5 Ban thuyet minh BCTC_Viet

5 Ban thuyet minh BCTC Viet CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 11 THĂNG LONG Địa chỉ BT 03 Vị trí 24 Khu đô thị Xa La, phường Phúc La, quận Hà Đông, TP Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP QUÝ 1 NĂM 2013 Cho năm tà[.]

CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 11 THĂNG LONG Địa chỉ: BT 03 - Vị trí 24 - Khu thị Xa La, phường Phúc La, quận Hà Đông, TP Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP QUÝ NĂM 2013 Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Quý năm 2013 I ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA CƠNG TY Hình thức sở hữu vốn : Công ty Cổ phần Lĩnh vực kinh doanh : Xây lắp Ngành nghề kinh doanh : Xây lắp đường dây tải điện, trạm biến áp đến cấp điện áp 500 kv; Xây dựng cơng trình thuỷ điện, thuỷ lợi, giao thông, bưu điện; Dịch vụ quản lý, vận hành, phân phối điện năng; Xây lắp hệ thống điện, cấp nước khu thị khu công nghiệp; Dịch vụ quản lý vận hành nhà máy thuỷ điện vừa nhỏ, nhà máy nước khu công nghiệp đô thị; Dịch vụ quản lý vận hành kinh doanh bán điện, sản xuất kinh doanh điện thương phẩm Nhân viên Tại ngày 31 tháng 03 năm 2013Công ty có 443 nhân viên làm việc (tại ngày 31 tháng 12 năm 2012 413 nhân viên) II NĂM TÀI CHÍNH, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TOÁN Năm tài Năm tài Cơng ty ngày 01 tháng 01 kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán Đồng Việt Nam (VND) III CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG Chuẩn mực chế độ kế tốn áp dụng Cơng ty áp dụng Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ–BTC ngày 20 tháng năm 2006 Bộ trưởng Bộ Tài thông tư hướng dẫn thực chuẩn mực chế độ kế tốn Bộ Tài Tuyên bố việc tuân thủ chuẩn mực kế toán chế độ kế toán Ban Tổng Giám đốcđảm bảo tuân thủ yêu cầu chuẩn mực kế toán Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ–BTC ngày 20 tháng năm 2006 Bộ trưởng Bộ Tài cũng thông tư hướng dẫn thực chuẩn mực chế độ kế tốn Bộ Tài chínhtrong việc lập Báo cáo tài tổng hợp Hình thức kế tốn áp dụng Cơng ty sử dụng hình thức kế tốn nhật ký chungtrên máy vi tính Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài tổng hợp CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 11 THĂNG LONG Địa chỉ: BT 03 - Vị trí 24 - Khu đô thị Xa La, phường Phúc La, quận Hà Đơng, TP Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP QUÝ NĂM 2013 Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp (tiếp theo) IV CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN ÁP DỤNG Cơ sở lập Báo cáo tài Báo cáo tài lập sở kế tốn dồn tích (trừ thơng tin liên quan đến luồng tiền) Các đơn vị trực thuộc hình thành máy kế tốn riêng, hạch tốn phụ thuộc Báo cáo tài tổng hợp tồn Công ty lập sở tổng hợp Báo cáo tài đơn vị trực thuộc Doanh thu số dư đơn vị trực thuộc loại trừ lập Báo cáo tài tổng hợp Tiền tương đương tiền Tiền khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, tiền chuyển khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi đáo hạn không tháng kể từ ngày mua, dễ dàng chuyển đổi thành lượng tiền xác định cũng không có nhiều rủi ro việc chuyển đổi thành tiền Hàng tồn kho Hàng tồn kho xác định sở giá gốc Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí muavà chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có hàng tồn kho địa điểm trạng thái Giá gốc hàng tồn kho tính theo phương pháp bình qn gia quyền hạch tốn theo phương pháp kê khai thường xuyên Dự phòng giảm giá hàng tồn kho ghi nhận giá gốc lớn giá trị có thể thực Giá trị có thể thực giá bán ước tính hàng tồn kho trừ chi phí ước tính để hồn thành chi phí ước tính cần thiết cho việc tiêu thụ chúng Các khoản phải thu thương mại phải thu khác Các khoản phải thu thương mại khoản phải thu khác ghi nhận theo hóa đơn, chứng từ Dự phòng phải thu khó đòi lập cho khoản nợ phải thu khó đòi vào dự kiến mức tổn thất có thể xảy Tài sản cố định hữu hình Tài sản cố định hữu hình thể theo nguyên giá trừ hao mòn lũy kế Nguyên giá tài sản cố định hữu hình bao gồm tồn chi phí mà Cơng ty phải bỏ để có tài sản cố định tínhđến thời điểm đưa tài sản đó vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Các chi phí phát sinh sau ghi nhận ban đầu ghi tăng nguyên giá tài sản cố định chi phí chắn làm tăng lợi ích kinh tế tương lai sử dụng tài sản đó Các chi phí khơng thỏa mãn điều kiện ghi nhận vào chi phí Khi tài sản cố định hữu hình bán hay lý, nguyên giá khấu hao lũy kế xóa sổ khoản lãi lỗ phát sinh việc lý tính vào thu nhập hay chi phí năm Tài sản cố định hữu hình khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian hữu dụng ước tính Số năm khấu hao loại tài sản cố định hữu sau: Loại tài sản cố định Số năm 25 Nhà cửa, vật kiến trúc - 10 Máy móc thiết bị Phương tiện vận tải, truyền dẫn 3-8 Thiết bị, dụng cụ quản lý Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài tổng hợp CƠNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 11 THĂNG LONG Địa chỉ: BT 03 - Vị trí 24 - Khu thị Xa La, phường Phúc La, quận Hà Đông, TP Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP QUÝ NĂM 2013 Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp (tiếp theo) Tài sản cố định vô hình Tài sản cố định vơ hình thể theo nguyên giá trừ hao mòn lũy kế Tài sản cố định vơ hình Cơng tylà quyền sử dụng đất Quyền sử dụng đất toàn chi phí thực tế Cơng ty chi có liên quan trực tiếp tới đất sử dụng, bao gồm: tiền chi để có quyền sử dụng đất, chi phí cho đền bù, giải phóng mặt bằng, san lấp mặt bằng, lệ phí trước bạ Quyền sử dụng đất khơng xác định thời hạn khơng tính khấu hao Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang Chi phí xây dựng dở dang phản ánh chi phí liên quan trực tiếp đến việc xây dựng nhà xưởng lắp đặt máy móc, thiết bị chưa hoàn thành chưa lắp đặt xong Các tài sản trình xây dựng dở dang lắp đặt khơng tính khấu hao Chi phí vay Chi phí vay ghi nhận vào chi phí phát sinh Đầu tư tài Các khoản đầu tư vào chứng khốn, cơng ty con, công ty liên kết sở kinh doanh đồng kiểm soát ghi nhận theo giá gốc Tiền lãi, cổ tức, lợi nhuận kỳ trước khoản đầu tư mua hạch toán giảm giá trị khoản đầu tư đó Tiền lãi, cổ tức lợi nhuận kỳ sau khoản đầu tư muađược ghi nhận doanh thu Dự phòng cho khoản đầu tư vào tổ chức kinh tế khác trích lập tổ chức kinh tế bị lỗ (trừ trường hợp lỗ theo kế hoạch xác định phương án kinh doanh trước đầu tư) với mức trích lập chênh lệch vốn góp thực tế bên tổ chức kinh tế vốn chủ sở hữu thực có nhân (x) với tỷ lệ góp vốn Công ty so với tổng số vốn góp thực tế bên tổ chức kinh tế Tăng, giảm số dư dự phịng khoản đầu tư tài ghi nhận vào chi phí tài năm Khi lý khoản đầu tư, phần chênh lệch giá trị lý giá trị ghi sổ hạch tốn vào thu nhập chi phí 10 Chi phí trả trước dài hạn Cơng cụ, dụng cụ Các công cụ, dụng cụ đưa vào sử dụng phân bổ vào chi phí theo phương pháp đường thẳng với thời gian phân bổ không năm Thương hiệu Sông Đà lợi thương mại Thương hiệu Sông Đà lợi thương mại ghi nhận theo số liệu Biên xác định giá trị doanh nghiệp thời điểm ngày 01 tháng năm 2008 Công ty Cổ phần Sông Đà 11 Thương hiệu Sông Đà lợi thương mại phân bổ 10 năm 11 Chi phí phải trả Chi phí phải trả ghi nhận dựa ước tính hợp lý số tiền phải trả cho hàng hóa, dịch vụ sử dụng Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài tổng hợp CƠNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 11 THĂNG LONG Địa chỉ: BT 03 - Vị trí 24 - Khu thị Xa La, phường Phúc La, quận Hà Đông, TP Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP QUÝ NĂM 2013 Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp (tiếp theo) 12 Trợ cấp việc bảo hiểm thất nghiệp Công ty trả trợ cấp việc cho người lao động có thời gian làm việc Cơng tytừ 12 tháng trở lên tính đến ngày 31 tháng 12 năm 2008 với mức chi trả 1/2tháng lương bình quân làm sở đóng bảo hiểm xã hội sáu tháng liền kề trước thời điểm việc cho năm làm việc Theo Luật bảo hiểm xã hội, kể từ ngày 01 tháng 01 năm 2009 Công ty phải đóng quỹ Bảo hiểm thất nghiệp quan Bảo hiểm xã hội Việt Nam quản lý với tỷ lệ 1% mức thấp lương người lao động 20 lần mức lương tối thiểu chung Chính phủ qui định thời kỳ Với việc áp dụng chế độ bảo hiểm thất nghiệp Công ty trả trợ cấpthôi việc cho thời gian làm việc người lao động từ ngày 01 tháng 01 năm 2009 Trợ cấp việcchi trả năm ghi giảm số dư trích lậptrong năm trước.Nếu số dư trích lậptrong năm trước khơng đủ để chi trợ cấp thơi việc cho người lao động tồn phần chi thiếu ghi nhận vào chi phí quản lý doanh nghiệp năm Nếu số dư trích lập năm trước sau chi trợ cấp thơi việc năm vẫn cịn số dư phần chưa chi ghi nhận vào thu nhập khác năm 13 Nguồn vốn kinh doanh Vốn đầu tư chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu ghi nhận theo số thực tế đầu tư cổ đông Thặng dư vốn cổ phần Thặng dư vốn cổ phần ghi nhận theo số chênh lệch giá phát hành mệnh giá cổ phiếu phát hành lần đầu, phát hành bổ sung chênh lệch giá tái phát hành giá trị sổ sách cổ phiếu quỹ Chi phí trực tiếp liên quan đến việc phát hành bổ sung cổ phiếu tái phát hành cổ phiếu quỹ ghi giảm thặng dư vốn cổ phần 14 Cổ tức Cổ tức ghi nhận nợ phải trả cơng bố 15 Trích lập quỹ Mức trích lập quỹ thực theo Nghị Đại hội cổ đông hàng năm 16 Thuế thu nhập doanh nghiệp Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp tính dựa thu nhập tính thuế Thu nhập tính thuế chênh lệch so với lợi nhuận kế toán điều chỉnh khoản chênh lệch tạm thời thuế kế tốn, chi phí khơng trừ cũng điều chỉnh khoản thu nhập chịu thuế khoản lỗ chuyển 17 Ghi nhận doanh thu thu nhập Tiền lãi Tiền lãi ghi nhận sở thời gian lãi suất thực tế kỳ Cổ tức lợi nhuận chia Cổ tức lợi nhuận chia ghi nhận Công tyđược quyền nhận cổ tức lợi nhuận từ việc góp vốn Riêng cổ tức nhận cổ phiếu không ghi nhận vào thu nhập mà theo dõi số lượng tăng thêm 18 Hợp đồng xây dựng Khi kết thực hợp đồng ước tính cách đáng tin cậy thì: Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài tổng hợp CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 11 THĂNG LONG Địa chỉ: BT 03 - Vị trí 24 - Khu thị Xa La, phường Phúc La, quận Hà Đông, TP Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP QUÝ NĂM 2013 Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp (tiếp theo)   Đối với hợp đồng xây dựng qui định nhà thầu toán theo tiến độ kế hoạch, doanh thu chi phí liên quan đến hợp đồng ghi nhận tương ứng với phần cơng việc hồn thành Cơng ty tự xác định Đối với hợp đồng xây dựng qui định nhà thầu toán theo giá trị khối lượng thực hiện, doanh thu chi phí liên quan đến hợp đồng ghi nhận tương ứng với phần cơng việc hồn thành khách hàng xác nhận phản ánh hóa đơn lập Các khoản tăng, giảm khối lượng xây lắp, khoản thu bồi thường khoản thu khác ghi nhận doanh thu thống với khách hàng 19 Tài sản tài Phân loại tài sản tài Việc phân loại tài sản tài phụ thuộc vào chất mục đích tài sản tài định thời điểm ghi nhận ban đầu Các tài sản tài Cơng ty gồm nhóm: tài sản tài ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn, khoản cho vay phải thu, tài sản tài sẵn sàng để bán Tài sản tài ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Tài sản tài phân loại ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết hoạt động kinh doanhnếu nắm giữ để kinh doanh xếp vào nhóm phản ánh theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết hoạt động kinh doanh thời điểm ghi nhận ban đầu Tài sản tài phân loại vào nhóm chứng khốn nắm giữ để kinh doanh nếu:  Được mua chủ yếu cho mục đích bán lạitrong thời gian ngắn;  Cơng ty có ý định nắm giữ nhằm mục đích thu lợi ngắn hạn;  Cơng cụ tài phái sinh (ngoại trừ cơng cụ tài phái sinh xác định hợp đồng bảo lãnh tài cơng cụ phịng ngừa rủi ro hiệu quả) Các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn Các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn tài sản tài phi phái sinh với khoản toán cố định có thể xác định có kỳ đáo hạn cố định mà Công ty có ý định có khả giữ đến ngày đáo hạn Các khoản phải thu Các khoản cho vay phải thu tài sản tài phi phái sinh với khoản toán cố định có thể xác định không niêm yết thị trường Tài sản tài sẵn sàng để bán Tài sản tài sẵn sàng để bán tài sản tài phi phái sinh xác định sẵn sàng để bán không phân loại làcác tài sản tài ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, khoản đầu tư giữ đến ngày đáo hạn khoản cho vay phải thu Giá trị ghi sổ ban đầu tài sản tài Các tài sản tài ghi nhận ngày mua dừng ghi nhận ngày bán Tại thời điểm ghi nhận lần đầu, tài sản tài ghi nhận theo giá mua cộng chi phí phát sinh khác liên quan trực tiếp đến việc mua 20 Nợ phải trả tài Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài tổng hợp 10 CƠNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 11 THĂNG LONG Địa chỉ: BT 03 - Vị trí 24 - Khu thị Xa La, phường Phúc La, quận Hà Đông, TP Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP QUÝ NĂM 2013 Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp (tiếp theo) Việc phân loại khoản nợ tài phụ thuộc vào chất mục đích khoản nợ tài định thời điểm ghi nhận ban đầu Nợ phải trả tài Cơng ty gồm khoản phải trả người bán, vay nợ, khoản phải trả khác Tại thời điểm ghi nhận lần đầu, khoản nợ phải trả tài ghi nhận ban đầu theo giá gốc trừ chi phí phát sinh khác liên quan trực tiếp đến nợ phải trả tài đó Giá trị phân bổ xác định giá trị ghi nhận ban đầu nợ phải trả tài trừ khoản hoàn trả gốc, cộng trừ khoản phân bổ lũy kế tính theo phương pháp lãi suất thực tế phần chênh lệch giá trị ghi nhận ban đầu giá trị đáo hạn, trừ khoản giảm trừ (trực tiếp thông qua việc sử dụng tài khoản dự phòng) giảm giá trị thu hồi 21 Bù trừ cơng cụ tài Các tài sản tài nợ phải trả tài bù trừ với trình bày giá trị Bảng cân đối kế tốn Cơng ty:  Có quyền hợp pháp để bù trừgiá trị ghi nhận;  Có dự định toán cơsở ghi nhận tài sản toán nợ phải trả thời điểm 22 Bên liên quan Các bên coi liên quan bên có khả kiểm soát có ảnh hưởng đáng kể bên việc định sách tài hoạt động Các bên cũng xem bên liên quan chịu kiểm soát chung hay chịu ảnh hưởng đáng kể chung Trong việc xem xét mối quan hệ bên liên quan, chất mối quan hệ trọng nhiều hình thức pháp lý Giao dịch với bên có liên quan năm trình bày thuyết minh số VII.1 V THƠNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN TỔNG HỢP Tiền khoản tương đương tiền Tiền mặt Tiền gửi ngân hàng Các khoản tương đương tiền - Tiền gửi có kỳ hạn từ tháng trở xuống Cộng Phải thu khách hàng Người bán cung cấp dịch vụ xây dựng, lắp đặt Khách hàng mua điện, nước dịch vụ khác Cộng Số cuối kỳ 721.278.549 1.429.208.226 2.150.486.775 Số đầu năm 545.960.289 22.137.672.770 22.683.633.059 Số cuối kỳ 132.275.594.452 12.059.727.484 144.335.321.936 Số đầu năm 133.282.093.822 6.709.797.849 139.991.891.671 Trả trước cho người bán Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài tổng hợp 11 CƠNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 11 THĂNG LONG Địa chỉ: BT 03 - Vị trí 24 - Khu thị Xa La, phường Phúc La, quận Hà Đông, TP Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP QUÝ NĂM 2013 Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp (tiếp theo) Trả trước cung cấp dịch vụ xây dựng, lắp đặt Trả trước cung cấp vật tư dịch vụ khác Cộng Số cuối kỳ 996.409.150 3.018.519.919 4.014.929.069 Số đầu năm 10.308.639.682 2.836.201.666 13.144.841.348 Số cuối kỳ 308.881.332 13.812.373 1.486.425.703 596.850.088 342.536.679 342.854.646 682.040.699 3.773.401.520 Số đầu năm 339.069.693 60.772.648 3.507.425.028 743.819.015 444.633.003 179.906.452 421.364.771 5.696.990.610 Các khoản phải thu khác Bảo hiểm phải thu CBCNV Tiền thuế TNCN phải thu CBCNV Tiền đền bù trả hộ chủ đầu tư Tiền đền bù vật tư Tiền ăn CBNV Tiền vật tư nhiên liệu Các khoản phải thu khác Cộng Dự phòng nợ phải thu khó địi Là khoản dự phịng 100% nợ phải thu Công ty Cổ phầnLắp máy Xây dựng điện INCO Hàng tồn kho Số cuối kỳ 7.053.123.751 242.222.067 59.991.880.873 67.287.226.691 Nguyên liệu, vật liệu Công cụ, dụng cụ Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang Cộng Chi phí trả trước ngắn hạn Chi phí cơng cụ, dụng cụ chờ phân bổ Chi phí sửa chữa Cộng Số cuối kỳ 73.370.183 73.370.183 Số đầu năm 11.922.728 78.932.500 90.855.228 Tài sản ngắn hạn khác Số cuối kỳ 8.750.512.789 28.245.608 8.778.758.397 Tạm ứng Các khoản ký quỹ ngắn hạn Cộng Số đầu năm 5.583.944.650 142.129.812 54.521.742.394 60.247.816.856 Số đầu năm 5.006.686.597 1.856.866.393 6.863.552.990 Tăng, giảm tài sản cố định hữu hình Nhà cửa, vật kiến trúc Nguyên giá Số đầu năm Tăng mua sắm năm 3.699.063.505 Máy móc thiết bị 6.341.208.862 Phương tiện vận tải, truyền dẫn 8.271.320.362 Thiết bị, dụng cụ quản lý Cộng 884.755.410 19.196.348.139 65850000 65.850.000 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài tổng hợp 12 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 11 THĂNG LONG Địa chỉ: BT 03 - Vị trí 24 - Khu đô thị Xa La, phường Phúc La, quận Hà Đông, TP Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP QUÝ NĂM 2013 Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp (tiếp theo) Nhà cửa, vật kiến trúc Giảm năm Số cuối kỳ Giá trị hao mòn Số đầu năm Tăng khấu hao năm Giảm năm Số cuối kỳ Giá trị lại Số đầu năm Số cuối kỳ Máy móc thiết bị Phương tiện vận tải, truyền dẫn Thiết bị, dụng cụ quản lý Cộng 3.699.063.505 6.341.208.862 8.271.320.362 950.605.410 19.262.198.139 348.309.159 3.790.660.694 4.250.960.804 521.939.557 8.911.870.214 37.318.839 184.174.563 244.377.888 24.358.688 490.229.978 385.627.998 3.974.835.257 4.495.338.692 546.298.245 9.402.100.192 3.346.255.757 3.313.435.507 2.351.119.349 2.366.373.605 3.775.981.668 3.775.981.670 280.336.501 404.307.165 9.753.693.275 9.860.097.947 10 Tăng, giảm tài sản cố định vơ hình Tài sản cố định vơ hình Quyền sử dụng 262 m đất BT03 - Vị trí 24 -Khu thị Xa La, phường Phúc La, quận Hà Đông, TP Hà Nội Tại thời điểm lập báo cáo tài chính, Cơng ty chưa cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, ban Quản lý dự án khu đô thị Xa La làm thủ tục để cấp giấy chứng nhận Quyền sử dụng đất Công ty mua lại cá nhân theo hợp đồng chuyển nhượng ký năm 2009 Giá trị Quyền sử dụng đất tạm tăng chưa bao gồm lệ phí trước bạ chi phí khác theo quy định nhà nước trước làm thủ tục xin cấp Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất 11 Chi phí xây dựng dở dang Mua sắm TSCĐ XDCB dở dang - Máy bơm ly tâm trục ngang - Cơng trình văn phịng Chi nhánh 11.2 (san ủi) Cộng 12 Chi phí phát sinh Số đầu năm năm 65.850.000 177.083.641 361.272.727 361.272.72 177.083.641 177.083.641 427.122.727 Kết chuyển vào TSCĐ năm 65.850.000 65.850.000 Số cuối kỳ 538.356.368 361.272.72 177.083.641 538.356.368 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Là khoản đầu tư vào Công ty Cổ phần Thủy điện To Buông Theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 5500378582 ngày 20 tháng 10 năm 2011 Sở kế hoạch Đầu tư tỉnh Sơn La cấp, Công ty đầu tư vào Công ty Cổ phần Thủy điện To Buông 24.000.000.000 VND tương đương 2.400.000 cổ phần 40% vốn điều lệ Tại ngày kết thúc năm tài chính, Cơng ty đầu tư 10.300.000.000 VND, tương đương 785.000 cổ phần Theo Nghị Đại hội đồng cổ đông số 01/NQ-ĐHĐCĐ ngày 15/06/2011 Công ty Cổ phần Thủy điện To Buông việc thông qua phương án điều chỉnh vốn Công ty Cổ phần Sông Đà 11 Thăng Long từ 45% xuống cịn 40% khơng có thỏa thuận khác việc nắm quyền kiểm Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài tổng hợp 13 CƠNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 11 THĂNG LONG Địa chỉ: BT 03 - Vị trí 24 - Khu thị Xa La, phường Phúc La, quận Hà Đông, TP Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP QUÝ NĂM 2013 Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp (tiếp theo) sốt Cơng ty Cổ phần Thủy điện To Buông, đó khoản đầu tư trình bày tiêu “Đầu tư vào cơng ty liên kết, liên doanh” 13 Đầu tư dài hạn khác Số cuối kỳ Số lượng Giá trị Đầu tư Cổ phiếu vào Cơng ty Tài Cổ phần Sơng Đà Đầu tư Cổ phiếu vào Công ty Cổ phần Đầu tư Xây lắp Sông Đà 11 Cộng 14 Số đầu năm Số lượng Giá trị 500.000 5.000.000.000 500.000 5.000.000.000 300.000 3.000.000.000 300.000 3.000.000.000 8.000.000.000 8.000.000.000 Chi phí trả trước dài hạn Công cụ dụng cụ Thương hiệu Sông Đà Lợi thuế thương mại Chi phí sửa chữa Cộng Số đầu năm 74.539.402 837.500.000 418.750.000 58.181.818 1.388.971.220 15 Tài sản dài hạn khác Là khoản ký cược dài hạn 16 Vay nợ ngắn hạn Chi phí phát sinh năm 26.072.726 26.072.726 Vay ngắn hạn ngân hàng - Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Quang Trung (a) - Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn - Chi nhánh Láng Hạ (b) Vay dài hạn đến hạn trả Cộng Phân bổ vào chi phí năm 37.500.000 18.750.000 56.250.000 Số cuối kỳ 100.612.128 800.000.000 400.000.000 58.181.818 1.358.793.946 Số cuối kỳ 63.386.555.781 Số đầu năm 63.626.273.358 43.090.430.936 43.267.616.718 20.296.124.845 20.358.656.640 252.019.190 63.638.574.971 488.226.612 64.114.499.970 (a) Khoản vay Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Quang Trung để bổ sung vốn lưu động Khoản vay đảm bảo tín chấp (b) Vay Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông Thôn Việt Nam - Chi nhánh Láng Hạ theo hợp đồng hạn mức tín dụng số 1400-LAV-201000579 ngày 18/06/2012, số tiền vay tối đa 30 tỷ đồng, mục đích để bổ sung vốn lưu động phục vụ cho hoạt động kinh doanh, lãi vay theo lần nhận nợ Chi tiết số phát sinh về khoản vay Vay ngắn hạn ngân hàng Số tiền vay phát sinh Số tiền vay Số đầu năm năm trả năm Số cuối kỳ 63.626.273.35 23.504.922.91 23.744.640.49 63.386.555.781 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài tổng hợp 14 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 11 THĂNG LONG Địa chỉ: BT 03 - Vị trí 24 - Khu đô thị Xa La, phường Phúc La, quận Hà Đơng, TP Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP QUÝ NĂM 2013 Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp (tiếp theo) Vay dài hạn đến hạn trả Cộng 17 Số tiền vay phát sinh Số tiền vay Số đầu năm năm trả năm Số cuối kỳ 488.226.612 236.207.422 252.019.190 64.114.499.97 23.504.922.91 23.980.847.916 63.638.574.971 Phải trả người bán Người bán cung cấp dịch vụ xây dựng, lắp đặt Người bán cung cấp vật tư dịch vụ khác Cộng Số cuối kỳ 17.271.106.213 34.595.563.763 51.866.669.976 18 Người mua trả tiền trước Là khoản ứng trước khối lượng xây dựng lắp đặt 19 Thuế khoản phải nộp Nhà nước Số đầu năm Thuế GTGT hàng bán nội địa 7.269.593.404 Thuế thu nhập doanh nghiệp 6.403.674.301 Thuế thu nhập cá nhân 665.785.212 Thuế nhà đất 7.123.058 Các loại thuế khác Các khoản phí, lệ phí khoản phải nộp khác 14.346.175.97 Cộng Số đầu năm 19.162.307.747 40.539.510.092 59.701.817.839 Số phải nộp năm 7.901.607.058 533.072.093 296.895.267 10.972.283 6.000.000 Số nộp năm 8.438.496.431 10.638.223 6.000.000 Số cuối kỳ 6.732.704.031 6.936.746.394 962.680.479 7.457.118 - - - - 8.748.546.701 8.455.134.654 14.639.588.022 Thuế giá trị gia tăng Công ty nộp thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ với thuế suất 10% Thuế thu nhập doanh nghiệp Công ty nộp thuế thu nhập doanh nghiệp với thuế suất 25% Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp năm dự tính sau: Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế Các khoản điều chỉnh tăng, giảm lợi nhuận kế toán để xác định lợi nhuận chịu thuế thu nhập doanh nghiệp: - Các khoản điều chỉnh tăng +) Chi phí khơng trừ - Các khoản điều chỉnh giảm Thu nhập tính thuế Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp theo thuế suất phổ thông Thuế thu nhập doanh nghiệp giảm Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài tổng hợp Quý năm 2013 2.011.575.29 120.717.078 120.717.078 120.717.078 2.132.292.370 25% 533.073.093 15 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 11 THĂNG LONG Địa chỉ: BT 03 - Vị trí 24 - Khu thị Xa La, phường Phúc La, quận Hà Đông, TP Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP QUÝ NĂM 2013 Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp (tiếp theo) Thuế thu nhập doanh nghiệp dự tính phải nộp Thuế thu nhập doanh nghiệp trích Điều chỉnh chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp năm trước Tổng chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành cịn phải trích 533.073.093 533.073.093 Thuế nhà đất Tiền thuê đất nộp theo thông báo quan thuế Các loại thuế khác Công ty kê khai nộp theo qui định 20 Chi phí phải trả Chi phí lãi vay phải trả Chi phí thuê nhà Chi phí thuê máy Phí bảo lãnh tiền ứng Tiền th xe tơ Khối lượng xây lắp tạm tính Chi phí vật tư Các khoản chi phí phải trả khác Cộng 21 Số cuối kỳ 176.017.561 18.000.000 2.562.027.962 340.786.614 74.272.727 10.592.437.835 1.636.477.532 3.232.316.696 18.632.336.927 Số đầu năm 161.798.087 162.300.000 193.551.544 340.786.614 74.272.727 12.301.677.006 461.193.691 349.851.032 14.045.430.701 Số cuối kỳ 2.701.795.846 1.502.173.917 401.910.000 595.717.353 921.900 2.351.458.996 Số đầu năm 1.563.079.164 1.501.939.007 5.347.890.000 589.295.053 2.273.952.076 2.750.769.040 4.310.146.760 301.173.136 199.090.440 2.633.896.438 13.438.907.066 301.173.136 191.293.850 521.102.157 16.599.871.203 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Bảo hiểm xã hội, y tế, thất nghiệp Kinh phí cơng đồn Tiền cổ tức phải trả cho cổ đông Tiền vật tư Chủ đầu tư cấp nguồn chi trả hộ tiền đền bù Thuế thu nhập cá nhân phải trả nước Lào Tiền khối lượng chưa tốn cho chủ nhiệm cơng trình Kinh phí hoạt động công tác đảng Quỹ xã hội nhân đạo Phải trả phải nộp khác Cộng 22 Quỹ khen thưởng, phúc lợi Quỹ khen thưởng, phúc lợi Công ty có quỹ khen thưởng Chi tiết phát sinh kỳ sau: Năm Số đầu năm 313.592.931 Tăng trích lập từ lợi nhuận năm Chi quỹ năm 46.500.000 Số cuối kỳ 267.092.931 23 Vay nợ dài hạn Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài tổng hợp 16 CƠNG TY CỔ PHẦN SƠNG ĐÀ 11 THĂNG LONG Địa chỉ: BT 03 - Vị trí 24 - Khu thị Xa La, phường Phúc La, quận Hà Đông, TP Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP QUÝ NĂM 2013 Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp (tiếp theo) Vay dài hạn ngân hàng Vay dài hạn ngân hàng Thương mại Cổ phần Tiên Phong - Chi nhánh Hà Nội - Hợp đồng tín dụng số 207-01.07.10/HDTDTDH/TPB.HN (a) Cộng Số cuối kỳ 210.819.656 Số đầu năm 210.819.656 210.819.656 210.819.656 210.819.656 210.819.656 210.819.656 210.819.656 (a) Khoản vay Ngân hàng TMCP Tiên Phong - Chi nhánh Hà Nội hợp đồng tín dụng số 0701.07.10/HĐTD ngày 03 tháng 08 năm 2010 để thực dự án “ Đầu tư nâng cao lực thiết bị xe máy phục vụ thi công xây lắp năm 2010” Khoản vay đảm bảo việc đảm bảo tài sản hình thành tương lai toàn giá trị tài sản máy móc thiết bị thuộc dự án đầu tư: “Đầu tư nâng cao lực thiết bị xe máy phục vụ thi công xây lắp năm 2010”, giá trị tài sản tạm tính: 948.501.273 VND Kỳ hạn toán vay nợ dài hạn Từ năm trở xuống Trên năm đến năm Trên năm Tổng nợ Số cuối kỳ 210.819.656 210.819.656 Số đầu năm 210.819.656 210.819.656 Chi tiết phát sinh khoản vay dài hạn Ngân hàng sau: Năm 210.819.656 210.819.656 Số đầu năm Số tiền vay phát sinh Kết chuyển sang nợ dài hạn đến hạn trả Số cuối kỳ 24 Doanh thu chưa thực Là doanh thu chưa thực dịch vụ xây dựng, lắp đặt 25 Vốn chủ sở hữu Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư Thặng dư Quỹ đầu tư chủ sở hữu vốn cổ phần phát triển 50.000.000.000 5.000.000.000 4.344.230.853 Quỹ dự Lợi nhuận sau phịng tài thuế chưa phân phối Cộng 948.992.506 8.176.869.420 68.470.092.779 Số dư đầu năm trước Lợi nhuận năm trước Trích lập quỹ - 2.277.413.784 408.843.471 năm trước Chia cổ tức năm 2011 Số dư cuối năm trước 50.000.000.000 5.000.000.000 6.621.644.637 1.357.835.977 10.494.805.318 10.494.805.318 (3.176.869.420) (490.612.165) (5.000.000.000) (5.000.000.000) 10.494.805.318 73.474.285.932 Số dư đầu năm 50.000.000.000 5.000.000.000 6.621.644.637 1.357.835.977 10.494.805.318 73.474.285.932 Lợi nhuận năm - 1.478.503.199 1.478.503.199 Trích lập quỹ Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài tổng hợp 17 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 11 THĂNG LONG Địa chỉ: BT 03 - Vị trí 24 - Khu đô thị Xa La, phường Phúc La, quận Hà Đơng, TP Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP QUÝ NĂM 2013 Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp (tiếp theo) năm Chia cổ tức năm trước Số dư cuối năm 50.000.000.000 5.000.000.000 6.621.644.637 1.357.835.977 11.973.308.517 74.952.789.131 Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu Cổ đơng Tập đồn Sơng Đà Công ty Cổ phần Sông Đà 11 Số cuối kỳ 1.500.000.000 18.000.000.000 Số đầu năm 1.500.000.000 18.000.000.000 Các cổ đông khác Cộng 30.500.000.000 50.000.000.000 30.500.000.000 50.000.000.000 Cổ tức Cổ tức chi trả sau: Kỳ 4.945.980.000 4.945.980.000 Trả cổ tức năm 2010, 2011 Tạm ứng cổ tức Cộng Cổ phiếu Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành Số lượng cổ phiếu bán công chúng - Cổ phiếu phổ thông - Cổ phiếu ưu đãi Số lượng cổ phiếu mua lại - Cổ phiếu phổ thông - Cổ phiếu ưu đãi Số lượng cổ phiếu lưu hành - Cổ phiếu phổ thông - Cổ phiếu ưu đãi Mệnh giá cổ phiếu lưu hành: 10.000 VND Số cuối kỳ 5.000.000 5.000.000 5.000.000 - Số đầu năm 5.000.000 5.000.000 5.000.000 - 4.850.000 4.850.000 - 4.850.000 4.850.000 - VI THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TỔNG HỢP Doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Tổng doanh thu - Doanh thu kinh doanh điện - Doanh thu bán vật tư - Doanh thu hoạt động xây dựng - Doanh thu cung cấp dịch vụ Doanh thu Quý năm 2013 58.929.009.336 4.950.749.060 184.675.944 50.304.521.782 3.489.062.550 58.929.009.336 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài tổng hợp Quý năm 2012 57.128.867.090 1.437.571.553 105.484.639 52.935.882.666 2.649.928.232 57.128.867.090 18 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 11 THĂNG LONG Địa chỉ: BT 03 - Vị trí 24 - Khu đô thị Xa La, phường Phúc La, quận Hà Đơng, TP Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP QUÝ NĂM 2013 Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp (tiếp theo) Giá vốn hàng bán Giá vốn hoạt động kinh doanh điện Giá vốn hoạt động bán vật tư Giá vốn hoạt động xây dựng Giá vốn dịch vụ cung cấp Cộng Quý năm 2013 4.346.560.936 184.675.944 43.978.196.097 2.013.664.465 50.523.097.442 Doanh thu hoạt động tài Là lãi tiền giửi không kỳ hạn ngân hàng phát sinh kỳ Chi phí tài Là chi phí lãi vay phát sinh kỳ Chi phí quản lý doanh nghiệp Chi phí nhân viên quản lý Chi phí vật liệu quản lý Chi phí đồ dùng văn phịng Chi phí khấu hao TSCĐ Thuế, phí lệ phí Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí tiền khác Cộng Quý năm 2013 2.780.089.019 300.074.241 37.524.091 277.049.783 29.133.550 413.634.532 823.830.224 4.661.335.440 Quý năm 2012 1.369.111.028 84.203.577 44.053.624.739 1.654.309.881 47.161.249.225 Quý năm 2012 2.595.599.908 400.323.412 86.911.788 259.421.018 30.017.801 263.304.491 797.947.888 4.433.526.306 Thu nhập khác Là khoản thu tiền từ nhượng bán, lý tài sản cố định kỳ với giá trị 137.000.000 đồng, tiền khuyến mại Chi phí khác Tiền phạt chậm nộp BHXH Tiền phạt vi phạm hành Tiền phạt chậm nộp thuế Cộng Quý năm 2013 34.705.541 86.011.537 120.717.078 Quý năm 2012 19.551.614 8.338.076 150.000 28.039.690 Lãi cổ phiếu Quý năm 2013 Lợi nhuận kế toán sau thuế thu nhập doanh nghiệp Các khoản điều chỉnh tăng, giảm lợi nhuận kế toán để xác định lợi nhuận phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông: Lợi nhuận phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông Cổ phiếu phổ thông Lãi cổ phiếu 1.478.503.199 Quý năm 2012 2.302.274.015 - - 1.478.503.199 2.302.274.015 5.000.000 296 5.000.000 460 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài tổng hợp 19 CƠNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 11 THĂNG LONG Địa chỉ: BT 03 - Vị trí 24 - Khu thị Xa La, phường Phúc La, quận Hà Đông, TP Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP QUÝ NĂM 2013 Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp (tiếp theo) VII NHỮNG THÔNG TIN KHÁC Giao dịch với bên liên quan Giao dịch với thành viên quản lý chủ chốt cá nhân có liên quan Các thành viên quản lý chủ chốt cá nhân có liên quan gồm: thành viên Hội đồng quản trị, Ban Tổng Giám đốc thành viên mật thiết gia đình cá nhân Xác định vào phí kỳ thu nhập thành viên quản lý chủ chốt sau: Kỳ Tiền lương 226.814.000 Phụ cấp 91.500.000 Cộng 318.314.000 Giao dịch với bên liên quan khác Các bên liên quan khác với Công ty gồm: Bên liên quan Công ty Cổ phần Sông Đà 11 Công ty Cổ phần Đầu tư Xây lắp Sông Đà 11 Công ty Cổ phần Thủy Điện To Buông Công ty Cổ phần Kỹ thuật điện Sông Đà Tổng Công ty Sông Đà Công ty Cổ phần Xây lắp Dịch vụ Sông Đà Mối quan hệ Công ty mẹ Cơng ty tập đồn Cơng ty tập đồn Cơng ty liên kết với Cơng ty mẹ Cổ đơng Cơng ty mẹ Cơng ty liên kết với Công ty mẹ Các giao dịch phát sinh năm Công ty với bên liên quan khác sau: Kỳ Công ty Cổ phần sông đà 11 Giao dịch bán hàng Giá trị xây lắp thực kỳ 3.170.382.727 Thuế GTGT 317.038.273 Giao dịch mua hàng Tiền phí bảo lãnh Giao dịch khác Tiền cổ tức trả Nhận tiền khối lượng xây lắp 3.050.000 1.800.000.000 3.184.500.555 Công ty Cổ phần Xây lắp Dịch vụ Sơng Đà Thanh tốn tiền khối lượng xây lắp 400.000.000 Tổng Công ty Sông Đà Ứng trước tiền thi cơng cơng trình xây lắp Giá trị xây lắp, dịch vụ thực kỳ Thuế GTGT 881.881.000 412.605.356 41.260.535 Tại ngày kết thúc năm tài chính, cơng nợ với bên liên quan khác sau: Số cuối kỳ Số đầu năm Công ty Cổ phần Sông Đà 11 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài tổng hợp 20 CƠNG TY CỔ PHẦN SƠNG ĐÀ 11 THĂNG LONG Địa chỉ: BT 03 - Vị trí 24 - Khu thị Xa La, phường Phúc La, quận Hà Đông, TP Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP QUÝ NĂM 2013 Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp (tiếp theo) Phải thu khối lượng xây lắp dịch vụ khác 14.847.191.497 14.722.162.637 Công ty Cổ phần Đầu tư Xây lắp Sông Đà 11 Phải thu khối lượng xây lắp dịch vụ khác 107.350.728 107.350.728 Công ty Cổ phần Kỹ thuật điện Sông Đà Phải thu khối lượng xây lắp dịch vụ khác 92.884.984 92.884.984 Tổng Công ty Sông Đà Phải thu khối lượng xây lắp dịch vụ khác 87.161.177 - 1.832.834.623 5.198.445 16.972.621.454 1.832.834.623 5.198.445 16.760.431.417 Công ty Cổ phần Sông Đà 11 Ứng trước giá trị cơng trình xây lắp Tiền cổ tức phải trả 775.330.675 - 636.704.838 1.800.000.000 Công ty Cổ phần Xây lắp Dịch vụ Sông Đà Phải trả giá trị xây lắp 475.805.361 875.805.361 Công ty Cổ phần Kỹ thuật điện Sông Đà Phải trả tiền khối lượng xây lắp 394.328.355 394.328.355 16.153.156.983 17.798.621.374 15.637.980.697 19.344.819.251 Công ty Cổ phần Thủy Điên To Buông Phải thu khối lượng xây lắp Phải thu tiền điện Cộng nợ phải thu Tổng Công ty Sông Đà Ứng trước thi cơng cơng trình xây lắp Cộng nợ phải trả Quản lý rủi ro tài Tổng quan Hoạt động Cơng typhát sinh rủi ro tài sau: rủi ro tín dụng, rủi ro khoản rủi ro thị trường Ban Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm việc thiết lập sách kiểm sốt nhằm giảm thiểu rủi ro tài cũng giám sát việc thực sách kiểm soát thiết lập Việc quản lý rủi ro thực chủ yếu Phịng Kế tốn – Tài theo sách thủ tục Ban Tổng Giám đốcphê duyệt Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng rủi ro mà bên tham gia hợp đồng không có khả thực nghĩa vụ dẫn đến tổn thất tài cho Cơng ty Cơng ty có rủi ro tín dụng phát sinh chủ yếu từ khoản phải thu khách hàng, tiền gửi ngân hàng Phải thu khách hàng Để quản lý nợ phải thu khách hàng, Ban Tổng Giám đốc nhân viên phịng kế tốn thường xun theo dõi nợ phải thu để đôn đốc thu hồi Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài tổng hợp 21 CƠNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 11 THĂNG LONG Địa chỉ: BT 03 - Vị trí 24 - Khu thị Xa La, phường Phúc La, quận Hà Đông, TP Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP QUÝ NĂM 2013 Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp (tiếp theo) Tiền gửi ngân hàng Các khoản tiền gửi ngân hàng có kỳ hạn Công ty gửi ngân hàng có uy tín rủi ro tín dụng tiền gửi ngân hàng thấp Rủi ro khoản Rủi ro khoản rủi ro Công ty gặp khó khăn thực nghĩa vụ tài thiếu tiền Rủi ro khoản Công ty chủ yếu phát sinh từ việc tài sản tài nợ phải trả tài có thời điểm đáo hạn lệch Công tyquản lý rủi ro khoản thông qua biện pháp: thường xuyên theo dõi yêu cầu toán dự kiến tương lai để trì lượng tiền cũng nhưcác khoản vay mức phù hợp, giám sát luồng tiền phát sinh thực tế với dự kiến nhằm giảm thiểu ảnh hưởng biến động luồng tiền Rủi ro thị trường Rủi ro thị trường rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai cơng cụ tài biến động theo thay đổi giá thị trường Rủi ro lãi suất Rủi ro lãi suất rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai cơng cụ tài biến động theo thay đổi lãi suất thị trường Rủi ro lãi suất Công ty chủ yếu liên quan đến khoản tiền gửi có kỳ hạn, khoản vay có lãi suất thả Công ty quản lý rủi ro lãi suất cách phân tích tình hình thị trường để đưa định hợp lý việc chọn thời điểm vay kỳ hạn vay thích hợp nhằm có lãi suất có lợi cũng trì cấu vay với lãi suất thả cố định phù hợp Tài sản đảm bảo Tài sản chấp cho đơn vị khác Giá trị sổ sách tài sản tài chấp cho đơn vị khác sau: Tài sản chấp Giá trị sổ sách Điều khoản điều kiện chấp Số cuối kỳ Việc chấp tài sản kết thúc Cơng 11.554.681.748 tyhồn thành nghĩa vụ trả nợ cho Ngân Tài sản cố định trụ sở làm việc số máy móc thiết bị hàng 11.554.681.748 Cộng Công ty giải chấp tài sản chấp hồn tất nghĩa vụ trả nợ Khơng có điều khoản điều kiện đặc biệt liên quan đến việc sử dụng tài sản chấp Tài sản nhận chấp đơn vị khác Công ty không nhận tài sản đảm bảo đơn vị khác ngày 31 tháng 03năm 2013 Giá trị hợp lý tài sản nợ phải trả tài Giá trị hợp lý tài sản tài nợ phải trả tài phản ánh theo giá trị có thể chuyển đổi giao dịch bên có đầy đủ hiểu biết mong muốn giao dịch Công ty sử dụng phương pháp giả định sau để ước tính giá trị hợp lý tài sản tài nợ phải trả tài chính: Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài tổng hợp 22 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 11 THĂNG LONG Địa chỉ: BT 03 - Vị trí 24 - Khu đô thị Xa La, phường Phúc La, quận Hà Đông, TP Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP QUÝ NĂM 2013 Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp (tiếp theo)   Giá trị hợp lý tiền khoản tương đương tiền, phải thu khách hàng, khoản phải thu khác, vay, phải trả người bán khoản phải trả khác ngắn hạn tương đương giá trị sổ sách (đã trừ dự phịng cho phần ước tính có khả khơng thu hồi được) khoản mục có kỳ hạn ngắn Giá trị hợp lý khoản cho vay, phải thu khách hàng, khoản phải thu khác, vay, phải trả người bán khoản phải trả khác dài hạn, ước tính cách chiết khấu dòng tiền với lãi suất áp dụng cho khoản nợ có đặc điểm thời gian đáo hạn cịn lại tương tự Cơng ty chưa thực đánh giá thức tài sản tài sẵn sàng để bán chưa niêm yết không có giá giao dịch cơng ty chứng khốn cơng bố Tuy nhiên, Ban Tổng Giám đốc đánh giá giá trị hợp lý tài sản tài khơng có khác biệt trọng yếu so với giá trị ghi sổ Hà Nội, ngày 15 tháng 04 năm 2013 Người lập biểu Kế toán trưởng Tổng Giám đốc Đoàn Văn Hiếu _ Trần Thanh Giang Lê Văn Tuấn Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài tổng hợp 23 ... 3 85. 627.998 3.974.8 35. 257 4.4 95. 338.692 54 6.298.2 45 9.402.100.192 3.346. 255 . 757 3.313.4 35. 507 2. 351 .119.349 2.366.373.6 05 3.7 75. 981.668 3.7 75. 981.670 280.336 .50 1 404.307.1 65 9. 753 .693.2 75 9.860.097.947... 349. 851 .032 14.0 45. 430.701 Số cuối kỳ 2.701.7 95. 846 1 .50 2.173.917 401.910.000 59 5.717. 353 921.900 2. 351 . 458 .996 Số đầu năm 1 .56 3.079.164 1 .50 1.939.007 5. 347.890.000 58 9.2 95. 053 2.273. 952 .076 2. 750 .769.040... 2013 58 .929.009.336 4. 950 .749.060 184.6 75. 944 50 .304 .52 1.782 3.489.062 .55 0 58 .929.009.336 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài tổng hợp Quý năm 2012 57 .128.867.090 1.437 .57 1 .55 3