CÔNG TY CỔ PHẦN THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ VẬN TẢI XI MĂNG HẢI PHÒNGBÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC SOÁT XÉTCho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014

CÔNG TY CỔ PHẦN THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ VẬN TẢI XI MĂNG HẢI PHỊNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC SOÁT XÉT Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014 Hải Phịng, tháng 08 năm 2014 CƠNG TY CỔ PHẦN THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ VẬN TẢI XI MĂNG HẢI PHÒNG Số 290 đường Hà Nội, quận Hồng Bàng, thành phố Hải Phòng MỤC LỤC NỘI DUNG TRANG BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC BÁO CÁO KẾT QUẢ CÔNG TÁC SỐT XÉT BÁO CÁO TÀI CHÍNH BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN GIỮA NIÊN ĐỘ 3-4 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH GIỮA NIÊN ĐỘ BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ GIỮA NIÊN ĐỘ THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ - 20 CÔNG TY CỔ PHẦN TMDV VẬN TẢI XI MĂNG HẢI PHÒNG Số 290 đường Hà Nội, quận Hồng Bàng, thành phố Hải Phòng BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Thương mại dịch vụ Vận tải Xi măng Hải Phòng (gọi tắt “Cơng ty”) trình bày Báo cáo với Báo cáo tài sốt xét Cơng ty cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014 Hội đồng quản trị Ban Giám đốc Các thành viên Hội đồng quản trị Ban Giám đốc điều hành Công ty kỳ hoạt động đến ngày lập Báo cáo gồm: Hội đồng quản trị Ông Vũ Xuân Bằng Ông Khoa Năng Tuyên Ông Phạm Thế Hưng Ông Đặng Văn Hải Ông Lê Văn Thắng Chủ tịch Ủy viên Ủy viên Ủy viên Ủy viên Ban Giám đốc Ông Vũ Xuân Bằng Ông Khoa Năng Tuyên Giám đốc Phó Giám đốc Trách nhiệm Ban Giám đốc Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Thương mại dịch vụ Vận tải Xi măng Hải Phòng có trách nhiệm lập Báo cáo tài cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2014 đến 30/06/2014 phản ánh cách trung thực hợp lý tình hình tài kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ Cơng ty kỳ hoạt động Trong việc lập Báo cáo tài này, Ban Giám đốc yêu cầu phải: • • • • • Lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách quán; Đưa xét đoán ước tính cách hợp lý thận trọng; Nêu rõ ngun tắc kế tốn thích hợp có tn thủ hay khơng, có áp dụng sai lệch trọng yếu cần cơng bố giải thích Báo cáo tài hay khơng; Thiết lập thực hệ thống kiểm soát nội cách hữu hiệu cho mục đích lập trình bày Báo cáo tài hợp lý nhằm hạn chế rủi ro gian lận; Lập Báo cáo tài sở hoạt động liên tục trừ trường hợp cho Công ty tiếp tục hoạt động kinh doanh Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm đảm bảo sổ kế toán ghi chép cách phù hợp để phản ánh cách hợp lý tình hình tài Cơng ty thời điểm đảm bảo Báo cáo tài tuân thủ Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán Việt Nam quy định pháp lý khác có liên quan đến việc lập trình bày Báo cáo tài Việt Nam Ban Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo an toàn cho tài sản Công ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn phát hành vi gian lận sai phạm khác Ban Giám đốc xác nhận Công ty tuân thủ yêu cầu nêu việc lập Báo cáo tài Thay mặt đại diện cho Ban Giám đốc, Vũ Xuân Bằng Giám đốc Hải Phòng, ngày 05 tháng 08 năm 2014 Số /2014/AP-BCKT BÁO CÁO KẾT QUẢ CÔNG TÁC SỐT XÉT BÁO CÁO TÀI CHÍNH Kính gửi: Các cổ đông Hội đồng quản trị Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Thương mại dịch vụ Vận tải Xi măng Hải Phịng Chúng tơi thực việc sốt xét Báo cáo tài kèm theo Cơng ty Cổ phần Thương mại dịch vụ Vận tải Xi măng Hải Phịng (gọi tắt “Cơng ty”) lập ngày 05 tháng 08 năm 2014 từ trang 03 đến trang 20 kèm theo bao gồm: Bảng Cân đối kế toán ngày 30 tháng 06 năm 2014, Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014 Thuyết minh báo cáo tài Việc lập trình bày Báo cáo tài thuộc trách nhiệm Ban Giám đốc Trách nhiệm đưa báo cáo kết công tác sốt xét Báo cáo tài sở cơng tác sốt xét chúng tơi Chúng tơi thực việc sốt xét Báo cáo tài theo Chuẩn mực kiểm tốn Việt Nam cơng tác sốt xét Chuẩn mực u cầu cơng tác soát xét phải lập kế hoạch thực để có đảm bảo vừa phải Báo cáo tài khơng chứa đựng sai sót trọng yếu Cơng tác soát xét bao gồm chủ yếu việc trao đổi với nhân Công ty áp dụng thủ tục phân tích thơng tin tài chính; cơng việc cung cấp mức độ đảm bảo thấp cơng tác kiểm tốn Chúng tơi khơng thực cơng việc kiểm tốn nên khơng đưa ý kiến kiểm tốn Trên sở cơng tác sốt xét chúng tơi, chúng tơi khơng thấy có kiện Báo cáo tài kèm theo khơng phản ánh trung thực hợp lý, xét khía cạnh trọng yếu, tình hình tài Cơng ty ngày 30/06/2014 kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ Công ty Cổ phần Thương mại dịch vụ Vận tải Xi măng Hải Phòng cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014, phù hợp với Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày Báo cáo tài niên độ Vũ Bình Minh Giám đốc Giấy CNĐKHN Kiểm toán số 0034-2013-148-1 Thay mặt đại diện cho CƠNG TY TNHH KIỂM TỐN AN PHÚ Hà Nội, ngày 05 tháng 08 năm 2014 Bùi Quốc Trung Kiểm toán viên Giấy CNĐKHN Kiểm toán số 1937-2013-148-1 CÔNG TY CỔ PHẦN TMDV VẬN TẢI XI MĂNG HẢI PHÒNG Số 290 đường Hà Nội, quận Hồng Bàng, thành phố Hải Phịng BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN GIỮA NIÊN ĐỘ Tại ngày 30 tháng 06 năm 2014 MẪU B 01a-DN Đơn vị tính: VND Các thuyết minh từ trang 07 đến trang 20 phận hợp thành Báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN TMDV VẬN TẢI XI MĂNG HẢI PHÒNG Số 290 đường Hà Nội, quận Hồng Bàng, thành phố Hải Phòng BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN GIỮA NIÊN ĐỘ (Tiếp theo) Tại ngày 30 tháng 06 năm 2014 MẪU B 01a-DN Đơn vị tính: VND Hải Phòng, ngày 05 tháng 08 năm 2014 Người lập Trưởng phòng KT-TC Giám đốc Vũ Thanh Tùng Phạm Thế Hưng Vũ Xuân Bằng Các thuyết minh từ trang 07 đến trang 20 phận hợp thành Báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN TMDV VẬN TẢI XI MĂNG HẢI PHÒNG Số 290 đường Hà Nội, quận Hồng Bàng, thành phố Hải Phịng BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH GIỮA NIÊN ĐỘ Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014 MẪU B 02a-DN Đơn vị tính: VND Hải Phòng, ngày 05 tháng 08 năm 2014 Người lập Trưởng phòng KT-TC Giám đốc Vũ Thanh Tùng Phạm Thế Hưng Vũ Xuân Bằng Các thuyết minh từ trang 07 đến trang 20 phận hợp thành Báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN TMDV VẬN TẢI XI MĂNG HẢI PHÒNG Số 290 đường Hà Nội, quận Hồng Bàng, thành phố Hải Phòng BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ GIỮA NIÊN ĐỘ (Phương pháp gián tiếp) Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014 MẪU B 03a-DN Đơn vị tính: VND Hải Phịng, ngày 05 tháng 08 năm 2014 Người lập Trưởng phòng KT-TC Giám đốc Vũ Thanh Tùng Phạm Thế Hưng Vũ Xuân Bằng Các thuyết minh từ trang 07 đến trang 20 phận hợp thành Báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN TMDV VẬN TẢI XI MĂNG HẢI PHÒNG Số 290 đường Hà Nội, quận Hồng Bàng, thành phố Hải Phịng BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH MẪU B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo THƠNG TIN KHÁI QT Hình thức sở hữu vốn Công ty Cổ phần Thương mại Dịch vụ Vận tải Xi măng Hải Phòng doanh nghiệp cổ phần hóa từ Xí nghiệp Vận tải Sửa chữa Thủy thuộc Cơng ty Xi măng Hải Phịng theo Quyết định số 1753/QĐBXD ngày 29 tháng 12 năm 2003 Bộ trưởng Bộ Xây dựng Công ty hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh lần đầu số 0203000727 ngày 24 tháng 02 năm 2004 thay đổi lần thứ theo mã số doanh nghiệp 0200577563 Sở Kế hoạch Đầu tư Thành phố Hải Phòng cấp ngày 20 tháng 10 năm 2010 Theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp thay đổi lần ngày 20 tháng 10 năm 2010, vốn điều lệ Công ty 20.163.850.000 đồng Cổ phiếu Công ty niêm yết giao dịch Sở giao dịch chứng khoán Hà Nội với mã chứng khoán HCT Trụ sở Cơng ty tại: Số 290 đường Hà Nội, phường Sở Dầu, quận Hồng Bàng, thành phố Hải Phòng Ngành nghề kinh doanh Ngành nghề kinh doanh Cơng ty vận chuyển phương tiện vận tải thủy, bộ; Kinh doanh xi măng, xăng dầu, vật tư, vật liệu xây dựng; Kinh doanh kho, bến bãi CƠ SỞ LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH VÀ NIÊN ĐỘ KẾ TOÁN Cơ sở lập Báo cáo tài Báo cáo tài kèm theo trình bày Đồng Việt Nam (VND), theo nguyên tắc giá gốc phù hợp với Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán doanh nghiệp ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 Bộ Tài văn hướng dẫn, bổ sung hành khác kế toán Việt Nam Niên độ kế tốn Niên độ kế tốn Cơng ty ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm Báo cáo tài kèm theo cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2014 đến ngày 30 tháng 06 năm 2014 lập theo quy định hành Chuẩn mực kế toán Việt Nam lập Báo cáo tài niên độ, đồng thời phục vụ cho việc công bố thông tin thị trường chứng khốn quy định Thơng tư số 52/2012/TT-BTC ngày 05/04/2012 Bộ Tài TĨM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN CHỦ YẾU Sau sách kế tốn chủ yếu Cơng ty áp dụng việc lập Báo cáo tài Ước tính kế tốn Việc lập Báo cáo tài tuân thủ theo Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán Việt Nam quy định hành khác kế toán Việt Nam yêu cầu Ban Giám đốc phải có ước tính giả định ảnh hưởng đến số liệu báo cáo cơng nợ, tài sản việc trình bày khoản công nợ tài sản tiềm tàng ngày lập Báo cáo tài số liệu báo cáo doanh thu chi phí suốt năm tài Kết hoạt động kinh doanh thực tế khác với ước tính, giả định đặt CÔNG TY CỔ PHẦN TMDV VẬN TẢI XI MĂNG HẢI PHỊNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH Số 290 đường Hà Nội, quận Hồng Bàng, thành phố Hải Phòng THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) GIỮA NIÊN ĐỘ MẪU B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo TĨM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN CHỦ YẾU (Tiếp theo) Cơng cụ tài Ghi nhận ban đầu Tài sản tài Tại ngày ghi nhận ban đầu, tài sản tài ghi nhận theo giá gốc cộng chi phí giao dịch có liên quan trực tiếp đến việc mua sắm tài sản tài Tài sản tài Công ty bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngắn hạn, khoản phải thu khách hàng khoản phải thu khác, cơng cụ tài niêm yết chưa niêm yết Cơng nợ tài Tại ngày ghi nhận ban đầu, cơng nợ tài ghi nhận theo giá gốc trừ chi phí giao dịch có liên quan trực tiếp đến việc phát hành cơng nợ tài Cơng nợ tài Công ty bao gồm khoản phải trả người bán phải trả khác, khoản nợ khoản vay, chi phí phải trả Đánh giá lại sau lần ghi nhận ban đầu Hiện tại, chưa có quy định đánh giá lại cơng cụ tài sau ghi nhận ban đầu Tiền khoản tương đương tiền Tiền khoản tương đương tiền bao gồm: Tiền mặt quỹ, tiền gửi ngân hàng (không kỳ hạn), vàng, bạc, kim khí quý, đá quý tiền chuyển Các khoản tương đương tiền khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi đáo hạn khơng q tháng có khả chuyển đổi dễ dàng thành lượng tiền xác định rủi ro chuyển đổi thành tiền kể từ ngày mua khoản đầu tư thời điểm báo cáo Các khoản phải thu dự phịng nợ khó đòi Các khoản phải thu phản ánh theo giá trị thực ước tính sau lập dự phịng phải thu khó địi Đối tượng trích lập dự phịng bao gồm khách hàng có số dư nợ hạn theo hợp đồng khả tốn, khơng bao gồm khách hàng hạn tiến hành tốn có cam kết việc tốn thời gian tới, phù hợp theo hướng dẫn Thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 07/12/2009 Bộ Tài Hàng tồn kho Hàng tồn kho xác định sở giá thấp giá gốc giá trị thực Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có hàng tồn kho địa điểm trạng thái Giá gốc hàng tồn kho xác định theo phương pháp bình quân gia quyền Giá trị thực được xác định giá bán ước tính hàng tồn kho kỳ sản xuất kinh doanh bình thường trừ chi phí ước tính để hồn thành sản phẩm chi phí ước tính cần thiết cho việc tiêu thụ chúng Hàng tồn kho hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên Tài sản cố định hữu hình khấu hao Tài sản cố định hữu hình trình bày theo ngun giá trừ giá trị hao mịn lũy kế CÔNG TY CỔ PHẦN TMDV VẬN TẢI XI MĂNG HẢI PHÒNG Số 290 đường Hà Nội, quận Hồng Bàng, thành phố Hải Phòng THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ MẪU B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo Nguyên giá tài sản cố định hữu hình bao gồm giá mua tồn chi phí khác liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Nguyên giá tài sản cố định hữu hình tự làm, tự xây dựng bao gồm chi phí xây dựng, chi phí sản xuất thực tế phát sinh cộng chi phí lắp đặt chạy thử Tài sản cố định hữu hình khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian hữu dụng ước tính phù hợp với quy định Thông tư 45/2013/TT-BTC ngày 25/04/2013 Bộ Tài hướng dẫn Chế độ quản lý, sử dụng trích khấu hao Tài sản cố định Thời gian khấu hao cụ thể loại tài sản cố định sau: Năm Nhà xưởng, vật kiến trúc Phương tiện vận tải 05 - 20 03 - 15 Tài sản cố định vơ hình Tài sản cố định vơ hình trình bày theo ngun giá trừ giá trị hao mòn lũy kế Tài sản cố định vơ hình thể giá trị Quyền sử dụng đất tồn chi phí thực tế Cơng ty chi có liên quan trực tiếp tới đất sử dụng, bao gồm: Tiền chi để có quyền sử dụng đất hợp pháp, chi phí cho đền bù, giải phóng mặt bằng, san lấp mặt bằng, lệ phí trước bạ,… Giá trị quyền sử dụng đất thể giá trị quyền sử dụng 2.324,4 m2 khu đất Quỳnh Cư thời gian năm quyền sử dụng 9.026,9 m đất khu văn phòng số 290 đường Hà Nội, quận Hồng Bàng, thành phố Hải Phòng thời gian 50 năm Các quyền sử dụng đất nêu phân bổ vào chi phí thời gian năm 33 năm Chi phí phải trả Các khoản chi phí thực tế chưa phát sinh trích trước vào chi phí sản xuất kinh doanh kỳ để đảm bảo chi phí phát sinh thực tế khơng gây đột biến cho chi phí sản xuất kinh doanh sở đảm bảo nguyên tắc phù hợp doanh thu chi phí Khi chi phí phát sinh, có chênh lệch với số trích kế tốn tiến hành ghi bổ sung ghi giảm chi phí tương ứng với phần chênh lệch Ghi nhận doanh thu Doanh thu ghi nhận kết giao dịch xác định cách đáng tin cậy Công ty có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch Doanh thu bán hàng ghi nhận giao hàng chuyển quyền sở hữu cho người mua Doanh thu cung cấp dịch vụ ghi nhận có chứng tỷ lệ dịch vụ cung cấp hoàn thành ngày kết thúc niên độ kế toán Lãi tiền gửi ghi nhận sở số dư tài khoản tiền gửi lãi suất áp dụng theo thông báo ngân hàng Thuế Thuế thu nhập doanh nghiệp thể tổng giá trị số thuế phải trả số thuế hoãn lại Số thuế phải trả tính dựa thu nhập chịu thuế năm Thu nhập chịu thuế khác với lợi nhuận trình bày Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh thu nhập chịu thuế khơng bao gồm khoản thu nhập hay chi phí tính thuế khấu trừ năm khác (bao gồm lỗ mang sang, có) ngồi khơng bao gồm tiêu không chịu thuế không khấu trừ CÔNG TY CỔ PHẦN TMDV VẬN TẢI XI MĂNG HẢI PHÒNG Số 290 đường Hà Nội, quận Hồng Bàng, thành phố Hải Phòng THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ MẪU B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo Việc xác định thuế thu nhập Công ty vào quy định hành thuế Tuy nhiên, quy định thay đổi theo thời kỳ việc xác định sau thuế thu nhập doanh nghiệp tuỳ thuộc vào kết kiểm tra quan thuế có thẩm quyền Trong việc lập Báo cáo tài cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014, Công ty nộp thuế TNDN theo thuế suất 22% theo Thơng tư số 78/2014/TT-BTC ngày 18/6/2014 Bộ Tài Thuế thu nhập hỗn lại tính khoản chênh lệch giá trị ghi sổ sở tính thuế thu nhập khoản mục tài sản cơng nợ Báo cáo tài ghi nhận theo phương pháp bảng cân đối kế toán Thuế thu nhập hoãn lại phải trả phải ghi nhận cho tất khoản chênh lệch tạm thời cịn tài sản thuế thu nhập hỗn lại ghi nhận chắn có đủ lợi nhuận tính thuế tương lai để khấu trừ khoản chênh lệch tạm thời Các loại thuế khác áp dụng theo luật thuế hành Việt Nam Tiền khoản tương đương tiền (*) Là khoản tiền gửi có kỳ hạn tháng Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam - Chi nhánh Hải Phịng, Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam - Chi nhánh Hồng Bàng, số tiền 3,4 tỷ đồng 600 triệu đồng; lãi suất 8%/năm 6%/năm Hàng tồn kho 10 CÔNG TY CỔ PHẦN TMDV VẬN TẢI XI MĂNG HẢI PHÒNG Số 290 đường Hà Nội, quận Hồng Bàng, thành phố Hải Phịng THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Tài sản cố định vơ hình Tài sản cố định hữu hình GIỮA NIÊN ĐỘ MẪU B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo BÁO CÁO TÀI CHÍNH 11 CƠNG TY CỔ PHẦN TMDV VẬN TẢI XI MĂNG HẢI PHÒNG Số 290 đường Hà Nội, quận Hồng Bàng, thành phố Hải Phòng BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo Chi phí xây dựng dở dang (*): Là số tiền chi cho việc đầu tư mua sắm tàu Hồng Bàng 68 trọng tải 2.000 Chi phí trả trước dài hạn 10 Thuế khoản phải nộp nhà nước 11 Các khoản phải trả, phải nộp khác 12 CÔNG TY CỔ PHẦN TMDV VẬN TẢI XI MĂNG HẢI PHÒNG Số 290 đường Hà Nội, quận Hồng Bàng, thành phố Hải Phòng THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ MẪU B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo 12 Vốn chủ sở hữu Theo Nghị Đại hội đồng cổ đông thường niên số 18/HCT-ĐHĐCĐ ngày 28/05/2014 thống phương án phân phối lợi nhuận năm 2013 sau: Trích quỹ đầu tư phát triển: 73.697.392 đồng; Trích quỹ dự phịng tài chính: 73.697.392 đồng; Trích quỹ khen thưởng, phúc lợi: 402.060.160 đồng; Chia cổ tức năm 2013 với tỷ lệ 2% vốn điều lệ, tương ứng với số tiền là: 403.277.000 đồng Đến thời điểm 30/06/2014, Công ty tốn tồn tiền cổ tức cho cổ đơng Cơng ty 13 CƠNG TY CỔ PHẦN TMDV VẬN TẢI XI MĂNG HẢI PHÒNG Số 290 đường Hà Nội, quận Hồng Bàng, thành phố Hải Phòng THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu Cổ phiếu 13 Doanh thu 14 Giá vốn BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ 14 CƠNG TY CỔ PHẦN TMDV VẬN TẢI XI MĂNG HẢI PHÒNG Số 290 đường Hà Nội, quận Hồng Bàng, thành phố Hải Phòng THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo 15 Chi phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố 16 Chi phí bán hàng 17 Chi phí quản lý doanh nghiệp BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ 15 CÔNG TY CỔ PHẦN TMDV VẬN TẢI XI MĂNG HẢI PHÒNG Số 290 đường Hà Nội, quận Hồng Bàng, thành phố Hải Phòng THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ MẪU B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo 18 Thu nhập khác (*): Theo Quyết định phê duyệt phương án bồi thường, hỗ trợ, đất đai, tài sản đất thu hồi 04 tổ chức để thực Dự án đầu tư xây dựng khu thị Xi măng Hải Phịng ngày 07/08/2012, tổng số tiền Công ty Cổ phần Thương mại dịch vụ Vận tải Xi măng Hải Phòng bồi thường 6.643.143.177 đồng Năm 2014, Công ty Cổ phần Vicem Đơ thị Xi măng Hải Phịng tốn hết cho Cơng ty số tiền cịn thiếu 843.143.177 đồng 19 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành 20 Lãi cổ phiếu 16 CÔNG TY CỔ PHẦN TMDV VẬN TẢI XI MĂNG HẢI PHÒNG Số 290 đường Hà Nội, quận Hồng Bàng, thành phố Hải Phịng THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ MẪU B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo 21 Nghiệp vụ số dư với bên liên quan Trong kỳ, Cơng ty có giao dịch chủ yếu với bên liên quan sau: Số dư với bên liên quan: 22 Công cụ tài Quản lý rủi ro vốn Cơng ty quản trị nguồn vốn nhằm đảm bảo Cơng ty vừa hoạt động liên tục vừa tối đa hóa lợi ích cổ đơng thơng qua tối ưu hóa số dư nguồn vốn công nợ Cấu trúc vốn Cơng ty gồm có khoản nợ (bao gồm khoản vay trừ tiền khoản tương đương tiền) phần vốn thuộc sở hữu cổ đông công ty mẹ (bao gồm vốn góp, quỹ dự trữ lợi nhuận sau thuế chưa phân phối) Các sách kế tốn chủ yếu Chi tiết sách kế tốn chủ yếu phương pháp mà Công ty áp dụng (bao gồm tiêu chí để ghi nhận, sở xác định giá trị sở ghi nhận khoản thu nhập chi phí) loại tài sản tài chính, cơng nợ tài cơng cụ vốn trình bày Thuyết minh số 17 CƠNG TY CỔ PHẦN TMDV VẬN TẢI XI MĂNG HẢI PHÒNG Số 290 đường Hà Nội, quận Hồng Bàng, thành phố Hải Phịng THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ MẪU B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo Các loại cơng cụ tài Cơng ty chưa đánh giá giá trị hợp lý tài sản tài cơng nợ tài ngày kết thúc niên độ kế tốn Thơng tư 210 quy định hành chưa có hướng dẫn cụ thể việc xác định giá trị hợp lý tài sản tài cơng nợ tài Thơng tư 210 u cầu áp dụng Chuẩn mực Báo cáo tài Quốc tế việc trình bày Báo cáo tài thuyết minh thơng tin cơng cụ tài khơng đưa hướng dẫn tương đương cho việc đánh giá ghi nhận cơng cụ tài bao gồm áp dụng giá trị hợp lý, nhằm phù hợp với Chuẩn mực báo cáo tài Quốc tế Mục tiêu quản lý rủi ro tài Rủi ro tài bao gồm rủi ro thị trường (bao gồm rủi ro lãi suất rủi ro giá), rủi ro tín dụng, rủi ro khoản rủi ro lãi suất dòng tiền Cơng ty khơng thực biện pháp phịng ngừa rủi ro thiếu thị trường mua cơng cụ tài Rủi ro thị trường Hoạt động kinh doanh Công ty chủ yếu chịu rủi ro có thay đổi lãi suất Cơng ty khơng thực biện pháp phịng ngừa rủi ro thiếu thị trường mua công cụ tài Quản lý rủi ro lãi suất Cơng ty chịu rủi ro lãi suất trọng yếu phát sinh từ khoản vay chịu lãi suất ký kết Công ty chịu rủi ro lãi suất Công ty vay vốn theo lãi suất thả lãi suất cố định Rủi ro Công ty quản trị cách trì mức độ hợp lý khoản vay lãi suất cố định lãi suất thả Quản lý rủi ro giá Công ty có rủi ro giá hàng hóa thực mua số loại hàng hóa định Cơng ty quản lý rủi ro giá hàng hóa thơng qua việc theo dõi chặt chẽ thơng tin tình hình có liên quan thị trường hàng hóa nhằm quản lý thời điểm mua hàng bán hàng Công ty chưa sử dụng cơng cụ tài phái sinh đảm bảo để phòng ngừa rủi ro giá hàng hóa 18 CƠNG TY CỔ PHẦN TMDV VẬN TẢI XI MĂNG HẢI PHÒNG Số 290 đường Hà Nội, quận Hồng Bàng, thành phố Hải Phòng THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ MẪU B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng xảy khách hàng đối tác không đáp ứng nghĩa vụ hợp đồng dẫn đến tổn thất tài cho Cơng ty Cơng ty có sách tín dụng phù hợp thường xuyên theo dõi tình hình để đánh giá xem Cơng ty có chịu rủi ro tín dụng hay khơng Rủi ro tín dụng tối đa thể giá trị ghi sổ số dư khoản dự phịng phải thu khó địi ngày 30/06/2014 Công ty áp dụng quy định Thông tư 228/2009/TT-BTC Bộ Tài ban hành ngày 07/12/2009 để trích lập dự phịng cho khoản phải thu q hạn Theo đó, mức trích lập dự phịng nợ phải thu khó địi ngày 30/06/2014 430.133.021 đồng (tại ngày 31/12/2013 352.598.845 đồng) Rủi ro khoản Công ty quản lý rủi ro khoản thông qua việc trì lượng tiền khoản tương đương tiền phù hợp khoản vay mức mà Ban Giám đốc cho đủ để đáp ứng nhu cầu hoạt động Công ty nhằm giảm thiểu ảnh hưởng biến động luồng tiền Bảng trình bày chi tiết mức đáo hạn theo hợp đồng cịn lại cơng nợ tài phi phái sinh thời hạn tốn thỏa thuận Bảng trình bày dựa dịng tiền chưa chiết khấu cơng nợ tài tính theo ngày sớm mà Cơng ty phải trả Bảng trình bày dịng tiền khoản gốc tiền lãi Dòng tiền lãi lãi suất thả nổi, số tiền chưa chiết khấu bắt nguồn theo đường cong lãi suất cuối kỳ kế toán Ngày đáo hạn theo hợp đồng dựa ngày sớm mà Công ty phải trả Bảng sau trình bày chi tiết mức đáo hạn cho tài sản tài phi phái sinh Bảng lập sở mức đáo hạn theo hợp đồng chưa chiết khấu tài sản tài gồm lãi từ tài sản đó, có Việc trình bày thơng tin tài sản tài phi phái sinh cần thiết để hiểu việc quản lý rủi ro khoản Cơng ty tính khoản quản lý sở công nợ tài sản 19 CÔNG TY CỔ PHẦN TMDV VẬN TẢI XI MĂNG HẢI PHÒNG Số 290 đường Hà Nội, quận Hồng Bàng, thành phố Hải Phịng BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài kèm theo 23 Thơng tin so sánh Số liệu so sánh số liệu Bảng Cân đối kế toán ngày 31 tháng 12 năm 2013 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2013 đến ngày 30/06/2013 kiểm toán Hải Phòng, ngày 05 tháng 08 năm 2014 Người lập Trưởng phòng KT-TC Giám đốc Vũ Thanh Tùng Phạm Thế Hưng Vũ Xuân Bằng 20