CÔNG TY CỔ PHẦN THỂ THAO NGÔI SAO GERU. THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/3/2012

CÔNG TY CỔ PHẦN THỂ THAO NGÔI SAO GERU Số 1/1 Tân Kỳ Tân Quý, Q Tân Phú, TP Hồ Chí Minh Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31/3/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/3/2012 I ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA CƠNG TY Cơng ty Cổ phần Thể thao Ngôi Geru công ty cổ phần thành lập Việt Nam, sở chuyển đổi Công ty Sản xuất & Kinh doanh dụng cụ thể thao - doanh nghiệp Nhà nước trực thuộc Tập đồn Cơng nghiệp Cao su Việt Nam thành Công ty Cổ phần Hoạt động Công ty Cổ phần Thể thao Geru hoạt động theo giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh Công ty cổ phần số 4103004761 ngày 17/5/2006 (đăng ký lần đầu) thay đổi lần thứ ngày 24/8/2006 Phòng đăng ký kinh doanh thuộc Sở Kế hoạch Đầu tư Thành phố Hồ Chí Minh cấp Hoạt động Cơng ty bao gồm: Sản xuất, mua bán loại dụng cụ thể thao (trừ gia cơng khí); Mua bán loại vật tư, nguyên liệu phục vụ sản xuất dụng cụ thể thao; Mua bán mủ cao su, nguyên vật liệu, hóa chất (trừ hóa chất độc hại); Cho thuê nhà xưởng, kho bãi./ Cơng ty có trụ sở đặt : Số 01/01 Tân Kỳ Tân Quý, Quận Tân Phú, TP Hồ Chí Minh Điện thoại: 083 425 110 Mã số thuế: 0301634641 Fax: Email : gerusport - hcm@vnn.vn 083 425 008 Website : www Gerusport.com Người đại diện theo pháp luật : Ơng Trần Đình Mai Chủ Tịch Hội đồng quản trị kiêm Tổng Giám đốc Công ty Vốn điều lệ Vốn điều lệ theo giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh 22.000.000.000 đồng (Hai mươi hai tỷ đồng chẵn./.) Hội đồng quản trị Các thành viên Hội đồng quản trị vào ngày lập báo cáo sau: Ơng Trần Đình Mai Chủ Tịch Ơng Nguyễn Văn Minh Ủy viên Ơng Nguyễn Tự Cường Ủy viên Ông Nguyễn Phú Hội Ủy viên Ông Phan Mạnh Hùng Ủy viên Ơng Trần Quốc Hưng Ủy viên Ơng Trần Văn Hạnh Ủy viên Ban kiểm sốt CÔNG TY CỔ PHẦN THỂ THAO NGÔI SAO GERU Số 1/1 Tân Kỳ Tân Quý, Q Tân Phú, TP Hồ Chí Minh Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31/3/2012 Các thành viên Ban kiểm sốt vào ngày lập báo cáo sau: Bà Đặng Thị nh Tuyết Trưởng ban Ơng Hồng Anh Tuấn Ủy viên Bà Lê Thị Minh Thư Ủy viên Ban Giám đốc Các thành viên Ban Giám đốc vào ngày lập báo cáo sau: Ơng Trần Đình Mai Tổng Giám đốc Bổ nhiệm ngày 14/4/2006 Ông Nguyễn Văn Trạng Phó Tổng Giám đốc Bổ nhiệm ngày 06/01/2007 Ơng Trần Văn Hạnh Phó Tổng Giám đốc Bổ nhiệm ngày 01 tháng 04 năm 2010 Ơng Trần Đại Nghĩa Phó Tổng Giám đốc Bổ nhiệm ngày 01/9/2008 Mạng lưới hoạt động Cơng ty có trụ sở đặt số 1/1 Tân Kỳ Tân Quý, Quận Tân Phú, TP Hồ Chí Minh Cơng ty đồng thời có chi nhánh Hà Nội đặt số 56 Nguyễn Du, Quận Hai Bà Trưng, TP Hà Nội chi nhánh Miền Trung đặt 273 Hà Huy Tập -Phừơng Nam Hà Thành Phố Hà Tónh Cơng ty Đến thời điểm ngày 31/12/2011, Cơng ty khơng có cơng ty II KỲ KẾ TOÁN, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TỐN Kỳ kế tốn năm Kỳ kế tốn năm Công ty ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm dương lịch Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán Đơn vị tiền tệ sử dụng ghi chép kế toán đồng Việt Nam (VND) III CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TỐN ÁP DỤNG Chế độ kế tốn áp dụng Các báo cáo tài Cơng ty trình bày đồng Việt Nam phù hợp với Chế độ kế toán doanh nghiệp áp dụng cho doanh nghiệp quy định Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 Bộ trưởng Bộ Tài sửa đổi bổ sung báo cáo theo Thông tư số 244/TT - BTC ngày 31/12/2009 Bộ Tài CƠNG TY CỔ PHẦN THỂ THAO NGÔI SAO GERU Số 1/1 Tân Kỳ Tân Quý, Q Tân Phú, TP Hồ Chí Minh Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31/3/2012 Tuyên bố việc tuân thủ Chuẩn mực Chế độ kế toán Các báo cáo tài Cơng ty trình bày đồng Việt Nam phù hợp với Chuẩn mực kế toán Việt Nam Bộ Tài ban hành, cụ thể:  Quyết định số 149/2001/QĐ - BTC ngày 31 tháng 12 năm 2001 việc ban hành bốn Chuẩn mực Kế toán Việt Nam (đợt 1);  Quyết định số 165/2002/QĐ - BTC ngày 31 tháng 12 năm 2002 việc ban hành sáu Chuẩn mực Kế toán Việt Nam (đợt 2);  Quyết định số 234/2003/QĐ - BTC ngày 30 tháng 12 năm 2003 việc ban hành sáu Chuẩn mực Kế toán Việt Nam (đợt 3);  Quyết định số 12/2005/QĐ - BTC ngày 15 tháng 02 năm 2005 việc ban hành sáu Chuẩn mực Kế toán Việt Nam (đợt 4);  Quyết định số 100/2005/QĐ - BTC ngày 28 tháng 12 năm 2005 việc ban hành sáu Chuẩn mực Kế toán Việt Nam (đợt 5); Cho mục đích lập trình bày báo cáo tài này, Cơng ty khơng áp dụng Chuẩn mực Kế tốn Việt Nam số 25 - Báo cáo tài hợp kế tốn khoản đầu tư vào cơng ty Chuẩn mực Kế toán Việt Nam số 07 - Kế tốn khoản đầu tư vào cơng ty liên kết Hình thức sổ kế tốn áp dụng Cơng ty áp dụng hình thức sổ kế tốn chứng từ ghi sổ IV CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN ÁP DỤNG Nguyên tắc ghi nhận tiền khoản tương đương tiền Tiền khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt quỹ, tiền gửi ngân hàng, tiền chuyển khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn gốc khơng q ba tháng, có tính khoản cao, có khả chuyển đổi dễ dàng thành lượng tiền xác định khơng có nhiều rủi ro trình chuyển đổi thành tiền Trường hợp có ngoại tệ nhập quỹ tiền mặt gửi vào ngân hàng quy đổi ngoại tệ Đồng Việt Nam theo tỷ giá hối đoái ngày giao dịch tỷ giá bình quân liên ngân hàng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam công bố thời điểm phát sinh để ghi sổ kế toán Trường hợp mua ngoại tệ nhập quỹ tiền mặt, gửi vào Ngân hàng tốn cơng nợ ngoại tệ Đồng Việt Nam quy đổi ngoại tệ đồng Việt Nam theo tỷ giá mua tỷ giá tốn Nhóm tài sản vốn tiền có nghiệp vụ kinh tế phát sinh ngoại tệ quy đổi Đồng Việt Nam, đồng thời theo dõi chi tiết ngoại tệ theo nguyên tệ phản ánh tài khoản bảng Số dư cuối kỳ tài khoản vốn tiền có gốc ngoại tệ đánh giá lại theo tỷ giá giao dịch bình quân liên ngân hàng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam công bố thời điểm lập báo cáo tài năm CƠNG TY CỔ PHẦN THỂ THAO NGÔI SAO GERU Số 1/1 Tân Kỳ Tân Quý, Q Tân Phú, TP Hồ Chí Minh Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31/3/2012 Nguyên tắc ghi nhận khoản phải thu Các khoản phải thu trình bày báo cáo tài theo giá trị ghi sổ gồm khoản phải thu từ khách hàng, trả trước cho người bán, khoản phải thu khác với dự phòng lập cho khoản phải thu khó địi Dự phịng phải thu khó đòi thể phần giá trị dự kiến bị tổn thất khoản phải thu không khách hàng toán phát sinh số dư khoản phải thu ngày kết thúc kỳ kế toán năm Tăng giảm số dư tài khoản dự phòng hạch tốn vào chi phí quản lý doanh nghiệp kỳ Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho Hàng tồn kho Công ty tài sản giữ để bán kỳ sản xuất, kinh doanh bình thường; Đang trình sản xuất, kinh doanh dở dang; nguyên liệu, vật liệu, công cụ, dụng cụ (gọi chung vật tư) để sử dụng trình sản xuất kinh doanh Hàng tồn kho tính theo giá gốc Trường hợp giá trị thực thấp giá gốc phải tính theo giá trị thực Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có hàng tồn kho địa điểm trạng thái Giá trị hàng tồn kho xác định theo phương pháp bình quân gia quyền Hàng tồn kho hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên Dự phòng giảm giá hàng tồn kho lập vào thời điểm cuối năm số chênh lệch giá gốc hàng tồn kho lớn giá trị thực chúng Nguyên tắc ghi nhận tài sản ngắn hạn khác Tài sản ngắn hạn khác Công ty phản ánh bao gồm chi phí trả trước, chi phí chờ kết chuyển, thuế GTGT đầu vào khấu trừ, khoản thuế nộp thừa cho Nhà nước, khoản tạm ứng cho cán công nhân viên khoản ký cược, ký quỹ ngắn hạn Nguyên tắc ghi nhận tài sản cố định Tài sản cố định thể theo Nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế Nguyên giá tài sản cố định bao gồm giá mua chi phí có liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào hoạt động dự kiến Các chi phí mua sắm, nâng cấp đổi tài sản cố định vốn hóa chi phí bảo trì, sửa chữa hạch toán vào kết hoạt động kinh doanh thời điểm phát sinh chi phí phân bổ vào chi phí theo quy định Khi tài sản bán hay lý, nguyên giá giá trị hao mòn lũy kế xóa sổ khoản lãi lỗ phát sinh lý tài sản hạch toán vào kết kinh doanh Tài sản cố định hữu hình, tài sản cố định vơ hình ghi nhận theo giá gốc Trong trình sử dụng, tài sản cố định hữu hình, tài sản cố định vơ hình ghi nhận theo ngun giá, hao mòn luỹ kế giá trị lại 6.Nguyên tắc ghi nhận khấu hao tài sản cố định Khấu hao TSCĐ Công ty thực theo phương pháp khấu hao đường thẳng: Thời gian khấu hao xác định phù hợp với Thông tư số 203/2009/TT – BTC ngày 20/10/2009 Bộ Tài v/v Hướng CƠNG TY CỔ PHẦN THỂ THAO NGÔI SAO GERU Số 1/1 Tân Kỳ Tân Quý, Q Tân Phú, TP Hồ Chí Minh Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31/3/2012 dẫn chế độ quản lý, sử dụng trích khấu hao tài sản cố định; Quyết định số 2841/QĐ-BTC ngày 16/11/2009 Bộ Tài v/v Đính phụ lục số 02 – Thơng tư số 203/2009/TT – BTC ngày 20/10/2009 Bộ Tài 7.Nguyên tắc ghi nhận chi phí xây dựng dở dang Tập hợp theo dõi khoản chi phí thực dự án đầu tư xây dựng (bao gồm chi phí mua sắm tài sản cố định, xây dựng sửa chữa, cải tạo, mở rộng hay trang bị lại kỹ thuật cơng trình) tình hình tốn cơng trình Chi phí xây dựng dở dang theo dõi chi tiết cho cơng trình, hạng mục cơng trình khoản mục chi phí cụ thể Nguyên tắc ghi nhận phân bổ khoản chi phí trả trước dài hạn Các khoản chi phí trả trước dài hạn ghi nhận khoản chi phí thực tế phát sinh có liên quan đến kết hoạt động sản xuất kinh doanh nhiều niên độ kế toán (trên năm tài chính) Việc tính phân bổ chi phí trả trước dài hạn vào chi phí sản xuất kinh doanh niên độ kế toán vào tính chất, mức độ loại chi phí mà lựa chọn phương pháp tiêu thức hợp lý Các khoản chi phí theo dõi chi tiết cho khoản chi phí Nguyên tắc ghi nhận khoản phải trả chi phí trích trước Các khoản chi phí phải trả chi phí trích trước ghi nhận cho số tiền phải trả tương lai liên quan đến hàng hóa dịch vụ nhận không phụ thuộc vào việc công ty nhận hóa đơn nhà cung cấp hay chưa Các khoản chi phí thực tế chưa phát sinh trích trước vào chi phí sản xuất, kinh doanh kỳ để đảm bảo chi phí phát sinh thực tế khơng gây đột biến cho chi phí sản xuất kinh doanh sở đảm bảo nguyên tắc phù hợp doanh thu chi phí Khi chi phí phát sinh, có chênh lệch với số trích, kế tốn tiến hành ghi bổ sung ghi giảm chi phí tương ứng với phần chênh lệch 10 Nguyên tắc ghi nhận nghiệp vụ ngoại tệ Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh ngoại tệ quy đổi Việt nam đồng theo tỷ giá thời điểm phát sinh nghiệp vụ Tại thời điểm cuối năm khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ quy đổi theo tỷ giá bình quân liên ngân hàng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam công bố vào ngày kết thúc niên độ kế toán Chênh lệch tỷ giá thực tế phát sinh kỳ kết chuyển vào doanh thu chi phí tài năm tài Chênh lệch tỷ giá liên quan đến hoạt động đầu tư hạch toán lũy thời điểm dự án thức vào hoạt động phân bổ vào doanh thu chi phí theo quy định hành 11 Nguyên tắc ghi nhận vốn hố khoản chi phí vay CÔNG TY CỔ PHẦN THỂ THAO NGÔI SAO GERU Số 1/1 Tân Kỳ Tân Quý, Q Tân Phú, TP Hồ Chí Minh Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31/3/2012 Chi phí vay ghi nhận vào chi phí sản xuất, kinh doanh kỳ phát sinh, trừ chi phí vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng sản xuất tài sản dở dang tính vào giá trị tài sản (được vốn hố) có đủ điều kiện quy định Chuẩn mực Kế tốn Việt Nam số 16 “Chi phí vay” Chi phí vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng sản xuất tài sản dở dang tính vào giá trị tài sản (được vốn hoá), bao gồm khoản lãi tiền vay, phân bổ khoản chiết khấu phụ trội phát hành trái phiếu, khoản chi phí phụ phát sinh liên quan tới trình làm thủ tục vay 12 Nguyên tắc phương pháp ghi nhận khoản dự phòng phải trả Giá trị ghi nhận khoản dự phòng phải trả giá trị ước tính hợp lý khỏan tiền để toán nghĩa vụ nợ tại ngày kết thúc kỳ kế toán năm ngày kết thúc kỳ kế toán niên độ Chỉ khoản chi phí liên quan đến khoản dự phịng phải trả lập ban đầu bù đắp khoản dự phịng phải trả Khoản chênh lệch số dự phịng phải trả lập kỳ kế tốn trước chưa sử dụng hết lớn số dự phòng phải trả lập kỳ báo cáo hoàn nhập ghi giảm chi phí sản xuất, kinh doanh kỳ trừ khoản chênh lệch lớn khỏan dự phòng phải trả bảo hành cơng trình xây lắp hoàn nhập vào thu nhập khác kỳ 13 Nguyên tắc ghi nhận vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu ghi nhận theo số vốn thực góp chủ sở hữu Vốn khác chủ sở hữu ghi theo giá trị lại giá trị hợp lý tài sản mà doanh nghiệp tổ chức, cá nhân khác tặng, biếu sau trừ (-) khoản thuế phải nộp (nếu có) liên quan đến tài sản tặng, biếu này; khoản bổ sung từ kết hoạt động kinh doanh Chênh lệch tỷ giá hối đoái phản ánh bảng cân đối kế toán chênh lệch tỷ giá hối đoái phát sinh đánh giá lại cuối kỳ khoản mục có gốc ngoại tệ hoạt động đầu tư xây dựng Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối số lợi nhuận từ hoạt động doanh nghiệp sau trừ (-) khoản điều chỉnh áp dụng hồi tố thay đổi sách kế tốn điều chỉnh hồi tố sai sót trọng yếu năm trước 14 Phương pháp xác định doanh thu Doanh thu xác định theo giá trị hợp lý khoản thu thu Doanh thu bán hàng ghi nhận đồng thời thỏa mãn điều kiện sau:  Phần lớn rủi ro lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hàng hóa chuyển giao cho người mua;  Công ty không cịn nắm giữ quyền quản lý hàng hóa người sở hữu hàng hóa quyền kiểm sốt hàng hóa;  Doanh thu xác định tương đối chắn;  Công ty thu thu lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng;  Xác định chi phí liên quan đến giao dịch bán hàng CÔNG TY CỔ PHẦN THỂ THAO NGÔI SAO GERU Số 1/1 Tân Kỳ Tân Quý, Q Tân Phú, TP Hồ Chí Minh Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31/3/2012 Doanh thu cung cấp dịch vụ ghi nhận kết giao dịch xác định cách đáng tin cậy Trường hợp việc cung cấp dịch vụ liên quan đến nhiều kỳ doanh thu ghi nhận kỳ theo kết phần cơng việc hồn thành vào ngày lập Bảng Cân đối kế tốn kỳ Kết giao dịch cung cấp dịch vụ xác định thỏa mãn điều kiện sau:  Doanh thu xác định tương đối chắn;  Có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ đó;  Xác định phần cơng việc hồn thành vào ngày lập Bảng cân đối kế toán;  Xác định chi phí phát sinh cho giao dịch chi phí để hồn thành giao dịch cung cấp dịch vụ Lãi ngân hàng khoản cho vay ghi nhận báo cáo kết hoạt động kinh doanh sở dồn tích 15 Nguyên tắc phương pháp ghi nhận chi phí tài Các khoản chi phí ghi nhận vào chi phí tài gồm: Chi phí khoản lỗ liên quan đến hoạt động đầu tư tài chính; Chi phí cho vay vay vốn; Các khoản lỗ thay đổi tỷ giá hối đoái nghiệp vụ phát sinh liên quan đến ngoại tệ; Dự phòng giảm giá đầu tư chứng khoán Các khoản ghi nhận theo tổng số phát sinh kỳ, không bù trừ với doanh thu hoạt động tài 16 Nguyên tắc phương pháp ghi nhận chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành, chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại Thuế hành Tài sản thuế thuế phải nộp cho năm hành xác định số tiền dự kiến phải nộp cho (hoặc thu hồi) từ quan thuế, dựa mức thuế suất luật thuế có hiệu lực đến ngày kết thúc kỳ kế tốn năm Thuế thu nhập hỗn lại Thuế thu nhập hoãn lại xác định cho khoản chênh lệch tạm thời tài ngày kết thúc kỳ kế tốn năm sở tính thuế thu nhập tài sản nợ phải trả giá trị ghi sổ chúng cho mục đích lập báo cáo tài Thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại phải ghi nhận cho tất khoản chênh lệch tạm thời chịu thuế, ngoại trừ:  Thuế thu nhập hoãn lại phải trả phát sinh từ ghi nhận ban đầu tài sản hay nợ phải trả từ giao dịch mà giao dịch khơng có ảnh hưởng đến lợi nhuận kế toán lợi nhuận tính thuế thu nhập (hoặc lỗ tính thuế) thời điểm phát sinh giao dịch;  Các khoản chênh lệch tạm thời chịu thuế gắn liền với khoản đầu tư vào công ty con, chi nhánh, công ty liên kết khoản vốn góp liên doanh có khả kiểm sốt thời gian hồn nhập khoản chênh CÔNG TY CỔ PHẦN THỂ THAO NGÔI SAO GERU Số 1/1 Tân Kỳ Tân Quý, Q Tân Phú, TP Hồ Chí Minh Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31/3/2012 lệch tạm thời chắn khoản chênh lệch tạm thời khơng hồn nhập tương lai dự đốn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại cần ghi nhận cho tất chênh lệch tạm thời khấu trừ, giá trị khấu trừ chuyển sang năm sau khoản lỗ tính thuế khoản ưu đãi thuế chưa sử dụng, chắn tương lai có lợi nhuận tính thuế để sử dụng chênh lệch tạm thời khấu trừ, khoản lỗ tính thuế ưu đãi thuế chưa sử dụng này, ngoại trừ:  Tài sản thuế hoãn lại phát sinh từ ghi nhận ban đầu tài sản nợ phải trả từ giao dịch mà giao dịch khơng có ảnh hưởng đến lợi nhuận kế tốn lợi nhuận tính thuế thu nhập (hoặc lỗ tính thuế) thời điểm phát sinh giao dịch;  Tất khoản chênh lệch tạm thời khấu trừ phát sinh từ khoản đầu tư vào công ty con, chi nhánh, công ty liên kết khoản vốn góp liên doanh chắn chênh lệch tạm thời hoàn nhập tương lai dự đốn có lợi nhuận chịu thuế để sử dụng khoản chênh lệch tạm thời Giá trị ghi sổ tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phải xem xét lại vào ngày kết thúc kỳ kế toán năm phải giảm giá trị ghi sổ tài sản thuế thu nhập hỗn lại đến mức bảo đảm chắn có đủ lợi nhuận thuế cho phép lợi ích phần tồn tài sản thuế thu nhập hỗn lại sử dụng Các tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại chưa ghi nhận trước xem xét vào ngày kết thúc kỳ kế toán năm ghi nhận chắn có đủ lợi nhuận tính thuế để sử dụng tài sản thuế thu nhập hoãn lại chưa ghi nhận Tài sản thuế thu nhập hoãn lại thuế thu nhập hoãn lại phải trả xác định theo thuế suất dự tính áp dụng cho năm tài sản thu hồi hay nợ phải trả toán, dựa mức thuế suất luật thuế có hiệu lực vào ngày kết thúc kỳ kế toán năm Thuế thu nhập hoãn lại ghi nhận vào kết hoạt động kinh doanh ngoại trừ trường hợp thuế thu nhập phát sinh liên quan đến khoản mục ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu, trường hợp này, thuế thu nhập hoãn lại ghi nhận trực tiếp vào vốn chủ sở hữu Doanh nghiệp bù trừ tài sản thuế thu nhập hoãn lại thuế thu nhập hoãn lại phải trả doanh nghiệp có quyền hợp pháp bù trừ tài sản thuế thu nhập hành với thuế thu nhập hành phải nộp tài sản thuế thu nhập hoãn lại thuế thu nhập hoãn lại phải trả liên quan tới thuế thu nhập doanh nghiệp quản lý quan thuế đơn vị chịu thuế doanh nghiệp dự định toán thuế thu nhập hành phải trả tài sản thuế thu nhập hành trền sở 17 Nguyên tắc phân phối lợi nhuận trích lập quỹ Việc phân phối lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp thực theo điều lệ Công ty kế hoạch phân phối lợi nhuận đại hội đồng cổ đông Quyết định hàng năm Mức trích quỹ doanh nghiệp hàng năm xác định dự kiến sau: Trích 5% Quỹ dự phịng tài tổng lợi nhuận phân phối Trích 10% Quỹ khen thưởng, phúc lợi tổng lợi nhuận phân phối CÔNG TY CỔ PHẦN THỂ THAO NGÔI SAO GERU Số 1/1 Tân Kỳ Tân Quý, Q Tân Phú, TP Hồ Chí Minh Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31/3/2012 Trích lập Quỹ đầu tư phát triển từ khoản lợi nhuận để lại ưu đãi thuế thu nhập doanh nghiệp theo quy định Nhà nước phần bổ sung thêm từ lợi nhuận sau thuế phân phối sau trích lập Quỹ dự phịng tài chính, Quỹ khen thưởng – phúc lợi, tốn cổ tức cho cổ đông V Thông tin bổ sung cho khoản mục trình bày Bảng cân đối kế tốn Đơn vị tính : VND 01 Tiền Cuối kyø Đầu năm Tiền mặt 677.116.821 530.741.291 Tiền gửi ngân hàng 664.256.306 5.575.046.237 Tiền chuyển Cộng 1.341.373.127 6.105.787.528 02 Các khoản phải thu khác Cuối kyø Đầu năm Cán CNV vay mua cổ phần 52.365.126 51.968.925 158.235.211 102.000.000 73.125.866 48.044.440 Người nghèo trả chậm Thu cho vay Phải thu bảo hiểm xã hội Phải thu bóng Phải thu khác Cộng 03 Hàng tồn kho 524.514 80.824.797 14.445.557 365.075.514 660.284.042 Cuối kyø Đầu năm Hàng mua đường Nguyên liệu, vật liệu Công cụ, dụng cụ ,bao bì luân chuyển Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang Thành phẩm Hàng hoá Hàng gửi bán 6.034.563.260 8.640.751.060 836.182.681 802.543.755 4.302.323.800 3.532.693.046 374.632.904 1.978.187.082 4.176.722 435.810 505.573.766 223.275.506 12.057.453.133 15.179.204.949 Hàng hoá kho bảo thuế Hàng hoá bất động sản Cộng giá gốc hàng tồn kho CÔNG TY CỔ PHẦN THỂ THAO NGÔI SAO GERU Số 1/1 Tân Kỳ Tân Quý, Q Tân Phú, TP Hồ Chí Minh Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31/3/2012 Cuối kỳ Đầu năm Thuế TNDN 79.368.698 2.498.356 Cộng 79.367.6 98 2.498.356 Cuối kyø Đầu năm 0 658.362.880 123.460.701 04 Thuế khoản phải thu Nhà nước Thuế giá trị gia tăng Thuế nhập Thuế môn 05 Tài sản ngắn hạn khác Các khoản ký cược, ký quỹ ngắn hạn Tạm ứng Tài sản thiếu chờ xử lý Cộng 658.362.880 49.736.135 06 Tài sản cố định hữu hình Chi tiết xem Phụ lục số 01 kèm theo 07 Tài sản cố định vơ hình Khoản mục Ngun giá Số dư đầu năm - Mua năm - Tạo từ nội doanh nghiệp - Tăng hợp kinh doanh - Tăng khác - Thanh lý, nhượng bán - Giảm khác Số dư cuối năm Giá trị hao mòn lũy kế Số dư đầu năm - Khấu hao năm - Tăng khác - Thanh lý, nhượng bán - Giảm khác Số dư cuối năm Giá trị lại - Tại ngày đầu năm - Tại ngày cuối năm Quyền sử dụng đất Tài sản cố định vơ hình khác 399.392.840 Cộng 228.620.345 399.392.840 0 0 0 399.392.840 218.635.524 9.984.821 0 228.620.345 0 180.757.316 170.772.495 180.757.316 170.772.495 399.392.840 218.635.524 9.984.821 CÔNG TY CỔ PHẦN THỂ THAO NGÔI SAO GERU Số 1/1 Tân Kỳ Tân Quý, Q Tân Phú, TP Hồ Chí Minh 09 Vay nợ ngắn hạn Vay ngắn hạn Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31/3/2012 Cuối kyø Đầu năm 10.499.600.000 8.000.000.000 Nợ dài hạn đến hạn trả Cộng 10 Thuế khoản phải nộp Nhà nước Thuế giá trị gia tăng 9.893.300.000 10.499.600.000 17.893.300.000 Cuối kyø Đầu năm 18.487.388 7.157.439 49.808.284 60.201.712 Thuế tiêu thụ đặc biệt Thuế xuất, nhập Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập cá nhân 185.167 Thuế tài nguyên Thuế nhà đất tiền thuê đất Các loại thuế khác Các khoản phí, lệ phí khoản phải nộp khác Cộng 68.295.672 67.544.318 Thuế Giá trị gia tăng Công ty áp dụng luật thuế giá trị gia tăng với phương pháp tính thuế phương pháp khấu trừ Thuế thu nhập doanh nghiệp Công ty áp dụng thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp năm 25% (hai mươi lăm phần trăm) Thuế thu nhập doanh nghiệp hành phải trả xác định dựa thu nhập chịu thuế năm Thu nhập chịu thuế khác với thu nhập báo cáo Báo cáo kết hoạt động kinh doanh thu nhập chịu thuế khơng bao gồm khoản mục thu nhập chịu thuế hay chi phí khấu trừ cho mục đích tính thuế năm khác không bao gồm khoản mục chịu thuế hay không khấu trừ cho mục đích tính thuế Các loại thuế khác Cơng ty áp dụng loại sắc thuế khác thuế môn bài, thuế thu nhập cá nhân theo quy định hành Các báo cáo thuế Công ty chịu kiểm tra quan thuế Do việc áp dụng luật quy định thuế loại nghiệp vụ khác giải thích theo nhiều cách khác nhau, số thuế trình bày báo cáo tài bị thay đổi theo định cuối quan thuế CÔNG TY CỔ PHẦN THỂ THAO NGÔI SAO GERU Số 1/1 Tân Kỳ Tân Quý, Q Tân Phú, TP Hồ Chí Minh 11 Chi phí phải trả Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31/3/2012 Cuối kỳ Chi phí lãi vay phải trả Đầu năm Chi phí phải trả khác 200.261.786 38.862.833 Cộng 200.261.786 38.862.833 Cuối kyø Đầu năm 60.428.768 89.610.055 12 Các khoản phái trả phải nộp khác Kinh phí cơng đồn Bảo hiểm xã hội 164.176.129 Phải trả tiền lãi vay Tài sản thừa chờ xử lý 9.105.151 Phải trả cổ tức cho cổ đông Các khoản phải trả khác Cộng 13 Vay dài hạn nợ dài hạn 880.315.552 77.920.304 1.114.025.600 309.496.921 Cuối kyø Đầu năm Vay dài hạn 520.000.000 - Vay ngân hàng 520.000.000 - Vay cơng ty tài Nợ dài hạn - Thuê tài - Nợ dài hạn khác Cộng 9.105.151 520.000.000 14 Vốn chủ sở hữu a Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu Chi tiết xem Phụ lục số 02 kèm theo b Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu Cổ đông sáng lập - Tập đoàn CN Cao su Việt Nam Cổ đơng khác Cộng Cuối kỳ Đầu năm 14.164.000.000 14.164.000.000 7.836.000.000 7.836.000.000 22.000.000.000 22.000.000.000 c Các giao dịch vốn chủ sở hữu với chủ sở hữu Năm   Năm trước CÔNG TY CỔ PHẦN THỂ THAO NGÔI SAO GERU Số 1/1 Tân Kỳ Tân Quý, Q Tân Phú, TP Hồ Chí Minh Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31/3/2012 - Vốn đầu tư chủ sở hữu Vốn góp đầu năm 22.000.000.000 22.000.000.000 Vón góp tăng năm Vốn góp giảm năm Vốn góp cuối năm 22.000.000.000 22.000.000.000 * Mệnh giá cổ phiếu lưu hành 10.000 đồng Việt Nam/01 Cổ phiếu đ Cổ phiếu Năm   Năm trước Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành 2.200.000   2.200.000 Số lượng cổ phiếu bán công chúng 2.200.000   2.200.000 + Cổ phiếu phổ thông 2.200.000   2.200.000 + Cổ phiếu ưu đãi   Số lượng cổ phiếu mua lại kỳ   + Cổ phiếu phổ thông   + Cổ phiếu ưu đãi   Số lượng cổ phiếu lưu hành 2.200.000   2.200.000 + Cổ phiếu phổ thông 2.200.000   2.200.000   + Cổ phiếu ưu đãi e Các quỹ Công ty Trong năm, Cơng ty tiến hành trích lập quỹ thuộc vốn chủ sở hữu nguồn quỹ khác từ lợi Công ty bao gồm Quỹ dự phịng tài (5% từ lợi nhuận phân phối), Quỹ khen thưởng phúc lợi (10% từ lợi nhuận phân phối) CÔNG TY CỔ PHẦN THỂ THAO NGÔI SAO GERU Số 1/1 Tân Kỳ Tân Quý, Q Tân Phú, TP Hồ Chí Minh Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31/3/2012 VI Thơng tin bổ sung cho khoản mục trình bày Báo cáo kết kinh doanh 15 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu bán hàng Năm Năm trước 23.061.328.053 158.034.734.458 23.061.328.053 158.034.734.458 Năm Năm trước 671.047.205 2.069.961.455 Doanh thu cung cấp dịch vụ Doanh thu hợp đồng xây dựng Cộng 16 Các khoản giảm trừ doanh thu Chiết khấu thương mại Giảm giá hàng bán Hàng bán bị trả lại 136.350 2.990.000 21.827.268 Thuế GTGT phải nộp( phương pháp trực tiếp) Thuế tiêu thụ đặc biệt Thuế xuất Cộng 17 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu sản phẩm , hàng hoá 674.047.205 2.091.925.073 Năm Năm trước 22.387.280.848 155.942.809.385 22.387.280.848 155.942.809.385 Năm Năm trước 20.118.203.685 143.295.918.401 20.118.203.685 143.295.918.401 Doanh thu dịch vụ Doanh thu hợp đồng xây dựng Cộng 18 Giá vốn hàng bán Giá vốn hàng hoá bán Giá vốn thành phẩm bán Giá vốn dịch vụ cung cấp Chi phí kinh doanh bất động sản đầu tư Hao hụt, mát hàng tồn kho Các khoản chi phí vượt mức bình thường Dự phịng giảm giá hàng tồn kho Cộng CÔNG TY CỔ PHẦN THỂ THAO NGÔI SAO GERU Số 1/1 Tân Kỳ Tân Quý, Q Tân Phú, TP Hồ Chí Minh Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31/3/2012 19 Doanh thu hoạt động tài Lãi tiền gửi, tiền cho vay Năm Năm trước 31.286.363 63.427.505 Lãi đầu tư trái phiếu, kỳ phiếu, tín phiếu Cổ tức, lợi nhuận chia Lãi bán ngoại tệ Lãi chênh lệch tỷ giá thực 486.589.243 Lãi chênh lệch tỷ giá chưa thực Lãi bán hàng trả chậm Doanh thu hoạt động tài khác Cộng 20 Chi phí hoạt động tài Lãi tiền vay 31.286.363 550.016.748 Năm Năm trước 266.334.141 573.945.951 Chiết khấu toán, lãi bán hàng trả chậm Lỗ lý khoản đầu tư ngắn hạn, dài hạn Lỗ bán ngoại tệ Lỗ chênh lệch tỷ giá thực 52.678.168 Lỗ chênh lệch tỷ giá chưa thực 1.817.971 Dự phòng giảm giá khoản đầu tư Chi phí tài khác Cộng Người lập biểu Nguyễn Thị Hồng Nhung Hồ Chí Minh, Việt Nam Ngày 31 tháng năm 2012 266.334.141 Kế tốn trưởng Hồng Bích Thanh 628.442.090 Tổng Giám đốc Trần Đình Mai CƠNG TY CỔ PHẦN THỂ THAO NGÔI SAO GERU Số 1/1 Tân Kỳ Tân Quý, Quận Tân Phú, TP Hồ Chí Minh Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 30/6/2011