KỲ KẾ TOÁN

Cơ sở lập báo cáo tài chính

Báo cáo tài chính kèm theo được trình bày bằng Đồng Việt Nam (VND), theo nguyên tắc giá gốc

và phù hợp với các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán Việt Nam được ban hành tạiQuyết định số 15/2006/QĐ-BTC của Bộ Tài chính và các văn bản hướng dẫn, bổ sung hiện hànhkhác về kế toán tại Việt Nam

’

Báo cáo tài chính của Công ty được lập trên cơ sở cộng ngang các chỉ tiêu trên Báo cáo tài chínhcủa Văn phòng công ty và các Xí nghiệp sau khi đã loại trừ các khoản phải thu, phải trả nội bộ vàcác khoản điều chuyển trong nội bộ Văn phòng công ty với các Xí nghiệp

Hình thức ghi sổ kế toán: Hình thức nhật ký chung.

số liệu báo cáo về doanh thu và chi phí trong suốt kỳ hoạt động Kết quả hoạt động kinh doanhthực tế có thể khác với các ước tính, giả định đặt ra

Tiền và các khoản tương đương tiền

Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt tại quỹ, các khoản tiền gửi không kỳ hạn,vàng, bạc, kim khí quý, đá quý và tiền đang chuyển Các khoản tương đương tiền là các khoản đầu

tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn không quá 3 tháng có khả năng chuyển đổi dễ dàngthành một lượng tiền xác định và không có rủi ro trong chuyển đổi thành tiền kể từ ngày muakhoản đầu tư đó tại thời điểm báo cáo

Dự phòng phải thu khó đòi

Dự phòng phải thu khó đòi được trích lập theo các quy định kế toán hiện hành và theo quy địnhcủa thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 07/12/2009 của Bộ Tài chính Theo đó, Công ty đượcphép lập dự phòng phải thu khó đòi cho các khoản đã quá hạn thanh toán hoặc các khoản nợ phảithu đến thời hạn thanh toán nhưng có thể không đòi được do khách nợ không có khả năng thanhtoán

Hàng tồn kho

Hàng tồn kho được xác định trên cơ sở giá thấp hơn giữa giá gốc và giá trị thuần có thể thực hiệnđược Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí liên quan trựctiếp khác phát sinh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại Giá gốc của hàng tồnkho được xác định theo phương pháp bình quân gia quyền Giá trị thuần có thể thực hiện đượcđược xác định bằng giá bán ước tính của hàng tồn kho trong kỳ sản xuất kinh doanh bình thườngtrừ chi phí ước tính để hoàn thành sản phẩm và chi phí ước tính cần thiết cho việc tiêu thụ chúng.Hàng tồn kho được hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên, một số mặt hàng tồn ngoàibến bãi khó kiểm đếm được hạch toán theo phương pháp kiểm kê định kỳ

Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang

Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang bao gồm chi phí cho các hoạt động sản xuất kinh doanhnhưng chưa hoàn thành tại thời điểm kết thúc kỳ hoạt động, được xác định như sau:

Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang bao gồm: Đá vôi, đá sét, bột liệu, clinker và xi măng bột Sốlượng sản phẩm dở dang được xác định theo số lượng kiểm kê cuối kỳ, giá trị dở dang được xácđịnh theo chi phí phát sinh cộng giá trị dở dang đầu kỳ chia cho số lượng sản xuất và lượng dởdang đầu kỳ nhân với số lượng dở dang cuối kỳ

Phương pháp tính giá thành sản phẩm

Giá thành sản phẩm xi măng được xác định theo phương pháp tính giá thành phân bước có tính giáthành bán thành phẩm

Dự phòng giảm giá hàng tồn kho của Công ty được trích lập theo các quy định kế toán hiện hành.Theo đó, Công ty được phép trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho lỗi thời, hỏng, kém phẩmchất trong trường hợp giá trị thực tế của hàng tồn kho cao hơn giá trị thuần có thể thực hiện đượctại thời điểm kết thúc niên độ kế toán

Tài sản cố định hữu hình và khấu hao

Tài sản cố định hữu hình được trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế

Nguyên giá tài sản cố định hữu hình bao gồm giá mua và toàn bộ các chi phí khác liên quan trựctiếp đến việc đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng

Nguyên giá tài sản cố định hữu hình do tự làm, tự xây dựng bao gồm chi phí xây dựng, chi phí sảnxuất thực tế phát sinh cộng chi phí lắp đặt và chạy thử

Tài sản cố định hữu hình được khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian sửdụng ước tính phù hợp với các quy định của Thông tư số 203/2009/TT-BTC của Bộ Tài chính banhành Chế độ quản lý, sử dụng và trích khấu hao tài sản cố định Thời gian khấu hao cụ thể củatừng loại tài sản như sau:

Tài sản cố định vô hình và khấu hao

Tài sản cố định vô hình được trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn luỹ kế, thể hiện giá trịcủa các chương trình phần mềm về quản lý và kế toán và được tính khấu hao theo phương phápđường thẳng trong thời gian tương ứng là 4 năm

Chi phí xây dựng cơ bản dở dang

Các tài sản đang trong quá trình xây dựng phục vụ mục đích sản xuất, cho thuê, quản trị hoặc chobất kỳ mục đích nào khác được ghi nhận theo giá gốc Chi phí này bao gồm chi phí dịch vụ và chiphí lãi vay có liên quan phù hợp với chính sách kế toán của Công ty

Chi phí trả trước dài hạn

Chi phí trả trước dài hạn bao gồm: Chi phí thương hiệu chờ phân bổ được phân loại từ Tài sản cốđịnh hữu hình sang từ năm 2011 Trong Qúy 2 năm 2012, Công ty không phân bổ vào chi phíkhoản chi phí này Chi phí biển quảng cáo, chi phí bảo hiểm tài sản, bảo hiểm cháy, bảo hiểm rủi

ro khác và các khoản chi phí trả trước dài hạn khác được coi là có khả năng đem lại lợi ích kinh tếtrong tương lai cho Công ty với thời hạn từ một năm trở lên Các chi phí này được vốn hóa dướihình thức các khoản trả trước dài hạn và được phân bổ vào Báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh

Ghi nhận doanh thu

Doanh thu được ghi nhận khi kết quả giao dịch được xác định một cách đáng tin cậy và Công ty cókhả năng thu được các lợi ích kinh tế từ giao dịch này Doanh thu bán hàng được ghi nhận khi giaohàng và chuyển quyền sở hữu cho người mua Doanh thu cung cấp dịch vụ được ghi nhận khi cóbằng chứng về tỷ lệ dịch vụ cung cấp được hoàn thành tại ngày kết thúc kỳ kế toán

Lãi tiền gửi được ghi nhận trên cơ sở số dư các tài khoản tiền gửi và lãi suất áp dụng và theo thôngbáo của ngân hàng

Ngoại tệ

Các nghiệp vụ phát sinh bằng các loại ngoại tệ được chuyển đổi theo tỷ giá tại ngày phát sinhnghiệp vụ Chênh lệch tỷ giá phát sinh từ các nghiệp vụ này được hạch toán vào Báo cáo Kết quảhoạt động kinh doanh Số dư các tài sản bằng tiền và công nợ phải thu, phải trả có gốc ngoại tệ tạingày kết thúc kỳ kế toán được chuyển đổi theo tỷ giá tại ngày này Chênh lệch tỷ giá hối đoái phátsinh do việc đánh giá lại các khoản mục tiền, nợ phải thu, phải trả được hạch toán vào Báo cáo kếtquả kinh doanh trong năm theo hướng dẫn của Chuẩn mực Kế toán Việt Nam số 10 - Ảnh hưởngcủa việc thay đổi tỷ giá hối đoái

Chi phí đi vay

Chi phí đi vay liên quan trực tiếp đến việc mua, đầu tư xây dựng hoặc sản xuất những tài sản cầnmột thời gian tương đối dài để hoàn thành đưa vào sử dụng hoặc kinh doanh được cộng vàonguyên giá tài sản cho đến khi tài sản đó được đưa vào sử dụng hoặc kinh doanh Các khoản thunhập phát sinh từ việc đầu tư tạm thời các khoản vay được ghi giảm nguyên giá tài sản có liênquan

Tất cả các chi phí lãi vay khác được ghi nhận vào Báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh khi phátsinh

Thuế

Thuế thu nhập doanh nghiệp thể hiện tổng giá trị của số thuế phải trả hiện tại và số thuế hoãn lại

Số thuế hiện tại phải trả được tính dựa trên thu nhập chịu thuế trong năm Thu nhập chịu thuế khácvới lợi nhuận thuần được trình bày trên Báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh vì thu nhập chịuthuế không bao gồm các khoản thu nhập hay chi phí tính thuế hoặc được khấu trừ trong các nămkhác (bao gồm cả lỗ mang sang, nếu có) và ngoài ra không bao gồm các chỉ tiêu không chịu thuếhoặc không được khấu trừ

Việc xác định thuế thu nhập doanh nghiệp của Công ty căn cứ vào các quy định hiện hành về thuế.Tuy nhiên, những quy định này thay đổi theo từng thời kỳ và việc xác định sau cùng tuỳ thuộc vàokết quả kiểm tra của cơ quan thuế có thẩm quyền Ngày 02 tháng 08 năm 2010, Bộ Tài chính trìnhThủ tướng Chính phủ công văn số 10024/BTC-TCDN về việc xử lý sau thanh tra việc quản lý vàkhai thác khoáng sản trên địa bàn tỉnh Nghệ An, theo đó Công ty cổ phần Xi măng Hoàng Mai bắtđầu có lãi từ năm 2008 và công ty được miễn thuế TNDN trong 3 năm từ năm 2008 đến năm 2010,giảm 50% thuế TNDN phải nộp trong thời hạn 7 năm tiếp theo theo giấy phép ưu đãi đầu tư số02/UB của UBND tỉnh Nghệ An ngày 10/07/1998 Năm 2012, Công ty được giảm 50% số thuếTNDN

Thuế thu nhập hoãn lại được tính trên các khoản chênh lệch giữa giá trị ghi sổ và cơ sở tính thuếthu nhập của các khoản mục tài sản hoặc công nợ trên Báo cáo tài chính và được ghi nhận theophương pháp Bảng cân đối kế toán Thuế thu nhập hoãn lại phải trả phải được ghi nhận cho tất cả

các khoản chênh lệch tạm thời còn tài sản thuế thu nhập hoãn lại chỉ được ghi nhận khi chắc chắn

có đủ lợi nhuận tính thuế trong tương lai để khấu trừ các khoản chênh lệch tạm thời

Các loại thuế khác được áp dụng theo các luật thuế hiện hành tại Việt Nam

Khoản cho Công ty Xi măng Vicem Tam Điệp vay theo Hợp đồng vay vốn ngày 25 tháng 03 năm

2011 Tổng số tiền vay theo Hợp đồng là 60 tỷ đồng Thời gian vay là 12 tháng kể từ ngày giảingân thực tế Lãi suất của khoản cho vay này là 13%/năm Khoản cho vay được đảm bảo bằng tínchấp Số dư khoản cho vay này tại ngày 30/06/2012 là 30 tỷ đồng

8 TÀI SẢN NGẮN HẠN KHÁC

10 CHI PHÍ TRẢ TRƯỚC DÀI HẠN

12 TÀI SẢN CỐ ĐỊNH HỮU HÌNH

13 THUẾ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC

14 CHI PHÍ PHẢI TRẢ

16 CÁC KHOẢN PHẢI TRẢ PHẢI NỘP KHÁC

17 VAY DAI HẠN

18 CHI PHÍ THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP HIỆN HÀNH

19 CHI PHÍ TRẢ TRƯỚC NGẮN HẠN

20 VỐN CHỦ SỞ HỮU

Theo nghị quyết Đại hội cổ đông thường niên năm 2012 ngày 29 tháng 03 năm 2012 thông qua phương án phân chia lợi nhuận và mức trả cổ tức năm 2011 như sau:

- Giá trị cổ tức chi trả với mức 10%/năm số tiền 69.228.600.000 đồng

- Trích lập quỹ dự phòng tài chính với mức 5% số tiền 6.478.829.912 đồng;

- Trích quỹ Đầu tư phát triển số tiền 30.390.481.618 đồng

- Trích thưởng Ban điều hành số tiền 500.000.000 đồng

- Trích quỹ Khen thưởng phúc lợi số tiền 23.586.902.500 đồng..