CÔNG TY CỔ PHẦN CÔNG NGHỆ TIÊN PHONG BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Năm 2009

CÔNG TY CỔ PHẦN CÔNG NGHỆ TIÊN PHONG Địa chỉ: 10 Phổ Quang, phường 2, quận Tân Bình, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Năm 2009 I ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA CƠNG TY Hình thức sở hữu vốn : Công ty cổ phần Lĩnh vực kinh doanh : Thương mại dịch vụ Ngành nghề kinh doanh : Mua bán vật tư, máy móc, phụ tùng, linh kiện ngành công nghiệp – xây dựng, thiết bị chống sét, hàng tiêu dùng, thiết bị tin học, hàng điện tử; Thiết bị lắp đặt, bảo trì hệ thống điện công nghiệp, dân dụng, hệ thống tin học, hệ thống chống sét; Mua bán thiết bị viễn thông (cáp đồng trục, loại anten cho thiết bị truyền dẫn vi ba, phát truyền hình phụ kiện kèm theo); Dịch vụ lắp đặt, sửa chữa bảo trì sản phẩm bán ra; Sản xuất, mua bán phần mềm tin học II NĂM TÀI CHÍNH, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TOÁN Năm tài Năm tài Cơng ty ngày 01 tháng 01 kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán Đồng Việt Nam (VND) III CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG Chế độ kế tốn áp dụng Cơng ty áp dụng Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam Tuyên bố việc tuân thủ chuẩn mực kế toán chế độ kế toán Tổng Giám đốc đảm bảo tuân thủ đầy đủ yêu cầu Chuẩn mực kế toán Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam hành việc lập Báo cáo tài Hình thức kế tốn áp dụng Cơng ty sử dụng hình thức kế tốn máy vi tính Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 14 CÔNG TY CỔ PHẦN CÔNG NGHỆ TIÊN PHONG Địa chỉ: 10 Phổ Quang, phường 2, quận Tân Bình, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) IV CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN ÁP DỤNG Cơ sở lập Báo cáo tài Báo cáo tài trình bày theo nguyên tắc giá gốc Tiền tương đương tiền Tiền khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, tiền chuyển khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi đáo hạn không tháng kể từ ngày mua, dễ dàng chuyển đổi thành lượng tiền xác định khơng có nhiều rủi ro việc chuyển đổi Hàng tồn kho Hàng tồn kho xác định sở giá gốc Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có hàng tồn kho địa điểm trạng thái Giá gốc hàng tồn kho tính theo phương pháp bình qn gia quyền hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên Dự phòng giảm giá hàng tồn kho ghi nhận giá gốc lớn giá trị thực Giá trị thực giá bán ước tính hàng tồn kho trừ chi phí ước tính để hồn thành sản phẩm chi phí ước tính cần thiết cho việc tiêu thụ chúng Các khoản phải thu thương mại phải thu khác Các khoản phải thu thương mại khoản phải thu khác ghi nhận theo hóa đơn, chứng từ Dự phịng phải thu khó địi lập dựa vào đánh giá khả thu hồi khoản nợ Tài sản cố định hữu hình Tài sản cố định thể theo nguyên giá trừ hao mòn lũy kế Nguyên giá tài sản cố định bao gồm toàn chi phí mà Cơng ty phải bỏ để có tài sản cố định tính đến thời điểm đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Các chi phí phát sinh sau ghi nhận ban đầu ghi tăng nguyên giá tài sản cố định chi phí chắn làm tăng lợi ích kinh tế tương lai sử dụng tài sản Các chi phí khơng thỏa mãn điều kiện ghi nhận chi phí kỳ Khi tài sản cố định bán hay lý, nguyên giá khấu hao lũy kế xóa sổ khoản lãi lỗ phát sinh việc lý tính vào thu nhập hay chi phí kỳ Tài sản cố định khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian hữu dụng ước tính Số năm khấu hao loại tài sản cố định sau: Loại tài sản cố định Số năm Máy móc thiết bị 3-5 Phương tiện vận tải, truyền dẫn 3-6 Thiết bị, dụng cụ quản lý 2-5 Tài sản cố định khác Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 15 CÔNG TY CỔ PHẦN CÔNG NGHỆ TIÊN PHONG Địa chỉ: 10 Phổ Quang, phường 2, quận Tân Bình, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Tài sản cố định vơ hình Phần mềm máy tính tồn chi phí mà Cơng ty chi tính đến thời điểm đưa phần mềm vào sử dụng Phần mềm máy tính khấu hao từ - năm Chi phí vay Chi phí vay ghi nhận vào chi phí kỳ Đầu tư tài Các khoản đầu tư vào cơng ty công ty liên kết ghi nhận theo giá gốc Dự phòng tổn thất cho khoản đầu tư tài vào tổ chức kinh tế khác trích lập tổ chức kinh tế bị lỗ (trừ trường hợp lỗ theo kế hoạch xác định phương án kinh doanh trước đầu tư) với mức trích lập tương ứng với tỷ lệ góp vốn Cơng ty tổ chức kinh tế Khi lý khoản đầu tư, phần chênh lệch giá trị lý giá trị ghi sổ hạch toán vào thu nhập chi phí kỳ Chi phí trả trước dài hạn Thẻ hội viên chơi golf Chi phí trả phân bổ vào chi phí kỳ theo phương pháp đường thẳng với thời gian phân bổ 44 năm Chi phí sửa chữa văn phịng Chi phí sửa chữa phát sinh phân bổ vào chi phí kỳ theo phương pháp đường thẳng với thời gian phân bổ năm 10 Chi phí phải trả Chi phí phải trả ghi nhận dựa ước tính hợp lý số tiền phải trả cho hàng hóa, dịch vụ sử dụng kỳ 11 Các khoản dự phòng phải trả Dự phòng cho bảo hành sản phẩm lập cho loại sản phẩm, hàng hóa có cam kết bảo hành với mức trích lập theo cam kết với khách hàng Việc trích lập dự phịng chi phí bảo hành Cơng ty ước tính loại sản phẩm, hàng hóa từ 1-5% doanh thu sản phẩm, hàng hóa có yêu cầu bảo hành 12 Nguồn vốn kinh doanh - quỹ Nguồn vốn kinh doanh Công ty bao gồm: • Vốn đầu tư chủ sở hữu: ghi nhận theo số thực tế đầu tư cổ đơng • Thặng dư vốn cổ phần: chênh lệch phát hành cổ phiếu cao mệnh giá Các quỹ trích lập sử dụng theo Điều lệ Công ty Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 16 CƠNG TY CỔ PHẦN CƠNG NGHỆ TIÊN PHONG Địa chỉ: 10 Phổ Quang, phường 2, quận Tân Bình, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) 13 Cổ phiếu quỹ Khi cổ phần vốn chủ sở hữu mua lại, khoản tiền trả bao gồm chi phí liên quan đến giao dịch ghi nhận cổ phiếu quỹ phản ánh khoản giảm trừ vốn chủ sở hữu 14 Cổ tức Cổ tức ghi nhận nợ phải trả kỳ cổ tức công bố 15 Thuế thu nhập doanh nghiệp Cơng ty có nghĩa vụ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp với thuế suất 25% thu nhập chịu thuế Năm 2009, Công ty giảm 30% số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp theo Thông tư số 03/2009/TT-BTC ngày 13 tháng 01 năm 2009 Bộ Tài Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp kỳ bao gồm thuế thu nhập hành thuế thu nhập hoãn lại Thuế thu nhập hành khoản thuế tính dựa thu nhập chịu thuế kỳ với thuế suất áp dụng ngày cuối kỳ Thu nhập chịu thuế chênh lệch so với lợi nhuận kế toán điều chỉnh khoản chênh lệch tạm thời thuế kế toán điều chỉnh khoản thu nhập chi phí khơng phải chịu thuế hay khơng khấu trừ Thuế thu nhập hoãn lại khoản thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp hoàn lại chênh lệch tạm thời giá trị ghi sổ tài sản nợ phải trả cho mục đích Báo cáo tài giá trị dùng cho mục đích thuế Thuế thu nhập hỗn lại phải trả ghi nhận cho tất khoản chênh lệch tạm thời chịu thuế Tài sản thuế thu nhập hoãn lại ghi nhận chắn tương lai có lợi nhuận tính thuế để sử dụng chênh lệch tạm thời khấu trừ Giá trị ghi sổ tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại xem xét lại vào ngày kết thúc năm tài ghi giảm đến mức đảm bảo chắn có đủ lợi nhuận tính thuế cho phép lợi ích phần tồn tài sản thuế thu nhập hỗn lại sử dụng Tài sản thuế thu nhập hoãn lại thuế thu nhập hoãn lại phải trả xác định theo thuế suất dự tính áp dụng cho năm tài sản thu hồi hay nợ phải trả toán dựa mức thuế suất có hiệu lực ngày kết thúc năm tài Thuế thu nhập hoãn lại ghi nhận Báo cáo kết hoạt động kinh doanh trừ liên quan đến khoản mục ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu thuế thu nhập doanh nghiệp ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu 16 Nguyên tắc chuyển đổi ngoại tệ Các nghiệp vụ phát sinh ngoại tệ chuyển đổi theo tỷ giá ngày phát sinh nghiệp vụ Số dư khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ cuối năm qui đổi theo tỷ giá ngày cuối năm Chênh lệch tỷ giá phát sinh năm chênh lệch tỷ giá đánh giá lại khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ cuối năm ghi nhận vào thu nhập chi phí năm Tỷ giá sử dụng để qui đổi thời điểm ngày: 31/12/2008 : 16.977 VND/USD 31/12/2009 : 17.941 VND/USD 17 Nguyên tắc ghi nhận doanh thu Khi bán hàng hóa, thành phẩm doanh thu ghi nhận phần lớn rủi ro lợi ích gắn liền với việc sở hữu hàng hóa chuyển giao cho người mua khơng cịn tồn yếu tố khơng Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 17 CƠNG TY CỔ PHẦN CÔNG NGHỆ TIÊN PHONG Địa chỉ: 10 Phổ Quang, phường 2, quận Tân Bình, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) chắn đáng kể liên quan đến việc tốn tiền, chi phí kèm theo khả hàng bán bị trả lại Khi cung cấp dịch vụ, doanh thu ghi nhận khơng cịn yếu tố không chắn đáng kể liên quan đến việc tốn tiền chi phí kèm theo Trường hợp dịch vụ thực nhiều kỳ kế tốn việc xác định doanh thu vào tỷ lệ hoàn thành dịch vụ ngày cuối kỳ Tiền lãi, cổ tức lợi nhuận chia ghi nhận Cơng ty có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch doanh thu xác định tương đối chắn Tiền lãi ghi nhận sở thời gian lãi suất kỳ Cổ tức lợi nhuận chia ghi nhận cổ đông quyền nhận cổ tức bên tham gia góp vốn quyền nhận lợi nhuận từ việc góp vốn 18 Bên liên quan Các bên coi liên quan bên có khả kiểm sốt có ảnh hưởng đáng kể bên việc định sách tài hoạt động Giao dịch với bên có liên quan năm trình bày thuyết minh số VIII.1 V THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Tiền khoản tương đương tiền Tiền mặt Tiền gửi ngân hàng Tiền chuyển Các khoản tương đương tiền (*) Cộng Số cuối năm 128.085.811 26.061.022.315 500.000.000 5.868.889.800 32.557.997.926 Số đầu năm 321.261.791 3.562.655.378 3.883.917.169 (*) Khoản tiền gửi có kỳ hạn dùng để đảm bảo cho khoản bảo lãnh Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam - Chi nhánh Tân Bình Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh TP Hồ Chí Minh 5.868.889.800 VND Đầu tư ngắn hạn Tiền gửi có kỳ hạn (*) Tiền cho vay Cộng Số cuối năm 300.000.000 2.663.967.084 2.963.967.084 Số đầu năm 6.668.859.346 5.229.136.095 11.897.995.441 (*) Khoản tiền gửi có kỳ hạn dùng để đảm bảo cho khoản bảo lãnh Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam - Chi nhánh Tân Bình 300.000.000 VND Phải thu khách hàng China State Construction Engineering Corporation Tổng Công ty Hàng không Việt Nam Số cuối năm Số đầu năm 3.977.182.881 23.204.104.015 427.612.500 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 18 CƠNG TY CỔ PHẦN CƠNG NGHỆ TIÊN PHONG Địa chỉ: 10 Phổ Quang, phường 2, quận Tân Bình, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Mai Tuấn Tú Khu Quản lý đường IV Công ty Cổ phần Phát triển đường cao tốc Biên Hòa - Vũng Tàu Công ty Cổ phần Phát triển hạ tầng kỹ thuật (Becamex) Công ty Cổ phần BOT đường tránh Thanh Hóa Nortel Vietnam Limited Siemens Aktiengesellschaft Nhà thầu Siemens Khu Quản lý đường II Tổng Cục Kỹ thuật - Bộ Công an Công ty Cổ phần Kỹ thuật điện Tồn Cầu Cơng ty Cổ phần Tin học Siêu Tính Các nhà cung cấp khác Cộng Số đầu năm - 2.547.680.800 - 1.489.677.869 2.977.706.750 8.833.373.549 873.197.151 970.866.446 936.863.396 8.062.488.371 79.986.550.195 350.194.868 1.572.537.285 1.275.024.039 2.171.603.920 799.036.010 873.197.151 1.443.060.118 1.597.966.243 4.534.029.693 15.044.261.827 Số cuối năm 43.685.095 Số đầu năm 274.896.507 - 224.500.800 78.205.575 - 88.344.676 77.860.995 75.283.614 11.481.391.745 806.475.756 205.350.209 200.000.000 206.250.000 - 186.427.189 116.495.000 108.942.000 95.179.390 877.752.204 14.199.904.163 527.255.553 1.474.392.145 Số cuối năm 16.197.495.100 Số đầu năm 11.131.176.449 278.263.364 910.191.251 218.704.464 2.054.560.580 Trả trước cho người bán Bosch Security Systems Pte., Ltd Công ty Cổ phần Quản lý & Đầu tư xây dựng cơng trình giao thơng 238 Công ty Cổ phần Xây lắp & Dịch vụ bưu điện Cà Mau Công ty TNHH Công nghệ MTV Vinci Cơng ty Cổ phần Hữu Tồn Cơng ty TNHH Tư vấn Thiết kế Xây dựng Anh Linh Công ty TNHH Tân Thuận (TTC) Công ty Liên doanh Cáp Taihan-Sacom Kapsch Traffic Com AB Công ty Cổ phần Tư vấn Xây dựng Quốc Tế Công ty TNHH Sản xuất Thương mại Dịch vụ Điện tử Viễn thông Tin học Minh Lộ Công ty TNHH Thương mại Dịch vụ Huy Phát Công ty Cổ phần Nhà hàng Nam Bắc Adaptive Recognition Hungary Inc Các nhà cung cấp khác Cộng Số cuối năm 20.000.000.000 6.113.408.967 Các khoản phải thu khác Cổ tức lợi nhuận chia Thuế giá trị gia tăng hàng nhập chưa khấu trừ Chi hộ cho đơn vị ủy thác xuất, nhập Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 19 CƠNG TY CỔ PHẦN CÔNG NGHỆ TIÊN PHONG Địa chỉ: 10 Phổ Quang, phường 2, quận Tân Bình, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Phải thu khác từ công ty con, công ty liên kết Phải thu khác từ cá nhân Phải thu khác Cộng Số cuối năm Số đầu năm 269.870.078 61.548.129 255.788.808 17.973.156.730 185.392.461 38.810.400 608.094.022 14.236.738.376 Số cuối năm Số đầu năm 152.139.880 - 177.222.383 329.362.263 177.222.383 177.222.383 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi Dự phịng cho khoản nợ phải thu hạn từ năm đến năm Dự phòng cho khoản nợ phải thu hạn năm Cộng Tình hình biến động dự phịng phải thu ngắn hạn sau: Số đầu năm Trích lập dự phòng Số cuối năm Hàng tồn kho Hàng mua đường Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang Hàng hóa Cộng Số cuối năm 14.115.299.695 10.624.175.968 24.739.475.663 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho Tình hình biến động dự phịng giảm giá hàng tồn kho cho hàng hóa sau: Số đầu năm Trích lập dự phịng Số cuối năm Số đầu năm 445.807.222 5.970.640.412 10.550.960.519 16.967.408.153 274.219.530 556.091.367 830.310.897 Chi phí trả trước ngắn hạn Số đầu năm Chi phí thuê văn phịng, th kho Chi phí cơng cụ dụng cụ Chi phí khác Cộng 10 177.222.383 152.139.880 329.362.263 27.642.217 70.960.510 197.531.025 296.133.752 Tăng năm 407.102.469 193.901.740 60.190.500 661.194.709 Kết chuyển vào chi phí SXKD năm (370.663.538) (205.029.213) (102.666.100) (678.358.851) Số cuối năm 64.081.148 59.833.037 155.055.425 278.969.610 Tài sản ngắn hạn khác Tài sản thiếu chờ xử lý Tạm ứng Số cuối năm 399.242.000 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài Số đầu năm 563.778 514.791.819 20 CÔNG TY CỔ PHẦN CÔNG NGHỆ TIÊN PHONG Địa chỉ: 10 Phổ Quang, phường 2, quận Tân Bình, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Số cuối năm 3.196.104.650 3.595.346.650 Các khoản cầm cố, ký quỹ, ký cược ngắn hạn Cộng 11 Tăng, giảm tài sản cố định hữu hình Nguyên giá Số đầu năm Mua sắm Thanh lý, nhượng bán Số cuối năm Trong đó: Đã khấu hao hết sử dụng Giá trị hao mòn Số đầu năm Khấu hao năm Thanh lý, nhượng bán Số cuối năm Giá trị lại Số đầu năm Số cuối năm Trong đó: Tạm thời chưa sử dụng Đang chờ lý Thiết bị, dụng cụ quản lý Phương tiện vận tải, truyền dẫn Máy móc thiết bị 12 Số đầu năm 2.947.406.173 3.462.761.770 Tài sản cố định khác Cộng 279.185.840 279.185.840 1.820.045.075 2.673.800.536 2.620.551.304 809.081.795 - (358.129.486) 4.440.596.379 3.124.752.845 55.816.480 55.816.480 4.828.847.931 3.429.633.099 (358.129.486) 7.900.351.544 28.215.628 - 1.279.920.296 55.816.480 1.363.952.404 144.972.749 57.569.052 202.541.801 931.064.994 1.806.628.900 437.159.016 646.557.014 - (302.896.761) 1.368.224.010 2.150.289.153 55.816.480 55.816.480 2.938.483.123 1.141.285.082 (302.896.761) 3.776.871.444 134.213.091 76.644.039 888.980.081 3.072.372.369 867.171.636 974.463.692 - 1.890.364.808 4.123.480.100 - - - - - Tăng, giảm tài sản cố định vơ hình Phần mềm máy tính Nguyên giá Số đầu năm Số cuối năm 494.185.656 494.185.656 Giá trị hao mòn Số đầu năm Khấu hao năm Số cuối năm 74.520.019 124.439.712 198.959.731 Giá trị lại Số đầu năm Số cuối năm 419.665.637 295.225.925 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 21 CÔNG TY CỔ PHẦN CÔNG NGHỆ TIÊN PHONG Địa chỉ: 10 Phổ Quang, phường 2, quận Tân Bình, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) 13 Chi phí xây dựng dở dang Số đầu năm Mua sắm tài sản cố định Chi phí tư vấn Cộng 14 - Chi phí phát sinh năm 96.862.688 219.318.182 316.180.870 Kết chuyển vào TSCĐ năm Số cuối năm (14.091.491) 82.771.197 (219.318.182) (233.409.673) 82.771.197 Đầu tư vào công ty Tỷ lệ cổ phần sở hữu Theo giấy Thực góp phép 50,63% 70,06% 54,00% 82,16% 69,53% 69,99% 69,70% 71,79% Công ty Cổ phần Công nghệ tự động Tân Tiến Cơng ty Cổ phần Tin học Siêu Tính Cơng ty Cổ phần Cơ điện Thạch Anh Công ty Cổ phần Cơng nghệ Tín Thơng Cơng ty TNHH Một thành viên Phần mềm Tiên Phong 100,00% Công ty Cổ phần Kỹ thuật điện Toàn Cầu 26,23% Cộng 15 100,00% 43,04% Vốn đầu tư 5.553.310.000 8.193.880.000 10.438.540.000 9.260.660.000 1.497.000.000 16.856.700.000 51.800.090.000 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Tỷ lệ cổ phần sở hữu Theo giấy Thực góp phép 32,00% 32,00% Công ty Cổ phần Công nghệ Thiên Vận Cơng ty Cổ phần Thanh tốn trực tuyến Mùa Xn 19,37% Cơng ty TNHH Đầu tư hạ tầng Tồn Cầu 10,00% Cộng 19,37% 10,00% Vốn đầu tư 960.000.000 2.650.000.000 7.000.000.000 10.610.000.000 16 Đầu tư dài hạn khác Khoản đầu tư vào Công ty Cổ phần Thái Sơn Tiên Phong Công ty hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 4103010237 ngày 08 tháng năm 2008 Sở Kế hoạch Đầu tư TP Hồ Chí Minh cấp với vốn điều lệ 12 tỷ VND Công ty Cổ phần Công nghệ Tiên Phong đầu tư 2.240.000.000 VND tương đương 18,67% vốn điều lệ 17 Chi phí trả trước dài hạn Chi phí thẻ hội viên golf Chi phí sửa chữa văn phịng Cộng 18 Số đầu năm 886.865.770 79.215.526 966.081.296 Tăng năm 22.456.000 22.456.000 Kết chuyển vào chi phí SXKD năm (23.935.148) (54.322.224) (78.257.372) Số cuối năm 862.930.622 47.349.302 910.279.924 Vay nợ ngắn hạn Vay ngắn hạn ngân hàng Số cuối năm 26.112.120.698 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài Số đầu năm - 22 CƠNG TY CỔ PHẦN CÔNG NGHỆ TIÊN PHONG Địa chỉ: 10 Phổ Quang, phường 2, quận Tân Bình, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) - Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam - Chi nhánh Tân Bình (a) - Ngân hàng TNHH MTV HSBC Việt Nam (b) - Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh TP Hồ Chí Minh (c) Vay Cơng ty TNHH Liên Doanh Global Sitem (GSC) Vay ngắn hạn cá nhân Cộng Số cuối năm Số đầu năm 6.397.865.528 227.685.062 - 19.486.570.108 - 5.294.500.000 9.040.000.000 40.446.620.698 - (a) Khoản vay Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam - Chi nhánh Tân Bình để bổ sung vốn lưu động Ngân hàng cấp hạn mức tín dụng sở tín chấp dựa quản lý nguồn thu từ hợp đồng kinh tế khách hàng sau: - Cơng ty Bưu viễn thơng, Bưu điện - Cơng ty Điện tốn truyền số liệu, Trung tâm Thông tin di động - Công ty Điện Lực - Công ty Hàng Không - Cục Quản lý đường Việt Nam - Các Ngân hàng Cổ phần Nhà nước (b) Khoản vay Ngân hàng TNHH Một thành viên HSBC Việt Nam để bổ sung vốn lưu động Khoản vay đảm bảo việc chấp số dư có tài khoản TK 001-506724 đồng thời đơn vị phải trì tài khoản mức không thấp 30% tổng dư nợ theo tiện ích (c) Khoản vay Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh TP Hồ Chí Minh để bổ sung vốn lưu động Khoản vay đảm bảo việc chấp quyền sử dụng đất Ông Nguyễn Khắc Dụng Bà Nguyễn Thị Bình Chi tiết số phát sinh khoản vay sau: Số đầu năm Vay ngắn hạn ngân hàng Vay ngắn hạn tổ chức Vay ngắn hạn cá nhân khác Cộng 19 Số tiền vay phát Số tiền vay sinh năm trả năm Số cuối năm 61.324.487.407 (35.212.366.709) 26.112.120.698 5.794.500.000 (500.000.000) 5.294.500.000 - 12.597.000.000 (3.557.000.000) 9.040.000.000 79.715.987.407 (39.269.366.709) 40.446.620.698 Phải trả người bán Công ty Cổ phần Đầu tư & Xây dựng cấp nước Cơng ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng Bưu Viễn thơng Cơng ty Cổ phần Cơ điện Thạch Anh Cơng ty Cổ phần Tin học Siêu Tính Công ty Cổ phần Công nghệ Thiên Vận Công ty TNHH Một thành viên Phần mềm Tiên Số cuối năm Số đầu năm 259.452.147 240.527.382 2.442.000 4.000.432.898 309.750.574 9.828.077.377 2.853.942.000 204.567.000 949.535.234 383.159.512 426.191.055 265.000.000 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 23 CƠNG TY CỔ PHẦN CÔNG NGHỆ TIÊN PHONG Địa chỉ: 10 Phổ Quang, phường 2, quận Tân Bình, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Phong Phoenix Contact (Sea) Pte., Ltd Schneider Electric Overseas Asia Pte., Ltd Siemens Ag, A&D Mc Mt Om Công ty TNHH Công nghệ Tin Học C.P Optitech Pte Ltd Cơng ty Cổ phần Cơng nghệ Tín Thơng Cơng ty Cổ phần Kỹ Thuật Điện Tồn Cầu Cơng ty TNHH Xây dựng Đại Hồng Anh Cơng ty TNHH Thương mại Đầu tư phát triển Công nghệ (Techpro) Công ty TNHH An Phát Công ty Cổ phần Thiết kế Xây dựng Thương mại Hồng Việt Cơng ty TNHH Kỹ thuật Máy tính Phúc Châu Cơng ty TNHH Thương mại Dịch vụ Kỹ thuật Sao Nguyên Công ty TNHH Thương mại Dịch vụ Kỹ thuật Rồng Việt Các khách hàng khác Cộng 20 Số đầu năm 560.806.091 548.695.100 900.457.141 895.710.830 5.860.222.480 7.502.142.748 800.075.622 502.481.446 378.789.361 1.416.659.024 1.914.832.563 700.731 67.433.594 3.000.598 - 421.893.196 304.777.200 132.452.698 - 331.344.139 394.834.000 2.080.000 354.934.400 - 323.892.391 2.356.318.069 39.312.681.849 535.343.857 6.920.272.609 Số cuối năm 9.756.912 388.614.479 Số đầu năm 56.070.963 2.702.132.192 846.553.410 679.428.380 - 294.550.000 80.977.824 2.005.331.005 654.071.015 12.666.548 3.719.490.718 Người mua trả tiền trước Xí nghiệp Dịch vụ thu phí Gtech Services (Hongkong) Ltd Degremont Limited (Nhơn Trạch Việt Nam Project) Công ty TNHH Ericsson Việt Nam Công ty Cổ phần BOT đường tránh Thanh Hóa Cơng ty TNHH Thương mại & Du lịch Hiệp Phúc Các khách hàng khác Cộng 21 Số cuối năm Thuế khoản phải nộp Nhà nước Số đầu năm Thuế giá trị gia tăng hàng bán nội địa Thuế giá trị gia tăng hàng nhập Thuế xuất, nhập Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập cá nhân Số phải nộp năm Số nộp năm Số cuối năm 728.405.336 2.180.694.357 (2.325.639.300) 583.460.393 272.447.045 166.613.778 2.763.926.473 (2.937.828.663) 2.001.441.032 (2.090.832.537) 98.544.855 77.222.273 (130.324.262) 81.130.668 331.099.675 348.274.109 (178.972.564) Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 200.775.413 250.432.213 24 CƠNG TY CỔ PHẦN CÔNG NGHỆ TIÊN PHONG Địa chỉ: 10 Phổ Quang, phường 2, quận Tân Bình, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Số đầu năm Thuế khác Cộng 1.118.272.565 Số phải nộp Số nộp năm năm 5.671.050 (5.671.050) 7.631.106.696 (7.538.944.114) Số cuối năm 1.210.435.147 Thuế giá trị gia tăng Công ty nộp thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ Thuế suất thuế giá trị gia tăng sau: Cung cấp phần mềm Không chịu thuế Máy xử lý liệu, thiết bị ngoại vi máy tính, thiết bị mạng viễn thơng 5% Các mặt hàng, dịch vụ khác 10% Thuế xuất, nhập Công ty kê khai nộp theo thông báo Hải quan Thuế thu nhập doanh nghiệp Xem thuyết minh số IV.15 Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp năm dự tính sau: Năm Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 28.320.061.965 Các khoản điều chỉnh tăng, giảm lợi nhuận kế toán để xác định lợi nhuận chịu thuế thu nhập doanh nghiệp: 1.026.489.556 - Các khoản điều chỉnh tăng - Các khoản điều chỉnh giảm (27.454.553.377) Tổng thu nhập chịu thuế 1.891.998.144 Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp 25% Thuế thu nhập doanh nghiệp dự tính phải nộp 472.999.536 Điều chỉnh thuế thu nhập doanh nghiệp giảm theo Thông tư số 03/2009/TT-BTC ngày 13 tháng 01 năm 2009 Bộ Tài (141.899.861) Điều chỉnh chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp năm trước Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp Năm trước 22.809.434.624 655.825.935 (22.675.160.119) 790.100.440 28% 221.228.123 (115.312.659) 53.410.280 331.099.675 159.325.744 Số cuối năm 46.024.333 1.260.468.699 31.860.000 186.831.489 Số đầu năm 64.000.000 Các loại thuế khác Công ty kê khai nộp theo qui định 22 Phải trả người lao động Tiền lương phải trả nhân viên 23 Chi phí phải trả Chi phí lãi vay Giá vốn hàng hóa phải trả Chi phí lắp đặt, vận chuyển Chi phí dịch vụ Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 25 CƠNG TY CỔ PHẦN CƠNG NGHỆ TIÊN PHONG Địa chỉ: 10 Phổ Quang, phường 2, quận Tân Bình, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Cộng 24 Số cuối năm 1.525.184.521 Số đầu năm 64.000.000 Số cuối năm 291.643.393 97.087.593 Số đầu năm 8.692.136 6.060.000.000 435.000.000 13.064.473.000 155.713.067 20.103.917.053 2.308.024.500 2.013.850.333 46.132.570 4.376.699.539 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Tài sản thừa chờ giải Bảo hiểm xã hội Phải trả khác cho công ty con, công ty liên kết Phải trả khác cho cá nhân Phải trả Công ty TNHH Thương mại Việt Sơn Phải trả khác Cộng 25 Dự phòng phải trả ngắn hạn Dự phòng nợ phải trả ngắn hạn liên quan đến việc bảo hành lắp đặt máy móc, thiết bị Chi tiết phát sinh sau: Số đầu năm 13.000.000 Tăng trích lập năm 2.387.007.299 Số sử dụng năm (81.777.768) Số hoàn nhập năm (13.000.000) Số cuối năm 2.305.229.531 26 Phải trả dài hạn khác Ký quỹ, ký cược dài hạn 27 Dự phòng trợ cấp việc làm Số đầu năm Số trích lập năm Số chi năm Số cuối năm 28 316.379.452 (76.234.288) 240.145.164 Vốn chủ sở hữu Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Số dư đầu năm trước Chia cổ tức Lợi nhuận năm trước Trích lập quỹ năm trước Chia cổ tức năm trước Phát hành cổ phiếu Mua lại cổ phiếu 53.647.365.000 7.026.200.000 Thặng dư vốn cổ phần Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Cổ phiếu quĩ 2.748.295.000 (1.222.974.000) - Cộng 3.505.039.961 - 58.677.725.961 7.026.200.000 - - - 22.650.108.880 22.650.108.880 - - - (782.017.488) (782.017.488) 12.135.995.000 - 23.146.649.977 - - (13.539.719.650) (13.539.719.650) 35.282.644.977 1.207.294.000 1.207.294.000 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 26 CÔNG TY CỔ PHẦN CÔNG NGHỆ TIÊN PHONG Địa chỉ: 10 Phổ Quang, phường 2, quận Tân Bình, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Cổ phiếu quĩ Cộng phát hành Giảm khác Số dư cuối năm trước 72.809.560.000 25.894.944.977 (15.680.000) (11.000.000) 11.822.411.703 (11.000.000) 110.511.236.680 Số dư đầu năm 72.809.560.000 25.894.944.977 Tăng vốn từ thặng dư vốn cổ phần lợi nhuận năm trước 41.102.820.000 (25.894.944.977) Phát hành cổ phiếu 2.191.610.000 Lợi nhuận năm Trích lập quỹ năm Chia cổ tức năm trước Chia cổ tức năm Giảm khác Số dư cuối năm 116.103.990.000 - (15.680.000) 11.822.411.703 110.511.236.680 - (15.207.875.023) 27.988.962.290 2.191.610.000 27.988.962.290 (15.680.000) (1.194.912.916) (2.091.057.170) (4.620.929.600) (1.090.244) 16.695.509.040 Cổ tức Cổ tức chi trả năm sau: Cổ tức năm trước Tạm chi cổ tức năm Cộng (1.194.912.916) (2.091.057.170) (4.620.929.600) (1.090.244) 132.783.819.040 17.298.932.193 4.620.929.600 21.919.861.793 Cổ phiếu Số cuối năm 11.610.399 11.610.399 11.610.399 (1.568) (1.568) 11.608.831 11.608.831 - Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành Số lượng cổ phiếu bán công chúng - Cổ phiếu phổ thông - Cổ phiếu ưu đãi Số lượng cổ phiếu mua lại - Cổ phiếu phổ thông - Cổ phiếu ưu đãi Số lượng cổ phiếu lưu hành - Cổ phiếu phổ thông - Cổ phiếu ưu đãi Số đầu năm 7.350.000 7.280.956 7.280.956 (1.568) (1.568) 7.279.388 7.279.388 - Mệnh giá cổ phiếu lưu hành: 10.000 VND 29 Quỹ khen thưởng, phúc lợi Số đầu năm Quỹ khen thưởng Quỹ phúc lợi Cộng - Trích quỹ Chi quỹ trong năm năm 411.712.916 (266.018.645) 783.200.000 (636.836.976) 1.194.912.916 (902.855.621) Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài Số cuối năm 145.694.271 146.363.024 292.057.295 27 CƠNG TY CỔ PHẦN CÔNG NGHỆ TIÊN PHONG Địa chỉ: 10 Phổ Quang, phường 2, quận Tân Bình, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) VI THƠNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Tổng doanh thu - Doanh thu bán hàng hóa - Doanh thu cung cấp dịch vụ Khoản giảm trừ doanh thu hàng bán bị trả lại Doanh thu Trong đó: - Doanh thu bán hàng hóa - Doanh thu cung cấp dịch vụ 44.086.429.434 28.900.874.920 Năm 102.826.600.408 26.953.571.070 830.310.897 130.610.482.375 Năm trước 38.954.259.812 18.194.659.102 274.219.530 57.423.138.444 Năm 415.156.019 98.655.675 544.223.525 27.454.553.377 15.940.107 43.708.814 28.572.237.517 Năm trước 778.046.290 36.946.965 857.754.807 22.675.160.119 533.013.695 701.771.671 25.582.693.547 Năm 1.138.029.320 377.909.192 2.209.007.889 3.724.946.401 Năm trước 596.573.429 930.803.085 1.527.376.514 Năm 7.245.457.839 585.834.979 371.466.188 266.893.949 Năm trước 4.055.343.873 276.886.146 217.294.254 218.743.444 Chi phí tài Chi phí lãi vay Lỗ chênh lệch tỷ giá chưa thực Lỗ chênh lệch tỷ giá thực Cộng 118.643.783.184 38.184.507.897 Doanh thu hoạt động tài Lãi tiền gửi có kỳ hạn Lãi tiền gửi không kỳ hạn Lãi tiền cho vay Cổ tức, lợi nhuận chia Lãi chênh lệch tỷ giá thực Doanh thu hoạt động tài khác Cộng Năm trước 73.565.114.529 44.664.239.609 28.900.874.920 (577.810.175) 72.987.304.354 Giá vốn hàng bán Giá vốn hàng hóa cung cấp Giá vốn dịch vụ cung cấp Dự phòng giảm giá hàng tồn kho Cộng Năm 159.070.205.182 120.534.442.165 38.535.763.017 (2.241.914.101) 156.828.291.081 Chi phí bán hàng Chi phí cho nhân viên Chi phí văn phịng phẩm Chi phí khấu hao tài sản cố định Chi phí bảo hành Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 28 CÔNG TY CỔ PHẦN CÔNG NGHỆ TIÊN PHONG Địa chỉ: 10 Phổ Quang, phường 2, quận Tân Bình, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí tiền khác Cộng Năm 5.269.469.793 74.389.886 254.035.234 879.841.401 2.522.300.078 590.635.731 9.590.672.123 Năm trước 3.305.544.189 121.302.557 1.185.481.866 797.424.014 2.882.934.502 736.747.013 9.029.434.141 Năm 4.545.455 274.219.530 28.273.694 307.038.679 Năm trước 25.857.143 171.324.294 127.032.449 6.083.835 330.297.721 Năm Năm trước 55.232.725 67.522.316 906.996.929 1.029.751.970 48.526.096 102.402.940 185.824.237 142.054.225 478.807.498 Thu nhập khác Thu tiền nhượng bán, lý tài sản cố định Các khoản nợ khơng xác định chủ Hồn nhập trích dự phòng bảo hành Thu khác Cộng Năm trước 2.156.716.974 707.119.710 7.632.104.401 Chi phí quản lý doanh nghiệp Chi phí cho nhân viên Chi phí văn phịng phẩm Chi phí đồ dùng văn phịng Chi phí khấu hao tài sản cố định Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí khác Cộng Năm 3.214.994.289 747.005.199 12.431.652.443 Chi phí khác Giá trị lại tài sản cố định nhượng bán, lý Xử lý tài sản thiếu Thanh lý tài sản khác, cơng cụ dụng cụ Chi phí khác Cộng Lãi cổ phiếu Công ty khơng tính tiêu Báo cáo tài riêng theo quy định chuẩn mực kế tốn số 30 “Lãi cổ phiếu” yêu cầu trường hợp doanh nghiệp phải lập Báo cáo tài riêng Báo cáo tài hợp phải trình bày thơng tin lãi cổ phiếu theo quy định chuẩn mực Báo cáo tài hợp 10 Chi phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố Chi phí nhân cơng Chi phí khấu hao tài sản cố định Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí khác Cộng Năm 12.514.927.632 1.251.307.589 17.937.010.944 2.518.794.978 34.222.041.143 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài Năm trước 7.360.888.062 1.014.718.268 17.729.554.057 3.246.280.736 29.351.441.123 29 CÔNG TY CỔ PHẦN CÔNG NGHỆ TIÊN PHONG Địa chỉ: 10 Phổ Quang, phường 2, quận Tân Bình, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) VII THƠNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ Các giao dịch không tiền Trong năm Công ty phát sinh giao dịch không tiền sau: Năm Nhận cổ tức cổ phiếu (góp vốn) 8.219.080.000 Góp vốn chưa chuyển tiền (nợ phải trả) 15.207.875.023 Chia cổ tức cổ phiếu Cộng 23.426.955.023 Năm trước 2.531.020.000 2.063.030.000 7.026.200.000 11.620.250.000 VIII NHỮNG THÔNG TIN KHÁC Giao dịch với bên liên quan Thu nhập thành viên quản lý chủ chốt Tiền lương Bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế Tiền thưởng (lương tháng 13) Các khoản khác Cộng Năm 2.025.600.000 1.426.600.396 60.800.000 3.513.000.396 Năm trước 1.328.835.167 62.913.382 111.226.500 32.600.000 1.535.575.049 Giao dịch với bên liên quan khác Các bên liên quan khác với Công ty gồm: Bên liên quan Mối quan hệ Công ty Cổ phần Kỹ thuật Điện Tồn Cầu (GLT) Cơng ty Công ty Cổ phần Cơ điện Thạch Anh (QMC) Công ty Công ty Cổ phần Tự động Tân Tiến (AIT) Công ty Công ty Cổ phần Tin học Siêu Tính (ST) Cơng ty Cơng ty Cổ phần Cơng nghệ Tín Thơng (RTC) Cơng ty Công ty TNHH Một thành viên Phần mềm Tiên Phong (ITDS) Công ty Công ty Cổ phần Thiên Vận (SN) Công ty liên kết Công ty Cổ phần Thanh tốn Trực tuyến Mùa Xn (MX) Cơng ty liên kết Cơng ty TNHH Đầu tư Hạ tầng Tồn Cầu (GII) Công ty liên kết Công ty Cổ phần Thái Sơn Tiên Phong Công ty đầu tư dài hạn Công ty TNHH Liên Doanh Global Sitem (GSC) Công ty tập đồn Cơng ty TNHH Một thành viên Sản xuất điện Tồn Cầu Cơng ty tập đồn Các nghiệp vụ phát sinh năm Công ty với bên liên quan khác sau: Năm Năm trước Công ty TNHH Một thành viên Phần mềm Tiên Phong Góp vốn 497.000.000 1.000.000.000 Nhận lợi nhuận chia 497.000.000 Bán hàng, cung cấp dịch vụ 19.844.026 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 30 CƠNG TY CỔ PHẦN CÔNG NGHỆ TIÊN PHONG Địa chỉ: 10 Phổ Quang, phường 2, quận Tân Bình, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Mua hàng Mượn tiền Năm 3.600.047.911 1.050.000.000 Năm trước 265.000.000 920.000.000 Công ty Cổ phần Tin học Siêu Tính Cho vay Lãi vay Góp vốn Nhận cổ tức Bán tài sản Mua hàng Mượn tiền Phí nhượng quyền Bán hàng cung cấp dịch vụ 3.373.661.084 239.291.404 123.820.000 3.113.674.400 97.396.746 2.500.000.000 763.048.718 921.371.185 5.589.234.719 264.358.761 807.460.000 4.029.071.987 15.000.000 1.558.934.731 709.733.314 1.982.738.077 Công ty Cổ phần Cơng nghệ tự động Tân Tiến Góp vốn Cho vay Nhận cổ tức Phí nhượng quyền Bán hàng cung cấp dịch vụ Mua hàng 1.002.449.717 2.165.790.900 459.412.919 458.739.989 308.327.445 554.980.000 287.989.965 255.588.521 808.378.812 365.066.109 160.440.000 1.759.525.400 590.713.080 195.943.311 11.075.146.024 2.161.990.000 2.530.903.560 602.576.219 1.952.157.374 1.228.343.175 2.956.650.000 8.258.409.400 1.040.627.000 109.700.000 8.011.499.565 2.264.950.000 1.913.384.044 882.249.581 1.376.484.699 13.444.366.385 7.524.040.000 15.535.771.360 217.532.121 12.147.309.000 3.000.000.000 8.400.000 2.580.365.006 5.603.208.059 127.939.068 1.978.040.000 11.153.432.000 140.968.713 13.360.044.908 2.678.125.946 337.729.118 3.599.700.391 Cơng ty Cổ phần Cơng nghệ Tín Thơng Góp vốn Nhận cổ tức Phí nhượng quyền cho Tín Thơng Bán hàng cung cấp dịch vụ Mua hàng, dịch vụ Cơng ty Cổ phần Cơ điện Thạch Anh Góp vốn Nhận cổ tức Phí nhượng quyền cho Thạch Anh Bán hàng cung cấp dịch vụ Mua hàng hóa, dịch vụ Cơng ty Cổ phần Kỹ thuật điện Tồn Cầu Góp vốn Cho vay Lãi cho vay Nhận cổ tức Vay Lãi vay Phí nhượng quyền Mua hàng Bán hàng cung cấp dịch vụ Công ty TNHH Liên doanh Global Sitem Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 31 CƠNG TY CỔ PHẦN CƠNG NGHỆ TIÊN PHONG Địa chỉ: 10 Phổ Quang, phường 2, quận Tân Bình, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Cung cấp dịch vụ Vay Lãi vay Năm 37.760.000 5.794.500.000 2.000.000 Năm trước - Công ty TNHH Đầu tư Hạ tầng Tồn Cầu Góp vốn Cho vay Lãi vay Cho mượn tiền Bán hàng cung cấp dịch vụ Mua hàng 2.000.000.000 4.000.000.000 87.400.000 1.000.000.000 76.985.527 - 3.250.009 140.968.713 337.729.118 6.000.000.000 109.958.046 300.000.000 18.333.321.647 160.000.000 56.765.655 1.324.242.773 457.329.244 34.744.518 8.927.784 1.400.000.000 - Công ty Cổ phần Công nghệ Thiên Vận Góp vốn Cho mượn tiền Nhận cổ tức Bán hàng cung cấp dịch vụ Mượn tiền Mua hàng Cơng ty Cổ phần Thanh tốn trực tuyến Mùa Xuân Góp vốn Bán hàng cung cấp dịch vụ Mua tài sản Tại ngày kết thúc năm tài chính, công nợ với bên liên quan khác sau: Số cuối năm Công ty TNHH Một thành viên Phần mềm Tiên Phong Phải thu cổ tức 21.828.429 Phải thu tiền hàng dịch vụ Số đầu năm 497.000.000 - Cơng ty Cổ phần Tin học Siêu Tính Tiền vay Phải thu cổ tức Phải thu tiền hàng, dịch vụ Phải thu khác 2.663.967.084 2.703.980.400 828.908.083 - 420.604.095 2.488.310.730 1.248.352.697 3.266.686.783 Công ty Cổ phần Công nghệ tự động Tân Tiến Phải thu cổ tức Phải thu tiền hàng, dịch vụ Ứng trước tiền hàng 1.832.592.300 323.283.366 910.191.251 165.448.832 2.137.030.108 - Cơng ty Cổ phần Cơng nghệ Tín Thơng Phải thu cổ tức Phải thu tiền hàng, dịch vụ Phải thu khác 1.296.492.400 609.475.720 - 438.668.827 585.482.390 8.158.413 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 32 CƠNG TY CỔ PHẦN CÔNG NGHỆ TIÊN PHONG Địa chỉ: 10 Phổ Quang, phường 2, quận Tân Bình, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Số cuối năm Số đầu năm Công ty Cổ phần Cơ điện Thạch Anh Phải thu cổ tức Phải thu tiền hàng, dịch vụ Phải thu khác 7.627.795.000 319.746.055 - 1.513.520.000 323.972.000 8.158.413 Công ty Cổ phần Kỹ thuật điện Toàn Cầu Phải thu cổ tức Phải thu tiền hàng, dịch vụ Phải thu tiền mượn Phí nhượng quyền 2.736.635.000 164.228.961 198.335.748 608.301.737 6.018.628.060 1.443.060.670 545.863.289 9.965.496 - 9.600.000 439.385.252 17.948.509 22.855.727.030 21.575.879.068 2.853.942.000 760.000.000 265.000.000 220.000.000 Công ty Cổ phần Tin học Siêu Tính Phải trả hàng hóa, dịch vụ 309.750.574 383.159.512 Cơng ty Cổ phần Công nghệ tự động Tân Tiến Phải trả hàng hóa, dịch vụ Phải trả khác 225.397.515 - 44.364.452 24.994.500 Cơng ty Cổ phần Cơng nghệ Tín Thơng Phải trả hàng hóa, dịch vụ Phải trả khác 7.502.142.748 - 2.063.030.500 67.433.584 Công ty Cổ phần Cơ điện Thạch Anh Phải trả hàng hóa, dịch vụ 4.000.432.898 949.535.234 Cơng ty Cổ phần Kỹ thuật điện Toàn Cầu Phải trả hàng hóa, dịch vụ Mượn tiền 800.075.622 5.000.000.000 3.000.598 - Công ty Cổ phần Công nghệ Thiên Vận Phải trả hàng hóa, dịch vụ Vay 9.828.077.377 300.000.000 426.191.055 - Cơng ty Cổ phần Công nghệ Thiên Vận Phải thu cổ tức Phải thu tiền hàng, dịch vụ Phải thu khác Cộng nợ phải thu Công ty TNHH Một thành viên Phần mềm Tiên Phong Phải trả hàng hóa, dịch vụ Phải trả khác Công ty TNHH Liên doanh Global Sitem Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 33 CÔNG TY CỔ PHẦN CÔNG NGHỆ TIÊN PHONG Địa chỉ: 10 Phổ Quang, phường 2, quận Tân Bình, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Vay Cộng nợ phải trả Số cuối năm 5.294.500.000 Số đầu năm - 36.874.318.734 4.020.518.380 Thuê hoạt động Tại ngày kết thúc năm tài chính, tổng số tiền thuê tối thiểu tương lai hợp đồng thuê hoạt động khơng thể hủy ngang tốn sau: Năm Năm trước Từ năm trở xuống 1.291.742.581 1.567.961.490 Trên năm đến năm 796.914.810 1.982.483.666 Cộng 2.088.657.391 3.550.445.156 Cơng ty phải trả tiền th văn phịng trụ sở chi nhánh Thơng tin khác Ngày 31 tháng 12 năm 2009 Bộ Tài ban hành Thơng tư số 244/2009/TT-BTC hướng dẫn sửa đổi, bổ sung Chế độ kế toán doanh nghiệp liên quan đến vấn đề sau: đơn vị tiền tệ kế toán; hướng dẫn thực chế độ kế tốn cho nhà thầu nước ngồi; hướng dẫn sửa đổi, bổ sung phương pháp kế toán cho số nghiệp vụ kinh tế Công ty áp dụng qui định việc lập trình bày Báo cáo tài từ năm 2010 trở TP Hồ Chí Minh, ngày 13 tháng năm 2010 _ Phan Việt Hà Kế toán trưởng Lâm Thiếu Quân Tổng Giám đốc Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài 34