Công ty Cổ phần XNK Thủy sản Hà Nội Báo cáo tài chính. Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013

BÁO CÁO TÀI CHÍNH CƠNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU THỦY SẢN HÀ NỘI Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 (đã kiểm tốn) Cơng ty Cổ phần XNK Thủy sản Hà Nội Số 20 Láng Hạ, Đống Đa, Hà Nội Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 NỘI DUNG Trang Báo cáo Ban Tổng Giám đốc 2-3 Báo cáo kiểm tốn 4-5 Báo cáo tài kiểm tốn 6-30 Bảng cân đối kế toán 6-7 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Thuyết minh Báo cáo tài 10-30 Công ty Cổ phần XNK Thủy sản Hà Nội Số 20 Láng Hạ, Đống Đa, Hà Nội Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần Xuất nhập Thủy Sản Hà Nội (sau gọi tắt “Cơng ty”) trình bày Báo cáo Báo cáo tài Cơng ty cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 CƠNG TY Cơng ty Cổ phần Xuất nhập Thủy Sản Hà Nội tiền thân Công ty Xuất nhập Thủy sản Hà Nội Doanh nghiệp Nhà Nước, thành viên Tổng Công ty Thủy sản Việt Nam, thành lập lại theo Quyết định số 251-TS/QD-TC ngày 31 tháng năm 1993 Bộ trưởng Bộ Thủy Sản Năm 2006 Công ty thực chuyển đổi hình thức sở hữu sang mơ hình Cơng ty cổ phần theo Quyết định số 743/QĐ-BTS ngày 15 tháng năm 2006 Bộ Thủy sản việc phê duyệt phương án chuyển đổi Công ty Xuất nhập Thủy Sản Hà Nội thành Công ty cổ phần Xuất nhập Thủy sản Hà Nội thức chuyển sang hoạt động theo mơ hình từ ngày 01 tháng 01 năm 2007 Công ty hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0100102848 Sở Kế hoạch Đầu tư Hà Nội cấp ngày 22 tháng 12 năm 2006, đăng ký thay đổi lần thứ ngày 24 tháng năm 2013 Trụ sở Cơng ty số 20 Láng Hạ, phường Láng Hạ, quận Đống Đa, Thành phố Hà Nội HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Các thành viên Hội đồng Quản trị năm ngày lập báo cáo bao gồm: Ông Đinh Quyết Tâm Ông Nguyễn Phú Cường Chủ tịch Thành viên Ơng Lê Hồng Sơn Ơng Lê Cơng Đức Ông Đỗ Xuân Thụ Thành viên Thành viên Thành viên Các thành viên Ban Tổng Giám đốc điều hành công ty năm ngày lập báo cáo bao gồm: Ông Đinh Quyết Tâm Ông Nguyễn Phú Cường Ơng Lê Văn Tồn Bà Phạm Vân Anh Tổng Giám đốc Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc (Miễn nhiệm ngày 19 tháng 02 năm 2013) (Bổ nhiệm ngày 19 tháng 02 năm 2013) (Bổ nhiệm lại ngày 21 tháng 05 năm 2013) (Bổ nhiệm ngày 25 tháng 04 năm 2013) Các thành viên Ban Kiểm sốt bao gồm: Bà Võ Thị Hiền Ơng Nguyễn Thành Trung Ông Phạm Trọng Vinh Bà Thiều Thị Thanh Thúy Trưởng Ban kiểm soát Trưởng Ban kiểm soát Thành viên BKS Thành viên BKS (Miễn nhiệm ngày 20 tháng 12 năm 2013) (Bổ nhiệm ngày 20 tháng 12 năm 2013) KIỂM TỐN VIÊN Cơng ty TNHH Kiểm tốn Thẩm định giá Việt Nam (AVA) thực kiểm tốn Báo cáo tài năm 2013 cho Công ty Công ty Cổ phần XNK Thủy sản Hà Nội Số 20 Láng Hạ, Đống Đa, Hà Nội Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 CÔNG BỐ TRÁCH NHIỆM CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC ĐỐI VỚI BÁO CÁO TÀI CHÍNH Ban Tổng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm việc lập Báo cáo tài phản ánh trung thực, hợp lý tình hình hoạt động, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ Cơng ty năm Trong q trình lập Báo cáo tài chính, Ban Tổng Giám đốc Công ty cam kết tuân thủ yêu cầu sau: - - Xây dựng trì kiểm sốt nội mà Ban Tổng Giám đốc Ban quản trị Công ty xác định cần thiết để đảm bảo cho việc lập trình bày báo cáo tài khơng cịn sai sót trọng yếu gian lận nhầm lẫn; Lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách quán; Đưa đánh giá dự đoán hợp lý thận trọng; Nêu rõ chuẩn mực kế toán áp dụng có tn thủ hay khơng, có áp dụng sai lệch trọng yếu đến mức cần phải công bố giải thích báo cáo tài hay khơng; Lập trình bày báo cáo tài sở tuân thủ chuẩn mực kế toán, chế độ kế tốn quy định có liên quan hành; Lập báo cáo tài dựa sở hoạt động kinh doanh liên tục, trừ trường hợp cho Công ty tiếp tục hoạt động kinh doanh Ban Tổng Giám đốc Công ty đảm bảo sổ kế toán lưu giữ để phản ánh tình hình tài Cơng ty, với mức độ trung thực, hợp lý thời điểm đảm bảo Báo cáo tài tuân thủ quy định hành Nhà nước Đồng thời có trách nhiệm việc bảo đảm an tồn tài sản Cơng ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn, phát hành vi gian lận vi phạm khác Ban Tổng Giám đốc Công ty cam kết Báo cáo tài phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài Cơng ty thời điểm ngày 31 tháng 12 năm 2013, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày, phù hợp với chuẩn mực, chế độ kế toán Việt Nam tuân thủ quy định hành có liên quan CAM KẾT KHÁC Ban Tổng Giám đốc cam kết Công ty không vi phạm nghĩa vụ công bố thông tin theo quy định Thông tư số 52/2012/TT-BTC, ngày 05/04/2012 Bộ Tài hướng dẫn việc cơng bố thơng tin Thị trường chứng khốn Thay mặt Ban Tổng Giám đốc Nguyễn Phú Cường Tổng Giám đốc Hà Nội, ngày 17 tháng 02 năm 2014 Số : 125 /BCKT/TC/NV6 BÁO CÁO KIỂM TỐN ĐỘC LẬP Kính gửi: Quý Cổ đông, Hội đồng Quản trị Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần Xuất nhập Thủy Sản Hà Nội Chúng tơi kiểm tốn Báo cáo tài kèm theo Cơng ty Cổ phần Xuất nhập Thủy Sản Hà Nội lập ngày 17/02/2014, từ trang đến trang 30, bao gồm: Bảng cân đối kế toán ngày 31 tháng 12 năm 2013, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày Bản Thuyết minh báo cáo tài Trách nhiệm Ban Tổng Giám đốc Ban Tổng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm việc lập trình bày trung thực hợp lý báo cáo tài Cơng ty theo chuẩn mực kế tốn, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài chịu trách nhiệm kiểm soát nội mà Ban Tổng Giám đốc xác định cần thiết để đảm bảo cho việc lập trình bày báo cáo tài khơng có sai sót trọng yếu gian lận nhầm lẫn Trách nhiệm Kiểm toán viên Trách nhiệm đưa ý kiến báo cáo tài dựa kết kiểm tốn Chúng tơi tiến hành kiểm tốn theo chuẩn mực kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực yêu cầu tuân thủ chuẩn mực quy định đạo đức nghề nghiệp, lập kế hoạch thực kiểm toán để đạt đảm bảo hợp lý việc liệu báo cáo tài Cơng ty có cịn sai sót trọng yếu hay khơng Cơng việc kiểm tốn bao gồm thực thủ tục nhằm thu thập chứng kiểm toán số liệu thuyết minh báo cáo tài Các thủ tục kiểm tốn lựa chọn dựa xét đoán kiểm toán viên, bao gồm đánh giá rủi ro có sai sót trọng yếu báo cáo tài gian lận nhầm lẫn Khi thực đánh giá rủi ro này, kiểm toán viên xem xét kiểm soát nội Cơng ty liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài trung thực, hợp lý nhằm thiết kế thủ tục kiểm tốn phù hợp với tình hình thực tế, nhiên khơng nhằm mục đích đưa ý kiến hiệu kiểm soát nội Cơng ty Cơng việc kiểm tốn bao gồm đánh giá tính thích hợp sách kế tốn áp dụng tính hợp lý ước tính kế tốn Ban Tổng Giám đốc đánh giá việc trình bày tổng thể báo cáo tài Chúng tơi tin tưởng chứng kiểm tốn mà chúng tơi thu thập đầy đủ thích hợp làm sở cho ý kiến kiểm tốn chúng tơi Ý kiến kiểm tốn viên Theo ý kiến chúng tơi, Báo cáo tài phản ánh trung thực hợp lý, khía cạnh trọng yếu tình hình tài Cơng ty Cổ phần Xuất nhập Thủy sản Hà Nội ngày 31 tháng 12 năm 2013, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ năm tài kết thúc ngày, phù hợp với chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài Vấn đề cần nhấn mạnh - - Chúng lưu ý người đọc đến Thuyết minh mục Bản thuyết minh báo cáo tài chính: Giá trị tài sản thiếu chờ xử lý lô thép bị chiếm dụng từ năm 2008 với giá trị 13.097.174.101 đồng quan công an điều tra làm rõ chưa có kết luận cuối Vì vậy, theo quy định hành Cơng ty chưa có đủ điều kiện để trích lập dự phịng, nên Cơng ty chưa có khoản dự phịng cho lơ thép có tổn thất xảy Một số tiêu năm trước điều chỉnh lại nêu chi tiết Thuyết minh báo cáo tài số 31 Cơng ty TNHH Kiểm tốn Thẩm định giá Việt Nam (AVA) Nguyễn Bảo Trung Phó Giám đốc Giấy CN ĐKHN kiểm tốn số: 0373-2014-126-1 Hà Nội, ngày 18 tháng 02 năm 2014 Lưu Quốc Thái Kiểm toán viên Giấy CN ĐKHN kiểm toán số: 0155 -2014-126-1 Công ty Cổ phần XNK Thủy sản Hà Nội Số 20 Láng Hạ, Đống Đa, Hà Nội Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2013 Đơn vị tính: VND A TÀI SẢN NGẮN HẠN Mã số 100 I Tiền khoản tương đương tiền Tiền 110 111 II Các khoản ĐTTC ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn (*) 120 121 129 III Các khoản phải thu Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Các khoản phải thu khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi (*) 130 131 132 135 139 IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 140 141 149 V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản khác phải thu NN Tài sản ngắn hạn khác 150 151 152 154 158 B TÀI SẢN DÀI HẠN I Các khoản phải thu dài hạn II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mịn lũy kế (*) Tài sản cố định vơ hình - Ngun giá - Giá trị hao mịn lũy kế (*) Chi phí xây dựng dở dang III Bất động sản đầu tư 200 210 220 221 222 223 227 228 229 230 240 IV Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư dài hạn khác V Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 250 258 260 261 262 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 270 TÀI SẢN Thuyết minh 10 11 12 31/12/2013 01/01/2013 194.354.997.820 233.075.093.034 49.052.985.716 49.052.985.716 132.797.391.283 132.797.391.283 3.808.027.213 11.957.748.143 (8.149.720.930) 3.834.627.334 11.957.748.143 (8.123.120.809) 88.056.613.532 83.571.829.737 5.762.253.379 67.275.025 (1.344.744.609) 74.601.905.544 65.903.388.590 12.458.105.047 899.314.088 (4.658.902.181) 30.703.215.786 33.719.257.170 (3.016.041.384) 5.034.248.014 5.455.675.630 (421.427.616) 22.734.155.573 48.381.792 6.082.004.718 529.387 16.603.239.676 16.806.920.859 38.248.325 1.908.004.452 296.799.481 14.563.868.601 10.207.635.543 6.850.800.520 4.835.426.671 4.365.913.265 54.722.491.895 (50.356.578.630) 469.513.406 694.370.036 (224.856.630) 6.365.302.838 5.732.293.835 55.670.191.334 (49.937.897.499) 350.000.000 472.333.112 (122.333.112) 283.009.003 5.372.208.872 1.158.697.455 4.213.511.417 485.497.682 485.497.682 204.562.633.363 239.925.893.554 Công ty Cổ phần XNK Thủy sản Hà Nội Số 20 Láng Hạ, Đống Đa, Hà Nội Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2013 (tiếp theo) A NỢ PHẢI TRẢ I Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả cơng nhân viên Chi phí phải trả Các khoản phải trả, phải nộp NH khác 11 Quỹ khen thưởng phúc lợi II Nợ dài hạn Doanh thu chưa thực Mã số 300 310 311 312 313 314 315 316 319 323 330 338 B VỐN CHỦ SỞ HỮU I Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài 10 Lợi nhuận chưa phân phối 400 410 411 417 418 420 II Nguồn kinh phí quỹ khác TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 430 440 NGUỒN VỐN Thuyết minh 13 14 15 16 17 31/12/2013 01/01/2013 94.122.902.396 93.333.641.215 21.132.268.446 14.326.412.710 4.366.642.671 20.737.106.405 4.368.313.945 15.283.927.112 12.882.842.762 236.127.164 789.261.181 789.261.181 124.723.970.893 123.692.926.786 81.673.535.755 8.944.022.009 5.179.426.519 12.379.866.521 2.889.012.608 7.514.537.858 4.997.253.567 115.271.949 1.031.044.107 1.031.044.107 110.439.730.967 110.439.730.967 100.000.000.000 3.852.620.000 2.051.613.622 4.535.497.345 115.201.922.661 115.201.922.661 100.000.000.000 3.333.990.000 1.532.983.622 10.334.949.039 204.562.633.363 239.925.893.554 CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2013 Mã Thuyết CHỈ TIÊU 31/12/2013 số minh Vật tư, hàng hóa nhận giữ hộ, gia cơng 002 1.499.780.854 Nợ khó địi xử lý 004 1.191.564.140 Ngoại tệ loại (USD) 007 8.623,61 01/01/2013 624.483.463 1.192.000.000 5.585,29 Ghi chú: Các tiêu có số liệu âm ghi ngoặc đơn (*) Đặng Thị Thơi Người lập biểu Hà Nội, ngày 17 tháng 02 năm 2014 Trần Thị Hiền Kế toán trưởng Nguyễn Phú Cường Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần XNK Thủy sản Hà Nội Số 20 Láng Hạ, Đống Đa, Hà Nội Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Năm 2013 Đơn vị tính: VND Doanh thu BH cung cấp dịch vụ Mã số 01 Thuyết minh 18 Các khoản giảm trừ 02 19 268.167.900 Doanh thu bán hàng CCDV 10 20 450.719.771.091 347.084.039.170 Giá vốn hàng bán 11 21 406.017.853.710 304.124.577.693 Lợi nhuận gộp bán hàng CCDV 20 44.701.917.381 42.959.461.477 Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài - Trong đó: Chi phí lãi vay Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp 21 22 23 24 25 6.767.912.605 6.782.622.998 5.584.192.757 8.506.442.616 33.487.636.215 11.547.177.421 5.245.040.856 3.230.466.087 6.465.344.055 31.320.465.224 10 Lợi nhuận từ HĐKD 30 2.693.128.157 11.475.788.763 11 Thu nhập khác 12 Chi phí khác 31 32 2.533.570.985 2.589.204.313 4.274.143.431 168.757.364 13 Lợi nhuận khác 40 (55.633.328) 4.105.386.067 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 50 2.637.494.829 15.581.174.830 15 Chi phí thuế TNDN hành 16 Chi phí thuế TNDN hoãn lại 51 52 5.777.316.002 (4.213.511.417) 4.112.296.355 17 Lợi nhuận sau thuế TNDN 60 1.073.690.244 11.468.878.475 18 Lãi cổ phiếu 70 107 1.147 CHỈ TIÊU Đặng Thị Thơi Người lập biểu Hà Nội, ngày 17 tháng 02 năm 2014 22 23 24 25 26 Trần Thị Hiền Kế toán trưởng Năm Năm trước 450.987.938.991 347.084.039.170 Nguyễn Phú Cường Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần XNK Thủy sản Hà Nội Số 20 Láng Hạ, Đống Đa, Hà Nội Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ Theo phương pháp trực tiếp Năm 2013 Đơn vị tính: VND Mã số Năm Năm trước 01 02 03 04 05 06 07 20 484.942.722.537 (402.501.935.190) (14.015.165.636) (5.717.779.028) (7.971.239.636) 17.378.880.423 (97.733.146.362) (25.617.662.892) 378.242.086.554 (306.543.048.918) (15.280.724.735) (3.384.585.324) (3.558.887.895) 17.950.914.016 (56.697.072.675) 10.728.681.023 21 (745.703.868) (436.788.894) 22 54.000.000 90.420.909 Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia 27 7.281.950.051 11.083.593.036 Lưu chuyển tiền từ hoạt động ĐT III Lưu chuyển tiền từ hoạt động TC Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận Tiền chi trả nợ gốc vay Tiền chi trả nợ thuê tài Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu Lưu chuyển tiền từ HĐTC 30 6.590.246.183 10.737.225.051 33 34 35 36 40 307.038.195.434 (367.874.872.575) 242.453.334.236 (205.024.496.011) (3.880.981.980) (64.717.659.121) (8.023.655.800) 29.405.182.425 Lưu chuyển tiền kỳ 50 (83.745.075.830) 50.871.088.499 Tiền tương đương tiền đầu kỳ 60 132.797.391.283 81.914.133.702 Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 61 670.263 12.169.082 Tiền tương đương tiền cuối kỳ 70 49.052.985.716 132.797.391.283 Chỉ tiêu I Lưu chuyển tiền từ HĐKD Tiền thu từ BH, CCDV doanh thu khác Tiền chi trả cho người cung cấp HH DV Tiền chi trả cho người lao động Tiền chi trả lãi vay Tiền chi nộp thuế thu nhập doanh nghiệp Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh Lưu chuyển tiền từ HĐKD II Lưu chuyển tiền từ HĐĐT Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ tài sản dài hạn khác Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ tài sản dài hạn khác Đặng Thị Thơi Người lập biểu Hà Nội, ngày 17 tháng 02 năm 2014 Trần Thị Hiền Kế toán trưởng Nguyễn Phú Cường Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần XNK Thủy sản Hà Nội Số 20 Láng Hạ, Đống Đa, Hà Nội Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 2.17 Các khoản thuế Thuế hành Tài sản thuế khoản thuế phải nộp cho năm hành năm trước xác định số tiền dự kiến phải nộp cho (hoặc thu hồi từ) quan thuế, dựa mức thuế suất luật thuế có hiệu lực đến ngày kết thúc kỳ tính thuế năm Thuế thu nhập hỗn lại Thuế thu nhập hoãn lại xác định cho khoản chênh lệch tạm thời ngày kết thúc kỳ kế tốn năm sở tính thuế thu nhập tài sản nợ phải trả giá trị ghi sổ chúng cho mục đích lập báo cáo tài Tài sản thuế thu nhập hỗn lại thuế thu nhập hoãn lại phải trả xác định theo thuế suất dự tính áp dụng cho năm tài sản thu hồi hay nợ phải trả toán, dựa mức thuế suất luật thuế có hiệu lực vào ngày kết thúc kỳ kế toán năm Tiền 31/12/2013 VND 198.060.200 48.854.925.516 49.052.985.716 Tiền mặt quỹ Tiền gửi ngân hàng Cộng 01/01/2013 VND 1.457.408.600 131.339.982.683 132.797.391.283 Các khoản đầu tư tài ngắn hạn 31/12/2013 01/01/2013 Số lượng Giá trị Số lượng Giá trị Cổ phiếu Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng 401.027 9.700.360.000 401.027 9.700.360.000 Cổ phiếu Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam 308.781 2.257.388.143 308.781 2.257.388.143 Dự phòng giảm giá đầu tư chứng khoán ngắn hạn - Cổ phiếu Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng 401.027 (8.149.720.930) 401.027 (8.123.120.809) Cộng 3.808.027.213 Các khoản phải thu khác Phải thu ngắn hạn khác Cộng Hàng tồn kho Nguyên liệu, vật liệu Cơng cụ, dụng cụ Thành phẩm Hàng hóa Cộng giá gốc hàng tồn kho 16 3.834.627.334 31/12/2013 đồng 67.275.025 67.275.025 01/01/2013 đồng 899.314.088 899.314.088 31/12/2013 VND 746.260.370 131.740.171 1.479.626.616 31.361.630.013 33.719.257.170 01/01/2013 VND 597.647.181 137.933.207 1.599.454.953 3.120.640.289 5.455.675.630 Công ty Cổ phần XNK Thủy sản Hà Nội Số 20 Láng Hạ, Đống Đa, Hà Nội Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 Thuế khoản phải thu Nhà nước 31/12/2013 VND Thuế GTGT hàng bán nộp thừa Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập cá nhân Cộng Tài sản ngắn hạn khác Tài sản thiếu chờ xử lý (*) Tạm ứng Ký quỹ, ký cược ngắn hạn Cộng 529.387 529.387 01/01/2013 VND 1.427.511 294.842.583 529.387 296.799.481 31/12/2013 VND 13.097.174.101 66.624.500 3.439.441.075 16.603.239.676 01/01/2013 VND 13.097.174.101 30.459.500 1.436.235.000 14.563.868.601 (*) Tài sản thiếu chờ xử lý: Là giá trị lô thép bị chiếm dụng Lô hàng mua năm 2008 gửi kho Công ty TNHH Thương mại Tân Tiến theo hợp đồng gửi kho hàng hóa số 1806/HĐGG ngày 18/6/2008 Cơng ty mua lơ hàng để bán cho Công ty TNHH TM & Công nghệ Thái Sơn theo hợp đồng mua bán số 16/SEA-TH/2008 ngày 16/06/2008, nhiên lô hàng bị chiếm dụng trước chuyển giao hàng hóa quyền sở hữu Hiện việc liên quan đến lô hàng quan công an điều tra làm rõ đến 31/12/2013 chưa có kết luận cuối Vì vậy, theo quy định hành Cơng ty chưa có đủ điều kiện để trích lập dự phịng, nên Cơng ty chưa có khoản dự phịng cho lơ thép có tổn thất xảy 17 Công ty Cổ phần XNK Thủy sản Hà Nội Số 20 Láng Hạ, Đống Đa, Hà Nội Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 Tài sản cố định hữu hình Đơn vị tính: VND Khoản mục Nguyên giá TSCĐ Số dư đầu kỳ Số tăng kỳ Mua sắm Số giảm kỳ Thanh lý, nhượng bán Chuyển sang công cụ dụng cụ Số dư cuối kỳ Giá trị hao mòn lũy kế Số dư đầu kỳ Số tăng kỳ Khấu hao kỳ Tăng khác Số giảm kỳ Thanh lý, nhượng bán Chuyển sang công cụ dụng cụ Số dư cuối kỳ Giá trị lại Tại ngày đầu kỳ Tại ngày cuối kỳ Nhà cửa vật kiến trúc Máy móc thiết bị Phương tiện vận tải Thiết bị DCQL 28.610.631.734 155.002.944 155.002.944 333.319.375 19.536.809.801 135.156.434 135.156.434 319.228.965 6.887.604.997 635.144.802 430.321.106 333.319.375 28.432.315.303 319.228.965 19.352.737.270 154.989.371 75.085.195 79.904.176 6.732.615.626 430.321.106 204.823.696 55.670.191.334 290.159.378 290.159.378 1.237.858.817 75.085.195 1.162.773.622 54.722.491.895 23.925.499.576 840.500.444 840.500.444 18.653.022.526 547.272.770 547.272.770 6.816.819.485 65.035.514 65.035.514 542.555.912 82.517.300 82.517.300 49.937.897.499 1.535.326.028 1.535.326.028 232.996.365 294.909.643 433.749.516 232.996.365 24.533.003.655 294.909.643 18.905.385.653 154.989.373 75.085.195 79.904.178 6.726.865.626 433.749.516 191.323.696 1.116.644.897 75.085.195 1.041.559.702 50.356.578.630 4.685.132.158 3.899.311.648 883.787.275 447.351.617 70.785.512 5.750.000 92.588.890 13.500.000 5.732.293.835 4.365.913.265 18 Tài sản cố định khác Cộng Công ty Cổ phần XNK Thủy sản Hà Nội Số 20 Láng Hạ, Đống Đa, Hà Nội 10 Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 Tài sản cố định vơ hình Đơn vị tính: VND Khoản mục Nguyên giá Số dư đầu năm Số tăng năm - Mua năm Số giảm năm - Giảm khác Số dư cuối năm Quyền sử dụng đất 350.000.000 350.000.000 Giá trị hao mòn luỹ kế Số dư đầu năm Số tăng năm - Khấu hao năm Số giảm năm - Giảm khác Số dư cuối năm Giá trị lại - Tại ngày đầu năm - Tại ngày cuối năm 11 350.000.000 350.000.000 Cộng 122.333.112 239.026.800 239.026.800 16.989.876 16.989.876 344.370.036 472.333.112 239.026.800 239.026.800 16.989.876 16.989.876 694.370.036 122.333.112 119.513.394 119.513.394 16.989.876 16.989.876 224.856.630 122.333.112 119.513.394 119.513.394 16.989.876 16.989.876 224.856.630 119.513.406 350.000.000 469.513.406 31/12/2013 VND 1.158.697.455 1.158.697.455 01/01/2013 VND 485.497.682 485.497.682 31/12/2013 VND 01/01/2013 VND Chi phí trả trước dài hạn Giá trị chưa phân bổ CCDC xuất dùng Cộng 12 Tài sản cố định vơ hình khác Tài sản thuế TNDN hoãn lại Tài sản thuế thu nhập hoãn lại liên quan đến khoản chênh lệch tạm thời khấu trừ 4.213.511.417 Cộng 4.213.511.417 13 Vay nợ ngắn hạn 31/12/2013 VND 20.032.268.446 1.100.000.000 21.132.268.446 Vay ngân hàng Vay đối tượng khác Cộng 19 01/01/2013 VND 80.573.535.755 1.100.000.000 81.673.535.755 Công ty Cổ phần XNK Thủy sản Hà Nội Số 20 Láng Hạ, Đống Đa, Hà Nội 14 Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 31/12/2013 VND 296.707.774 Thuế giá trị gia tăng Thuế xuất khẩu, nhập Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập cá nhân Thuế nhà đất, tiền thuê đất Phí, lệ phí khoản phải nộp khác Cộng 1.686.238.825 6.107.527 16.198.873.161 2.549.179.118 20.737.106.405 01/01/2013 VND 405.296.071 83.130.796 4.175.005.042 57.398.618 7.659.035.994 12.379.866.521 Quyết tốn thuế Cơng ty chịu kiểm tra quan thuế Do việc áp dụng luật qui định thuế nhiều loại giao dịch khác giải thích theo nhiều cách khác nhau, số thuế trình bày Báo cáo tài bị thay đổi theo định quan thuế 15 Chi phí phải trả 31/12/2013 VND 15.218.172.567 Trích tiền thuê đất Chi phí lãi vay phải trả Chi phí điện nước Chi phí phải trả khác Cộng 16 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Kinh phí cơng đồn Bảo hiểm xã hội Phải trả cổ phần hóa Phải trả phải nộp ngắn hạn khác Cộng 20 65.754.545 15.283.927.112 01/01/2013 VND 7.263.780.600 163.967.408 26.789.850 60.000.000 7.514.537.858 31/12/2013 VND 45.088.822 17.649.050 184.435.488 12.635.669.402 12.882.842.762 01/01/2013 VND 31.819.132 15.739.857 207.690.875 4.742.003.703 4.997.253.567 Công ty Cổ phần XNK Thủy sản Hà Nội Số 20 Láng Hạ, Đống Đa, Hà Nội Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 17.1 Bảng đối chiếu biến động vốn CSH Đơn vị tính: VND Khoản mục Số dư đầu năm trước Tăng năm trước Lãi năm trước Phân phối lợi nhuận Giảm năm trước Phân phối lợi nhuận Giảm khác Số dư đầu năm Tăng năm Lãi năm Phân phối lợi nhuận Giảm năm Phân phối lợi nhuận (*) Số dư cuối năm Vốn đầu tư CSH VND 100.000.000.000 100.000.000.000 100.000.000.000 Quỹ dự phịng tài VND 1.027.383.622 505.600.000 Quỹ đầu tư phát triển VND 2.828.390.000 505.600.000 505.600.000 505.600.000 1.532.983.622 3.333.990.000 518.630.000 518.630.000 518.630.000 518.630.000 1.532.983.622 3.852.620.000 (*) Theo Nghị Đại hội đồng cổ đông ngày 29/03/2013 thông qua phương án phân phối lợi nhuận chia cổ tức năm 2012 - Trích lập Quỹ Đầu tư phát triển: 518.630.000 đồng - Trích lập Quỹ Dự phịng Tài chính: 518.630.000 đồng - Trích lập Quỹ Khen thưởng, phúc lợi: 1.152.511.390 đồng (năm 2012 tạm trích 238.500.000 đồng) - Thưởng ban quản lý điều hành: 335.340.000 đồng - Chia cổ tức 9.000.000.000 đồng (tỷ lệ cổ tức 9%/mệnh giá cổ phiếu, năm 2012 tạm ứng cổ tức: 5.000.000.000 đồng) Thù lao thành viên HĐQT, BSK không trực tiếp tham gia điều hành SXKD: 142.266.600 đồng Năm 2013 Cơng ty tạm trích quỹ Khen thưởng, phúc lợi với số tiền: 402.200.000 đồng 21 Lợi nhuận chưa phân phối VND 13.072.705.026 11.468.878.475 11.468.878.475 14.206.634.462 9.940.629.420 4.266.005.042 10.334.949.039 1.073.690.244 1.073.690.244 6.873.141.938 6.873.141.938 4.535.497.345 Cộng VND 116.928.478.648 12.480.078.475 11.468.878.475 1.011.200.000 14.206.634.462 9.940.629.420 4.266.005.042 115.201.922.661 2.110.950.244 1.073.690.244 1.037.260.000 6.873.141.938 6.873.141.938 110.439.730.967 Công ty Cổ phần XNK Thủy sản Hà Nội Số 20 Láng Hạ, Đống Đa, Hà Nội Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 17.2 Chi tiết vốn đầu tư vốn chủ sở hữu 31/12/2013 VND Tỷ lệ % 01/01/2013 VND Tỷ lệ % 59.340.000.000 40.660.000.000 59,34% 40,66% 59.340.000.000 40.660.000.000 59,34% 40,66% 100.000.000.000 100,00% 100.000.000.000 100,00% Vốn góp nhà nước Vốn góp đối tượng khác Cộng 17.3 Các giao dịch vốn với chủ sở hữu phân phối cổ tức, chi lợi nhuận Năm VND Vốn đầu tư chủ sở hữu + Vốn góp đầu năm 100.000.000.000 + Vốn góp tăng năm + Vốn góp giảm năm + Vốn góp cuối năm 100.000.000.000 Cổ tức, lợi nhuận chia 4.000.000.000 17.4 Cổ phiếu Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành Số lượng cổ phiếu bán công chúng - Cổ phiếu phổ thông Số lượng cổ phiếu lưu hành - Cổ phiếu phổ thông Năm trước VND 100.000.000.000 100.000.000.000 8.023.655.800 31/12/2013 10.000.000 10.000.000 10.000.000 10.000.000 10.000.000 01/01/2013 10.000.000 10.000.000 10.000.000 10.000.000 10.000.000 31/12/2013 VND 3.852.620.000 2.051.613.622 5.904.233.622 01/01/2013 VND 3.333.990.000 1.532.983.622 4.866.973.622 Năm VND 409.514.741.543 41.473.197.448 450.987.938.991 Năm trước VND 304.576.420.524 42.507.618.646 347.084.039.170 Năm VND 268.167.900 268.167.900 Năm trước VND Năm VND 409.246.573.643 41.473.197.448 450.719.771.091 Năm trước VND 304.576.420.524 42.507.618.646 347.084.039.170 Mệnh giá cổ phiếu lưu hành: 10.000 đồng/1 cổ phiếu 17.5 Các quỹ doanh nghiệp Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài Cộng 18 Tổng doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu bán hàng hóa Doanh thu cung cấp dịch vụ Cộng 19 Các khoản giảm trừ doanh thu Hàng bán bị trả lại Cộng 20 Doanh thu bán hàng CCDV Doanh thu trao đổi sản phẩm, hàng hóa Doanh thu trao đổi dịch vụ Cộng 22 Công ty Cổ phần XNK Thủy sản Hà Nội Số 20 Láng Hạ, Đống Đa, Hà Nội 21 Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 Giá vốn hàng bán Giá vốn hàng hóa, thành phẩm bán Giá vốn dịch vụ cung cấp Dự phòng giảm giá hàng tồn kho Cộng 22 Doanh thu hoạt động tài Lãi tiền gửi, tiền cho vay Cổ tức, lợi nhuận chia Lãi chênh lệch tỷ giá hối đoái thực Lãi chênh lệch tỷ giá hối đoái chưa thực Cộng 23 Năm trước VND 292.428.518.707 11.274.631.370 421.427.616 304.124.577.693 Năm VND 6.400.509.978 169.829.550 197.573.077 Năm trước VND 10.622.433.034 410.678.730 449.480.875 64.584.782 11.547.177.421 6.767.912.605 Chi phí tài Lãi tiền vay Lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái thực Lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái chưa thực Dự phòng giảm giá khoản đầu tư ngắn, dài hạn Cộng 24 Năm VND 392.928.680.903 10.494.559.039 2.594.613.768 406.017.853.710 Năm VND 5.584.192.757 1.142.654.486 29.175.634 26.600.121 6.782.622.998 Năm trước VND 3.230.466.087 979.600.655 Năm VND Năm trước VND 2.637.494.829 19.505.828.775 4.230.422 67.563.184 16.854.045.667 2.579.989.502 1.050.981.096 1.044.164.096 15.581.174.830 15.804.756 1.532.721 1.034.974.114 5.245.040.856 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành Thuế TNDN từ hoạt động kinh doanh Lợi nhuận kế toán trước thuế TNDN từ HĐKD Các khoản điều chỉnh tăng - Lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái chưa thực - Khấu hao nhanh so với quy định - Tiền thuê đất - Tiền phạt chậm nộp thuế Các khoản điều chỉnh giảm - Lợi nhuận, cổ tức chia, thu nhập tính thuế - Thu nhập khác hồn nhập chi phí trích trước tiền thuê đất toán thuế năm 2011 - Các khoản khác Thu nhập chịu thuế TNDN Chi phí thuế TNDN tính thu nhập chịu thuế năm hành Các khoản điều chỉnh chi phí thuế TNDN năm trước vào chi phí thuế TNDN hành năm Chi phí thuế TNDN hành 23 14.272.035 3.570.464.399 410.678.730 3.159.785.669 6.817.000 21.092.342.508 12.026.515.187 5.273.085.627 3.006.628.797 504.230.375 1.105.667.558 5.777.316.002 4.112.296.355 Công ty Cổ phần XNK Thủy sản Hà Nội Số 20 Láng Hạ, Đống Đa, Hà Nội Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 Năm VND Chi phí thuế TNDN hỗn lại 25 Thu nhập thuế TNDN hoãn lại phát sinh từ khoản tạm thời khấu trừ (4.213.511.417) Tổng chi phí thuế TNDN hỗn lại (4.213.511.417) Lãi cổ phiếu 26 Lợi nhuận sau thuế TNDN Các khoản điều chỉnh LN phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông Cổ phiếu phổ thông lưu hành bình quân kỳ Năm VND 1.073.690.244 Năm trước VND 11.468.878.475 1.073.690.244 11.468.878.475 10.000.000 10.000.000 107 1.147 Năm VND 10.686.772.839 17.386.314.358 1.654.839.409 5.852.049.150 5.095.401.955 40.675.377.711 Năm trước VND 20.973.030.194 16.538.973.299 2.094.286.363 6.082.340.196 3.929.618.576 49.618.248.628 Lãi cổ phiếu Chi phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố 27 Chi phí nguyên, nhiên vật liệu Chi phí nhân cơng Chi phí khấu hao tài sản cố định Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí khác tiền Cộng 28 Năm trước VND Thông tin bên liên quan Các giao dịch chủ yếu với Tổng Công ty Thủy sản Việt Nam: Tổng Công ty Thủy sản Việt Nam chiếm 59,34% vốn góp; địa chỉ: Số 2-4-6 Đồng Khởi, quận 1, thành phố HCM Khoản mục STT Số dư đầu kỳ Chi phí thuê mặt hội chợ Việt Fish 2013 Cổ tức phải trả Cộng PS tăng kỳ 12.000.000 PS giảm kỳ 12.000.000 2.373.600.000 2.373.600.000 2.385.600.000 2.385.600.000 Số dư cuối kỳ Các giao dịch chủ yếu với thành viên Hội đồng quản trị Bên liên quan Mối quan hệ Tính chất giao dịch Đinh Quyết Tâm Chủ tịch Hội đồng quản trị Thù lao Phát sinh năm 2013 84.000.000 Nguyễn Phú Cường Thành viên HĐQT Thù lao 48.000.000 Lê Hồng Sơn Thành viên HĐQT Thù lao 48.000.000 Lê Công Đức Thành viên HĐQT Thù lao 48.000.000 Đỗ Xuân Thụ Thành viên HĐQT Thù lao 48.000.000 Cộng 276.000.000 24 Công ty Cổ phần XNK Thủy sản Hà Nội Số 20 Láng Hạ, Đống Đa, Hà Nội Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 29 Cơng cụ tài Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng rủi ro mà đối tác không thực nghĩa vụ theo quy định cơng cụ tài hợp đồng khách hàng, dẫn đến tổn thất tài Cơng ty có rủi ro tín dụng từ hoạt động kinh doanh (chủ yếu khoản phải thu khách hàng) từ hoạt động tài bao gồm tiền gửi ngân hàng cơng cụ tài khác Phải thu khách hàng Việc quản lý rủi ro tín dụng khách hàng Cơng ty dựa sách, thủ tục quy định kiểm sốt Cơng ty có liên quan đến việc quản lý rủi ro tín dụng khách hàng Các khoản phải thu khách hàng chưa trả thường xuyên theo dõi Các phân tích khả lập dự phòng thực ngày lập báo cáo sở khách hàng khách hàng lớn Tiền gửi ngân hàng Phần lớn tiền gửi ngân hàng Công ty gửi ngân hàng lớn có uy tín Việt Nam Cơng ty nhận thấy mức độ tập trung rủi ro tín dụng tiền gửi ngân hàng thấp Rủi ro khoản Ban Tổng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm cao quản lý rủi ro khoản Rủi ro khoản Công ty phát sinh chủ yếu không tương xứng kỳ hạn tài sản tài khoản phải trả tài Cơng ty giám sát rủi ro khoản việc trì tỷ lệ tiền mặt khoản tương đương tiền mức mà Ban Tổng Giám đốc cho đủ để hỗ trợ tài cho hoạt động kinh doanh Công ty để giảm thiểu ảnh hưởng thay đổi luồng tiền Thông tin thời hạn đáo hạn nợ phải trả tài Cơng ty dựa giá trị toán chưa chiết khấu theo hợp đồng sau: Chỉ tiêu Số cuối kỳ -Vay nợ -Phải trả người bán -Thuế khoản phải nộp Nhà nước -Phải trả NLĐ -Chi phí phải trả -Phải trả khác Số đầu kỳ -Vay nợ -Phải trả người bán -Thuế khoản phải nộp Nhà nước -Phải trả NLĐ -Chi phí phải trả -Phải trả khác Từ năm trở xuống 88.730.871.380 21.132.268.446 14.326.412.710 20.737.106.405 4.368.313.945 15.283.927.112 12.882.842.762 118.398.228.318 Từ đến năm 0 Cộng 88.730.871.380 21.132.268.446 14.326.412.710 20.737.106.405 4.368.313.945 15.283.927.112 12.882.842.762 118.398.228.318 81.673.535.755 8.944.022.009 12.379.866.521 81.673.535.755 8.944.022.009 12.379.866.521 2.889.012.608 7.514.537.858 4.997.253.567 2.889.012.608 7.514.537.858 4.997.253.567 25 Công ty Cổ phần XNK Thủy sản Hà Nội Số 20 Láng Hạ, Đống Đa, Hà Nội Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 Công ty cho mức độ tập trung rủi ro việc trả nợ thấp Cơng ty có khả toán khoản nợ đến hạn từ dòng tiền từ hoạt động kinh doanh tiền thu từ tài sản tài đáo hạn Rủi ro thị trường Rủi ro thị trường rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai cơng cụ tài biến động theo thay đổi giá thị trường Rủi ro thị trường bao gồm 03 loại: rủi ro ngoại tệ, rủi ro lãi suất rủi ro giá khác Rủi ro lãi suất Rủi ro lãi suất rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai cơng cụ tài biến động thay đổi lãi suất thị trường Rủi ro thay đổi lãi suất thị trường Công ty chủ yếu liên quan đến khoản tiền gửi ngắn hạn, khoản vay Công ty quản lý rủi ro lãi suất cách theo dõi chặt chẽ tình hình thị trường có liên quan để xác định sách lãi suất hợp lý có lợi cho mục đích quản lý giới hạn rủi ro Cơng ty 30 Báo cáo phận theo khu vực địa lý Báo cáo phận lập cho mục đích quản trị doanh nghiệp Hiện Cơng ty có chi nhánh Hà Nội, Nam Định, Hải Phòng TP Hồ Chí Minh Hoạt động Cơng ty chi nhánh sở để hình thành lên báo cáo hoạt động Cơng ty trình bày phần báo cáo phận theo khu vục địa lý sau: 26 Công ty Cổ phần XNK Thủy sản Hà Nội Số 20 Láng Hạ, Đống Đa, Hà Nội Chỉ tiêu Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 Đơn vị tính: VND Tổng cộng 31/12/2013 Hà Nội 31/12/2013 Các tỉnh phía Bắc 31/12/2013 TP.HCM 31/12/2013 Loại trừ 31/12/2013 Tài sản Tài sản ngắn hạn Tài sản dài hạn Tổng cộng tài sản 308.214.311.839 7.498.492.011 315.712.803.850 5.772.063.950 2.709.143.532 8.481.207.482 10.317.481 10.317.481 (119.641.695.450) (119.641.695.450) 194.354.997.820 10.207.635.543 204.562.633.363 Nợ phải trả Nợ phải trả ngắn hạn Nợ phải trả dài hạn Tổng cộng nợ 202.723.501.174 781.261.181 203.504.762.355 2.000.631.675 8.000.000 2.008.631.675 29.447.937 29.447.937 (111.419.939.571) (111.419.939.571) 93.333.641.215 789.261.181 94.122.902.396 Chỉ tiêu Doanh thu từ bán hàng cung cấp dịch vụ Giá vốn hàng bán dịch vụ cung cấp Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài Chi phí bán hàng Chi phí QLDN Lợi nhuận từ HĐKD Lợi nhuận khác Lợi nhuận kế toán trước thuế Năm 2013 439.973.527.345 395.993.436.083 14.689.910.812 14.688.858.548 8.540.815.328 31.124.441.811 4.315.886.387 (69.789.028) 4.246.097.359 Năm 2013 19.380.961.794 18.123.368.937 63.205.545 79.200.000 501.394.026 2.361.159.850 (1.620.955.474) 14.155.850 (1.606.799.624) Năm 2013 0 248.324 16.526 2.034.554 (1.802.756) (150) (1.802.906) Năm 2013 (8.634.718.048) (8.098.951.310) (7.985.452.076) (7.985.452.076) (535.766.738) Năm 2013 450.719.771.091 406.017.853.710 6.767.912.605 6.782.622.998 8.506.442.616 33.487.636.215 2.693.128.157 (55.633.328) 2.637.494.829 27 0 Công ty Cổ phần XNK Thủy sản Hà Nội Số 20 Láng Hạ, Đống Đa, Hà Nội Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 31 Thông tin so sánh Số liệu so sánh số liệu Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 kiểm tốn Cơng ty TNHH Kiểm tốn Dịch vụ Tin học TP.HCM Một số tiêu điều chỉnh phân loại lại cho phù hợp Sau có kết luận kiểm tốn Báo cáo tài năm 2012 Kiểm tốn Nhà nước, cơng ty tiến hành điều chỉnh số liệu vào báo cáo tài 2012 Trong năm 2013 Cơ quan thuế xác định Công ty không đủ điều kiện ưu đãi thuế TNDN cổ phần hóa từ năm 2007 theo quy định Điều làm thay đổi đến tiêu Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối tiêu Thuế TNDN phải nộp Bảng cân đối kế toán năm trước sau: Đơn vị tính: VND Chi phí thuế TNDN hành (tăng +, giảm -) Lợi nhuận sau thuế TNDN (tăng +, giảm -) Năm 2007 1.334.229.372 (1.334.229.372) Năm 2009 556.433.020 (556.433.020) Năm 2010 559.190.011 (559.190.011) Năm 2011 1.596.523.136 (1.596.523.136) Năm Công ty thực điều chỉnh hồi tố khoản chi phí thuế TNDN không miễn giảm từ năm 2007 đến năm 2011 Do ảnh hưởng việc điều chỉnh này, số tiêu so sánh năm 2012 thay đổi sau: THUYẾT MINH THAY ĐỔI CHỈ TIÊU SỐ ĐẦU NĂM TRÊN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN TÀI SẢN Mã số Số Báo cáo Số điều chỉnh lại Chênh lệch A TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 231.192.750.758 233.075.093.034 1.822.342.276 I Tiền khoản TĐT 110 132.797.391.283 132.797.391.283 II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn 120 1.577.239.191 3.834.627.334 2.257.388.143 III Các khoản phải thu ngắn hạn 130 88.164.079.645 74.601.905.544 (13.562.174.101) Phải thu khách hàng 131 66.368.388.590 65.903.388.590 (465.000.000) (1) Trả trước cho người bán 132 12.458.105.047 12.458.105.047 Các khoản phải thu khác 135 13.996.488.189 899.314.088 (13.097.174.101) (2) Dự phịng khoản phải thu khó đòi 139 (4.658.902.181) (4.658.902.181) IV Hàng tồn kho 140 5.034.248.014 5.034.248.014 V Tài sản ngắn hạn khác 150 3.619.792.625 16.806.920.859 Chi phí trả trước ngắn hạn 151 38.248.325 38.248.325 Thuế GTGT khấu trừ 152 1.908.004.452 1.908.004.452 Thuế khoản phải thu Nhà nước 154 206.845.348 296.799.481 89.954.133 (3) Tài sản ngắn hạn khác 158 1.466.694.500 14.563.868.601 13.097.174.101 (2) 28 Ghi (10) 13.187.128.234 Công ty Cổ phần XNK Thủy sản Hà Nội Số 20 Láng Hạ, Đống Đa, Hà Nội Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 B TÀI SẢN DÀI HẠN 200 9.108.188.663 6.850.800.520 (2.257.388.143) TỔNG CỘNG TÀI SẢN 280 240.300.939.421 239.925.893.554 (375.045.867) A Nợ Phải trả 300 119.623.105.211 123.692.926.786 4.069.821.575 I Nợ ngắn hạn 310 119.623.105.211 123.692.926.786 4.069.821.575 Vay nợ ngắn hạn 311 81.673.535.755 81.673.535.755 Phải trả người bán 312 8.944.022.009 8.944.022.009 Người mua trả tiền trước 313 5.609.426.519 5.179.426.519 (430.000.000) (1) Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động 314 7.845.044.946 12.379.866.521 4.534.821.575 (4) 315 2.889.012.608 2.889.012.608 Chi phí phải trả 316 7.514.537.858 7.514.537.858 Các khoản phải trả phải nộp ngắn hạn khác 319 5.032.253.567 4.997.253.567 (35.000.000) (1) 10 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 320 115.271.949 115.271.949 1.031.044.107 1.031.044.107 (10) NGUỒN VỐN II Nợ dài hạn B VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 119.646.790.103 115.201.922.661 (4.444.867.442) I Vốn chủ sở hữu 410 119.646.790.103 115.201.922.661 (4.444.867.442) Vốn đầu tư chủ sở hữu 411 100.000.000.000 100.000.000.000 Quỹ đầu tư phát triển 417 3.333.990.000 3.333.990.000 Quỹ dự phịng tài 418 1.532.983.622 1.532.983.622 10 Lợi nhuận chưa phân phối 420 14.779.816.481 10.334.949.039 (4.444.867.442) II Nguồn kinh phí 430 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 440 240.300.939.421 239.925.893.554 (375.045.867) (5) THUYẾT MINH THAY ĐỔI CHỈ TIÊU SỐ NĂM TRƯỚC TRÊN BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CHỈ TIÊU Doanh thu bán hàng, cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ Doanh thu bán hàng, cung cấp dịch vụ Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng, cung cấp dịch vụ Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài - Trong đó: Chi phí lãi vay Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 11 Thu nhập khác Mã số Số Báo cáo Kiểm toán năm trước Số điều chỉnh lại 01 347.084.039.170 347.084.039.170 10 347.084.039.170 347.084.039.170 11 304.124.577.693 304.124.577.693 20 42.959.461.477 42.959.461.477 21 22 23 24 25 11.547.177.421 5.245.040.856 3.230.466.087 6.465.344.055 27.800.863.022 30 31 Chênh lệch Ghi 11.547.177.421 5.245.040.856 3.230.466.087 6.465.344.055 31.320.465.224 3.519.602.202 (6) 14.995.390.965 11.475.788.763 (3.519.602.202) (6) 1.114.357.762 4.274.143.431 3.159.785.669 (6) 02 29 Công ty Cổ phần XNK Thủy sản Hà Nội Số 20 Láng Hạ, Đống Đa, Hà Nội 12 Chi phí khác 13 Lợi nhuận khác 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 15 Chi phí thuế TNDN hành 17 Lợi nhuận sau thuế TNDN Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 32 40 168.757.364 945.600.398 168.757.364 4.105.386.067 3.159.785.669 (8) 50 15.940.991.363 15.581.174.830 (359.816.533) (7) 51 4.202.250.488 4.112.296.355 (89.954.133) (3) 60 11.738.740.875 11.468.878.475 (269.862.400) (9) Ghi chú: (1) Phân loại lại khoản khách hàng đặt cọc mua hàng (2) Phân loại lại Tài sản thiếu chờ xử lý cho tiêu bảng CĐKT (3) Điều chỉnh thuế TNDN theo biên Kiểm toán Nhà nước (4) Bao gồm điều chỉnh hồi tố khoản thuế TNDN theo BB kiểm tra thuế tiền thuê đất theo BB KTNN (5) Bao gồm điều chỉnh hồi tố khoản thuế TNDN theo BB kiểm tra thuế LNST theo BB KTNN (6), (7), (8), (9) (10) Điều chỉnh theo BB KTNN Điều chỉnh khoản đầu tư tài dài hạn sang đầu tư tài ngắn hạn cho tính chất khoản đầu tư Đặng Thị Thơi Người lập biểu Hà Nội, ngày 17 tháng 02 năm 2014 Trần Thị Hiền Kế toán trưởng 30 Nguyễn Phú Cường Tổng Giám đốc ... tài Cho năm tài kết thúc ngày 31/12 /2013 Đơn vị tính: VND Tổng cộng 31/12 /2013 Hà Nội 31/12 /2013 Các tỉnh phía Bắc 31/12 /2013 TP.HCM 31/12 /2013 Loại trừ 31/12 /2013 Tài sản Tài sản ngắn hạn Tài... tháng 12 năm 2013 Mã Thuy? ??t CHỈ TIÊU 31/12 /2013 số minh Vật tư, hàng hóa nhận giữ hộ, gia cơng 002 1.499.780.854 Nợ khó địi xử lý 004 1.191.564.140 Ngoại tệ loại (USD) 007 8.623,61 01/01 /2013 624.483.463... 3.834.627.334 31/12 /2013 đồng 67.275.025 67.275.025 01/01 /2013 đồng 899.314.088 899.314.088 31/12 /2013 VND 746.260.370 131.740.171 1.479.626.616 31.361.630.013 33.719.257.170 01/01 /2013 VND 597.647.181