CÔNG TY CỔ PHẦN TƯ VẤN ĐẦU TƯ IDICO BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TOÁN

CÔNG TY CỔ PHẦN TƯ VẤN ĐẦU TƯ IDICO BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TỐN Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 Tp.Hồ Chí Minh - Tháng 03 năm 2010 CƠNG TY CỔ PHẦN TƯ VẤN ĐẦU TƯ IDICO MỤC LỤC Trang BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC BÁO CÁO KIỂM TOÁN 1-2 BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TỐN Bảng Cân đối kế toán 4-5 Báo cáo Kết hoạt động sản xuất kinh doanh Báo cáo Lưu chuyển tiền tệ Thuyết minh Báo cáo tài - 22 CÔNG TY CỔ PHẦN TƯ VẤN ĐẦU TƯ IDICO (IDICO - INCON) BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Tư vấn Đầu tư IDICO (IDICO - INCON) trình bày báo cáo với Báo cáo tài kiểm tốn cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 CƠNG TY Cơng ty Cổ phần Tư vấn Đầu tư IDICO cổ phần hóa từ Cơng ty Tư vấn Đầu tư IDICO, doanh nghiệp thành viên Tổng Công ty Đầu tư Phát triển Đô thị Khu Cơng nghiệp Việt Nam Cơng ty thức hoạt động theo mơ hình cơng ty cổ phần theo đăng ký kinh doanh lần đầu số 4103006013 Sở Kế hoạch Đầu tư Thành phố Hồ Chí Minh cấp ngày 31 tháng 01 năm 2007 Trụ sở Công ty số Lầu 151Ter - Nguyễn Đình Chiểu, Quận 3, Thành phố Hồ Chí Minh HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN GIÁM ĐỐC Hội đồng Quản trị Lâm An Phan Công Nhân Mai Quốc Chinh Phùng Thị Thơm Hà Huy Thanh Chủ tịch Ủy viên Ủy viên Ủy viên Ủy viên Các thành viên Ban Giám đốc Công ty điều hành Công ty năm đến ngày lập báo cáo gồm: Ban Giám đốc Vũ Đình Thắng Lâm An Trần Trọng Kim Nguyễn Văn Minh Giám đốc(Bổ nhiệm từ 26/06/2009) Giám đốc (thôi giữ chữ từ 18/06/2009) Phó Giám đốc Phó Giám đốc CÁC SỰ KIỆN SAU NGÀY KẾT THÚC NIÊN ĐỘ KẾ TỐN Theo nhận định Ban Giám đốc, khơng có kiện bất thường xảy sau ngày khóa sổ kế tốn làm ảnh hưởng đến tình hình tài hoạt động Cơng ty cần thiết phải điều chỉnh trình bày Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 KIỂM TỐN VIÊN Cơng ty Hợp danh Kiểm toán Việt Nam (CPA VIETNAM) - Thành viên đại diện Moore Stephens International Limited kiểm toán Báo cáo tài Cơng ty cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2009 CÔNG TY CỔ PHẦN TƯ VẤN ĐẦU TƯ IDICO (IDICO - INCON) BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC (Tiếp theo) TRÁCH NHIỆM CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Cơng ty có trách nhiệm lập Báo cáo tài phản ánh cách trung thực hợp lý tình hình tài kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ Công ty năm Trong việc lập báo cáo tài này, Ban Giám đốc yêu cầu phải: • • • • • Lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách qn; Đưa phán đốn ước tính cách hợp lý thận trọng; Nêu rõ ngun tắc kế tốn thích hợp có tn thủ hay khơng, có áp dụng sai lệch trọng yếu cần cơng bố giải thích báo cáo tài hay khơng; Thiết kế, thực trì hệ thống kiểm sốt nội liên quan tới việc lập trình bày hợp lý Báo cáo tài để Báo cáo tài khơng bị sai sót trọng yếu kể gian lận bị lỗi Lập Báo cáo tài sở hoạt động liên tục trừ trường hợp cho Công ty tiếp tục hoạt động kinh doanh Ban Giám đốc xác nhận Công ty tuân thủ yêu cầu nêu việc lập Báo cáo tài Ban Giám đốc Cơng ty chịu trách nhiệm đảm bảo sổ sách kế toán ghi chép cách phù hợp để phản ánh cách hợp lý tình hình tài Cơng ty thời điểm đảm bảo Báo cáo tài tuân thủ Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán Việt Nam quy định pháp lý có liên quan Ban Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo an toàn cho tài sản Cơng ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn phát hành vi gian lận sai phạm khác Vũ Đình Thắng Giám đốc Tp Hồ Chí Minh, ngày 16 tháng năm 2010 Số / 2010/BCKT-BCTC/CPAVIETNAM BÁO CÁO KIỂM TỐN Về Báo cáo tài năm 2009 Công ty Cổ phần Tư vấn Đầu tư IDICO Kính gửi: Hội đồng Quản trị Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Tư vấn Đầu tư IDICO Chúng tơi tiến hành kiểm tốn Bảng Cân đối kế toán ngày 31 tháng 12 năm 2009, Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo Lưu chuyển tiền tệ Thuyết minh Báo cáo tài chủ yếu cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 Công ty Cổ phần Tư vấn Đầu tư IDICO (gọi tắt “Công ty”) trình bày từ trang 04 đến trang 22 kèm theo Việc lập trình bày Báo cáo tài thuộc trách nhiệm Giám đốc công ty Trách nhiệm đưa ý kiến báo cáo kết kiểm tốn chúng tơi Cơ sở ý kiến Chúng tơi thực cơng việc kiểm tốn theo chuẩn mực kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực yêu cầu cơng việc kiểm tốn lập kế hoạch thực để có đảm bảo hợp lý báo cáo tài khơng cịn chứa đựng sai sót trọng yếu Chúng tơi thực việc kiểm tra theo phương pháp chọn mẫu áp dụng thử nghiệm cần thiết, chứng xác minh thơng tin báo cáo tài chính; đánh giá việc tuân thủ chuẩn mực chế độ kế toán hành, nguyên tắc phương pháp kế tốn áp dụng, ước tính xét đốn quan trọng Giám đốc cách trình bày tổng qt báo cáo tài Chúng tơi cho cơng việc kiểm tốn chúng tơi đưa sở hợp lý để làm cho ý kiến Ý kiến Theo ý kiến chúng tôi, ngoại trừ ảnh hưởng hạn chế nêu trên, Báo cáo tài kèm theo phản ánh trung thực hợp lý, khía cạnh trọng yếu, tình hình tài Cơng ty ngày 31 tháng 12 năm 2009 kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày, phù hợp với Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán Việt Nam tuân thủ quy định pháp lý có liên quan Lưu ý: Việc ghi nhận Vốn Tài sản cố định vơ hình giá trị thương hiệu IDICO với số tiền 2.000.000.000 đồng có khác biệt so với quy định chuẩn mực kế toán Việt Nam số 04 - Tài sản cố định vơ hình Nguyễn Anh Tuấn Phó Tổng Giám đốc Chứng Kiểm toán viên số 0779/KTV Trương Văn Nghĩa Kiểm toán viên Chứng Kiểm toán viên số 1140/KTV Thay mặt đại diện CÔNG TY HỢP DANH KIỂM TOÁN VIỆT NAM - CPA VIETNAM Thành viên đại diện Hãng kiểm toán Moore Stephens International Limited Hà Nội, ngày 16 tháng năm 2010 CÔNG TY CỔ PHẦN TƯ VẤN ĐẦU TƯ IDICO Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 Mẫu B 01-DN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2009 CƠNG TY CỔ PHẦN TƯ VẤN ĐẦU TƯ IDICO Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 Mẫu B 01-DN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (tiếp theo) Tại ngày 31 tháng 12 năm 2009 Vũ Đình Thắng Giám đốc Tp Hồ Chí Minh, ngày 16 tháng năm 2010 Phùng Thị Thơm Kế tốn trưởng Mẫu B 02-DN CƠNG TY CỔ PHẦN TƯ VẤN ĐẦU TƯ IDICO Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 Mã Thuy?t s? minh CH? TIÊU 5.13 \ N?m 2009 VND 25.984.055.327 N?m 2008 VND Doanh thu bán hàng cung c?p d?ch v? 01 18.828.252.807 Các kho?n gi?m tr? doanh thu 02 Doanh thu thu?n v? bán hàng cung c?p d?ch v? (10 = 01-02) 10 Giá v?n hàng bán 11 L?i nhu?n g?p v? bán hàng cung c?p d?ch v? (20 = 10-11) 20 Doanh thu ho?t ??ng tài 21 23.815.685 40.803.110 Chi phí tài 22 152.875.358 325.626.993 Trong ?ó: Chi phí lãi vay 23 Chi phí bán hàng 24 - - Chi phí qu?n lý doanh nghi?p 25 2.400.841.790 4.906.978.489 - 5.14 - 25.984.055.327 18.828.252.807 18.560.938.697 11.630.280.601 7.423.116.630 7.197.972.206 152.875.358 325.626.993 10 L?i nhu?n thu?n t? ho?t ??ng kinh doanh {30 = 20+(21-22)-(24+25)} 11 Thu nh?p khác 30 4.893.215.167 12 Chi phí khác 32 13 L?i nhu?n khác (40 = 31-32) 40 T?ng 14 l?i nhu?n k? toán tr??c thu? (50 = 30+40) 50 15 Chi phí thu? TNDN hi?n hành 51 378.406.598 48.625.162 16 Chi phí thu? TNDN hỗn l?i 52 - - 17 L?i nhu?n sau thu? thu nh?p doanh nghi?p (60 = 50-51-52) 60 18 Lãi c? b?n c? phi?u 70 31 Vũ Đình Thắng Giám đốc Tp Hồ Chí Minh, ngày 16 tháng năm 2010 2.006.169.834 154.102.409 450.388.985 722.670.746 82.505.818 (568.568.337) 367.883.167 4.324.646.830 5.15 2.374.053.001 3.946.240.232 2.325.427.839 1.973 1.436 Phùng Thị Thơm Kế tốn trưởng CƠNG TY CỔ PHẦN TƯ VẤN ĐẦU TƯ IDICO Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 Mẫu B 03-DN BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ (theo phương pháp trực tiếp) Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 Vũ Đình Thắng Giám đốc Tp Hồ Chí Minh, ngày 16 tháng năm 2010 Phùng Thị Thơm Kế toán trưởng CÔNG TY CỔ PHẦN TƯ VẤN ĐẦU TƯ IDICO Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 MẪU B 09-DN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH THƠNG TIN KHÁI QT 1.1 Hình thức sở hữu vốn Cơng ty Cổ phần Tư vấn Đầu tư IDICO cổ phần hóa từ Công ty Tư vấn Đầu tư IDICO, doanh nghiệp thành viên Tổng Công ty Đầu tư Phát triển Đô thị Khu Công nghiệp Việt Nam Công ty thức hoạt động theo mơ hình cơng ty cổ phần theo đăng ký kinh doanh lần đầu số 4103006013 Sở Kế hoạch Đầu tư Thành phố Hồ Chí Minh cấp ngày 31 tháng 01 năm 2007, thay đổi lần thứ ba ngày 11 tháng năm 2008, thay đổi lần thứ tư ngày 17/04/2009 Vốn điều lệ: 20.000.000.000 đồng Trong : Tổng Cơng ty Đầu tư Phát triển Đô thị Khu Công nghiệp Việt Nam Các cổ đông khác 60,4% 39,6% Địa đăng ký: Lầu - Số 151Ter - Nguyễn Đình Chiểu, Quận 3, Thành phố Hồ Chí Minh Số lao động bình quân: 167 người 1.2 Ngành nghề kinh doanh hoạt động Theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 4103006013, đăng ký lần đầu ngày 31 tháng 01 năm 2007, thay đổi lần thứ Sở Kế hoạch Đầu tư TP Hồ Chí Minh cấp hoạt động Cơng ty là: - Tư vấn quản lý thực dự án đầu tư xây dựng cơng trình dân dụng, cơng nghiệp, thủy lợi, thủy điện, nhiệt điện, giao thông, nông nghiệp Giám sát kỹ thuật thi công xây lắp kiểm định chất lượng cơng trình xây dựng; Tư vấn đầu tư xây lắp mua sắm máy móc thiết bị; Quản lý thực dự án đầu tư; Đầu tư xây dựng, kinh doanh phát triển nhà đô thị; Thiết kế cơng trình điện năng, thiết kế - điện cơng trình, thiết kế kiến trúc cơng trình xây dựng dân dụng, cơng nghiệp, thiết kế kết cấu cơng trình dân dụng cơng nghiệp, cơng trình kỹ thuật hạ tầng đô thị CƠ SỞ LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH VÀ KỲ KẾ TỐN Cơ sở lập báo cáo tài Báo cáo tài kèm theo trình bày Đồng Việt Nam (VND), theo nguyên tắc giá gốc phù hợp với Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán Việt Nam quy định hành có liên quan khác Việt Nam Kỳ kế tốn Năm tài Công ty ngày tháng kết thúc vào ngày 31 tháng 12 CÔNG TY CỔ PHẦN TƯ VẤN ĐẦU TƯ IDICO Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 MẪU B 09-DN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TỐN ÁP DỤNG Chế độ Chuẩn mực kế toán áp dụng Cơng ty áp dụng Chế độ Kế tốn Doanh nghiệp Việt Nam ban hành kèm theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20 tháng năm 2006, văn hướng dẫn, bổ sung, sửa đổi chế độ kế toán chuẩn mực kế toán Việt Nam Bộ Tài ban hành Hình thức kế tốn áp dụng Cơng ty sử dụng hình thức kế tốn Nhật ký chung CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN ÁP DỤNG Sau sách kế tốn chủ yếu Công ty áp dụng việc lập Báo cáo tài chính: Ước tính kế tốn Việc lập Báo cáo tài tn thủ theo Chuẩn mực Kế tốn Việt Nam yêu cầu Ban Giám đốc phải có ước tính giả định ảnh hưởng đến số liệu báo cáo công nợ, tài sản việc trình bày khoản cơng nợ tài sản tiềm tàng ngày lập Báo cáo tài số liệu báo cáo doanh thu chi phí suốt năm tài Kết hoạt động kinh doanh thực tế khác với ước tính, giả định đặt Tiền tương đương tiền Tiền khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt quỹ, tiền gửi ngân hàng, tiền chuyển, tiền gửi không kỳ hạn khoản đầu tư ngắn hạn khác có khả khoản cao có thời hạn đáo hạn ban đầu không ba tháng Các khoản phải thu dự phịng nợ khó địi Các khoản phải thu khách hàng khoản phải thu khác phản ánh theo giá trị ghi nhận ban đầu trừ dự phòng phải thu khó địi Hàng tồn kho Hàng tồn kho xác định sở giá gốc, trường hợp giá gốc hàng tồn kho cao giá trị trị thực phải tính theo giá trị thực Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí nguyên vật liệu trực tiếp, chi phí lao động trực tiếp chi phí sản xuất chung, có, để có hàng tồn kho địa điểm trạng thái Giá trị thực được xác định giá bán ước tính trừ chi phí để hồn thành chi phí tiếp thị, bán hàng phân phối phát sinh Hàng tồn kho hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên tính giá theo phương pháp bình qn gia quyền CÔNG TY CỔ PHẦN TƯ VẤN ĐẦU TƯ IDICO Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 MẪU B 09-DN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN ÁP DỤNG (tiếp theo) Tài sản cố định hữu hình khấu hao Tài sản cố định hữu hình phản ánh theo giá gốc, trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế Tài sản cố định hữu hình khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian hữu dụng ước tính Thời gian khấu hao cụ thể sau: 2009 Số năm Nhà xưởng vật kiến trúc Máy móc thiết bị Phương tiện vận tải Thiết bị, dụng cụ quản lý 06 - 25 năm 05 - 08 năm 06 - 10 năm 03 - 05 năm Tài sản cố định vơ hình khấu hao Thương hiệu Tài sản cố định vơ hình có ngun giá ban đầu 2.000.000.000 VND giá trị thương hiệu IDICO hạch toán theo Quyết định giá trị doanh nghiệp số 1291/QĐ-BXD ngày 14/09/2006 Bộ Xây dựng việc phê duyệt giá trị doanh nghiệp thực cổ phần hóa Cơng ty Tư vấn Đầu tư IDICO Thương hiệu tính hao mòn thời gian 10 năm, kể từ năm 2007 Quyền sử dụng đất Là giá trị quyền sử dụng đất khơng có thời hạn số G14, Đường D2, Phường 25, Quận Bình Thạnh, Thành phố Hồ Chí Minh có nguyên giá ban đầu 2.365.400.000 đồng Tài sản cố định quyền sử dụng đất khơng có thời hạn khơng tính khấu hao Chi phí phải trả Các khoản chi phí thực tế chưa phát sinh trích trước vào chi phí sản xuất, kinh doanh kỳ để đảm bảo chi phí phát sinh thực tế khơng gây đột biến cho chi phí sản xuất kinh doanh sở đảm bảo nguyên tắc phù hợp doanh thu chi phí Khi chi phí phát sinh, có chênh lệch với số trích, kế tốn tiến hành ghi bổ sung ghi giảm chi phí tương ứng với phần chênh lệch Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu ghi nhận theo số vốn thực góp chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần ghi nhận theo số chênh lệch lớn hơn/ nhỏ giá thực tế phát hành mệnh giá cổ phiếu phát hành cổ phiếu lần đầu, phát hành bổ sung tái phát hành cổ phiếu quỹ Cổ tức phải trả cho cổ đông ghi nhận khoản phải trả Bảng Cân đối kế tốn Cơng ty sau có thơng báo chia cổ tức Hội đồng Quản trị Công ty Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối số lợi nhuận từ hoạt động doanh nghiệp sau trừ (-) khoản điều chỉnh áp dụng hồi tố thay đổi sách kế tốn điều chỉnh hồi tố sai sót trọng yếu năm trước 10 CÔNG TY CỔ PHẦN TƯ VẤN ĐẦU TƯ IDICO Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 MẪU B 09-DN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN ÁP DỤNG (tiếp theo) Ghi nhận doanh thu Doanh thu ghi nhận kết giao dịch hàng hoá xác định cách đáng tin cậy Công ty có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch Doanh thu cung cấp dịch vụ ghi nhận có chứng tỷ lệ dịch vụ cung cấp hoàn thành ngày kết thúc niên độ kế toán Lãi tiền gửi ghi nhận sở dồn tích, xác định số dư tài khoản tiền gửi lãi suất áp dụng Chi phí vay Chi phí vay liên quan trực tiếp đến việc mua, đầu tư xây dựng sản xuất tài sản cần thời gian tương đối dài để hoàn thành đưa vào sử dụng kinh doanh cộng vào nguyên giá tài sản tài sản đưa vào sử dụng kinh doanh Các khoản thu nhập phát sinh từ việc đầu tư tạm thời khoản vay ghi giảm nguyên giá tài sản có liên quan Tất chi phí lãi vay khác ghi nhận vào Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh phát sinh Thuế Thuế thu nhập doanh nghiệp thể tổng giá trị số thuế phải trả số thuế hoãn lại Số thuế phải trả tính dựa thu nhập chịu thuế năm Thu nhập chịu thuế khác với lợi nhuận trình bày Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh khơng bao gồm khoản thu nhập hay chi phí tính thuế khấu trừ năm khác (bao gồm lỗ mang sang, có) ngồi khơng bao gồm tiêu không chịu thuế không khấu trừ Việc xác định thuế thu nhập Công ty vào quy định hành thuế Tuy nhiên, quy định thay đổi theo thời kỳ việc xác định sau thuế thu nhập doanh nghiệp tuỳ thuộc vào kết kiểm tra quan thuế có thẩm quyền Các loại thuế khác áp dụng theo luật thuế hành Việt Nam Lãi cổ phiếu Lãi cổ phiếu cổ phiếu phổ thơng tính cách chia lợi nhuận lỗ thuộc cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông cho số lượng bình quân gia quyền cổ phiếu phổ thông lưu hành kỳ Lãi suy giảm cổ phiếu xác định việc điều chỉnh lợi nhuận lỗ thuộc cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thơng số lượng bình qn gia quyền cổ phiếu phổ thông lưu hành ảnh hưởng cổ phiếu phổ thơng có tiềm suy giảm bao gồm trái phiếu chuyển đổi quyền chọn cổ phiếu Các bên liên quan Được coi bên liên quan doanh nghiệp kể Công ty Mẹ, công ty Công ty Mẹ, cá nhân trực tiếp hay gián tiếp qua nhiều trung gian có quyền kiểm sốt cơng ty chịu kiểm sốt chung với Cơng ty Các bên liên kết, cá nhân trực tiếp gián tiếp nắm quyền biểu Cơng ty mà có ảnh hưởng đáng kể Công ty Những chức trách quản lý chủ chốt Giám đốc, viên chức công ty, thành viên thân cận gia đình cá nhân bên liên kết công ty liên kết với cá nhân coi bên liên quan 11 CÔNG TY CỔ PHẦN TƯ VẤN ĐẦU TƯ IDICO Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 MẪU B 09-DN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN ÁP DỤNG (tiếp theo) Điều chỉnh hồi tố Số dư đầu năm 2009 điều chỉnh hồi tố theo biên kiểm tra Cơ quan Kiểm toán Nhà nước liên quan đến Báo cáo tài năm 2008 Cơng ty sau: Bảng cân đối kế tốn Báo cáo kết kinh doanh 12 CÔNG TY CỔ PHẦN TƯ VẤN ĐẦU TƯ IDICO Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 MẪU B 09-DN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN ÁP DỤNG (Tiếp theo) Điều chỉnh hồi tố (tiếp) Điều chỉnh tăng doanh thu, giá vốn hợp đồng có xác định giá trị năm 2008 xuất hóa đơn giá trị gia tăng năm 2009 Phân loại lại số liệu theo kiến nghị Kiểm toán Nhà nước Phân loại lại số liệu theo kiến nghị Kiểm toán Nhà nước Điều chỉnh giảm phải trả cơng nhân viên thay đổi cách tính tốn định mức lương Phân phối lại nguồn vốn quỹ Điều chỉnh tiêu thuế phải nộp theo ảnh hưởng việc điều chỉnh khoản mục làm Tổng hợp ảnh hưởng việc điều chỉnh khoản mục làm cho Lãi cổ phiếu năm trước giảm 180 đồng/cổ phiếu THƠNG TIN BỔ SUNG CHO CHỈ TIÊU TRÌNH BÀY TRÊN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN, BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 5.1 Tiền khoản tương đương tiền 5.2 Các khoản phải thu khác 5.3 Hàng tồn kho 13 CÔNG TY CỔ PHẦN TƯ VẤN ĐẦU TƯ IDICO Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 MẪU B 09-DN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH 5.4 Chi phí trả trước ngắn hạn 5.5 Tài sản cố định hữu hình Đơn vị: VND 5.6 Đầu tư tài dài hạn Góp vốn thành lập Cơng ty Cổ phần Kiểm định xây dựng Vinacontrol IDICO Cơng ty có trụ sở đường D2, Phường 25, Quận Bình Thạnh, Thành phố Hồ Chí Minh Tổng số vốn điều lệ 20.000.000.000 đồng, vốn góp Cơng ty Cổ phần Tư vấn Đầu tư chiếm 10% Tới thời điểm 31/12/2009 Công ty góp 500.000.000 đồng, chiếm 25% số phải góp 14 CÔNG TY CỔ PHẦN TƯ VẤN ĐẦU TƯ IDICO Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 MẪU B 09-DN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH 5.7 Tài sản dài hạn khác 5.8 Thuế khoản phải nộp nhà nước 5.9 Chi phí phải trả 5.10 Các khoản phải trả phải nộp ngắn hạn khác 15 CÔNG TY CỔ PHẦN TƯ VẤN ĐẦU TƯ IDICO Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 MẪU B 09-DN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH 5.11 Vay nợ dài hạn Vay dài hạn Ngân hàng Liên doanh Lào Việt để toán tiền mua quyền sử dụng đất tài sản đất G14 đường D2, phường 15, quận Bình Thạnh, Tp Hồ Chí Minh với thời hạn 54 tháng, lãi suất năm 1,05%/năm Khoản vay chấp tài sản hình thành từ vốn vay Nợ dài hạn: Nhận nợ với Công ty Phát triển Đô thị Khu công nghiệp (URBIZ) tiền thiết bị ODA bàn giao cho Cơng ty Khoản nợ có gốc Đơ la Mỹ (USD) Năm 2009, khoản vay nợ dài hạn hoàn trả đầy đủ 5.12 Vốn chủ sở hữu a - Đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu Đơn vị tính: VND 16 CƠNG TY CỔ PHẦN TƯ VẤN ĐẦU TƯ IDICO Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 MẪU B 09-DN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH 5.12 Vốn chủ sở hữu (tiếp theo) b Chi tiết vốn chủ sở hữu c Các giao dịch vốn với chủ sở hữu phân phối cổ tức, chia lợi nhuận d Cổ tức 5.12 Vốn chủ sở hữu (tiếp theo) e Cổ phiếu 17 CÔNG TY CỔ PHẦN TƯ VẤN ĐẦU TƯ IDICO Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 MẪU B 09-DN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH f Các quỹ doanh nghiệp Mục đích trích lập sử dụng quỹ: Việc trích lập sử dụng quỹ thực theo Điều lệ Nghị đại hội cổ đông 5.13 Tổng doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 5.14 Giá vốn hàng bán Giá v?n c?a d?ch v? ?ã cung c?p N?m 2008 VND 18.560.938.697 11.630.280.601 18.438.715.097 C?ng 5.15 N?m 2009 VND 11.630.280.601 Lãi cổ phiếu L?i nhu?n k? toán sau thu? thu nh?p doanh nghi?p (VND) N?m 2009 N?m 2008 3.946.240.232 2.325.427.839 Các kho?n ?i?u ch?nh t?ng ho?c gi?m l?i nhu?n k? toán ?? xác ??nh l?i nhu?n ho?c l? phân b? cho c? ?ông s? h?u c? phi?u ph? thông (VND): Các kho?n ?i?u ch?nh t?ng Các kho?n ?i?u ch?nh gi?m L?i nhu?n ho?c l? phân b? cho c? ?ông s? h?u c? phi?u ph? thông (VND) C? phi?u ph? thơng ?ang l?u hành bình qn k? Lãi c? b?n c? phi?u (VND/c? phi?u) 5.16 Chi phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố 18 - - 3.946.240.232 2.325.427.839 2.000.000 1.973 2.000.000 1.163 CÔNG TY CỔ PHẦN TƯ VẤN ĐẦU TƯ IDICO Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 MẪU B 09-DN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH N?m 2009 VND Chi phí ngun li?u, v?t li?u Chi phí nhân cơng Chi phí kh?u hao tài s?n c? ??nh Chi phí d?ch v? mua ngồi Chi phí khác b?ng ti?n 1.153.805.685 17.035.154.6788 931.603.066 4.750.779.606 3.866.111.045 C?ng 27.737.454.190 19 N?m 2008 VND 1.309.302.582 9.979.062.033 674.230.963 3.639.449.944 3.098.802.409 18.700.847.931 CÔNG TY CỔ PHẦN TƯ VẤN ĐẦU TƯ IDICO Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 MẪU B 09-DN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH THƠNG TIN KHÁC 6.1 Giao dịch số dư với bên liên quan Giao dịch với bên liên quan Số dư với bên liên quan 31/12/2009 VND 01/01/2009 VND Bên liên quan M?i quan h? N?i dung T?ng Công ty IDICO Công ty M? IDICO - CONAC Cùng công ty Ph?i thu Ph?i tr? Ph?i tr? IDICO - INCO 10 Cùng công ty Ph?i tr? 35.800.000 IDICO - URBIZ Cùng công ty Ph?i tr? 1.046.677.515 IDICO - LINCO Cùng công ty IDICO - ICT Cùng công ty Ph?i tr? Ph?i tr? Ph?i thu IDICO - HCC Cùng công ty Ph?i tr? IDICO - Qu? Võ Cùng công ty Ph?i thu L?p máy ?i?n n??c IDICO Cùng công ty IDICO - UDICO Cùng công ty Ph?i thu Ph?i tr? Ph?i thu Ph?i tr? 20 5.032.927.825 3.786.018.376 75.000.000 137.757.000 106.500.000 411.608.388 3.579.332.704 182.167.961 100.000.000 53.370.000 45.000.000 289.000.000 119.490.000 CÔNG TY CỔ PHẦN TƯ VẤN ĐẦU TƯ IDICO Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 MẪU B 09-DN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH 6.2 Số liệu so sánh Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2008 kiểm tốn Vũ Đình Thắng Giám đốc Tp Hồ Chí Minh, ngày 16 tháng năm 2010 Phùng Thị Thơm Kế toán trưởng 21