CÔNG TY CỔ PHẦN MAY PHÚ THỊNH - NHÀ BÈ BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TOÁNCho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011

CÔNG TY CỔ PHẦN MAY PHÚ THỊNH - NHÀ BÈ BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TỐN Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 Tp Hồ Chí Minh - Tháng năm 2012 CƠNG TY CỔ PHẦN MAY PHÚ THỊNH - NHÀ BÈ MỤC LỤC Trang BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC BÁO CÁO KIỂM TỐN 1-2 BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TỐN Bảng Cân đối kế tốn 4-5 Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh Báo cáo Lưu chuyển tiền tệ Thuyết minh Báo cáo tài - 26 CÔNG TY CỔ PHẦN MAY PHÚ THỊNH - NHÀ BÈ BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Công ty Cổ phần May Phú Thịnh - Nhà Bè đệ trình Báo cáo với Báo cáo tài Cơng ty kiểm tốn cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 CƠNG TY Cơng ty Cổ phần May Phú Thịnh - Nhà Bè (gọi tắt “Công ty”) cổ phần hố từ Xí nghiệp May 12 13 (Khu C) thuộc Công ty May Nhà Bè - Doanh nghiệp Nhà nước (nay Tổng Công ty May Nhà Bè - Công ty Cổ phần) Công ty hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0303173361 ngày 06 tháng 02 năm 2004 Sở Kế hoạch Đầu tư Thành phố Hồ Chí Minh cấp Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh thay đổi lần ngày 11 tháng 11 năm 2010 tăng vốn điều lệ thay đổi người đại điện pháp luật Trụ sở chính: Số 13A, Tống Văn Trân, phường 5, Quận 11, Tp Hồ Chí Minh Cơng ty niêm yết Sở Giao dịch chứng khoán Hà Nội Mã cổ phiếu: NPS HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN GIÁM ĐỐC Các thành viên Hội đồng Quản trị Công ty năm ngày lập Báo cáo gồm: Hội đồng Quản trị Tên Ơng Nguyễn Văn Hồng Ơng Phạm Phú Cường Ông Đỗ Hải Ông Nguyễn Ngọc Lân Ông Nguyễn Xuân Trọng Ông Nguyễn Long Dũng Bà Nguyễn Thị Ngọc Thảo Chức vụ Chủ tịch Uỷ viên Uỷ viên Uỷ viên Ủy viên Uỷ viên Ủy viên Bổ nhiệm Miễn nhiệm Từ ngày 20/05/2011 Từ ngày 20/05/2011 Từ ngày 20/05/2011 Từ ngày 20/05/2011 Các thành viên Ban kiểm sốt Cơng ty năm ngày lập Báo cáo gồm: Ban kiểm sốt Ơng Phan Văn Hải Bà Lê Nguyễn Thụy Thục Nghi Ông Vũ Thành Hoan Trưởng ban Thành viên Thành viên Các thành viên Ban Giám đốc Công ty điều hành Công ty năm ngày lập Báo cáo gồm: Ban Giám đốc Ông Đỗ Hải Bà Tống Thị Thủy Ông Trần Cơng Viên Giám đốc Phó Giám đốc Phó Giám đốc CÁC SỰ KIỆN SAU NGÀY KẾT THÚC NĂM TÀI CHÍNH Theo nhận định Ban Giám đốc, xét khía cạnh trọng yếu, khơng có kiện bất thường xảy sau ngày khóa sổ kế tốn làm ảnh hưởng đến tình hình tài hoạt động Công ty cần thiết phải điều chỉnh trình bày Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 CÔNG TY CỔ PHẦN MAY PHÚ THỊNH - NHÀ BÈ BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC (Tiếp theo) KIỂM TOÁN VIÊN Báo cáo tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 kiểm tốn Cơng ty Hợp danh Kiểm toán Việt Nam (CPA VIETNAM) - Thành viên Hãng Kiểm toán Moore Stephens International Limited TRÁCH NHIỆM CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Cơng ty có trách nhiệm lập Báo cáo tài phản ánh cách trung thực hợp lý tình hình tài kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ Công ty năm 2011 Trong việc lập Báo cáo tài này, Ban Giám đốc yêu cầu phải:      Lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách qn; Đưa phán đốn ước tính cách hợp lý thận trọng; Nêu rõ nguyên tắc kế tốn thích hợp có tn thủ hay khơng, có áp dụng sai lệch trọng yếu cần cơng bố giải thích Báo cáo tài hay khơng; Thiết kế, thực trì hệ thống kiểm soát nội liên quan tới việc lập trình bày hợp lý Báo cáo tài để Báo cáo tài khơng bị sai sót trọng yếu kể gian lận bị lỗi Lập Báo cáo tài sở hoạt động liên tục trừ trường hợp cho Công ty tiếp tục hoạt động kinh doanh Ban Giám đốc xác nhận Công ty tuân thủ yêu cầu nêu việc lập Báo cáo tài Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm đảm bảo sổ sách kế toán ghi chép cách phù hợp để phản ánh cách hợp lý tình hình tài Cơng ty thời điểm đảm bảo Báo cáo tài tuân thủ Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán Việt Nam quy định pháp lý có liên quan Ban Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo an tồn cho tài sản Cơng ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn phát hành vi gian lận sai phạm khác Đỗ Hải Giám đốc Tp.Hồ Chí Minh, ngày 29 tháng 03 năm 2012 Số /2012/BCKT-BCTC/CPA VIETNAM BÁO CÁO KIỂM TOÁN Về Báo cáo tài năm 2011 Cơng ty Cổ phần May Phú Thịnh - Nhà Bè Kính gửi: Hội đồng Quản trị Ban Giám đốc Công ty Cổ phần May Phú Thịnh - Nhà Bè Chúng tơi kiểm tốn Báo cáo tài gồm: Bảng cân đối kế tốn ngày 31 tháng 12 năm 2011, Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo Lưu chuyển tiền tệ Thuyết minh Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày lập ngày 29 tháng 03 năm 2012 Công ty Cổ phần May Phú Thịnh - Nhà Bè (gọi tắt “Công ty”) trình bày từ trang 04 đến trang 26 kèm theo Việc lập trình bày Báo cáo tài thuộc trách nhiệm Ban Giám đốc Công ty Trách nhiệm đưa kết luận Báo cáo kết kiểm tốn chúng tơi Cơ sở ý kiến Chúng tơi thực cơng việc kiểm tốn theo Chuẩn mực Kiểm toán Việt Nam Các Chuẩn mực u cầu cơng việc kiểm tốn lập kế hoạch thực để có đảm bảo Báo cáo tài khơng cịn chứa đựng sai sót trọng yếu Chúng tơi thực kiểm tra theo phương pháp chọn nẫu áp dụng thử nghiệm chi tiết cần thiết, chứng xác minh thơng tin Báo cáo tài chính; đánh giá việc tuân thủ chuẩn mực Chế độ Kế toán hành, nguyên tắc phương pháp kế tốn áp dụng, ước tính xét đốn quan trọng Ban Giám đốc cách trình bày tổng qt Báo cáo tài Chúng tơi cho cơng việc kiểm tốn chúng tơi đưa sở hợp lý để làm cho ý kiến Ý kiến Theo ý kiến Chúng tơi, Báo tài kèm theo phản ánh trung thực hợp lý, khía cạnh trọng yếu, tình hình tài Cơng ty ngày 31 tháng 12 năm 2011 kết hoạt động kinh doanh luồng lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày, phù hợp với Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán Việt Nam hành quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày Báo cáo tài Nguyễn Anh Tuấn Nguyễn Thị Minh Anh Phó Tổng Giám đốc Kiểm tốn viên Chứng Kiểm toán viên số 0779/KTV Chứng Kiểm toán viên số 1492/KTV Thay mặt đại diện CƠNG TY HỢP DANH KIỂM TỐN VIỆT NAM - CPA VIETNAM Thành viên Hãng Kiểm toán Moore Stephens International Limited Hà Nội, ngày 29 tháng 03 năm 2012 CÔNG TY CỔ PHẦN MAY PHÚ THỊNH - NHÀ BÈ Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 MẪU B 01 - DN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2011 CÔNG TY CỔ PHẦN MAY PHÚ THỊNH - NHÀ BÈ Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 MẪU B 01 - DN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (Tiếp theo) Tại ngày 31 tháng 12 năm 2011 Tp Hồ Chí Minh, ngày 29 tháng 03 năm 2012 Người lập biểu Lê Nguyễn Thụy Thục Nghi Kế toán trưởng Nguyễn Thị Ngọc Thảo Giám đốc Đỗ Hải CÔNG TY CỔ PHẦN MAY PHÚ THỊNH - NHÀ BÈ Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 MẪU B 02 - DN BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 Người lập biểu Lê Nguyễn Thụy Thục Nghi Tp Hồ Chí Minh, ngày 29 tháng 03 năm 2012 Kế toán trưởng Giám đốc Nguyễn Thị Ngọc Thảo Đỗ Hải CÔNG TY CỔ PHẦN MAY PHÚ THỊNH - NHÀ BÈ Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 MẪU B 03 - DN BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ (Theo phương pháp gián tiếp) Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 tháng 2011 Người lập biểu Tp Hồ Chí Minh, ngày 29 tháng 03 năm 2012 Kế toán trưởng Giám đốc CÔNG TY CỔ PHẦN MAY PHÚ THỊNH - NHÀ BÈ Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 Lê Nguyễn Thụy Thục Nghi Nguyễn Thị Ngọc Thảo Đỗ Hải CÔNG TY CỔ PHẦN MAY PHÚ THỊNH - NHÀ BÈ Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN CHỦ YẾU (Tiếp theo) MẪU B 09 - DN Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu ghi nhận theo số vốn thực góp chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần ghi nhận theo số chênh lệch lớn hơn/ nhỏ giá thực tế phát hành mệnh giá cổ phiếu phát hành cổ phiếu lần đầu, phát hành bổ sung tái phát hành cổ phiếu quỹ Cổ tức phải trả cho cổ đông ghi nhận khoản phải trả Bảng Cân đối kế tốn Cơng ty sau có thơng báo chia cổ tức Hội đồng Quản trị Công ty Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối số lợi nhuận từ hoạt động doanh nghiệp sau trừ (-) khoản điều chỉnh áp dụng hồi tố thay đổi sách kế tốn điều chỉnh hồi tố sai sót trọng yếu năm trước Ghi nhận doanh thu Doanh thu ghi nhận kết giao dịch hàng hoá xác định cách đáng tin cậy Công ty có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch Doanh thu bán hàng ghi nhận giao hàng chuyển quyền sở hữu cho người mua Lãi tiền gửi ghi nhận sở dồn tích, xác định số dư tài khoản tiền gửi lãi suất áp dụng Chi phí vay Chi phí vay liên quan trực tiếp đến việc mua, đầu tư xây dựng hay sản xuất tài sản cần thời gian tương đối dài để hoàn thành đưa vào sử dụng kinh doanh cộng vào nguyên giá tài sản tài sản đưa vào sử dụng kinh doanh Các khoản thu nhập phát sinh từ việc đầu tư tạm thời khoản vay ghi giảm nguyên giá tài sản có liên quan Tất chi phí lãi vay khác ghi nhận vào Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh phát sinh Thuế Thuế thu nhập doanh nghiệp thể tổng giá trị số thuế phải trả số thuế hoãn lại Số thuế phải trả tính dựa thu nhập chịu thuế năm Thu nhập chịu thuế khác với lợi nhuận trình bày Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh khơng bao gồm khoản thu nhập hay chi phí tính thuế khấu trừ năm khác (bao gồm lỗ mang sang, có) ngồi khơng bao gồm tiêu khơng chịu thuế không khấu trừ Việc xác định thuế thu nhập Công ty vào quy định hành thuế Tuy nhiên, quy định thay đổi theo thời kỳ việc xác định sau thuế thu nhập doanh nghiệp tuỳ thuộc vào kết kiểm tra quan thuế có thẩm quyền Thuế thu nhập hỗn lại tính khoản chênh lệch giá trị ghi sổ khoản mục tài sản công nợ Bảng Cân đối kế tốn sở tính thuế thu nhập Thuế thu nhập hỗn lại kế tốn theo phương pháp dựa Bảng Cân đối kế toán Thuế thu nhập hoãn lại phải trả phải ghi nhận cho tất khoản chênh lệch tạm thời cịn tài sản thuế thu nhập hỗn lại ghi nhận chắn có đủ lợi nhuận tính thuế tương lai để sử dụng khoản chênh lệch tạm thời khấu trừ 13 CÔNG TY CỔ PHẦN MAY PHÚ THỊNH - NHÀ BÈ Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN CHỦ YẾU (Tiếp theo) MẪU B 09 - DN Thuế (Tiếp theo) Thuế thu nhập hoãn lại xác định theo thuế suất dự tính áp dụng cho năm tài sản thu hồi hay nợ phải trả tốn Thuế thu nhập hỗn lại ghi nhận lãi, lỗ trừ trường hợp khoản thuế có liên quan đến khoản mục ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu Trong trường hợp đó, thuế thu nhập hoãn lại ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu Tài sản thuế thu nhập hoãn lại nợ thuế thu nhập hoãn lại phải trả bù trừ Cơng ty có quyền hợp pháp để bù trừ tài sản thuế thu nhập hành với thuế thu nhập hành phải nộp tài sản thuế thu nhập hoãn lại nợ thuế thu nhập hoãn lại phải trả liên quan tới thuế thu nhập doanh nghiệp quản lý quan thuế Cơng ty có dự định toán thuế thu nhập hành sở Các loại thuế khác áp dụng theo luật thuế hành Việt Nam Lãi cổ phiếu Lãi cổ phiếu cổ phiếu phổ thơng tính cách chia lợi nhuận lỗ thuộc cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thơng cho số lượng bình qn gia quyền cổ phiếu phổ thông lưu hành kỳ Lãi suy giảm cổ phiếu xác định việc điều chỉnh lợi nhuận lỗ thuộc cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thơng số lượng bình quân gia quyền cổ phiếu phổ thông lưu hành ảnh hưởng cổ phiếu phổ thơng có tiềm suy giảm bao gồm trái phiếu chuyển đổi quyền chọn cổ phiếu Các bên liên quan Được coi bên liên quan doanh nghiệp kể Công ty Mẹ, công ty Công ty Mẹ, cá nhân trực tiếp hay gián tiếp qua nhiều trung gian có quyền kiểm sốt cơng ty chịu kiểm sốt chung với Công ty Các bên liên kết, cá nhân trực tiếp gián tiếp nắm quyền biểu Cơng ty mà có ảnh hưởng đáng kể Công ty Những chức trách quản lý chủ chốt Giám đốc, viên chức công ty, thành viên thân cận gia đình cá nhân bên liên kết công ty liên kết với cá nhân coi bên liên quan 14 CÔNG TY CỔ PHẦN MAY PHÚ THỊNH - NHÀ BÈ Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) MẪU B 09 - DN THƠNG TIN BỔ SUNG CHO CHỈ TIÊU TRÌNH BÀY TRÊN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN, BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 5.1 TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN 5.2 ĐẦU TƯ NGẮN HẠN Trong năm, Công ty chuyển nhượng 200.000 cổ phần Công ty Cổ phần Dệt may Đơng Á cho Ơng Cao Minh Sơn 5.3 PHẢI THU KHÁC 5.4 HÀNG TỒN KHO 15 CÔNG TY CỔ PHẦN MAY PHÚ THỊNH - NHÀ BÈ Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) 5.5 CHI PHÍ TRẢ TRƯỚC NGẮN HẠN MẪU B 09 - DN Số dư cuối năm chi phí gia cơng wash 5.6 TÀI SẢN NGẮN HẠN KHÁC 5.7 TÀI SẢN CỐ ĐỊNH HỮU HÌNH Đơn vị tính: VND Ngun giá tài sản cố định hữu hình 31/12/2011 khấu hao hết sử dụng: 4.415.810.625 VND Giá trị cịn lại tài sản cố định hữu hình 31/12/2011 đem cầm cố chấp vay: 2.590.133.838 VND 5.8 CHI PHÍ XÂY DỰNG CƠ BẢN DỞ DANG 16 CÔNG TY CỔ PHẦN MAY PHÚ THỊNH - NHÀ BÈ Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) MẪU B 09 - DN Dự án xây dựng chung cư Ủy Ban Nhân dân Tp Hồ Chí Minh chấp thuận theo Quyết định số 5289/QĐ-UBND ngày 24/11/2007 việc đồng ý cho Công ty Cổ Phần May Phú Thịnh Nhà Bè chuyển mục đích sử dụng đất 13A Tống Văn Trân, Phường 5, Quận 11 để đầu tư xây dựng chung cư 5.9 ĐẦU TƯ DÀI HẠN KHÁC Công ty CP Bất động sản Nhà Bè thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 4103009465, đăng ký lần đầu ngày 26/2/2008, đăng ký thay đổi lần ngày 27/10/2008 Ngành nghề chủ yếu kinh doanh bất động sản, dịch vụ tư vấn bất động sản, quản lý bất động sản Đây khoản góp vốn vào Cơng ty Cổ phần Du lịch La Gi, tỷ lệ góp vốn 4,17% 5.10 TÀI SẢN THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP HOÃN LẠI Tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại ghi nhận khoản chênh lệch tạm thời việc hạch tốn chi phí dự phịng phải trả trợ cấp việc cho Cán bộ, Công nhân viên Công ty theo Kế hoạch di dời Nhà xưởng phê duyệt Ban giám đốc năm 2008 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại phát sinh chi phí dự phịng phải trả trợ cấp thơi việc nói chưa xem khoản chi phí hợp lý, hợp lệ theo quy định thuế thu nhập doanh nghiệp hành chưa thực chi trả cho người lao động 5.11 VAY VÀ NỢ NGẮN HẠN Nội dung Hợp đồng vay: Vay Ngân hàng TMCP Ngoại Thương VN - Chi nhánh thành phố Hồ Chí Minh theo Hợp đồng số 0086/KH/11NH ngày 21 tháng 04 năm 2011 Hạn mức cấp tín dụng: 10.000.000.000 VND; Lãi suất cho vay: Theo lần nhận nợ; Thời gian vay: 12 tháng; Mục đích vay: Cho vay bổ sung vốn lưu động, chiết khấu có truy địi chứng từ hàng xuất khẩu, Bảo lãnh phát hành thư tín dụng; 17 CÔNG TY CỔ PHẦN MAY PHÚ THỊNH - NHÀ BÈ Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) MẪU B 09 - DN Biện pháp đảm bảo: Hợp đồng chấp TS số 0139/NHNT ngày 21/04/2011 đảm bảo máy móc thiết bị thuộc quyền sở hữu Công ty Cổ phần May Phú Thịnh - Nhà Bè Chứng thư bảo lãnh Tổng Công ty CP May Nhà Bè số 112/KT/NBC ngày 30/03/2011 trị giá 10.000.000.000 VND 5.12 THUẾ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC 5.13 CHI PHÍ PHẢI TRẢ 5.14 CÁC KHOẢN PHẢI TRẢ, PHẢI NỘP NGẮN HẠN KHÁC 5.15 PHẢI TRẢ DÀI HẠN KHÁC Đây khoản tiền hỗ trợ khơng tính lãi suất Công ty Cổ phần Bất Động Sản Nhà Bè cho Công ty Cổ phần May Phú Thịnh - Nhà Bè để tiến hành thủ tục đầu tư, xây dựng Dự án Cao ốc thương mại Căn hộ Khu đất số 13A, Tống Văn Trân, phường 05, Quận 11 theo thỏa thuận hai bên 18 CÔNG TY CỔ PHẦN MAY PHÚ THỊNH - NHÀ BÈ Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) 5.16 MẪU B 09 - DN DỰ PHÒNG PHẢI TRẢ DÀI HẠN Số dư khoản dự phòng phải trả thể khoản trích lập dự phịng phải trả phát sinh liên quan đến kế hoạch di chuyển địa điểm sản xuất Công ty sang khu vực khác Công ty thực trích lập số tiền dự tính phải trả cho lao động bị việc làm theo quy định Luật lao động 19 CÔNG TY CỔ PHẦN MAY PHÚ THỊNH - NHÀ BÈ Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) 5.17 VỐN CHỦ SỞ HỮU MẪU B 09 - DN a Đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu: Đơn vị tính: VND Cơng ty trích lập quỹ theo Nghị Đại Hội đồng cổ đơng thường niên năm 2011 ngày 20/05/2011 20 CƠNG TY CỔ PHẦN MAY PHÚ THỊNH - NHÀ BÈ Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) 5.17 VỐN CHỦ SỞ HỮU (Tiếp theo) MẪU B 09 - DN b Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu c Các giao dịch vốn với chủ sở hữu phân phối cổ tức, chia lợi nhuận d Cổ phiếu e Các quỹ doanh nghiệp Mục đích trích lập sử dụng quỹ: Quỹ đầu tư phát triển dùng để mở rộng sản xuất, mua sắm tài sản cố định để phát triển sản xuất, bổ sung vốn lưu động Quỹ dự phịng tài dùng để dự phòng trường hợp gặp rủi ro thua lỗ kinh doanh, gặp thiên tai, hỏa hoạn… bổ sung vốn kinh doanh từ quỹ dự phòng tài sử dụng khơng hết 5.18 DOANH THU BÁN HÀNG 21 CÔNG TY CỔ PHẦN MAY PHÚ THỊNH - NHÀ BÈ Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) 5.19 GIÁ VỐN HÀNG BÁN 5.20 DOANH THU HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH 5.21 CHI PHÍ BÁN HÀNG 5.22 CHI PHÍ QUẢN LÝ DOANH NGHIỆP 22 MẪU B 09 - DN CÔNG TY CỔ PHẦN MAY PHÚ THỊNH - NHÀ BÈ Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) 5.23 MẪU B 09 - DN THU NHẬP KHÁC/ CHI PHÍ KHÁC (*) Theo nghị Hội đồng Quản trị số 05/2011/NQHĐQT-NBS ngày 26/12/2011 việc dừng thực dự án đầu tư xây dựng xí nghiệp may Bảo Lộc - Nhà Bè cụm công nghiệp - dịch vụ Lộc Phát, đường Phạm Ngọc Thạch, thị xã Bảo Lộc, tỉnh Lâm Đồng 5.24 CHI PHÍ THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP 23 CÔNG TY CỔ PHẦN MAY PHÚ THỊNH - NHÀ BÈ Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) MẪU B 09 - DN Công ty giảm thuế thu nhập doanh nghiệp theo điều kiện ưu đãi ngành gia công dệt may 5.25 LÃI CƠ BẢN TRÊN CỔ PHIẾU 5.26 CHI PHÍ SẢN XUẤT THEO YẾU TỐ THÔNG TIN KHÁC 24 CÔNG TY CỔ PHẦN MAY PHÚ THỊNH - NHÀ BÈ Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) 6.1 GIAO DỊCH VÀ SỐ DƯ VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN MẪU B 09 - DN Các giao dịch với nhân chủ chốt cổ đông Giao dịch với bên liên quan khác Số dư với bên liên quan 6.2 CƠNG CỤ TÀI CHÍNH Quản lý rủi ro vốn Công ty quản trị nguồn vốn nhằm đảm bảo Cơng ty vừa hoạt động liên tục vừa tối đa hóa lợi ích cổ đơng thơng qua tối ưu hóa số dư nguồn vốn công nợ Cấu trúc vốn Công ty gồm có khoản nợ bao gồm khoản vay trình bày Thuyết minh số 5.8, tiền khoản tương đương tiền, phần vốn thuộc sở hữu cổ đông công ty mẹ gồm vốn góp, quỹ dự trữ lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 6.2 CƠNG CỤ TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Các sách kế tốn chủ yếu 25 CƠNG TY CỔ PHẦN MAY PHÚ THỊNH - NHÀ BÈ Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) MẪU B 09 - DN Chi tiết sách kế tốn chủ yếu phương pháp mà Công ty áp dụng (bao gồm tiêu chí để ghi nhận, sở xác định giá trị sở ghi nhận khoản thu nhập chi phí) loại tài sản tài chính, cơng nợ tài cơng cụ vốn trình bày chi tiết Thuyết minh số Các loại cơng cụ tài Cơng ty chưa đánh giá giá trị hợp lý tài sản tài cơng nợ tài ngày kết thúc niên độ kế tốn Thơng tư 210 quy định hành chưa có hướng dẫn cụ thể việc xác định giá trị hợp lý tài sản tài cơng nợ tài Thơng tư 210 u cầu áp dụng Chuẩn mực báo cáo tài Quốc tế việc trình bày báo cáo tài thuyết minh thơng tin cơng cụ tài khơng đưa hướng dẫn tương đương cho việc đánh giá ghi nhận cơng cụ tài bao gồm áp dụng giá trị hợp lý, nhằm phù hợp với Chuẩn mực báo cáo tài Quốc tế Quản lý rủi ro tài Rủi ro tài bao gồm rủi ro thị trường (bao gồm rủi ro tỷ giá, rủi ro lãi suất rủi ro giá), rủi ro tín dụng, rủi ro khoản rủi ro lãi suất dịng tiền Cơng ty khơng thực biện pháp phòng ngừa rủi ro thiếu thị trường mua cơng cụ tài Quản lý rủi ro khoản Mục đích quản lý rủi ro khoản nhằm đảm bảo đủ nguồn vốn để đáp ứng nghĩa vụ tài tương lai Tính khoản Cơng ty quản lý nhằm đảm bảo mức phụ trội công nợ đến hạn tài sản đến hạn kỳ mức kiểm sốt số vốn mà Cơng ty tin tạo kỳ Chính sách Cơng ty theo dõi thường xuyên yêu cầu thảnh khoản dự kiến tương lai nhằm đảm bảo Công ty trì đủ mức dự phịng tiền mặt, khoản vay đủ vốn mà chủ sở hữu cam kết góp nhằm đáp ứng quy định tính khoản ngắn hạn dài hạn Bảng trình bày chi tiết mức đáo hạn theo hợp đồng cịn lại cơng nợ tài phi phái sinh thời hạn thánh tốn thỏa thuận Bảng trình bày dựa dịng tiền chưa chiết khấu cơng nợ tài tính theo ngày sớm mà Cơng ty phải trả trình bày dịng tiền khoản gốc tiền lãi Dòng tiền lãi lãi suất thả nổi, số tiền chưa chiết khấu bắt nguồn theo đường cong lãi suất cuối kỳ kế toán Ngày đáo hạn theo hợp đồng dựa ngày sớm mà Cơng ty phải trả 26 CƠNG TY CỔ PHẦN MAY PHÚ THỊNH - NHÀ BÈ Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) MẪU B 09 - DN Ban Giám đốc đánh giá mức tập trung rủi ro khoản mức thấp Ban Giám đốc tin tưởng Cơng ty tạo đủ nguồn tiền để đáp ứng nghĩa vụ tài đến hạn Bảng sau trình bày chi tiết mức đáo hạn cho tài sản tài phi phái sinh Bảng lập sở mức đáo hạn theo hợp đồng chưa chiết khấu tài sản tài gồm lãi từ tài sản đó, có Việc trình bày thơng tin tài sản tài phi phái sinh cần thiết để hiểu việc quản lý rủi ro khoản Công ty tính khoản quản lý sở cơng nợ tài sản 6.3 SỐ LIỆU SO SÁNH Số liệu so sánh Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2010 kiểm tốn Cơng ty Hợp danh Kiểm tốn Việt Nam – Thành viên Hãng kiểm toán Moore Stephens Internation Limited Người lập biểu Lê Nguyễn Thụy Thục Nghi Tp Hồ Chí Minh, ngày 29 tháng 03 năm 2012 Kế tốn trưởng Giám đốc Nguyễn Thị Ngọc Thảo 27 Đỗ Hải