Thông tin tài liệu
CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ SẢN XUẤT VIỆT HÀN Lô 4, KCN Điện Nam – Điện Ngọc, H.Điện Bàn, Tỉnh Quảng Nam Website: http://www.vhg.com.vn BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý 2/2013 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 30 tháng 06 năm 2013 Chỉ tiêu A Tài sản ngắn hạn (100=110+120+130+140+150) I Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn (*) (2) III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Phải thu nội ngắn hạn Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải thu khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi (*) IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản phải thu nhà nước Tài sản ngắn hạn khác B Tài sản dài hạn (200=210+220+240+250+260) I Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khách hàng Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu dài hạn nội Phải thu dài hạn khác Dự phịng phải thu dài hạn khó địi (*) II Tài sản cố định TSCĐ hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) TSCĐ thuê tài - Nguyên giá - Giá trị hao mịn luỹ kế (*) TSCĐ vơ hình - Ngun giá - Giá trị hao mịn luỹ kế (*) Chi phí xây dựng dở dang Mã Thuyết Số cuối quý Số đầu năm số minh VND VND 266.146.922.870 171.864.211.883 12.707.178.171 12.633.104.659 74.073.512 3.026.940.000 4.919.106.522 (1.892.166.522) 241.448.054.092 60.446.290.276 11.450.522.653 6.313.598.456 4.089.068.952 2.224.529.504 2.889.842.000 5.239.888.522 (2.350.046.522) 89.155.657.971 43.021.114.599 9.900.666.428 181.699.548.221 (12.148.307.058) 4.592.925.664 4.592.925.664 4.371.824.943 133.185.460 42.576.772.813 (6.342.895.869) 68.249.287.648 69.545.320.207 (1.296.032.559) 5.255.825.808 300.512.098 - 4.238.639.483 4.955.313.710 200 320.287.673.298 327.183.331.304 210 211 212 213 218 219 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 230 103.916.879.808 5.139.347.982 20.736.005.094 (15.596.657.112) 39.643.015 470.111.099 (430.468.084) 98.737.888.811 - 100 110 111 112 120 121 129 130 131 132 133 134 135 139 140 141 149 150 151 152 153 158 10 11 12 166.327.347.010 90.963.147.117 214.952.531.992 (123.989.384.875) 50.043.013 577.899.099 (527.856.086) 75.314.156.880 Trang CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ SẢN XUẤT VIỆT HÀN Lô 4, KCN Điện Nam – Điện Ngọc, H.Điện Bàn, Tỉnh Quảng Nam Website: http://www.vhg.com.vn III Bất động sản đầu tư - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) IV Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào công ty Đầu tư vào công ty liên kết liên doanh Đầu tư dài hạn khác Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn (*) V Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tài sản dài hạn khác Tổng cộng tài sản (270=100+200) BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý 2/2013 91.231.587.676 91.231.587.676 124.039.095.987 95.000.000.000 29.680.890.000 91.231.587.676 91.382.917.184 (151.329.508) 65.000.000.000 65.000.000.000 - 259 (641.794.013) - 260 261 262 268 1.100.109.827 1.100.109.827 586.434.596.168 4.624.396.618 4.624.396.618 499.047.543.187 171.852.031.202 170.352.031.202 109.907.930.296 49.633.650.003 4.683.789.222 1.791.546.250 555.914.103 535.825.629 140.086.753.677 133.086.753.677 108.261.998.599 14.077.920.909 4.025.333.071 969.575.657 1.925.836.279 421.522.251 3.498.700.033 (255.324.334) 1.500.000.000 1.500.000.000 414.582.564.966 414.582.564.966 250.000.000.000 175.000.000.000 (10.417.435.034) 3.305.521.245 99.045.666 7.000.000.000 7.000.000.000 - 240 241 242 250 251 252 258 13 14 15 16 270 A Nợ phải trả (300=310+330) I Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Phải trả nội Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải trả phải nộp ngắn hạn khác 10 Quỹ khen thưởng phúc lợi II Nợ dài hạn Phải trả dài hạn người bán Phải trả dài hạn nội Phải trả dài hạn khác Vay nợ dài hạn Thuế thu nhập hỗn lại phải trả Dự phịng trợ cấp việc làm Doanh thu chưa thực Dự phòng phải trả dài hạn 300 310 311 312 313 314 315 316 317 B Vốn chủ sở hữu (400=410+430) I Vốn chủ sỏ hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Vốn khác chủ sỡ hữu Cổ phiếu quỹ (*) Chênh lệch đánh giá lại tài sản Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 10 Lợi nhuận chưa phân phối 400 410 411 412 413 414 415 416 417 418 419 420 17 18 19 318 319 323 330 331 332 333 334 335 336 338 339 20 21 358.960.789.510 358.960.789.510 250.000.000.000 175.000.000.000 (66.039.210.490) Trang CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ SẢN XUẤT VIỆT HÀN Lô 4, KCN Điện Nam – Điện Ngọc, H.Điện Bàn, Tỉnh Quảng Nam Website: http://www.vhg.com.vn 11 Nguồn vốn đầu tư xây dựng II Nguồn kinh phí quỹ khác Nguồn kinh phí Nguồn kinh phí hình thành tài sản 421 430 432 433 Tổng cộng nguồn vốn (=300+400) 440 Người lập biểu Kế toán trưởng Nguyễn Tri Mỹ Lê Khiếu Phương BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý 2/2013 586.434.596.168 499.047.543.187 Trần Xuân Hiếu Trang CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ SẢN XUẤT VIỆT HÀN Lô 4, KCN Điện Nam – Điện Ngọc, H.Điện Bàn, Tỉnh Quảng Nam Website: http://www.vhg.com.vn BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý 2/2013 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Quí năm 2013 Chỉ tiêu Mã số Thuyết minh Quí Năm 2013 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ + Hàng bán trả lại 01 02 04 22 22 Doanh thu cung cấp HH & DV 10 Giá vốn hàng bán 11 Lợi nhuận gộp BH CCDV (20=10-11) 20 Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài - Trong chi phí lãi vay Luỹ kế Năm 2012 Năm Năm trước 22 67.546.218.904 115.550.483 115.550.483 67.430.668.421 38.461.513.796 28.431.840 28.431.840 38.433.081.956 98.218.130.092 318.623.264 318.623.264 97.899.506.828 93.767.745.095 127.704.982 127.704.982 93.640.040.113 23 59.949.165.567 35.634.316.727 90.070.343.569 87.701.180.869 21 24 7.481.502.854 32.284.162.646 2.798.765.229 265.363.462 7.829.163.259 32.306.105.079 5.938.859.244 616.069.400 22 25 4.183.485.930 4.237.282.447 7.919.006.938 7.664.165.732 23 3.827.884.044 4.183.857.085 7.550.376.911 8.580.368.160 Chi phí bán hàng 24 3.547.921.888 2.808.362.842 6.168.277.024 5.853.883.401 Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 9.410.974.074 2.854.450.055 12.821.139.564 7.453.991.040 10 Lợi nhuận từ HĐKD {30=20+(21-22)-(24+25)} 11 Thu nhập khác 12 Chi phí khác 30 31 32 26 27 13 Lợi nhuận khác (40=31-32) 40 22.623.283.608 80.391.395.724 36.662.962.622 43.728.433.102 (6.835.966.653) 295.565.554 1.562.573.457 (1.267.007.903) 13.226.844.812 80.391.395.724 36.908.106.553 43.483.289.171 (14.417.111.529) 314.494.099 1.986.422.901 (1.671.928.802) 14 Tổng lợi nhuận kế tóan trước thuế (50=30+40) 50 15 Chi phí thuế thu nhập DN hành 51 28 17 Lợi nhuận sau thuế TNDN (60=50-51-52) 60 66.351.716.710 1.088.358.527 65.263.358.183 56.710.133.983 1.088.358.527 55.621.775.456 (16.089.040.331) 74.613.944 (16.163.654.275) 18 Lãi cổ phiếu 70 29 2.611 (8.102.974.556) 291.042.739 (8.394.017.295) (336) 2.225 (647) Người lập biểu Kế toán trưởng Nguyễn Tri Mỹ Lê Khiếu Phương Trần Xuân Hiếu Trang CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ SẢN XUẤT VIỆT HÀN Lô 4, KCN Điện Nam – Điện Ngọc, H.Điện Bàn, Tỉnh Quảng Nam Website: http://www.vhg.com.vn BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý 2/2013 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ Quý năm 2013 Chỉ tiêu Mã số Lũy kế từ đầu năm đến cuối quý Năm Năm trước I Lưu chuyển tiền từ hoạt động SXKD Tiền thu bán hàng, cung cấp dịch vụ doanh thu khác 01 102.323.891.735 122.062.785.347 Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hoá dịch vụ Tiền chi trả cho người lao động Tiền chi trả lãi 02 03 04 (71.543.253.125) (11.441.405.794) (7.945.778.150) (86.785.067.115) (12.188.482.473) (8.223.130.061) Tiền chi nộp thuế thu nhập DN 05 - (74.613.944) Tiền thu khác cho hoạt động SXKD 06 22.187.887.008 3.618.051.005 Tiền chi khác cho hoạt động SXKD 07 (27.107.971.760) (12.820.736.649) Lưu chuyển tìền từ hoạt động SXKD 20 6.473.369.914 5.588.806.110 Tiền chi mua sắm TSCĐ tài sản dài hạn khác 21 (1.331.318.173) (2.730.646.587) 209.090.909 II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư Tiiền thu lý, nhượng bán TSCĐ tài sản DH khác 22 4.714.545.454 Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác 23 - Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác 24 320.782.000 Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia 25 26 27 162.966.985 420.110.000 (120.152.497) 353.227.310 Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 30 3.866.976.266 (1.868.370.865) Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận 33 54.256.899.496 85.656.520.542 Tiền chi trả nợ gốc vay 34 (58.203.994.995) (89.061.561.795) Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu 36 - (172.848.900) Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 40 (3.947.095.499) (3.577.890.153) Lưu chuyển tiền kỳ 50 6.393.250.681 142.545.092 Tiền tương đương tiền đầu kỳ 60 6.313.598.456 5.042.095.302 Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái, quy đổi ngoại tệ 61 329.034 Tiền tương đương tiền cuối kỳ (70 = 50+60+61) 70 12.707.178.171 5.184.640.394 III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Người lập biểu Nguyễn Tri Mỹ Kế tốn trưởng Lê Khiếu Phương Trần Xuân Hiếu Trang CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ SẢN XUẤT VIỆT HÀN Lô 4, KCN Điện Nam – Điện Ngọc, H.Điện Bàn, Tỉnh Quảng Nam Website: http://www.vhg.com.vn BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý 2/2013 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Đặc điểm hoạt động Công ty Cổ phần Đầu tư Sản xuất Việt Hàn (sau gọi tắt “Công ty”) Công ty Cổ phần thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 33030700039 ngày 14 tháng 07 năm 2003 Sở Kế hoạch Đầu tư Tỉnh Quảng Nam (từ ngày thành lập đến Cơng ty có lần điều chỉnh Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh lần điều chỉnh gần vào ngày 24 tháng năm 2011 với giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 4000386181) Cơng ty đơn vị hạch tốn độc lập, hoạt động sản xuất kinh doanh theo Luật Doanh nghiệp, Điều lệ Công ty quy định pháp lý hành có liên quan Ngành nghề kinh doanh • Sản xuất dây cáp loại, cáp sợi quang học; • Hoạt động viễn thơng có dây khơng dây; • Sản xuất thiết bị dây dẫn điện loại; • Sản xuất, truyền tải phân phối điện (Chi tiết: thủy điện, sản xuất điện khác (điện phong…)); • Sản xuất sản phẩm từ plastic (Chi tiết: sản xuất ống nhựa cứng, ống nhựa mềm); • Sản xuất linh kiện điện tử; • Sản xuất dây, cáp điện điện tử khác; • Xây dựng cơng trình dân dụng, giao thơng, kỹ thuật; • Kinh doanh bất động sản, quyền sử dụng đất thuộc chủ sở hữu, chủ sử dụng thuê; • Sản xuất thủy tinh sản phẩm từ thủy tinh; • Khai thác quặng đồng; • Mua bán thiết bị điện tử viễn thông, thiết bị điện tử điều khiển, thiết bị phát sóng, linh kiện điện thoại; • Mua bán kim loại, quặng kim loại, thiết bị điện lạnh điện; • Trồng cao su; • Trồng rừng chăm sóc rừng lấy gỗ, khai thác gỗ; • Khai thác quặng sắt, quặng kim loại, khai thác đá, cát, sỏi, đất sét; • Sản xuất kim loại màu kim loại quý; • Sản xuất sản phẩm chịu lửa, vật liệu xây dựng từ đất sét, sản phẩm gốm sứ; • Sản xuất vôi, thạch cao, xi măng, bê tông sản phẩm từ xi măng thạch cao; • Sản xuất bột giấy, giấy bìa, mua bán giấy loại; • Sản xuất phân bón hợp chất ni tơ; • Sản xuất cao su tổng hợp dạng nguyên sinh Niên độ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán Niên độ kế toán ngày tháng kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm Báo cáo tài nghiệp vụ kế tốn lập ghi sổ Đồng Việt Nam (VND) Chuẩn mực chế độ kế toán áp dụng Trang CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ SẢN XUẤT VIỆT HÀN Lô 4, KCN Điện Nam – Điện Ngọc, H.Điện Bàn, Tỉnh Quảng Nam Website: http://www.vhg.com.vn BÁO CÁO TÀI CHÍNH Q 2/2013 Cơng ty áp dụng Chế độ kế tốn Việt Nam, ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006, Hệ thống Chuẩn mực Kế toán Việt Nam qui định sửa đổi, bổ sung có liên quan Bộ Tài Hình thức kế tốn: Chứng từ ghi sổ Tóm tắt sách kế toán chủ yếu 4.1 Tiền khoản tương đương tiền Tiền bao gồm: Tiền mặt, tiền gửi ngân hàng tiền chuyển Các khoản tương đương tiền khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi đáo hạn không tháng kể từ ngày mua, có khả chuyển đổi dễ dàng thành lượng tiền xác định khơng có nhiều rủi ro chuyển đổi thành tiền 4.2 Các nghiệp vụ ngoại tệ Các nghiệp vụ phát sinh ngoại tệ chuyển đổi sang đồng Việt Nam theo tỷ giá thực tế thời điểm phát sinh Ngân hàng Thương mại nơi doanh nghiệp có giao dịch phát sinh Các tài khoản có số dư ngoại tệ chuyển đổi sang đồng Việt Nam theo tỷ giá mua Ngân hàng Thương mại nơi doanh nghiệp mở tài khoản công bố thời điểm kết thúc kỳ kế toán Chênh lệch tỷ giá hối đoái phát sinh kỳ đánh giá lại số dư cuối kỳ khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ hạch toán vào kết kinh doanh kỳ theo Thông tư 179/2012/TT_BTC ngày 10/12/2012 4.3 Các khoản phải thu Các khoản phải thu trình bày báo cáo tài theo giá trị ghi sổ khoản phải thu khách hàng phải thu khác Dự phòng nợ phải thu khó địi thể phần giá trị dự kiến bị tổn thất khoản phải thu khơng khách hàng tốn phát sinh số dư khoản phải thu thời điểm kết thúc niên độ kế tốn Việc trích lập dự phịng thực theo hướng dẫn Thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 7/12/2009 Bộ Tài 4.4 Hàng tồn kho Hàng tồn kho ghi nhận theo giá thấp giá gốc giá trị thực Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có hàng tồn kho địa điểm trạng thái Giá trị thực giá bán ước tính trừ chi phí ước tính để hồn thành hàng tồn kho chi phí ước tính cần thiết cho việc tiêu thụ chúng Giá gốc hàng tồn kho tính theo phương pháp bình qn gia quyền hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên Dự phòng giảm giá hàng tồn kho trích lập giá trị thực hàng tồn kho nhỏ giá gốc Việc trích lập dự phịng thực theo Thơng tư số 228/2009/TT-BTC ngày 07/12/2009 Bộ Tài 4.5 Các khoản đầu tư tài Các khoản đầu tư tài khác ghi nhận theo giá gốc Dự phòng giảm giá khoản đầu tư chứng khoán lập cho loại chứng khốn đầu tư Cơng ty bị giảm giá ngày kết thúc kỳ kế toán Dự phòng tổn thất cho khoản đầu tư dài hạn lập cho khoản vốn Công ty đầu tư vào tổ chức kinh tế khác tổ chức kinh tế bị lỗ ngày kết thúc kỳ kế toán (trừ trường hợp lỗ theo kế hoạch xác định phương án kinh doanh trước đầu tư) Việc trích lập dự phịng thực theo Thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 07/12/2009 Bộ Tài Trang CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ SẢN XUẤT VIỆT HÀN Lô 4, KCN Điện Nam – Điện Ngọc, H.Điện Bàn, Tỉnh Quảng Nam Website: http://www.vhg.com.vn BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý 2/2013 4.6 Tài sản cố định hữu hình Nguyên giá Tài sản cố định hữu hình phản ánh theo nguyên giá trừ khấu hao lũy kế Nguyên giá bao gồm giá mua tồn chi phí mà Cơng ty bỏ để có tài sản cố định tính đến thời điểm đưa tài sản cố định vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Các chi phí phát sinh sau ghi nhận ban đầu ghi tăng nguyên giá tài sản cố định chi phí chắn làm tăng lợi ích kinh tế tương lai sử dụng tài sản Các chi phí khơng thỏa mãn điều kiện ghi nhận chi phí kỳ Khấu hao Khấu hao tính theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian hữu dụng ước tính tài sản Mức khấu hao phù hợp với Thông tư số 45/2013/TT-BTC ngày 25 tháng 04 năm 2013 Bộ Tài Loại tài sản Thời gian khấu hao (năm) Nhà cửa, vật kiến trúc 10 Máy móc, thiết bị - 10 Phương tiện vận tải, truyền dẫn 3–6 Thiết bị dụng cụ quản lý 3–5 Tài sản cố định khác 3-7 4.7 Tài sản cố định vơ hình Quyền sử dụng đất Quyền sử dụng đất ghi nhận tài sản cố định vô hình Cơng ty Nhà nước giao đất có thu tiền sử dụng đất cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất (trừ trường hợp thuê đất) Ngun giá Tài sản cố định vơ hình quyền sử dụng đất xác định toàn khoản tiền chi để có quyền sử dụng đất hợp pháp cộng với chi phí cho đền bù, giải phóng mặt bằng, san lấp mặt lệ phí trước bạ, Quyền sử dụng đất khơng có thời hạn khơng tính khấu hao Các tài sản cố định vơ hình khác Các tài sản cố định vơ hình khác phần mềm kế tốn phản ánh theo nguyên giá trừ khấu hao lũy kế Khấu hao tài sản cố định vơ hình tính theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian hữu dụng ước tính tài sản Tỷ lệ khấu hao phù hợp với Thông tư số 45/2013/TT-BTC ngày 25 tháng 04 năm 2013 Bộ Tài Loại tài sản Phần mềm máy tính Thời gian khấu hao (năm) 4.8 Bất động sản đầu tư Nguyên giá Nguyên giá bao gồm giá mua toàn chi phí mà Cơng ty bỏ để có tài sản tính đến thời điểm đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Các chi phí phát sinh sau ghi nhận ban đầu ghi tăng nguyên giá bất động sản đầu tư chi phí chắn làm tăng lợi ích kinh tế tương lai sử dụng tài sản Các chi phí khơng thỏa mãn điều kiện ghi nhận chi phí kỳ Trang CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ SẢN XUẤT VIỆT HÀN Lô 4, KCN Điện Nam – Điện Ngọc, H.Điện Bàn, Tỉnh Quảng Nam Website: http://www.vhg.com.vn BÁO CÁO TÀI CHÍNH Q 2/2013 Khấu hao Khấu hao tính theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian hữu dụng ước tính bất động sản đầu tư Mức khấu hao phù hợp với Thông tư số 45/2013/TT-BTC ngày 25 tháng 04 năm 2013 Bộ Tài 4.9 Chi phí trả trước dài hạn Chi phí trả trước dài hạn phản ánh chi phí thực tế phát sinh có liên quan đến kết hoạt động sản xuất kinh doanh nhiều niên độ kế toán Chi phí trả trước dài hạn phân bổ khoảng thời gian mà lợi ích kinh tế dự kiến tạo 4.10 Các khoản phải trả chi phí trích trước Các khoản phải trả chi phí trích trước ghi nhận cho số tiền phải trả tương lai liên quan đến hàng hóa dịch vụ nhận không phụ thuộc vào việc Công ty nhận hóa đơn nhà cung cấp hay chưa 4.11 Quỹ dự phòng trợ cấp việc làm Quỹ dự phòng trợ cấp việc làm dùng để chi trả trợ cấp việc, việc cho khoảng thời gian người lao động làm việc Cơng ty tính đến thời điểm 31/12/2008 Mức trích quỹ dự phòng trợ cấp việc làm từ 1% đến 3% quỹ lương làm sở đóng bảo hiểm xã hội hạch tốn vào chi phí kỳ Trường hợp quỹ dự phòng trợ cấp việc làm khơng đủ để chi trợ cấp phần chênh lệch thiếu hạch tốn vào chi phí Quỹ dự phịng trợ cấp việc làm Cơng ty trích lập theo quy định Thơng tư số 82/2003/TT-BTC ngày 14/08/2003 Bộ Tài 4.12 Chi phí vay Chi phí vay giai đoạn đầu tư xây dựng cơng trình xây dựng dở dang tính vào giá trị tài sản Khi cơng trình hồn thành chi phí vay tính vào chi phí tài kỳ Tất chi phí vay khác ghi nhận vào chi phí tài kỳ phát sinh 4.13 Phân phối lợi nhuận Lợi nhuận sau thuế sau trích lập quỹ chia cho cổ đông theo Nghị Đại hội cổ đơng 4.14 Ghi nhận doanh thu • Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ ghi nhận có khả thu lợi ích kinh tế xác định cách chắn, đồng thời thỏa mãn điều kiện sau: Doanh thu bán hàng ghi nhận rủi ro đáng kể quyền sở hữu sản phẩm chuyển giao cho người mua khơng cịn khả đáng kể làm thay đổi định hai bên giá bán khả trả lại hàng Doanh thu cung cấp dịch vụ ghi nhận hoàn thành dịch vụ Trường hợp dịch vụ thực nhiều kỳ kế tốn việc xác định doanh thu vào tỷ lệ hoàn thành dịch vụ ngày kết thúc kỳ kế tốn • Doanh thu hoạt động tài ghi nhận doanh thu xác định tương đối chắn có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch Tiền lãi ghi nhận sở thời gian lãi suất thực tế Cổ tức lợi nhuận chia ghi nhận Công ty quyền nhận cổ tức quyền nhận lợi nhuận từ việc góp vốn 4.15 Thuế thu nhập doanh nghiệp Trang CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ SẢN XUẤT VIỆT HÀN Lô 4, KCN Điện Nam – Điện Ngọc, H.Điện Bàn, Tỉnh Quảng Nam Website: http://www.vhg.com.vn BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý 2/2013 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp kỳ bao gồm thuế thu nhập hành thuế thu nhập hoãn lại Thuế thu nhập hành khoản thuế tính dựa thu nhập chịu thuế kỳ với thuế suất có hiệu lực ngày kết thúc kỳ kế toán Thu nhập chịu thuế chênh lệch so với lợi nhuận kế toán điều chỉnh khoản chênh lệch tạm thời thuế kế toán điều chỉnh khoản thu nhập chi phí khơng phải chịu thuế hay khơng khấu trừ Thuế thu nhập hoãn lại xác định cho khoản chênh lệch tạm thời ngày kết thúc kỳ kế tốn sở tính thuế thu nhập tài sản nợ phải trả giá trị ghi sổ chúng cho mục đích báo cáo tài Thuế thu nhập hỗn lại phải trả ghi nhận cho tất khoản chênh lệch tạm thời Tài sản thuế thu nhập hoãn lại ghi nhận chắn tương lai có lợi nhuận tính thuế để sử dụng chênh lệch tạm thời khấu trừ Giá trị thuế thu nhập hỗn lại tính theo thuế suất dự tính áp dụng cho năm tài sản thu hồi hay nợ phải trả toán dựa mức thuế suất có hiệu lực ngày kết thúc kỳ kế toán Giá trị ghi sổ tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phải xem xét lại vào ngày kết thúc kỳ kế toán phải giảm giá trị ghi sổ tài sản thuế thu nhập hoãn lại đến mức đảm bảo chắn có đủ lợi nhuận tính thuế cho phép lợi ích phần toàn tài sản thuế thu nhập hoãn lại sử dụng 4.16 Thuế suất lệ phí nộp Ngân sách mà Cơng ty áp dụng • Thuế Giá trị gia tăng: Áp dụng mức thuế suất 10% hoạt động bán cáp quang, cáp điện, ống nhựa, sản phẩm FRP, vật liệu xây dựng Các hoạt động khác áp dụng thuế suất theo quy định • Thuế Thu nhập doanh nghiệp: Đối với dự án đầu tư sản xuất thành phẩm cáp: Công ty áp dụng thuế suất Thuế Thu nhập doanh nghiệp 15% thời hạn 08 năm kể từ năm 2007 (năm 2007 đến năm 2014), miễn thuế Thu nhập doanh nghiệp thời gian năm kể từ có Thu nhập chịu thuế giảm 50% năm Năm 2005 năm Cơng ty có Thu nhập chịu thuế, Cơng ty miễn thuế Thu nhập doanh nghiệp năm 2005, 2006, 2007 giảm 50% thuế TNDN năm (năm 2008 đến năm 2014) Đối với Dự án đầu tư mở rộng: Được miễn thuế 01 năm giảm 50% số thuế phải nộp 04 năm phần thu nhập tăng thêm đầu tư mang lại Thời gian miễn thuế, giảm thuế TNDN tính từ năm dự án đầu tư hoàn thành bắt đầu đưa vào sản xuất, kinh doanh Đối với hoạt động bán hàng hóa thương mại cho thuê Bất động sản đầu tư: Công ty áp dụng mức thuế suất Thuế Thu nhập doanh nghiệp theo quy định hành • Tiền thuê đất (tại Công ty mẹ): + Hợp đồng thuê lại đất số 33/HĐTLĐ ngày 28/08/2003 ký Công ty Phát triển Đô thị Khu công nghiệp QNĐN Công ty Cổ phần Đầu tư Sản xuất Việt Hàn, Công ty thuê tổng cộng 20.000 m2 đất Lô số 4, Khu công nghiệp Điện Nam – Điện Ngọc, Tỉnh Quảng Nam với giá tiền thuê đất 0,6 USD/m2/năm Công ty miễn tiền thuê đất đến hết ngày 31/12/2007, thời gian lại 38 năm Công ty trả tiền thuê đất năm lần vào tháng lần + Hợp đồng thuê đất số 92/HĐTLĐ ngày 01/7/2007 số 288/HĐTLĐ ngày 30/11/2007 ký Công ty Phát triển Đô thị Khu công nghiệp QNĐN Công ty Cổ phần Đầu tư Sản xuất Việt Hàn, Công ty thuê tổng cộng 43.800m2 đất với thời hạn thuê 39 năm, giá thuê 0,6USD/m2/năm Tiền thuê đất trả 06 năm lần • Các loại Thuế khác Lệ phí nộp theo quy định hành 4.17 Các bên liên quan Các bên coi liên quan bên có khả kiểm sốt có ảnh hưởng đáng kể bên việc định sách tài hoạt động Trang 10 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ SẢN XUẤT VIỆT HÀN Lô 4, KCN Điện Nam – Điện Ngọc, H.Điện Bàn, Tỉnh Quảng Nam Website: http://www.vhg.com.vn BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý 2/2013 Tiền khoản tương đương tiền 30/06/2013 31/12/2012 VND VND 135.704 328 1.099.723.928 Tiền gởi ngân hàng 12.497 400 331 2.989.345.024 Tiền gửi có kỳ hạn duới 90 ngày 74.073.512 12.707.178.171 2.224.529.504 6.313.598.456 Tiền mặt quỹ Cộng Các khoản đầu tư tài ngắn hạn 30/06/13 VND 3.639.106.522 3.639.106.522 1.280.000.000 1.000.000.000 280.000.000 Chứng khoán đầu tư ngắn hạn (*) Cổ phiếu loại Đầu tư ngắn hạn khác Tiền gửi kỳ hạn năm NH Đầu tư Phát triển Quảng Nam Tiền gửi kỳ hạn năm NH Đông Á Quảng Nam Cho vay: + Công ty Điện tử Viễn thơng tin học Bưu điện + Ơng Đinh Văn Chính Dự phịng giảm giá đầu tư ngắn hạn 31/12/12 VND 3.639.106.522 3.639.106.522 1.600.782.000 1.000.000.000 320.782.000 280.000.000 (1.892.166.522) 3.026.940.000 Cộng - (2.350.046.522) 2.889.842.000 (*) Là cổ phiếu niêm yết, giá trị sổ sách việc trích lập dự phịng giảm giá chứng khốn đầu tư thể bảng sau: Mã cổ phiếu Số lượng CP Cổ tức cổ phiếu PVX 500 Cổ phiếu ACB 55 VPH 680 VMG 20,000 PET 48,000 OGC 60,000 Cộng Giá trị sổ sách VND 30,156,522 350,000,000 1,273,950,000 1,985,000,000 3,639,106,522 ĐG sổ sách Thị giá VND/CP VND/CP 44,348 17,500 26,541 33,083 5,500 4,300 21,400 10,500 CP dự phòng VND 26,416,522 264,000,000 246,750,000 1,355,000,000 1,892,166,522 Trang 11 3.732.32 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ SẢN XUẤT VIỆT HÀN Lô 4, KCN Điện Nam – Điện Ngọc, H.Điện Bàn, Tỉnh Quảng Nam Website: http://www.vhg.com.vn BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý 2/2013 Các khoản phải thu khác Công ty CP Điện tử - Viễn Thơng – Tin học Bưu điện Đinh Văn Chính Lãi dự thu Đông Quảng Nam Lãi dự thu SHB - CN Sơn Trà - Đà Nẵng Lãi dự thu BIDV Quảng Nam Nhà đầu tư Kim Tín Đinh Công Trạng Công ty TNHH Quê Việt Công ty TNHH Quê Việt - Quảng Nam Phải thu khác (số dư Nợ 138) Phải thu khác (số dư Nợ 338) Cộng 30/06/2013 VND 31/12/2012 VND 385.618.333 13.631.713 0 385.618.333 13.631.713 43.786.743 8.316.866 90.416.667 138.450.000.000 16.699.789.373 23.100.000.000 2.873.511.503 21.281.729 65 298 903 181.699.548.221 50.416.667 16.423.433.520 23.100.000.000 2.331.867.503 99.924.873 119.776.595 42.576.772.813 Hàng tồn kho 30/06/2013 31/12/2012 VND VND 626 124 423 17.921.837.604 830 000 754.739.836 Chi phí SXKD dở dang 16.451.116.845 Thành phẩm 33.278.067.642 Hàng hóa 1.139.558.280 3.959.971.241 Nguyên liệu, vật liệu Công cụ, dụng cụ Hàng mua đường Dự phòng giảm giá hàng tồn kho Cộng giá gốc hàng tồn kho (1.296.032.559) 4.592.925.664 68.249.287.648 30/06/2013 31/12/2012 VND VND Tạm ứng 2.952.732.845 3.858.162.206 Cầm cố, ký cược, ký quỹ ngắn hạn 1.285.906.638 1.097.151.504 Cộng 4.238.639.483 4.955.313.710 Tài sản ngắn hạn khác Trang 12 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ SẢN XUẤT VIỆT HÀN Lô 4, KCN Điện Nam – Điện Ngọc, H.Điện Bàn, Tỉnh Quảng Nam Website: http://www.vhg.com.vn BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý 2/2013 10 Tài sản cố định hữu hình Nhà cửa, Máy móc P.tiện vận tải Thiết bị, TSCĐ Cộng vật kiến trúc thiết bị truyền dẫn DC quản lý khác VND VND VND VND VND VND 54.053.220.798 145.199.728.572 5.255.523.935 1.749.987.641 8.694.071.046 214.952.531.992 64.110.740 0 64.110.740 Nguyên giá Tại ngày 01/01/2013 Tăng kỳ Mua kỳ 00 64.110.740 0 64.110.740 Đ/tư XDCB h/thành 0 0 0 Giảm kỳ 38.745.682.283 143.369.881.692 3.983.438.294 1.392.310.473 6.789.324.896 194.280.637.638 Số cuối kỳ 15.307.538.515 1.893.957.620 1.272.085.641 357.677.168 1.904.746.150 20.736.005.094 27.330.064.086 82.357.526.856 4.680.253.579 1.550.550.711 8.070.989.643 123.989.384.875 2.107.319.672 5.299.637.997 249.227.541 39.781.414 124.122.706 7.820.089.730 3.780.688.984 1.298.802.540 6.290.366.200 116.212.817.493 Khấu hao Tại ngày 01/01/2013 Khấu hao kỳ Giảm kỳ Số cuối kỳ 18.175.934.187 86.667.025.582 11.261.449.571 990.139.271 1.148.792.136 291.529.985 1.904.746.150 15.596.657.112 Tại ngày 01/01/2013 26.723.156.712 62.842.201.716 575.270.356 199.436.930 623.081.403 90.963.147.117 Tại ngày 30/06/2013 4.046.088.944 903.818.349 123.293.505 66.147.183 5.139.347.982 Giá trị lại Nguyên giá TSCĐ khấu hao hết sử dụng thời điểm 30/06/2013: 3.136.395.340 đồng 11 Tài sản cố định vơ hình Ngun giá Tại ngày 01/01/2013 Tăng kỳ Giảm kỳ Số cuối kỳ Khấu hao Tại ngày 01/01/2013 Khấu hao kỳ Giảm kỳ Số cuối kỳ Giá trị cịn lại Tại ngày 01/01/2013 Phần mềm máy tính Cộng VND VND 577.899.099 107.788 000 470.111.099 577.899.099 107.788.000 470.111.099 527.856.086 10.399.998 107.788.000 430.468.084 527.856.086 10.399.998 107.788.000 430.468.084 50.043.013 39.643.015 50.043.013 39.643.015 Tại ngày 30/06/2013 Nguyên giá TSCĐ khấu hao hết sử dụng thời điểm 30/06/2013: 407.711.099 đồng Trang 13 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ SẢN XUẤT VIỆT HÀN Lô 4, KCN Điện Nam – Điện Ngọc, H.Điện Bàn, Tỉnh Quảng Nam Website: http://www.vhg.com.vn BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý 2/2013 12 Chi phí xây dựng dở dang 30/06/2013 31/12/2012 VND VND 8.910.019.214 8.910.019.214 86.358.000 86.358.000 1.648.303.424 1.648.303.424 - - Dự án trồng cao su 55.344.982.435 50.932.280.379 Dự án cao ốc D'Evelyn 13.476.200.655 13.465.170.780 Chi phí xây dựng dở dang khác 19.272.025.083 272.025.083 Cộng 98.737.888.811 75.314.156.880 Bất động sản sầu tư (KCN An Lưu) Dự án Tái Chế Nhựa Dự án khoáng sản Máy đùn nhựa 13 Bất động sản đầu tư VND Nhà đặt trạm thiết bị BTS VND 91.231.587.676 151.329.508 Quyền sử dụng đất Nguyên giá Tại ngày 01/01/2013 Tăng kỳ Giảm kỳ Số cuối kỳ Khấu hao Tại ngày 01/01/2013 Tăng kỳ Giảm kỳ Tại ngày 30/06/2013 Số cuối kỳ Giá trị lại Tại ngày 01/01/2013 Tại ngày 30/06/2013 151.329.508 91.231.587.676 151.329.508 151.329.508 Cộng VND 91.382.917.184 151.329.508 91.231.587.676 151.329.508 151.329.508 0 91.231.587.676 91.231.587.676 91.231.587.676 91.231.587.676 Trang 14 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ SẢN XUẤT VIỆT HÀN Lô 4, KCN Điện Nam – Điện Ngọc, H.Điện Bàn, Tỉnh Quảng Nam Website: http://www.vhg.com.vn BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý 2/2013 14 Đầu tư vào Cơng ty Góp vốn vào Cơng ty TNHH Q Việt - Quảng Nam Góp vốn vào cơng ty CP Vật Liệu Xây Dựng Việt Hàn Cộng 30/06/2013 31/12/2012 VND 65.000.000.000 30.000.000.000 95.000.000.000 VND 65.000.000.000 65.000.000.000 Công ty TNHH Quê Việt - Quảng Nam thành lập theo Giấy chứng nhận Đăng ký kinh doanh số 4000790443 ngày 23/12/2010 Sở KHĐT Tỉnh Quảng Nam với Vốn điều lệ 100 tỷ đồng (trong Cơng ty Cổ phần Đầu tư Sản xuất Việt Hàn chiếm 65% Vốn điều lệ Công ty TNHH Quê Việt chiếm 35% Vốn điều lệ) Công ty Cổ phần Vật liệu xây dựng Việt Hàn (sau gọi tắt “Công ty”) Công ty Cổ phần thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 4000927338 ngày 12 tháng 04 năm 2013 Sở Kế hoạch Đầu tư Tỉnh Quảng Nam Công ty đơn vị hạch toán độc lập, hoạt động sản xuất kinh doanh theo Luật Doanh nghiệp, Điều lệ Công ty quy định pháp lý hành có liên quan Vốn điều lệ 30,5 tỷ đồng (trong Cơng ty Cổ phần Đầu tư Sản xuất Việt Hàn góp 30 tỷ đồng chiếm 98%) 15 Đầu Tư vào Công ty liên kết Cơng ty CP Nhựa Kim Tín thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 4000933719 ngày 26/06/2013 với vốn điều lệ 150 tỷ đồng, tính đến thời điểm 30/06/2013, Cơng ty CP Đầu Tư Sản Xuất Việt Hàn góp 29.680.890.000 đồng 16 Chi phí trả trước dài hạn Tiền thuê đất KCN trả trước nhiều năm Chi phí phân bổ dài hạn VPC Chi phí phân bổ dài hạn xưởng FRP Chi phí phân bổ dài hạn VMC Chi phí phân bổ dài hạn xưởng nhựa Chi phí phân bổ dài hạn cáp quang Chi phí phân bổ dài hạn VP Cộng 30/06/2013 31/12/2012 VND 0 316.989.599 783.120.228 1.100.109.827 VND 219.605.040 14.176.636 3.192.018.642 447.621.641 750.974.659 4.624.396.618 17 Vay nợ ngắn hạn 30/06/2013 31/12/2012 VND VND 109.907.930.296 108.261.998.599 - Ngân hàng Đầu tư phát triển Quảng Nam 84.686.027.615 87.668.454.669 + Vay VND 62.448.850.411 80.428.314.957 3.720.491.424 7.240.139.712 - Ngân hàng TMCP Đông Quảng Nam 43.738.588.461 20.593.543.930 + Vay VND 43.738.588.461 19.615.486.330 978.057.600 109.907.930.296 108.261.998.599 Vay ngắn hạn + Vay USD ( 175.910 USD) + Vay USD (47,022.00 USD) - Cá nhân Cộng Trang 15 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ SẢN XUẤT VIỆT HÀN Lô 4, KCN Điện Nam – Điện Ngọc, H.Điện Bàn, Tỉnh Quảng Nam Website: http://www.vhg.com.vn BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý 2/2013 Vay ngắn hạn ngân hàng Đầu tư Phát triển Quảng Nam theo hợp đồng tín dụng hạn mức số 01/2012/HĐ ngày 24/07/2012, vay ngắn hạn Ngân hàng TMCP Đông Á Quảng Nam theo hợp đồng tín dụng hạn mức số H0245/NT ngày 26/04/2011 với mục đích bổ sung vốn lưu động Lãi suất theo khế ước nhận nợ 18 Thuế khoản phải nộp Nhà nước Thuế Giá trị gia tăng Thuế xuất, nhập Thuế Thu nhập doanh nghiệp Thuế Thu nhập cá nhân 30/06/2013 31/12/2012 VND VND 611.757.225 827.457.971 0 1.088.358.527 91.430.498 137.069.886 Thuế Tài nguyên 3.535.260 Thuế khác 1.512.540 1.791.546.250 969.575.657 Cộng Các báo cáo thuế Công ty chịu kiểm tra Cơ quan thuế, số thuế trình bày báo cáo tài thay đổi theo định Cơ quan thuế 19 Chi phí phải trả 30/06/2013 VND Lãi vay phải trả Chi phí phải trả khác Cộng 252.956.016 282.869.613 535.825.629 31/12/2012 VND 133.646.278 287.875.973 421.522.251 20 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Bảo hiểm y tế, Bảo hiểm xã hội Bảo hiểm thất nghiệp Kinh phí cơng đồn Các khoản phải trả, phải nộp khác, đó: Tiền thuê đất Thù lao Ban kiểm soát Tiền cổ tức Phải trả khác (Dư có 338) Phải thu khác (Dư có 138) Cộng 30/06/2013 31/12/2012 VND VND 94.083.874 17.960.250 182 919 067 3.203.736.842 2.449.549.202 83.588.100 670.599.540 3.498.700.033 292.790.120 157.297.307 2.855.433.818 2.193.364.802 83.588.100 578.480.916 3.305.521.245 Trang 16 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ SẢN XUẤT VIỆT HÀN Lô 4, KCN Điện Nam – Điện Ngọc, H.Điện Bàn, Tỉnh Quảng Nam Website: http://www.vhg.com.vn BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý 2/2013 21 Vốn chủ sở hữu a Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu Số dư ngày 01/01/2012 Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Chênh lệch tỷ giá hối đoái VND VND VND 250.000.000.000 175.000.000.000 Quỹ đầu tư Quỹ dự phòng phát triển tài VND Cộng VND VND (29.956.886.346) 395.043.113.654 (36.082.324 144) (36.082.324 144) VND Tăng năm Giảm năm LNST chưa phân phối Số dư ngày 31/ 12/2012 250.000.000.000 175.000.000.000 - - - (66.039.210.490) 358.960.789.510 Số dư ngày 01/01/2013 250.000.000.000 175.000.000.000 - - - (66.039.210.490) 358.960.789.510 - 55.621.775.456 55.621.775.456 Tăng kỳ Giảm kỳ Số dư ngày 30/06/2013 250.000.000.000 175.000.000.000 - - - (10.417.435.034) 414.582.564.966 b Cổ phiếu Số lượng cổ phiếu phép phát hành + Cổ phiếu thường Số lượng cổ phiếu lưu hành + Cổ phiếu thường 30/06/2013 31/12/2012 VND VND 25.000.000 25.000.000 25.000.000 25.000.000 25.000.000 25.000.000 25.000.000 25.000.000 c Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Lợi nhuận năm trước chuyển sang Các khoản tăng lợi nhuận sau thuế: Các khoản giảm lợi nhuận sau thuế Phân phối lợi nhuận năm trước, đó: Chi trả cổ tức Thù lao HĐQT, Ban Kiểm soát Quỹ khen thưởng phúc lợi Lợi nhuận năm trước lại Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp năm Tạm phân phối lợi nhuận năm Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 30/06/2013 31/12/2012 VND VND (66.039.210.490) (29.956.886.346) - (66.039.210.490) 55.621.775.456 (29.956.886.346) (36.082.324.144) (10.417.435.034) (66.039.210.490) Trang 17 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ SẢN XUẤT VIỆT HÀN Lô 4, KCN Điện Nam – Điện Ngọc, H.Điện Bàn, Tỉnh Quảng Nam Website: http://www.vhg.com.vn BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý 2/2013 22 Doanh thu Quý 2/2013 Quý 2/2012 VND VND Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 67.546.218.904 38.461.513.796 + Doanh thu bán thành phẩm 52.919.069.140 35.533.817.331 + Doanh thu bán hàng hoá 14.627.149.764 2.927.696.465 Các khoản giảm trừ doanh thu 115 550 483 28.431.840 - Hàng bán bị trả lại 115 550 483 28.431.840 67.430.668.421 38.433.081.956 Quý 2/2013 Quý 2/2012 VND VND Giá vốn hàng bán 59.949.165.567 35.634.316.727 + Giá vốn thành phẩm bán 47.607.157.044 33.039.339.841 + Giá vốn hàng hóa bán 12.342.008.523 2.594.976.886 + Doanh thu cung cấp dịch vụ + Doanh thu khác Doanh thu 23 Giá vốn hàng bán + Giá vốn hoạt động cho thuê bất động sản khác Cộng 59.949.165.567 35.634.316.727 Quý 2/2013 Quý 2/2012 24 Doanh thu hoạt động tài Lãi tiền gửi, tiền cho vay Cổ tức, lợi nhuận chia Lãi chênh lệch tỷ giá thực Lãi từ lý khoản đầu tư Chiết khấu toán Lãi chênh lệch tỷ giá chưa thực Cộng VND 52.083.268 76.837.675 205.241.703 31.950.000.000 32.284.162.646 VND 170.649.117 86.400.000 8.314.345 265.363.462 25 Chi phí tài Quý 2/2013 Quý 2/2012 VND VND 904 957 521 4.183.857.085 94.340.076 87.597.288 Lỗ bán loại chứng khốn 2.190.247.669,00 Chi phí hoạt động tài khác 274.320 5.785.074 183.914.013 (2.230.204.669) 4.183.485.930 4.237.282.447 Chi phí lãi vay Lỗ chênh lệch tỷ giá thực Chi phí dự phịng tài Cộng Trang 18 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ SẢN XUẤT VIỆT HÀN Lô 4, KCN Điện Nam – Điện Ngọc, H.Điện Bàn, Tỉnh Quảng Nam Website: http://www.vhg.com.vn BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý 2/2013 26 Thu nhập khác Quý 2/2013 Quý 2/2012 VND VND 4.714.545.454 11.361.136.364 64.315.713.906 80.391.395.724 209.090.909 86.474.645 Thu bồi thường Thanh lý nhượng bán TSCĐ, CCDC Thu bán lý vật tư, phế liệu… Thu khác Cộng 295.565.554 27 Chi phí khác Quý 2/2013 Quý 2/2012 VND VND 830.512.238 1.323.495.583 Chi phí lý TSCĐ, CCDC 16.580.160.273 199.347.116 Chi phí lý vật tư, bán phế liệu 18.106.847.668 1.145.442.443 330.773.497 36.662.962.622 1.853.616.196 Chi phí bồi thường, bị phạt Chi phí khác Cộng 28 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành lợi nhuận sau thuế kỳ Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế - Hoạt động SXKD, bán hàng hoá cho thuê BĐS + Hoạt động sản xuất kinh doanh (thành phẩm) + Hoạt động bán hàng hoá cho thuê bất động sản - Hoạt động khác Điều chỉnh khoản thu nhập chịu thuế - Điều chỉnh tăng + Chi phí khơng hợp lý, hợp lệ + CP khấu hao Nhà máy cáp đồng ngừng sản xuất + Chi nộp phạt thuế, phạt vi phạm hành - Điều chỉnh giảm + Lãi chênh lệch tỷ giá chưa thực + Cổ tức, lợi nhuận chia Tổng thu nhập chịu thuế (chưa trừ chuyển lỗ) - Hoạt động SXKD, bán hàng hoá cho thuê BĐS + Hoạt động sản xuất kinh doanh + Hoạt động bán hàng hoá cho thuê bất động sản - Hoạt động khác Lỗ từ năm trước chuyển sang Tổng thu nhập chịu thuế (sau chuyển lỗ) - Hoạt động SXKD, bán hàng hoá cho thuê BĐS + Hoạt động sản xuất kinh doanh Quý 2/2013 Quý 2/2012 VND VND 56.710.133.983 56.710.133.983 58.973.446.146 (2.263.312.163) (9.791.696.133) (9.791.696.133) (9.259.045.756) (532.650.377) 2.524.595.071 2.601.432.746 213.651.579 2.385.735.644 2.045.523 76.837.675 2.599.146.189 2.693.860.534 1.370.364.951 1.323.495.583 94.714.345 8.314.345 86.400.000 (7.192.549.944) (7.192.549.944) (6.659.899.567) (532.650.377) - 76.837.675 59.234.729.054 59.234.729.054 61.498.041.217 (2.263.312.163) 54.881.294.945 4.353.434.109 4.353.434.109 6.616.746.272 (7.192.549.944) (7.192.549.944) (6.659.899.567) Trang 19 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ SẢN XUẤT VIỆT HÀN Lô 4, KCN Điện Nam – Điện Ngọc, H.Điện Bàn, Tỉnh Quảng Nam Website: http://www.vhg.com.vn + Hoạt động bán hàng hoá cho thuê bất động sản - Hoạt động khác Chi phí Thuế thu nhập doanh nghiệp hành - Hoạt động hưởng ưu đãi (TS 15%, giảm 50%) - Hoạt động không ưu đãi Lợi nhuận sau thuế TNDN BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý 2/2013 (2.263.312.163) 1.088.358.527 55.621.775.456 (532.650.377) (9.791.696.133) Quý 2/2013 Quý 2/2012 VND VND 65.263.358.183 65.263.358.183 25.000.000 (9.791.696.133) (9.791.696.133) 25.000.000 2611 (392) 29 Lãi cổ phiếu Lợi nhuận kế toán sau thuế thu nhập doanh nghiệp Các khoản điều chỉnh tăng giảm lợi nhuận kế toán LN Lỗ phân bổ cho Cổ đông sở hữu CP phổ thông Cổ phiếu phổ thơng lưu hành bình qn kỳ Lãi cổ phiếu 30 Cơng cụ tài a) Quản lý rủi ro vốn Thông qua công tác quản trị nguồn vốn, Công ty xem xét, định trì số dư nguồn vốn nợ phải trả thích hợp thời kỳ để vừa đảm bảo hoạt động liên tục vừa tối đa hóa lợi ích cổ đông b) Quản lý rủi ro tài Rủi ro tài bao gồm rủi ro thị trường (rủi ro lãi suất, rủi ro tỷ giá, rủi ro giá hàng hóa), rủi ro tín dụng rủi ro khoản Quản lý rủi ro thị trường: Hoạt động kinh doanh Công ty chủ yếu chịu rủi ro có biến động lớn lãi suất, tỷ giá giá hàng hóa Quản lý rủi ro lãi suất Rủi ro lãi suất Công ty phát sinh chủ yếu từ khoản vay ký kết Để giảm thiểu rủi ro này, Công ty ước tính ảnh hưởng chi phí lãi vay đến kết kinh doanh thời kỳ phân tích, dự báo để lựa chọn thời điểm trả nợ thích hợp Ban Tổng Giám đốc cho rủi ro biến động lãi suất dự tính Cơng ty mức thấp Quản lý rủi ro tỷ giá Do có giao dịch mua hàng, bán hàng vay nợ có gốc ngoại tệ, Cơng ty chịu rủi ro có biến động tỷ giá Rủi ro Công ty quản lý thơng qua biện pháp như: trì hợp lý cấu vay ngoại tệ nội tệ, tối ưu hóa thời hạn tốn khoản nợ, lựa chọn thời điểm mua toán khoản ngoại tệ phù hợp, dự báo tỷ giá ngoại tệ tương lai, sử dụng tối ưu nguồn tiền có để cân rủi ro tỷ giá rủi ro khoản Giá trị ghi sổ công cụ tài chinh có gốc ngoại tệ thời điểm cuối kỳ sau: Trang 20 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ SẢN XUẤT VIỆT HÀN Lô 4, KCN Điện Nam – Điện Ngọc, H.Điện Bàn, Tỉnh Quảng Nam Website: http://www.vhg.com.vn BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý 2/2013 30/06/2013 USD 31/12/2012 USD Tài sản tài Tiền khoản tương đương tiền Phải thu khách hàng Phải thu khác Tài sản tài khác Cộng 940.12 53,607.69 789,588.15 844,35.96 940.01 53,607.69 789,588.15 7,815.52 851,951.37 Nợ tài Nợ phải trả người bán Nợ vay Cộng 175.909.76 175,909.76 54,248.86 395,105.64 449,354.50 Quản lý rủi ro giá hàng hóa Cơng ty mua ngun vật liệu từ nhà cung cấp nước nước để phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh, chịu rủi ro từ việc thay đổi giá bán nguyên vật liệu Để quản lý rủi ro, Công ty lên dự toán nhập mua nguyên vật liệu, theo dõi biến động thị trường để đảm bảo nguồn nguyên vật liệu với giá hợp lý Quản lý rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng rủi ro mà bên tham gia hợp đồng khơng có khả thực nghĩa vụ dẫn đến tổn thất tài cho Cơng ty Cơng ty có rủi ro tín dụng từ hoạt động kinh doanh khoản phải thu người mua Công ty giảm thiểu rủi ro tín dụng cách thường xuyên theo dõi tình hình để đánh giá, phân loại công nợ, xếp hạng công nợ, khởi kiện dân Quản lý rủi ro khoản Để quản lý rủi ro khoản, đáp ứng nhu cầu vốn, nghĩa vụ tài tương lai, Cơng ty thường xun theo dõi trì đủ mức dự phịng tiền, tối ưu hóa dịng tiền nhàn rỗi, tận dụng tín dụng từ khách hàng đối tác, chủ động kiểm soát khoản nợ đến hạn, đến hạn tương quan với tài sản đến hạn nguồn thu tạo thời kỳ đó,… Tổng hợp khoản nợ phải trả tài Cơng ty theo thời hạn tốn sau: Đơn vị tính: VND 30/06/2013 Các khoản vay nợ Không năm Trên năm Tổng 109.907.930.296 1.500.000.000 111.407.930.296 45.233.395.923 535.825.629 3.203.736.842 45.233.395.923 535.825.629 3.203.736.842 158.880.888.690 1.500.000.000 160.380.888.690 Trái phiếu chuyển đổi Phải trả người bán Chi phí phải trả Phải trả khác Cộng Trang 21 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ SẢN XUẤT VIỆT HÀN Lô 4, KCN Điện Nam – Điện Ngọc, H.Điện Bàn, Tỉnh Quảng Nam Website: http://www.vhg.com.vn 31/12/2012 Các khoản vay nợ BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý 2/2013 Không năm Trên năm Tổng 108.261.998.599 7.000.000.000 115.261.998.599 Trái phiếu chuyển đổi Phải trả người bán Chi phí phải trả Phải trả khác Cộng 14.077.920.909 421.522.251 2.855.433.818 125.616.875.577 14.077.920.909 421.522.251 2.855.433.818 132.616.875 577 7.000.000.000 Ban Tổng Giám đốc đánh giá rủi ro khoản Công ty mức cao tin tưởng Công ty tạo đủ nguồn tiền để đáp ứng nghĩa vụ tài đến hạn Tổng hợp tài sản tài có Cơng ty trình bày sở tài sản sau: Đơn vị tính: VND 30/06/2013 Khơng q năm Trên năm Tổng Tiền khoản tương đương tiền Phải thu khách hàng Đầu tư tài Phải thu khác Tài sản tài khác 12.707.178.171 48.865.093.518 3.026.940.000 158.599.548.221 - Cộng 223.198.759.910 - 223.198.759.910 Không năm Từ đến năm Tổng 31/12/2012 Tiền khoản tương đương tiền Phải thu khách hàng Phải thu nội Đầu tư tài Phải thu khác Tài sản tài khác Cộng 12.707.178.171 48.865.093.518 3.026.940.000 158.599.548.221 - 6.313.598.456 40.110.267.462 6.313.598.456 40.110.267.462 2.889.842.000 19.091.154.480 1.097.151.504 2.889.842.000 19.091.154.480 1.097.151.504 69.502.013.902 - 69.502.013.902 30 Nghiệp vụ số dư với bên liên quan Phải thu khác Đinh Công Trạng Công ty TNHH Quê Việt - Quảng Nam Mối quan hệ 30/06/2013 VND Chủ tịch HĐQT Công ty 16.699.789.373 2.873.511.503 Trang 22 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ SẢN XUẤT VIỆT HÀN Lô 4, KCN Điện Nam – Điện Ngọc, H.Điện Bàn, Tỉnh Quảng Nam Website: http://www.vhg.com.vn BÁO CÁO TÀI CHÍNH Q 2/2013 Đầu tư vào Cơng ty Con Công ty TNHH Quê Việt - Quảng Nam Công ty CP Vật Liệu Xây Dựng Việt Hàn Đầu tư vào Công ty Liền kết Công ty CP Nhựa Kim Tín 95.000.000.000 65.000.000.000 30.000.000.000 29.680.890.000 29.680.890.000 Quảng Nam, ngày 14 tháng 08 năm 2013 Người lập biểu Nguyễn Tri Mỹ Kế toán trưởng Lê Khiếu Phương Trần Xuân Hiếu Trang 23 ... 4.7 Tài sản cố định vơ hình Quy? ??n sử dụng đất Quy? ??n sử dụng đất ghi nhận tài sản cố định vô hình Cơng ty Nhà nước giao đất có thu tiền sử dụng đất cấp giấy chứng nhận quy? ??n sử dụng đất (trừ trường... cố định vơ hình quy? ??n sử dụng đất xác định toàn khoản tiền chi để có quy? ??n sử dụng đất hợp pháp cộng với chi phí cho đền bù, giải phóng mặt bằng, san lấp mặt lệ phí trước bạ, Quy? ??n sử dụng đất... Tiền lãi ghi nhận sở thời gian lãi suất thực tế Cổ tức lợi nhuận chia ghi nhận Công ty quy? ??n nhận cổ tức quy? ??n nhận lợi nhuận từ việc góp vốn 4.15 Thuế thu nhập doanh nghiệp Trang CÔNG TY CỔ PHẦN
Ngày đăng: 17/10/2021, 11:46
Xem thêm:
