CÔNG TY CỔ PHẦN THẠCH CAO XI MĂNGBÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ ĐÃ ĐƯỢC SOÁT XÉT Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01 đến ngày 30/06/2009

CÔNG TY CỔ PHẦN THẠCH CAO XI MĂNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ ĐÃ ĐƯỢC SỐT XÉT Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01 đến ngày 30/06/2009 Huế - Tháng năm 2009 CÔNG TY CỔ PHẦN THẠCH CAO XI MĂNG Số 24, đường Hà Nội, TP Huế, Tỉnh Thừa Thiên Huế MỤC LỤC NỘI DUNG TRANG BÁO CÁO SOÁT XÉT ĐỘC LẬP BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN GIỮA NIÊN ĐỘ 3-4 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH GIỮA NIÊN ĐỘ BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ GIỮA NIÊN ĐỘ THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ - 22 CÔNG TY CỔ PHẦN THẠCH CAO XI MĂNG Số 24, đường Hà Nội, TP Huế, Tỉnh Thừa Thiên Huế Hội đồng Quản trị Ban Giám đốc Số /AP.KT BÁO CÁO SỐT XÉT ĐỘC LẬP Kính gửi: Hội đồng quản trị, Ban Giám đốc Cổ đông Công ty Cổ phần Thạch cao Xi măng Chúng thực cơng tác sốt xét Bảng cân đối kế tốn niên độ Công ty cổ phần Thạch Cao Xi măng (gọi tắt “Công ty”) ngày 30/6/2009, Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh niên độ Báo cáo lưu chuyển tiền tệ niên độ cho kỳ kế toán tháng kết thúc ngày thuyết minh báo cáo tài niên độ trình bày từ trang đến trang 22 kèm theo (Sau gọi tắt báo cáo tài niên độ) Việc lập trình bày báo cáo tài niên độ thuộc trách nhiệm Ban Giám đốc Trách nhiệm đưa kết luận báo cáo tài niên độ dựa việc sốt xét chúng tơi Phạm vi sốt sốt xét Chúng tơi thực cơng tác sốt xét báo cáo tài theo Chuẩn mực kiểm tốn Việt Nam số 910 – Cơng tác sốt xét báo cáo tài Chuẩn mực u cầu cơng tác sốt xét phải lập kế hoạch thực để có đảm bảo vừa phải báo cáo tài khơng chứa đựng sai xót trọng yếu Cơng tác sốt xét bao gồm chủ yếu việc trao đổi với nhân Công ty áp dụng thủ tục phân tích thơng tin tài chính; cơng tác cung cấp mức độ đảm bảo thấp cơng tác kiểm tốn Chúng tơi khơng thực cơng việc kiểm tốn nên khơng đưa ý kiến kiểm tốn Kết luận sốt xét Trên sở cơng tác sốt xét chúng tơi, chúng tơi khơng thấy có kiện để chúng tơi cho báo cáo tài niên độ kèm theo không phản ánh trung thực hợp lý khía cạnh trọng yếu tình hình tài Cơng ty ngày 30/6/2009 kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ cho kỳ hoạt động từ ngày 1/1/2009 đến ngày 30/6/2009, phù hợp với Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Hệ thống kế toán Việt Nam quy định hành khác kế toán Việt Nam Thay đưa ý kiến ngoại trừ, chúng tơi xin lưu ý vấn đề sau: Như trình bày Thuyết minh số 16, phần Thuyết minh Báo cáo tài chính: Hiện Cơng ty Cổ phần Thạch cao Xi măng thực đầu tư xây dựng Trạm nghiền xi măng tỉnh Quảng Trị, đến ngày 30/6/2009 dự án Trạm nghiền xi măng Quảng Trị chưa hoàn thành công tác đầu tư xây dựng Theo đó, Cơng ty ghi nhận khoản lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái đánh giá lại khoản vay dài hạn có gốc ngoại tệ lỗ chênh lệch tỷ giá toán cho nhà thầu để mua thiết bị phục vụ đầu tư cho Dự án với số tiền lũy ngày 30/6/2009 1.801.513.352 đồng (trong số lũy ngày 31/12/2008 1.756.202.954 đồng) số dư khoản mục Chênh lệch tỷ giá hối đối trình bày Bảng Cân đối kế tốn Nếu Cơng ty thực quy định hành theo Chuẩn mực kế toán Việt Nam số 10 - Ảnh hưởng chênh lệch tỷ giá hối đối kết kinh doanh năm 2008 Công ty bị giảm số tiền 1.756.202.954 đồng kết kinh doanh tháng đầu năm 2009 giảm số tiền 45.310.398 đồng Vũ Bình Minh Giám đốc Chứng KTV số Đ.0034/KTV Nguyễn Đức Dưỡng Kiểm toán viên Chứng KTV số 0308/KTV Thay mặt đại diện cho CƠNG TY TNHH KIỂM TỐN AN PHÚ Hà Nội, ngày 31 tháng năm 2009 23 Báo cáo tài Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01đến ngày 30/06/2009 CÔNG TY CỔ PHẦN THẠCH CAO XI MĂNG Số 24, đường Hà Nội, TP Huế, tỉnh Thừa Thiên Huế BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 30 tháng 06 năm 2009 MẪU B 01-DN ĐVT: VND Các Thuyết minh từ trang đến trang 22 phận hợp thành Báo cáo tài Báo cáo tài Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01đến ngày 30/06/2009 CÔNG TY CỔ PHẦN THẠCH CAO XI MĂNG Số 24, đường Hà Nội, TP Huế, tỉnh Thừa Thiên Huế BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (tiếp theo) Tại ngày 30 tháng năm 2009 MẪU B 01-DN ĐVT: VND CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Hồng Việt Giám đốc Hồ Thị Hà Kế tốn trưởng Ngô Thị Diệu Trang Người lập Huế, ngày 31 tháng năm 2009 Các Thuyết minh từ trang đến trang 22 phận hợp thành Báo cáo tài Báo cáo tài Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01đến ngày 30/06/2009 CÔNG TY CỔ PHẦN THẠCH CAO XI MĂNG Số 24, đường Hà Nội, TP Huế, tỉnh Thừa Thiên Huế KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Cho kỳ hoạt động từ 01/01/2009 đến 30/6/2009 MẪU B 02-DN ĐVT: VND Hoàng Việt Giám đốc Hồ Thị Hà Kế tốn trưởng Ngơ Thị Diệu Trang Người lập Huế, ngày 31 tháng năm 2009 Các Thuyết minh từ trang đến trang 22 phận hợp thành Báo cáo tài Báo cáo tài Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01đến ngày 30/06/2009 CÔNG TY CỔ PHẦN THẠCH CAO XI MĂNG Số 24, đường Hà Nội, TP Huế, tỉnh Thừa Thiên Huế BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ (Theo phương pháp gián tiếp) Cho kỳ hoạt động kết thúc ngày 30 tháng năm 2009 MẪU B 03-DN ĐVT: VND Hồng Việt Giám đốc Hồ Thị Hà Kế tốn trưởng Ngô Thị Diệu Trang Người lập Huế, ngày 31 tháng năm 2009 Các Thuyết minh từ trang đến trang 22 phận hợp thành Báo cáo tài Báo cáo tài Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01 đến ngày 30/06/2009 CÔNG TY CỔ PHẦN THẠCH CAO XI MĂNG Số 24, đường Hà Nội, TP Huế, tỉnh Thừa Thiên Huế THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH MẪU B 09-DN Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo THƠNG TIN KHÁI QT Hình thức sở hữu vốn Cơng ty Cổ phần Thạch cao Xi măng (gọi tắt “Công ty”) thành lập sở cổ phần hóa Doanh nghiệp nhà nước (Công ty Kinh doanh thạch cao xi măng thuộc Tổng Công ty Công nghiệp Xi măng Việt Nam) theo Quyết định số 459/QĐ-BXD ngày 16/03/2006 Bộ trưởng Bộ Xây dựng Công ty hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 3103000176 Sở Kế hoạch Đầu tư tỉnh Thừa Thiên Huế cấp ngày 17/04/2006; Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh thay đổi lần ngày 28/6/2007; Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh thay đổi lần ngày 15/2/2008, Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh đăng ký thuế thay đổi lần số 3300101300 ngày 27/4/2009 Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh đăng ký thuế thay đổi lần số 3300101300 ngày 7/7/2009 Tổng số vốn điều lệ Công ty 70.000.000.000 đồng tương ứng với 7.000.000 cổ phiếu với mệnh giá 10.000 đồng/cổ phiếu, đó:    Tổng Cơng ty Cơng nghiệp Xi măng Việt Nam nắm giữ 3.584.525 cổ phiếu tương ứng với 35.845.250.000 đồng, chiếm 51,21 % vốn điều lệ Công ty Cổ phần Xi măng Hà Tiên nắm giữ 700.000 cổ phiếu tương ứng với 7.000.000.000 đồng, chiếm 10 % vốn điều lệ Các cổ đông khác nắm giữ 2.715.475 cổ phiếu tương ứng với 27.154.750.000 đồng, chiếm 38,79% vốn điều lệ Trụ sở Cơng ty đặt số 24 đường Hà Nội, thành phố Huế, tỉnh Thừa Thiên Huế, Các đơn vị trực thuộc Công ty thời điểm ngày 30/6/2009 bao gồm:        Xí nghiệp Xi măng Quảng Bình; Ban quản lý Dự án Trạm nghiền Xi măng Quảng Trị; Văn phịng đại diện Cơng ty Cổ phần Thạch cao Xi măng nước Cộng hòa dân chủ nhân dân Lào; Chi nhánh Công ty Cổ phần Thạch cao Xi măng Hải Phịng; Chi nhánh Cơng ty Cổ phần Thạch cao Xi măng Bỉm Sơn; Chi nhánh Công ty Cổ phần Thạch cao Xi măng Quảng Trị; Chi nhánh Công ty Cổ phần Thạch cao Xi măng Đà Nẵng Tổng số cán công nhân viên Công ty ngày 30/6/2009 332 người (Tại 31/12/2008 333 người tương ứng) Ngành nghề kinh doanh hoạt động chính:      Trồng rừng chăm sóc rừng; Khai thác gỗ; Khai thác lâm sản khác; Khai thác đá, cát, sỏi, đất sét; Khai khoáng khác; Sản xuất gỗ dán, gỗ lạng, ván ép; Sản xuất đồ gỗ xây dựng; Sản xuất sản phẩm khác từ gỗ lâm sản khác; Sản xuất xi măng, vôi thạch cao, nghiền xi măng; Sản xuất bê tông sản phẩm từ xi măng, thạch cao; kinh doanh xi măng, nhập kinh doanh thạch cao loại; Bán buôn tổng hợp; Bán lẻ lương thực, thực phẩm, đồ uống, thuốc lá; Bán lẻ cửa hàng kinh doanh tổng hợp; Kinh doanh dịch vụ vận tải hàng hóa đường bộ; Khách sạn; Nhà hàng dịch vụ ăn uống; Hoạt động viễn thơng khác; CƠNG TY CỔ PHẦN THẠCH CAO XI MĂNG Số 24, đường Hà Nội, TP Huế, tỉnh Thừa Thiên Huế 30/46/2009 Báo cáo tài Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2009 đến ngày THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) B 09-DN MẪU Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo TĨM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN CHỦ YẾU (Tiếp theo) Các khoản chi phí trả trước dài hạn khác bao gồm cơng cụ, dụng cụ, chi phí khác coi có khả đem lại lợi ích kinh tế tương lai cho Công ty với thời hạn từ năm trở lên Các chi phí vốn hố hình thức khoản trả trước dài hạn phân bổ vào kết hoạt động kinh doanh thời gian tối đa không ba năm theo quy định kế tốn hành Chi phí vay Chi phí vay liên quan trực tiếp đến việc mua, đầu tư xây dựng sản xuất tài sản cần thời gian tương đối dài để hoàn thành đưa vào sử dụng kinh doanh cộng vào nguyên giá tài sản tài sản đưa vào sử dụng kinh doanh Các khoản thu nhập phát sinh từ việc đầu tư tạm thời khoản vay ghi giảm nguyên giá tài sản có liên quan Các chi phí lãi vay khác ghi nhận vào Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh phát sinh Ghi nhận doanh thu Doanh thu ghi nhận kết giao dịch xác định cách đáng tin cậy doanh nghiệp có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch Doanh thu bán hàng ghi nhận giao hàng chuyển quyền sở hữu cho người mua Doanh thu cung cấp dịch vụ ghi nhận có chứng dịch vụ cung cấp hoàn thành ngày kết thúc niên độ kế toán Ngoại tệ Các nghiệp vụ phát sinh ngoại tệ chuyển đổi VND theo tỷ giá ngày phát sinh nghiệp vụ Chênh lệch tỷ giá phát sinh từ nghiệp vụ hạch toán vào kết hoạt động kinh doanh Số dư tài sản tiền công nợ phải thu, phải trả có gốc ngoại tệ ngày kết thúc kỳ kế toán chuyển đổi theo tỷ giá ngày Chênh lệch tỷ giá phát sinh đánh giá lại tài khoản hạch toán vào kết hoạt động kinh doanh Lãi chênh lệch tỷ giá đánh giá lại số dư ngày kết thúc kỳ kế tốn khơng dùng để phân phối cho cổ đông Tại thời điểm 30/6/2009, lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái đánh giá lại khoản vay dài hạn có gốc ngoại tệ lỗ chênh lệch tỷ giá toán cho nhà thầu để mua thiết bị phục vụ đầu tư cho Dự án Trạm nghiền Xi măng Quảng Trị với số tiền lũy kế 1.801.513.352 đồng Công ty theo dõi khoản mục Chênh lệch tỷ giá hối đoái Bảng Cân đối kế toán mà chưa kết chuyển vào Báo cáo kết kinh doanh 12 CÔNG TY CỔ PHẦN THẠCH CAO XI MĂNG Số 24, đường Hà Nội, TP Huế, tỉnh Thừa Thiên Huế 30/46/2009 Báo cáo tài Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2009 đến ngày THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) B 09-DN Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo TĨM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN CHỦ YẾU (tiếp theo) 13 MẪU CÔNG TY CỔ PHẦN THẠCH CAO XI MĂNG Số 24, đường Hà Nội, TP Huế, tỉnh Thừa Thiên Huế 30/46/2009 Báo cáo tài Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2009 đến ngày THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) B 09-DN MẪU Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo Thuế Thuế thu nhập doanh nghiệp thể tổng giá trị số thuế phải trả số thuế hoãn lại Số thuế phải trả tính dựa thu nhập chịu thuế năm Thu nhập chịu thuế khác với lợi nhuận trình bày báo cáo kết hoạt động kinh doanh thu nhập chịu thuế khơng bao gồm khoản thu nhập hay chi phí tính thuế khấu trừ năm khác (bao gồm lỗ mang sang, có) ngồi khơng bao gồm tiêu không chịu thuế không khấu trừ Cơng ty có nghĩa vụ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp theo thuế suất 25% thu nhập chịu thuế Hiện tại, Công ty hưởng ưu đãi cho doanh nghiệp cổ phần thành lập doanh nghiệp thực niêm yết thị trường chứng khoán bao việc gồm miễn thuế thu nhập doanh nghiệp năm kể từ năm kinh doanh có lãi giảm 50% số thuế phải nộp (1) năm Số thuế thu nhập doanh nghiệp miễn giảm bổ sung tăng Quỹ đầu tư phát triển sau đại hội đồng cổ đông thường niên thông qua Năm 2009 năm thứ tư Công ty miễn giảm thuế thu nhập doanh nghiệp Việc xác định thuế thu nhập doanh nghiệp vào quy định hành thuế Tuy nhiên, quy định thay đổi theo thời kỳ việc xác định sau thuế thu nhập doanh nghiệp tùy thuộc vào kết kiểm tra quan thuế có thẩm quyền Thuế thu nhập hỗn lại tính khoản chênh lệch giá trị ghi sổ sở tính thuế thu nhập khoản mục tài sản công nợ báo cáo tài ghi nhận theo phương pháp bảng cân đối kế toán Thuế thu nhập hoãn lại phải trả phải ghi nhận cho tất khoản chênh lệch tạm thời tài sản thuế thu nhập hoãn lại ghi nhận chắn có đủ lợi nhuận tính thuế tương lai để khấu trừ khoản chênh lệch tạm thời Tuy nhiên, khơng có tài sản cơng nợ thuế hoãn lại ghi nhận ngày 30 tháng năm 2009 khơng có khoản chênh lệch tạm thời trọng yếu giá trị ghi sổ tài sản công nợ ghi nhận Báo cáo tài sở tính thuế tương ứng Các loại thuế khác áp dụng theo quy định thuế hành Việt Nam 14 CÔNG TY CỔ PHẦN THẠCH CAO XI MĂNG Số 24, đường Hà Nội, TP Huế, tỉnh Thừa Thiên Huế 30/46/2009 Báo cáo tài Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2009 đến ngày THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) B 09-DN MẪU Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN CÁC KHOẢN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH NGẮN HẠN Các khoản đầu tư tài ngắn hạn thể số tiền gửi ngân hàng có thời hạn tháng Công ty Số tiền khoản nhận ký quỹ từ khách hàng, Công ty chưa hạch toán lãi tiền gửi khoản đầu tư mà hoàn trả lại số lãi cho khách hàng thời gian ký quỹ đáo hạn CÁC KHOẢN PHẢI THU NGẮN HẠN KHÁC HÀNG TỒN KHO TÀI SẢN CỐ ĐỊNH HỮU HÌNH 15 CÔNG TY CỔ PHẦN THẠCH CAO XI MĂNG Số 24, đường Hà Nội, TP Huế, tỉnh Thừa Thiên Huế 30/46/2009 Báo cáo tài Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2009 đến ngày THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) B 09-DN MẪU Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo Nguyên giá tài sản cố định khấu hao hết sử dụng ngày 30/6/2009 23.863.548.154 đồng 16 Báo cáo tài Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01 đến ngày 30/06/2009 CÔNG TY CỔ PHẦN THẠCH CAO XI MĂNG Số 24, đường Hà Nội, TP Huế, tỉnh Thừa Thiên Huế THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) MẪU B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo CHI PHÍ XÂY DỰNG CƠ BẢN Dự án trạm nghiền xi măng Quảng Trị có công suất 250.000 tấn/năm xây dựng theo Quyết định đầu tư số 1867/XMVN- HĐQT ngày 12/09/2003 Hội đồng Quản trị Tổng Công ty Xi măng Việt Nam giai đoạn thực Theo Quyết định này, tổng mức đầu tư Dự án 151.982 triệu đồng, vốn vay 122.570 triệu đồng Toàn giá trị cơng trình dùng để chấp cho khoản vay theo Hợp đồng vay vốn số ký ngày 29/10/2004 với Ngân hàng Đầu Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Quảng Trị ĐẦU TƯ VÀO CÔNG TY CON CHI PHÍ TRẢ TRƯỚC DÀI HẠN Chi phí trả trước dài hạn phân bổ kỳ sau: 17 Báo cáo tài Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01 đến ngày 30/06/2009 CÔNG TY CỔ PHẦN THẠCH CAO XI MĂNG Số 24, đường Hà Nội, TP Huế, tỉnh Thừa Thiên Huế THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) MẪU B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo 10 VAY VÀ NỢ NGẮN HẠN THUẾ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC 11 CHI PHÍ PHẢI TRẢ 12 CÁC KHOẢN PHẢI TRẢ, PHẢI NỘP KHÁC 15 VAY VÀ NỢ DÀI HẠN 18 Báo cáo tài Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01 đến ngày 30/06/2009 CÔNG TY CỔ PHẦN THẠCH CAO XI MĂNG Số 24, đường Hà Nội, TP Huế, tỉnh Thừa Thiên Huế THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) MẪU B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo (1): Khoản vay ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam- Chi nhánh Quảng Trị theo Hợp đồng tín dụng ngày 29/10/2004 bàn giao từ Công ty Kinh doanh Thạch Cao Xi măng, đơn vị tiền thân Cơng ty trước cổ phần hóa Biên bổ sung Hợp đồng tín dung ngày 18/1/2008 ngày 26/3/2009 Tổng số tiền vay 54.730.000.000 đồng 2.169.183 USD Mục đích sử dụng vốn vay để đầu tư cho Dự án Trạm nghiền xi măng Quảng Trị Thời hạn vay 108 tháng kể từ ngày Bên vay nhận nợ vay Thời gian ân hạn gốc 24 tháng kể từ ngày giải ngân Thời gian trả nợ gốc 84 tháng Tài sản đảm bảo khoản vay toàn tài sản hình thành từ vốn vay Lãi suất áp dụng thời điểm 30/6/2009 lãi suất tiết kiệm Chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Quảng Trị + phí Ngân hàng điều chỉnh tháng lần (2) Khoản vay Tổng Công ty Công nghiệp Xi măng Việt Nam theo Hợp đồng vay vốn số 1870/XMVN-KTTC ngày 31/12/2006 Tổng số tiền vay 20 tỷ đồng, mục đích vay để đầu tư Dự án Trạm nghiền Xi măng Quảng Trị Lãi suất cho vay 8,4%/năm Thời hạn cho vay năm Kỳ trả nợ cuối 31/12/2009 (3): Khoản vay Công ty Tài Cổ phần Xi măng (CFC) theo Hợp đồng số 01/2009/TDH ngày 22/4/2009 với tổng số tiền vay 20 tỷ đồng nhằm mục đích đầu tư Dự án Trạm nghiền xi măng Quảng Trị Lãi suất cho vay 10,5%/năm Thời hạn vay năm 19 Báo cáo tài Cho kỳ hoạt CƠNG TY CỔ PHẦN THẠCH CAO XI MĂNG động Số 24, đường Hà Nội, TP Huế, tỉnh Thừa Thiên Huế 30/06/2009 từ ngày 01/01 đến ngày THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) DN MẪU B 09- Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo 16 VỐN CHỦ SỞ HỮU (*) Chênh lệch tỷ giá hối đoái thể khoản lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái đánh giá lại khoản vay dài hạn có gốc ngoại tệ lỗ chênh lệch tỷ giá toán cho nhà thầu để mua thiết bị phục vụ đầu tư cho Dự án Trạm nghiền Xi măng Quảng Trị Do Dự án Trạm nghiền xi măng Quảng Trị trình đầu tư nên Cơng ty phản ánh tồn khoản chênh lệch tỷ giá lũy ngày 30/6/2009 với số tiến 1.801.513.352 đồng (trong số lũy ngày 31/12/2008 1.756.202.954 đồng) số dư khoản mục Chênh lệch tỷ giá hối đối trình bày Bảng Cân đối kế tốn Theo kết kinh doanh năm 2008 kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2009 đến ngày 30/6/2009 Công ty chưa phản ánh khoản chi phí nêu với số tiền 1.756.202.954 đồng 45.310.398 đồng theo hướng dẫn Chuẩn mực kế toán Việt Nam số 10 - Ảnh hưởng chênh lệch tỷ giá hối đoái 20 Báo cáo tài Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01 đến ngày 30/06/2009 CÔNG TY CỔ PHẦN THẠCH CAO XI MĂNG Số 24, đường Hà Nội, TP Huế, tỉnh Thừa Thiên Huế THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) MẪU B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo 17 CỔ PHIẾU 18 LÃI TRÊN CỔ PHIẾU 19 CỔ TỨC Theo Nghị số 671/ĐHĐCĐ ngày 24/04/2009, Đại hội cổ đông thống chi trả cổ tức năm 2008 tiền với tỷ lệ 6,2% vốn điều lệ tương ứng với 4.340.000.000 đồng, số tiền chi trả tháng năm 2009 Cũng theo Nghị này, mức cổ tức dự kiến chi trả cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2009 với tỷ lệ 6,2% vốn điều lệ 20 DOANH THU 21 Báo cáo tài Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01 đến ngày 30/06/2009 CÔNG TY CỔ PHẦN THẠCH CAO XI MĂNG Số 24, đường Hà Nội, TP Huế, tỉnh Thừa Thiên Huế THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) MẪU B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo 21 GIÁ VỐN HÀNG BÁN 22 DOANH THU HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH 23 CHI PHÍ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH 22 Báo cáo tài Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01 đến ngày 30/06/2009 CÔNG TY CỔ PHẦN THẠCH CAO XI MĂNG Số 24, đường Hà Nội, TP Huế, tỉnh Thừa Thiên Huế THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) MẪU B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo 24 LỢI NHUẬN TỪ HOẠT ĐỘNG KHÁC 13 25 CÁC CAM KẾT VỀ ĐẦU TƯ Theo Nghị số 1079/NQ – HĐQT ngày 25/06/2009 Hội đồng quản trị Công ty số nhiệm vụ, cơng tác Hội đồng quản trị, theo tiến độ Dự án Trạm nghiền xi măng Quảng Trên thức sản xuất thử vào cuối tháng 09 năm 2009 Theo Nghị số 671/ĐHĐCĐ ngày 24/04/2009, Đại hội cổ đông thống thành lập Công ty liên doanh khai thác chế biến Thạch Cao Lào Đến thời điểm 30/6/2009, Cơng ty hồn thành việc ký biên thoả thuận sơ bộ, ký hợp đồng bao tiêu sản phẩm với phía Lào, tiếp tục triển khai giai đoạn II: với Công ty tư vấn đàm phán với phía Lào hợp đồng liên doanh khai thác chế biến thạch cao, dự kiến hoàn thành đầu năm 2010 Theo Nghị số 671/ĐHĐCĐ ngày 24/04/2009, Đại hội cổ đông thống Công ty tiếp tục thực Dự án đầu tư khách sạn Thành phố Huế giao cho Hội đồng quản trị Công ty tiếp tục nghiên cứu, tính tốn, phân tích hiệu để khởi động lại dự án 26 THAY ĐỔI THÀNH VIÊN BAN GIÁM ĐỐC Ngày 25/6/2009, Hội đồng quản trị Công ty họp thông qua Nghị số 1079/NQ-HĐQT số nhiệm vụ, công tác Hội đồng quản trị, chấp thuận việc xin từ nhiệm Ông Trần Quang Tuấn, Giám đốc Công ty bổ nhiệm Ơng Hồng Việt làm Giám đốc Cơng ty kể từ ngày 1/7/2009 23 Báo cáo tài Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01 đến ngày 30/06/2009 CÔNG TY CỔ PHẦN THẠCH CAO XI MĂNG Số 24, đường Hà Nội, TP Huế, tỉnh Thừa Thiên Huế THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) MẪU B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo 27 CÁC SỰ KIỆN PHÁT SINH SAU NGÀY KẾT THÚC KỲ KẾ TỐN Khơng có kiện bất thường xảy sau ngày kết thúc kỳ kế toán làm ảnh hưởng đến tình hình tài hoạt động Cơng ty cần thiết phải điều chỉnh trình bày Báo cáo tài cho kỳ hoạt động kết thúc ngày 30/6/2009 24 Báo cáo tài Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01 đến ngày 30/06/2009 CÔNG TY CỔ PHẦN THẠCH CAO XI MĂNG Số 24, đường Hà Nội, TP Huế, tỉnh Thừa Thiên Huế THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) MẪU B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo 28 SỐ DƯ VÀ NGHIỆP VỤ VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN Trong kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2009 đến ngày 30/6/2009, Cơng ty có giao dịch quan trọng với bên liên quan sau: 25 Báo cáo tài Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01 đến ngày 30/06/2009 CÔNG TY CỔ PHẦN THẠCH CAO XI MĂNG Số 24, đường Hà Nội, TP Huế, tỉnh Thừa Thiên Huế THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) MẪU B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo 29 SỐ LIỆU SO SÁNH Số liệu so sánh số liệu Bản cân đối kế toán niên độ kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 kiểm tốn Cơng ty Kiểm toán kế toán AAC Số liệu so sánh cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2008 đến 30/6/2008 số liệu chưa soát xét 26