5 Ban thuyet minh BCTC GGG 2014

CƠNG TY CỔ PHẦN Ơ TƠ GIẢI PHĨNG Địa chỉ: Khu kinh tế cửa Thanh Thủy, xã Thanh Thủy, huyện Vị Xuyên, tỉnh Hà Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Năm 2014 I ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA CƠNG TY Hình thức sở hữu vốn : Công ty cổ phần Lĩnh vực kinh doanh : Sản xuất Ngành nghề kinh doanh : Sản xuất kinh doanh phụ tùng, lắp ráp xe gắn máy hai bánh, ô tô tải nhẹ, xe chở khách II NĂM TÀI CHÍNH, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TỐN Năm tài Năm tài Cơng ty ngày 01 tháng 01 kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán Đồng Việt Nam (VND) III CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG Chuẩn mực chế độ kế toán áp dụng Cơng ty áp dụng Chế độ Kế tốn Doanh nghiệp Việt Nam ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ–BTC ngày 20 tháng năm 2006 Bộ trưởng Bộ Tài Thơng tư hướng dẫn thực Chuẩn mực Chế độ kế toán Bộ Tài Tuyên bố việc tuân thủ chuẩn mực kế toán chế độ kế toán Ban Tổng Giám đốc đảm bảo tuân thủ yêu cầu chuẩn mực kế toán Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ–BTC ngày 20 tháng năm 2006 Bộ trưởng Bộ Tài thơng tư hướng dẫn thực chuẩn mực chế độ kế tốn Bộ Tài việc lập Báo cáo tài tổng hợp Hình thức kế tốn áp dụng Cơng ty sử dụng hình thức nhật ký chung máy vi tính IV CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN ÁP DỤNG Cơ sở lập Báo cáo tài Báo cáo tài tổng hợp lập sở kế tốn dồn tích (trừ thơng tin liên quan đến luồng tiền) Các đơn vị trực thuộc hình thành máy kế tốn riêng, hạch tốn phụ thuộc Báo cáo tài tổng hợp tồn Cơng ty lập sở tổng hợp Báo cáo tài đơn vị trực thuộc Doanh thu số dư đơn vị trực thuộc loại trừ lập Báo cáo tài tổng hợp 15 CƠNG TY CỔ PHẦN Ơ TƠ GIẢI PHĨNG Địa chỉ: Khu kinh tế cửa Thanh Thủy, xã Thanh Thủy, huyện Vị Xuyên, tỉnh Hà Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp (tiếp theo) Tiền tương đương tiền Tiền khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, tiền chuyển khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi đáo hạn không tháng kể từ ngày mua, dễ dàng chuyển đổi thành lượng tiền xác định khơng có nhiều rủi ro việc chuyển đổi thành tiền Hàng tồn kho Hàng tồn kho xác định sở giá gốc Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có hàng tồn kho địa điểm trạng thái Giá gốc hàng tồn kho tính theo phương pháp bình qn gia quyền hạch tốn theo phương pháp kê khai thường xuyên Dự phòng giảm giá hàng tồn kho ghi nhận giá gốc lớn giá trị thực Giá trị thực giá bán ước tính hàng tồn kho trừ chi phí ước tính để hồn thành sản phẩm chi phí ước tính cần thiết cho việc tiêu thụ chúng Các khoản phải thu thương mại phải thu khác Các khoản phải thu thương mại khoản phải thu khác ghi nhận theo hóa đơn, chứng từ Dự phịng phải thu khó địi lập cho khoản nợ phải thu khó địi vào tuổi nợ q hạn khoản nợ dự kiến mức tổn thất xảy ra, cụ thể sau: • Đối với nợ phải thu hạn toán: - 30% giá trị khoản nợ phải thu hạn từ tháng đến năm - 50% giá trị khoản nợ phải thu hạn từ năm đến năm - 70% giá trị khoản nợ phải thu hạn từ năm đến năm - 100% giá trị khoản nợ phải thu hạn từ năm trở lên • Đối với nợ phải thu chưa q hạn tốn khó có khả thu hồi: vào dự kiến mức tổn thất để lập dự phòng Tài sản cố định hữu hình Tài sản cố định hữu hình thể theo nguyên giá trừ hao mòn lũy kế Nguyên giá tài sản cố định hữu hình bao gồm tồn chi phí mà Cơng ty phải bỏ để có tài sản cố định tính đến thời điểm đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Các chi phí phát sinh sau ghi nhận ban đầu ghi tăng nguyên giá tài sản cố định chi phí chắn làm tăng lợi ích kinh tế tương lai sử dụng tài sản Các chi phí khơng thỏa mãn điều kiện ghi nhận vào chi phí Khi tài sản cố định hữu hình bán hay lý, nguyên giá khấu hao lũy kế xóa sổ khoản lãi lỗ phát sinh việc lý tính vào thu nhập hay chi phí năm Tài sản cố định hữu hình khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian hữu dụng ước tính Số năm khấu hao loại tài sản cố định hữu sau: 16 CÔNG TY CỔ PHẦN Ô TÔ GIẢI PHÓNG Địa chỉ: Khu kinh tế cửa Thanh Thủy, xã Thanh Thủy, huyện Vị Xuyên, tỉnh Hà Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp (tiếp theo) Loại tài sản cố định Nhà cửa, vật kiến trúc Máy móc thiết bị Phương tiện vận tải, truyền dẫn Thiết bị, dụng cụ quản lý Số năm 20 10 6-8 3-5 Chi phí vay Chi phí vay ghi nhận vào chi phí phát sinh Trường hợp chi phí vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng sản xuất tài sản dở dang cần có thời gian đủ dài (trên 12 tháng) để đưa vào sử dụng theo mục đích định trước bán chi phí vay vốn hóa Chi phí lãi vay khoản vay để góp vốn vào đầu tư dự án ghi nhận vào giá vốn khoản đầu tư (xem thuyết minh V.13) Đầu tư tài Các khoản đầu tư vào chứng khốn, cơng ty con, cơng ty liên kết sở kinh doanh đồng kiểm soát ghi nhận theo giá gốc Tiền lãi, cổ tức, lợi nhuận kỳ trước khoản đầu tư mua hạch toán giảm giá trị khoản đầu tư Tiền lãi, cổ tức lợi nhuận kỳ sau khoản đầu tư mua ghi nhận doanh thu Dự phòng giảm giá chứng khoán lập cho loại chứng khoán mua bán thị trường có giá thị trường thấp giá trị hạch toán sổ sách Giá thị trường làm xem xét trích lập dự phịng xác định sau: • • • • • Đối với chứng khoán niêm yết Sở giao dịch chứng khoán Hà Nội (HNX) giá giao dịch bình qn ngày trích lập dự phịng Đối với chứng khốn niêm yết Sở giao dịch chứng khốn TP Hồ Chí Minh (HOSE) giá đóng cửa ngày trích lập dự phịng Đối với chứng khoán đăng ký giao dịch thị trường giao dịch công ty đại chúng chưa niêm yết (UPCom) giá giao dịch bình quân hệ thống ngày trích lập dự phịng Đối với chứng khoán chưa đăng ký giao dịch thị trường giao dịch công ty đại chúng giá trung bình sở giá giao dịch tối thiểu cơng ty chứng khốn cơng bố ngày lập dự phịng Đối với chứng khốn niêm yết bị hủy giao dịch, ngừng giao dịch kể từ ngày giao dịch thứ sáu trở giá trị sổ sách ngày lập Bảng cân đối kế toán gần Dự phòng cho khoản đầu tư vào tổ chức kinh tế khác trích lập tổ chức kinh tế bị lỗ (trừ trường hợp lỗ theo kế hoạch xác định phương án kinh doanh trước đầu tư) với mức trích lập chênh lệch vốn góp thực tế bên tổ chức kinh tế vốn chủ sở hữu thực có nhân (x) với tỷ lệ góp vốn Cơng ty so với tổng số vốn góp thực tế bên tổ chức kinh tế Khi lý khoản đầu tư, phần chênh lệch giá trị lý giá trị ghi sổ hạch tốn vào thu nhập chi phí Chi phí trả trước dài hạn Cơng cụ, dụng cụ Các công cụ, dụng cụ đưa vào sử dụng phân bổ vào chi phí năm theo phương pháp đường thẳng với thời gian phân bổ không năm 17 CÔNG TY CỔ PHẦN Ô TÔ GIẢI PHÓNG Địa chỉ: Khu kinh tế cửa Thanh Thủy, xã Thanh Thủy, huyện Vị Xuyên, tỉnh Hà Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp (tiếp theo) Chi phí sửa chữa tài sản Chi phí sửa chữa tài sản phân bổ vào chi phí năm theo phương pháp đường thẳng với thời gian phân bổ không năm Chi phí phải trả Chi phí phải trả ghi nhận dựa ước tính hợp lý số tiền phải trả cho hàng hóa, dịch vụ sử dụng 10 Nguồn vốn kinh doanh Nguồn vốn kinh doanh Công ty bao gồm: Vốn đầu tư chủ sở hữu: ghi nhận theo số thực tế đầu tư cổ đông Thặng dư vốn cổ phần: chênh lệch phát hành cổ phiếu cao mệnh giá 11 Cổ tức Cổ tức ghi nhận nợ phải trả cơng bố 12 Thuế thu nhập doanh nghiệp Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp thuế thu nhập hành, khoản thuế tính dựa thu nhập tính thuế Thu nhập tính thuế chênh lệch so với lợi nhuận kế toán điều chỉnh khoản chênh lệch tạm thời thuế kế toán, chi phí khơng trừ điều chỉnh khoản thu nhập chịu thuế khoản lỗ chuyển Công ty miễn thuế thu nhập doanh nghiệp 04 năm kể từ năm bắt đầu kinh doanh có lãi (từ năm 2006 đến năm 2009) giảm 50% năm (từ năm 2010) Trong thời gian ưu đãi thuế Công ty áp dụng mức thuế suất 15% thu nhập chịu thuế 13 Nguyên tắc chuyển đổi ngoại tệ Các nghiệp vụ phát sinh ngoại tệ chuyển đổi theo tỷ giá ngày phát sinh nghiệp vụ Số dư khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ cuối năm qui đổi theo tỷ giá ngày cuối năm Việc xử lý chênh lệch tỷ giá hối đoái đánh giá lại số dư có gốc ngoại tệ cuối năm thực theo hướng dẫn Thông tư 179/2012/TT-BTC ngày 24 tháng 10 năm 2012 Bộ Tài Cụ thể sau: • Trong giai đoạn sản xuất, kinh doanh, kể việc đầu tư xây dựng để hình thành tài sản cố định doanh nghiệp hoạt động, chênh lệch tỷ giá hối đoái phát sinh từ giao dịch ngoại tệ khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ hạch tốn vào doanh thu hoạt động tài chi phí tài năm tài • Khoản chênh lệch tỷ giá hối đoái việc đánh giá lại số dư cuối năm sau bù trừ chênh lệch tăng chênh lệch giảm, số chênh lệch cịn lại hạch tốn vào doanh thu hoạt động tài chi phí tài năm Đối với việc đánh giá lại số dư ngoại tệ cuối năm tài thực theo tỷ giá mua vào Ngân hàng thương mại nơi doanh nghiệp mở tài khoản công bố thời điểm lập báo cáo tài Tỷ giá sử dụng để qui đổi thời điểm ngày 31 tháng 12 năm 2013: 21.365 VND/USD (tỷ giá USD mua vào bình quân Ngân hàng bao gồm: Ngân hàng Xuất Nhập Việt Nam, Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam) 18 CÔNG TY CỔ PHẦN Ơ TƠ GIẢI PHĨNG Địa chỉ: Khu kinh tế cửa Thanh Thủy, xã Thanh Thủy, huyện Vị Xuyên, tỉnh Hà Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp (tiếp theo) 14 Nguyên tắc ghi nhận doanh thu Doanh thu bán hàng hoá, thành phẩm Doanh thu bán hàng hóa, thành phẩm ghi nhận phần lớn rủi ro lợi ích gắn liền với việc sở hữu quyền quản lý hàng hóa, thành phẩm chuyển giao cho người mua, khơng cịn tồn yếu tố không chắn đáng kể liên quan đến việc tốn tiền, chi phí kèm theo khả hàng bán bị trả lại Doanh thu cung cấp dịch vụ Doanh thu cung cấp dịch vụ ghi nhận khơng cịn yếu tố khơng chắn đáng kể liên quan đến việc toán tiền chi phí kèm theo Trường hợp dịch vụ thực nhiều kỳ kế tốn doanh thu ghi nhận vào tỷ lệ dịch vụ hồn thành ngày kết thúc kỳ kế tốn Tiền lãi Tiền lãi ghi nhận sở thời gian lãi suất thực tế kỳ 15 Tài sản tài Phân loại tài sản tài Cơng ty phân loại tài sản tài thành nhóm: tài sản tài ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn, khoản cho vay phải thu, tài sản tài sẵn sàng để bán Việc phân loại tài sản tài phụ thuộc vào chất mục đích tài sản tài định thời điểm ghi nhận ban đầu Tài sản tài ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Tài sản tài phân loại ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết hoạt động kinh doanh nắm giữ để kinh doanh xếp vào nhóm phản ánh theo giá trị hợp lý thơng qua Báo cáo kết hoạt động kinh doanh thời điểm ghi nhận ban đầu Tài sản tài phân loại vào nhóm chứng khốn nắm giữ để kinh doanh nếu: • Được mua tạo chủ yếu cho mục đích bán lại thời gian ngắn; • Cơng ty có ý định nắm giữ nhằm mục đích thu lợi ngắn hạn; • Cơng cụ tài phái sinh (ngoại trừ cơng cụ tài phái sinh xác định hợp đồng bảo lãnh tài cơng cụ phịng ngừa rủi ro hiệu quả) Các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn Các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn tài sản tài phi phái sinh với khoản tốn cố định xác định có kỳ đáo hạn cố định mà Cơng ty có ý định có khả giữ đến ngày đáo hạn Các khoản cho vay phải thu Các khoản cho vay phải thu tài sản tài phi phái sinh với khoản tốn cố định xác định không niêm yết thị trường Tài sản tài sẵn sàng để bán Tài sản tài sẵn sàng để bán tài sản tài phi phái sinh xác định sẵn sàng để bán không phân loại tài sản tài ghi nhận theo giá trị hợp lý thơng qua Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, khoản đầu tư giữ đến ngày đáo hạn khoản cho vay phải thu Giá trị ghi sổ ban đầu tài sản tài 19 CƠNG TY CỔ PHẦN Ơ TƠ GIẢI PHĨNG Địa chỉ: Khu kinh tế cửa Thanh Thủy, xã Thanh Thủy, huyện Vị Xuyên, tỉnh Hà Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp (tiếp theo) Các tài sản tài ghi nhận ngày mua dừng ghi nhận ngày bán Tại thời điểm ghi nhận lần đầu, tài sản tài xác định theo giá mua/chi phí phát hành cộng chi phí phát sinh khác liên quan trực tiếp đến việc mua, phát hành tài sản tài 16 Nợ phải trả tài cơng cụ vốn chủ sở hữu Các cơng cụ tài phân loại nợ phải trả tài cơng cụ vốn chủ sở hữu thời điểm ghi nhận ban đầu phù hợp với chất định nghĩa nợ phải trả tài cơng cụ vốn chủ sở hữu Nợ phải trả tài Cơng ty phân loại nợ phải trả tài thành nhóm: nợ phải trả tài ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, khoản nợ phải trả tài xác định theo giá trị phân bổ Việc phân loại khoản nợ tài phụ thuộc vào chất mục đích khoản nợ tài định thời điểm ghi nhận ban đầu Nợ phải trả tài ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Nợ phải trả tài phân loại ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết hoạt động kinh doanh nắm giữ để kinh doanh xếp vào nhóm phản ánh theo giá trị hợp lý thơng qua Báo cáo kết hoạt động kinh doanh thời điểm ghi nhận ban đầu Nợ phải trả tài phân loại vào nhóm chứng khốn nắm giữ để kinh doanh nếu: • Được phát hành tạo chủ yếu cho mục đích mua lại thời gian ngắn; • Cơng ty có ý định nắm giữ nhằm mục đích thu lợi ngắn hạn; • Cơng cụ tài phái sinh (ngoại trừ cơng cụ tài phái sinh xác định hợp đồng bảo lãnh tài cơng cụ phịng ngừa rủi ro hiệu quả) Các khoản nợ phải trả tài xác định theo giá trị phân bổ Nợ phải trả tài xác định theo giá trị phân bổ xác định giá trị ghi nhận ban đầu nợ phải trả tài trừ khoản hoàn trả gốc, cộng trừ khoản phân bổ lũy kế tính theo phương pháp lãi suất thực tế phần chênh lệch giá trị ghi nhận ban đầu giá trị đáo hạn, trừ khoản giảm trừ (trực tiếp thông qua việc sử dụng tài khoản dự phòng) giảm giá trị thu hồi Phương pháp lãi suất thực tế phương pháp tính tốn giá trị phân bổ một nhóm nợ phải trả tài phân bổ thu nhập lãi chi phí lãi kỳ có liên quan Lãi suất thực tế lãi suất chiết khấu luồng tiền ước tính chi trả nhận tương lai suốt vịng đời dự kiến cơng cụ tài ngắn hơn, cần thiết, trở giá trị ghi sổ nợ phải trả tài Giá trị ghi sổ ban đầu nợ phải trả tài Tại thời điểm ghi nhận lần đầu, khoản nợ phải trả tài xác định theo giá phát hành cộng chi phí phát sinh liên quan trực tiếp đến việc phát hành nợ tài Cơng cụ vốn chủ sở hữu Cơng cụ vốn chủ sở hữu hợp đồng chứng tỏ lợi ích cịn lại tài sản Cơng ty sau trừ tồn nghĩa vụ Cơng cụ tài phức hợp Cơng cụ tài phức hợp Công ty phát hành phân loại thành thành phần nợ phải trả thành phần vốn chủ sở hữu theo nội dung thỏa thuận hợp đồng định nghĩa nợ phải trả tài cơng cụ vốn chủ sở hữu 20 CƠNG TY CỔ PHẦN Ơ TƠ GIẢI PHĨNG Địa chỉ: Khu kinh tế cửa Thanh Thủy, xã Thanh Thủy, huyện Vị Xuyên, tỉnh Hà Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp (tiếp theo) Phần vốn chủ sở hữu xác định giá trị cịn lại cơng cụ tài sau trừ giá trị hợp lý phần nợ phải trả Giá trị công cụ phái sinh (như hợp đồng quyền chọn bán) kèm cơng cụ tài phức hợp khơng thuộc phần vốn chủ sở hữu (như quyền chọn chuyển đổi vốn chủ sở hữu) trình bày phần nợ phải trả Tổng giá trị ghi sổ cho phần nợ phải trả vốn chủ sở hữu ghi nhận ban đầu với giá trị hợp lý công cụ tài 17 Báo cáo theo phận Bộ phận theo lĩnh vực kinh doanh phần xác định riêng biệt tham gia vào trình sản xuất cung cấp sản phẩm, dịch vụ có rủi ro lợi ích kinh tế khác với phận kinh doanh khác Bộ phận theo khu vực địa lý phần xác định riêng biệt tham gia vào trình sản xuất cung cấp sản phẩm, dịch vụ phạm vi mơi trường kinh tế cụ thể có rủi ro lợi ích kinh tế khác với phận kinh doanh môi trường kinh tế khác 18 Bên liên quan Các bên coi liên quan bên có khả kiểm sốt có ảnh hưởng đáng kể bên việc định sách tài hoạt động Các bên xem bên liên quan chịu kiểm soát chung hay chịu ảnh hưởng đáng kể chung Trong việc xem xét mối quan hệ bên liên quan, chất mối quan hệ trọng nhiều hình thức pháp lý Giao dịch với bên có liên quan năm trình bày thuyết minh số VIII.1 V THƠNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN TỔNG HỢP Tiền khoản tương đương tiền Tiền mặt Tiền gửi ngân hàng Cộng Số cuối năm 13.795.781 667.519.325 681.315.106 Số đầu năm 59.860.077 1.096.548.482 1.156.408.559 Số cuối năm 5.049.759.450 402.565.958 90.522.525 1.253.771.773 6.796.619.706 Số đầu năm 5.049.759.450 2.104.999.991 1.423.999.995 650.999.987 91.235.001 362.565.959 118.159.809 34.432.526 1.245.179.766 11.081.332.484 Phải thu khách hàng Cơng ty Cổ phần Ơtơ Yuejin Việt Nam Cty TNHH MTV ƠTƠ Tam Bình Cty TNHH SXTM DV ôtô Việt Công ty TNHH DVTM Phú Thành Công ty Cổ phần F Auto Công ty TNHH ôtô Thành Tâm Doanh nghiệp tư nhân Hồng Quân Doanh nghiệp tư nhân Hùng Tuyến Các khách hàng khác Cộng 21 CÔNG TY CỔ PHẦN Ơ TƠ GIẢI PHĨNG Địa chỉ: Khu kinh tế cửa Thanh Thủy, xã Thanh Thủy, huyện Vị Xuyên, tỉnh Hà Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp (tiếp theo) Trả trước cho người bán China Fan Group Import and Export Ơng Bùi Ngọc Thiện Cơng ty Chứng khốn Sài Gịn Hà Nội Trung tâm tư vấn kiến trúc xây dựng Công ty Luật Hưng Giang Công ty Cổ phần Thông tin Định giá Việt Nam Các khách hàng khác Cộng Số cuối năm 60.000.000 45.000.000 125.000.000 Số đầu năm 990.288.000 100.000.000 60.000.000 45.000.000 75.000.000 40.000.000 - 111.348.423 381.348.423 170.020.891 1.440.308.891 Số cuối năm 5.700.034.500 Số đầu năm 5.700.034.500 32.500.000 32.500.000 5.667.534.500 5.667.534.500 20.000.000 420.000.000 52.325.278 6.192.359.778 420.000.000 58.825.278 6.178.859.778 Các khoản phải thu khác Cơng ty Cổ phần Tập đồn Đầu tư Long Giang Trong đó: Khoản chi hộ Phải thu tiền dự án Nhà cao tầng khu đất N02 - T2 Cho nhân viên vay tiền Ông Nguyễn Văn Chiến Phải thu khác Cộng Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi Năm 3.857.936.466 2.115.045.063 5.972.981.529 Số đầu năm Trích lập dự phịng bổ sung Số hồn nhập kỳ Cộng Hàng tồn kho Số cuối năm 3.202.050.866 22.143.298.550 671.501.811 6.710.660.247 6.195.859.014 38.923.370.488 Nguyên liệu, vật liệu Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang Thành phẩm Hàng hóa Hàng gửi bán Cộng Số đầu năm 2.805.864.307 5.708.863.831 8.019.290.876 14.262.301.213 30.796.320.227 Hàng tồn kho thành phẩm, hàng hóa, hàng gửi bán có giá trị 5.774.306.157 VND chấp để đảm bảo cho khoản vay Ngân hàng Xuất nhập Việt Nam - CN Đống Đa, Ngân hàng TMCP Quốc tế - CN Đống Đa, Ngân hàng NN&PTNN - CN Hồng Hà 22 CƠNG TY CỔ PHẦN Ơ TƠ GIẢI PHĨNG Địa chỉ: Khu kinh tế cửa Thanh Thủy, xã Thanh Thủy, huyện Vị Xuyên, tỉnh Hà Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp (tiếp theo) Dự phịng giảm giá hàng tồn kho Số cuối năm 1.398.953.780 1.095.056.603 2.494.010.383 Nguyên liệu, vật liệu Hàng gửi bán Cộng Số đầu năm 1.398.953.780 2.116.139.675 3.515.093.455 Tình hình biến động dự phịng giảm giá hàng tồn kho sau: Năm (3.515.093.455) 1.021.083.072 (2.494.010.383) Số đầu năm Trích lập dự phịng bổ sung Hồn nhập dự phịng Cộng Chi phí trả trước ngắn hạn Là công cụ dụng cụ phân bổ năm Thuế khoản phải thu nhà nước Thuế GTGT hàng nhập Thuế xuất, nhập Cộng 10 Số cuối năm 2.770.340 1.288.119 4.058.459 Số đầu năm 2.770.340 1.288.118 4.058.459 Số cuối năm 304.636.029 304.636.029 Số đầu năm 340.434.231 4.000.000 344.434.231 Tài sản ngắn hạn khác Tạm ứng Các khoản cầm cố, ký quỹ, ký cược ngắn hạn Cộng 23 CÔNG TY CỔ PHẦN Ô TÔ GIẢI PHÓNG Địa chỉ: Khu kinh tế Thanh Thủy, xã Thanh Thủy, huyện Vị Xuyên, tỉnh Hà Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp (tiếp theo) 11 Tài sản cố định hữu hình Nhà cửa, vật kiến Máy móc thiết trúc bị Nguyên giá Số đầu năm Tăng năm Mua sắm Tăng xây dựng hoàn thành Tăng khác Giảm năm Thanh lý, nhượng bán Giảm khác Số cuối năm Trong Đã khấu hao hết sử dụng Giá trị hao mòn Số đầu năm Tăng năm Khấu hao năm Tăng khác Giảm lý năm Số cuối năm Phương tiện vận tải, truyền dẫn Thiết bị, dụng cụ quản lý Cộng 27.366.617.397 310.032.227 310.032.227 27.676.649.624 29.418.679.183 29.418.679.183 1.242.891.857 90.909.091 90.909.091 (553.477.273) (553.477.273) 780.323.675 329.394.599 26.000.000 26.000.000 (15.445.455) (15.445.455) 339.949.144 58.357.583.036 426.941.318 90.909.091 310.032.227 26.000.000 (568.922.728) (553.477.273) (15.445.455) 58.215.601.626 - 216.084.367 76.577.850 199.321.873 491.984.090 9.017.595.301 1.384.409.616 1.384.409.616 10.402.004.917 15.036.526.923 2.339.527.372 2.339.527.372 17.376.054.295 1.042.461.166 112.710.646 112.710.646 (397.811.774) 757.360.038 221.620.741 62.456.742 36.456.742 26.000.000 284.077.483 25.318.204.131 3.899.104.376 3.873.974.376 26.000.000 (397.811.774) 28.819.496.733 Giá trị lại Số đầu năm 21.122.481.841 19.207.146.366 200.430.691 107.773.858 33.039.378.905 Số cuối năm 17.274.644.707 12.042.624.888 22.963.637 55.871.661 29.396.104.893 Một số tài sản cố định hữu hình có ngun giá giá trị cịn lại theo sổ sách 56.785.296.580 VND 29.076.181.833 VND chấp để đảm bảo cho khoản vay Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn – Chi nhánh Hồng Hà 24 CÔNG TY CỔ PHẦN Ô TƠ GIẢI PHĨNG Địa chỉ: Khu kinh tế Thanh Thủy, xã Thanh Thủy, huyện Vị Xuyên, tỉnh Hà Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp (tiếp theo) 12 Chi phí xây dựng dở dang Là chi phí xây dựng dở dang mở rộng cơng trình Nhà máy tơ Giải Phóng 13 Đầu tư dài hạn khác Đầu tư vào Dự án khu đô thị Hà Tây (Ủy thác đầu tư qua công ty Cổ phần Tập đoàn Đầu tư Long Giang)(a) Đầu tư vào dự án xây dựng khu nhà xã hội kinh doanh xứ đồng Cửa Đình - Ủy Trên, thôn Khoan Tế, xã Đa Tốn - Gia Lâm (b) Cộng 14 Số đầu năm 28.805.383.801 24.248.002.448 218.200.000 29.023.583.801 218.200.000 24.466.202.448 (a) Khoản đầu tư theo hợp đồng ủy thác đầu tư số 01/2008/UTDT/EMC-LG ngày tháng năm 2008 Công ty Cổ phần Cơ điện Hà Giang (nay Cơng ty Cổ phần Ơ tơ Giải Phóng) với Cơng ty Cổ phần Tập đồn đầu tư Long Giang việc ủy thác đầu tư dự án đầu tư khu đô thị Monaco Garden khu đô thị Bắc Quốc Oai – Hà Tây Theo Cơng ty Cổ phần Ơ tơ Giải Phóng quyền khai thác 20% diện tích dự án chuyển nhượng 20% vốn cổ phần, hưởng toàn quyền liên quan đến số cổ phần sở hữu Công ty Quản lý Tại thời điểm ngày 31 tháng 12 năm 2014 Công ty Quản lý chưa thành lập (b) Khoản đầu tư theo hợp đồng hợp tác đầu tư số 02/2011/HĐ-HTĐT ngày 11 tháng năm 2011 bên tỷ lệ gồm Công ty Cổ phần tập đồn Đầu tư Long Giang 20%, Cơng ty Cổ phần xây dựng Trường Yên 10%, Công ty Cổ phần đầu tư phát triển bất động sản Thành Nam 20%, Công ty TNHH Đường Hà Nội - Hưng Yên 30%, Cơng ty Cổ phần Ơ tơ Giải Phóng 20%, việc bên góp vốn để thực dự án đầu tư xây dựng khu nhà xã hội kinh doanh xứ đồng Cửa Đình-Úy Trên, thôn Khoan Tế, xã Đa Tốn - Gia Lâm - Hà Nội Theo bên góp vốn để lập quỹ chung gọi Quỹ Dự án Cơng ty Cổ phần tập đồn Đầu tư Long Giang quản lý Tổng số tiền huy động Quỹ đợt 1.000.000.000 VND, Công ty cổ phần Ơ tơ Giải Phóng góp 200.000.000 VND , lãi vay vốn hóa 18.200.000 VND Chi phí trả trước dài hạn Cơng cụ, dụng cụ Chi phí sửa chữa tài sản Cộng 15 Số cuối năm Số cuối năm 15.057.797 12.111.624 27.169.421 Số đầu năm 18.102.463 24.223.247 42.325.710 Số cuối năm 80.287.565.927 46.004.000.000 Số đầu năm 80.902.054.063 46.995.000.000 6.837.819.538 9.287.821.389 5.000.000.000 13.157.925.000 80.287.565.927 11.604.618.974 11.008.792.389 5.000.000.000 849.000.000 5.444.642.700 80.902.054.063 Vay nợ ngắn hạn Vay ngắn hạn ngân hàng Ngân hàng NN&PTNN - CN Hồng Hà Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam CN Đống Đa Ngân hàng TMCP Quốc tế - CN Đống Đa Ngân hàng TMCP Liên Việt - CN Đông Đô Ngân hàng NN&PTNN - CN Thanh Thủy Ngân hàng TMCP Đông Nam Á (Seabank) Cộng 25 CƠNG TY CỔ PHẦN Ơ TƠ GIẢI PHĨNG Địa chỉ: Khu kinh tế cửa Thanh Thủy, xã Thanh Thủy, huyện Vị Xuyên, tỉnh Hà Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp (tiếp theo) Chi tiết số phát sinh khoản vay sau: Số đầu năm Vay ngắn hạn ngân 80.902.054.063 hàng Vay ngắn hạn tổ chức cá nhân khác Cộng 80.902.054.063 16 Số tiền vay phát Tăng CLTG sinh năm cuối năm 221.639.946 15.954.053.082 80.287.565.927 11.210.000.000 - 11.210.000.000 - 26.327.925.000 221.639.946 27.164.053.082 80.287.565.927 Phải trả người bán Số cuối năm 496.164.774 13.331.760.000 56.919.000 169.022.192 34.442.074 93.012.067 954.161.322 15.135.481.429 Số đầu năm 822.164.774 56.919.000 98.633.199 34.442.074 93.012.067 775.293.171 1.880.464.285 Người mua trả tiền trước Công ty Cổ phần Việt Hà Công ty TNHH MTV Ơ Tơ Tam Bình Cơng ty TNHH Ơ Tô Đông Hải Công ty Cổ phần Đầu tư Phát triển Thắng Lợi Công ty TNHH Thương Mại Thành Ngân Công ty TNHH An Lộc Phát Doanh nghiệp tư nhân Mai Anh Công ty TNHH ôtô Minh Hà Công ty TNHH Minh Tâm Cty cổ phần ôtô Tuấn Nam Trang Cơng ty TNHH Tuấn Ngun Cơng ty TNHH Ơ tơ Đăklăc Công ty TNHH Đức Giang Công ty TNHH Giếng Đáy Hạ Long Các đối tượng khác Cộng 18 Số cuối năm 15.117.925.000 Công ty TNHH Sơn Liên Hợp China Fan Group Import and Export c Công ty TNHH Thương mại vận tải Phương Anh Công ty TNHH TM Sao Sơn Dương Công ty TNHH ĐT XNK Thuận Phát Ông Nguyễn Kỳ Xuân Các đối tượng khác Cộng 17 Số tiền vay trả năm Số cuối năm 1.379.745.746 4.604.162.515 6.365.448.112 160.000.000 380.000.000 120.000.000 7.800.000 175.335.435 4.487.498 480.500.205 1.642.036.748 15.319.516.259 Số đầu năm 1.379.745.746 28.000.000 1.099.999.999 160.000.000 100.000.000 140.000.000 206.335.273 68.126.800 53.087.498 250.657.214 1.587.516.195 5.073.468.725 Số cuối năm 2.011.044.454 186.494.597 33.513.850 1.432.540 2.232.485.441 Số đầu năm 2.564.510.679 186.494.597 33.513.850 2.784.519.126 Thuế khoản phải nộp Nhà nước Thuế GTGT hàng bán nội địa Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập cá nhân Các loại thuế khác Cộng 26 CƠNG TY CỔ PHẦN Ơ TƠ GIẢI PHĨNG Địa chỉ: Khu kinh tế cửa Thanh Thủy, xã Thanh Thủy, huyện Vị Xuyên, tỉnh Hà Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp (tiếp theo) Thuế giá trị gia tăng Công ty nộp thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ với thuế suất 10% Thuế xuất, nhập Công ty kê khai nộp theo thông báo Hải quan Thuế thu nhập doanh nghiệp (Xem thuyết minh số IV.12) Các loại thuế khác Công ty kê khai nộp theo quy định 19 Chi phí phải trả Chi phí lãi vay phải trả Cộng 20 Số cuối năm 44.069.727.624 44.069.727.624 Số đầu năm 36.111.785.548 36.111.785.548 Số cuối năm 8.226.837 8.106.838 7.429.290 3.206.456 92.621.090 Số đầu năm 8.226.837 14.917.068 7.429.290 3.206.456 74.621.090 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Kinh phí cơng đồn Bảo hiểm xã hội Bảo hiểm y tế Bảo hiểm thất nghiệp Vay ơng Nguyễn Cương khơng tính lãi Phải trả China Fan Group Import and Export tiền hỗ trợ quảng cáo Phải trả phải nộp khác Cộng 280.073.464 17.851.791 417.515.766 21 Dự phòng phải trả Dự phòng nợ phải trả ngắn hạn liên quan đến bảo hành sản phẩm hàng hóa 22 Phải trả dài hạn khác Là khoản nhận ký quỹ đại lý 23 Vay nợ dài hạn Là khoản vay tổ chức cá nhân, chi tiết số phát sinh sau Số cuối năm (a) Công ty Yuejin Việt Nam 933.300.000 35.851.791 1.077.552.532 Số đầu năm 385.000.000 1.695.000.000 Ông Nguyễn Hà Đức 14.542.765.791 26.700.000.000 Ông Nguyễn Cương 4.250.000.000 4.750.000.000 19.177.765.791 33.145.000.000 Cộng (a) Khoản vay Công ty Cổ phần Yuejin Việt Nam theo Phụ lục hợp đồng số 3006/12/HĐKT ngày 30 tháng năm 2012 mục đích để phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh, thời hạn vay năm, lãi suất 15%/năm 27 CÔNG TY CỔ PHẦN Ô TƠ GIẢI PHĨNG Địa chỉ: Khu kinh tế cửa Thanh Thủy, xã Thanh Thủy, huyện Vị Xuyên, tỉnh Hà Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp (tiếp theo) Chi tiết số phát sinh khoản vay sau: Số tiền vay phát Tăng lãi vay Số đầu năm sinh năm nhập gốc Số tiền vay Giảm bù trả năm trừ công nợ Số cuối năm Cơng ty CP Yuejin 1.695.000.000 Việt Nam Ơng Nguyễn Hà Đức 26.700.000.000 Ông Nguyễn Cương 4.750.000.000 - - 1.310.000.000 6.412.980.783 - 4.557.381.353 - 23.066.915.500 500.000.000 60.680.845 14.542.765.791 - 4.250.000.000 Cộng 6.412.980.783 4.557.381.353 24.876.915.500 60.680.845 19.177.765.791 33.145.000.000 24 - 385.000.000 Vốn chủ sở hữu Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 96.354.560.000 - 783.469.814 - (90.092.707.787) (67.924.521.288) 7.045.322.027 (67.924.521.288) 96.354.560.000 783.469.814 (158.017.229.075) (60.879.199.261) 96.354.560.000 - 783.469.814 (158.017.229.075) - (12.060.156.411) (60.879.199.261) (12.060.156.411) 96.354.560.000 783.469.814 (170.077.385.486) (72.939.355.672) Vốn góp Số đầu năm trước Lợi nhuận năm trước Số dư cuối năm trước Số đầu năm Lợi nhuận năm Số dư cuối năm Tổng cộng Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu Vốn góp cổ đơng, thành viên Thặng dư vốn cổ phần Cộng Số cuối năm 96.354.560.000 783.469.814 97.138.029.814 Số đầu năm 96.354.560.000 783.469.814 97.138.029.814 Số cuối năm 9.635.456 9.635.456 9.635.456 Số đầu năm 9.635.456 9.635.456 9.635.456 9.635.456 9.635.456 - 9.635.456 9.635.456 - Cổ phiếu Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành Số lượng cổ phiếu phát hành - Cổ phiếu phổ thông - Cổ phiếu ưu đãi Số lượng cổ phiếu mua lại - Cổ phiếu phổ thông - Cổ phiếu ưu đãi Số lượng cổ phiếu lưu hành - Cổ phiếu phổ thông - Cổ phiếu ưu đãi Mệnh giá cổ phiếu lưu hành: 10.000 VND/cổ phiếu 28 CÔNG TY CỔ PHẦN Ơ TƠ GIẢI PHĨNG Địa chỉ: Khu kinh tế cửa Thanh Thủy, xã Thanh Thủy, huyện Vị Xuyên, tỉnh Hà Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp (tiếp theo) VI THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TỔNG HỢP Doanh thu Tổng doanh thu - Doanh thu bán hàng hóa - Doanh thu bán thành phẩm Các khoản giảm trừ doanh thu - Chiết khấu thương mại - Hàng bán bị trả lại Doanh thu Năm 61.260.149.666 14.113.636.360 47.146.513.306 107.090.909 107.090.909 61.153.058.757 Năm trước 46.992.213.558 4.507.218.181 42.484.995.377 269.500.000 170.000.000 99.500.000 46.722.713.558 Trong đó: - Doanh thu bán hàng hóa - Doanh thu bán thành phẩm 14.113.636.360 47.039.422.397 4.507.218.181 42.215.495.377 Năm 12.427.976.463 43.116.017.232 (1.021.083.072) 54.522.910.623 Năm trước 5.718.773.751 42.907.435.850 3.529.800.112 (1.955.049.781) 50.200.959.932 Năm 8.211.287 51.064.218 59.275.505 Năm trước 13.964.643 294.516.667 6.500.000 314.981.310 Năm 10.356.764.297 248.506.860 295.895.946 10.901.167.103 Năm trước 16.499.939.301 293.960.616 181.213.682 34.380.814.023 7.485.528.708 26.895.285.315 51.355.927.622 Giá vốn hàng bán Giá vốn hàng hóa cung cấp Giá vốn thành phẩm cung cấp Chi phí thời gian tạm ngừng sản xuất Dự phòng giảm giá hàng tồn kho Cộng Doanh thu hoạt động tài Lãi tiền gửi khơng kỳ hạn Lãi tiền gửi có kỳ hạn Lãi tiền vay Cộng Chi phí tài Chi phí lãi vay Lỗ chênh lệch tỷ giá thực Lỗ chênh lệch tỷ giá chưa thực Lỗ lý khoản đầu tư dài hạn khác - Đầu tư Yuejin - Đầu tư dự án NO2-T2 Cộng 29 CÔNG TY CỔ PHẦN Ơ TƠ GIẢI PHĨNG Địa chỉ: Khu kinh tế cửa Thanh Thủy, xã Thanh Thủy, huyện Vị Xuyên, tỉnh Hà Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp (tiếp theo) Chi phí bán hàng Chi phí bảo hành Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí tiền khác Cộng Năm trước 1.319.338.706 24.199.218 243.472.013 122.778.119 3.534.831.615 1.152.487.150 342.919.907 6.740.026.728 Năm 727.272.727 999 727.273.726 Năm trước 124.000.000 124.000.000 Năm 5.107.862 155.665.499 11 160.773.372 Năm trước 4.543.510.808 1.200.000 4.544.710.808 Năm Năm trước (12.060.156.411) (67.924.521.288) (12.060.156.411) (67.924.521.288) 9.635.456 (1.252) 9.635.456 (7.049) Chi phí khác Xử lý công nợ phải thu Phạt chậm kê khai bổ sung Giá trị lại TSCĐ lý Xử lý công nợ nhỏ lẻ Cộng Năm 1.700.429.624 61.327.784 196.292.289 2.115.045.063 314.009.149 1.890.590.090 6.277.693.999 Thu nhập khác Thu lý tài sản cố định Xử lý công nợ nhỏ lẻ Cộng Năm trước 440.609.638 1.203.247.025 600.734.403 2.244.591.066 Chi phí quản lý doanh nghiệp Chi phí nhân viên quản lý Chi phí đồ dùng văn phịng Chi phí khấu hao TSCĐ Thuế, phí lệ phí Chi phí dự phịng Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí tiền khác Cộng Năm 1.095.097.745 1.042.121.557 2.137.219.302 Lãi cổ phiếu Lợi nhuận kế toán sau thuế thu nhập doanh nghiệp Lợi nhuận phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông Cổ phiếu phổ thơng lưu hành bình qn năm Lãi cổ phiếu 30 CÔNG TY CỔ PHẦN Ơ TƠ GIẢI PHĨNG Địa chỉ: Khu kinh tế cửa Thanh Thủy, xã Thanh Thủy, huyện Vị Xuyên, tỉnh Hà Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp (tiếp theo) Cổ phiếu phổ thơng lưu hành bình quân năm tính sau: Năm Cổ phiếu phổ thông lưu hành đầu năm 9.635.456 Ảnh hưởng cổ phiếu phổ thông phát hành năm Cổ phiếu phổ thơng lưu hành bình qn 9.635.456 năm Năm trước 9.635.456 9.635.456 VII THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ TỔNG HỢP Giao dịch không tiền Năm 4.557.381.353 60.680.845 Chi phí lãi vay nhập gốc khoản đầu tư Tiền gốc vay trả qua bù trừ cơng nợ VIII NHỮNG THƠNG TIN KHÁC Giao dịch với bên liên quan Giao dịch với thành viên quản lý chủ chốt cá nhân có liên quan Các thành viên quản lý chủ chốt cá nhân có liên quan gồm: thành viên Hội đồng quản trị, Ban Tổng Giám đốc thành viên mật thiết gia đình cá nhân Các nghiệp vụ phát sinh năm Công ty thành viên quản lý chủ chốt sau: Năm Năm trước Hội đồng quản trị Vay thành viên Hội đồng quản trị 4.750.000.000 Trả tiền vay Hội đồng quản trị 500.000.000 Phải trả tiền lãi vay 830.875.000 Tiền lãi vay trả 495.475.000 Tại ngày kết thúc năm tài chính, cơng nợ với thành viên quản lý chủ chốt cá nhân có liên quan sau: Số cuối năm Số đầu năm Tiền vay phải trả 4.250.000.000 4.750.000.000 Tiền lãi vay phải trả 335.400.000 Cộng nợ phải trả 4.585.400.000 4.750.000.000 Thu nhập thành viên quản lý chủ chốt sau: Năm 690.112.690 690.112.690 Thu nhập Ban lãnh đạo Cộng Giao dịch với bên liên quan khác Các bên liên quan khác với Công ty gồm: 31 Năm trước 595.683.184 595.683.184 CÔNG TY CỔ PHẦN Ô TÔ GIẢI PHÓNG Địa chỉ: Khu kinh tế cửa Thanh Thủy, xã Thanh Thủy, huyện Vị Xuyên, tỉnh Hà Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp (tiếp theo) Bên liên quan Công ty Cổ phần Yuejin Việt Nam Công ty Cổ phần Tập đoàn Đầu tư Long Giang Mối quan hệ Góp vốn đầu tư Cổ đơng sáng lập Các nghiệp vụ phát sinh năm Công ty với bên liên quan khác sau: Năm Năm trước Công ty Cổ phần Yuejin Việt Nam Xử lý cơng nợ khó địi 420.000.000 Yuejin chuyển trả tiền góp vốn 13.650.000.000 Thanh toán gốc vay 1.310.000.000 2.860.000.000 Thanh toán lãi vay tiền 10.772.728 Lãi tiền vay dự trả 213.587.500 783.221.875 Thu hồi đầu tư bù trừ với chi phí phải trả 3.188.720.709 Trong đó: Chi phí lãi vay phải trả 2.936.720.709 Tiền thuê đất phải trả 252.000.000 Cơng ty Cổ phần Tập đồn Đầu tư Long Giang Phải thu tiền dự án Nhà cao tầng khu đất N02 - T2 Phải trả tiền mua xe Innova Giá trị mua xe Thuế GTGT Trả tiền mua xe Công ty Long Giang trả lại tiền Năm Năm trước 100.000.000 90.909.091 9.090.909 410.000.000 310.000.000 5.667.534.500 - Tại ngày kết thúc năm tài chính, cơng nợ với bên liên quan khác sau: Số cuối năm Công ty Cổ phần Yuejin Việt Nam Phải thu tiền hàng 5.049.759.450 Cơng ty Cổ phần Tập đồn Đầu tư Long Giang Phải thu tiền dự án Nhà cao tầng khu đất N02 - T2 Phải thu khoản chi hộ Cộng nợ phải thu Công ty Cổ phần Yuejin Việt Nam Phải trả tiền vay dài hạn Tiền lãi cịn phải trả Cơng nợ phải trả Số đầu năm 5.049.759.450 5.667.534.500 32.500.000 10.749.793.950 5.667.534.500 32.500.000 10.749.793.950 385.000.000 213.587.500 598.587.500 1.695.000.000 1.695.000.000 Chi phí lãi vay vốn hóa Chi phí lãi vay vốn hóa cho khoản vay riêng biệt Cộng 32 Năm Năm trước 4.557.381.353 4.557.381.353 10.578.499.021 10.578.499.021 CƠNG TY CỔ PHẦN Ơ TƠ GIẢI PHĨNG Địa chỉ: Khu kinh tế cửa Thanh Thủy, xã Thanh Thủy, huyện Vị Xuyên, tỉnh Hà Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp (tiếp theo) Thơng tin phận Thơng tin phận trình bày theo lĩnh vực kinh doanh khu vực địa lý Báo cáo phận yếu theo lĩnh vực kinh doanh Lĩnh vực kinh doanh Cơng ty có lĩnh vực kinh doanh sau: - Lĩnh vực lắp ráp: Là hoạt động sản xuất lắp ráp xe - Lĩnh vực kinh doanh thương mại: Hoạt động chủ yếu kinh doanh loại xe tải nặng Thông tin kết kinh doanh, tài sản cố định tài sản dài hạn khác giá trị khoản chi phí lớn khơng tiền phận theo lĩnh vực kinh doanh Công ty sau: Lĩnh vực kinh Lĩnh vực lắp ráp doanh thương Cộng ô tô mại Năm Doanh thu bán hàng cung 47.039.422.397 14.113.636.360 61.153.058.757 cấp dịch vụ bên Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ phận 47.039.422.397 14.113.636.360 61.153.058.757 Tổng doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 47.039.422.397 14.113.636.360 61.153.058.757 Chi phí theo phận Kết kinh doanh theo phận Các chi phí không phân bổ theo phận Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài Thu nhập khác Chi phí khác Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp Tổng chi phí phát sinh để mua tài sản cố định tài sản dài hạn khác Tổng chi phí khấu hao phân bổ chi phí trả trước dài hạn 42.094.934.160 4.944.488.237 12.427.976.463 1.685.659.897 54.522.910.623 6.630.148.134 (8.414.913.301) (1.784.765.167) 59.275.505 (10.901.167.103) 727.273.726 (160.773.372) (12.060.156.411) 33 - - 459.503.157 - - 3.895.137.231 CÔNG TY CỔ PHẦN Ơ TƠ GIẢI PHĨNG Địa chỉ: Khu kinh tế cửa Thanh Thủy, xã Thanh Thủy, huyện Vị Xuyên, tỉnh Hà Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp (tiếp theo) Tài sản nợ phải trả phận theo lĩnh vực kinh doanh Công ty sau: Lĩnh vực kinh Lĩnh vực lắp ráp doanh thương ô tô Cộng mại Số cuối năm Tài sản trực tiếp phận 29.718.699.858 9.204.670.630 38.923.370.488 Tài sản phân bổ cho phận 926.885.340 278.101.260 1.204.986.600 Các tài sản không phân bổ theo phận 64.642.284.679 Tổng tài sản 104.770.641.767 Nợ phải trả trực tiếp phận Nợ phải trả phân bổ cho phận Nợ phải trả không phân bổ theo phận Tổng nợ phải trả 861.305.295 22.564.922.754 7.890.074.934 861.305.295 30.454.997.688 146.393.694.456 177.709.997.439 Khu vực địa lý Tồn hoạt động Cơng ty diễn lãnh thổ Việt Nam Giá trị hợp lý tài sản nợ phải trả tài Giá trị sổ sách Số cuối năm Số đầu năm Tài sản tài Tiền khoản tương 681.315.106 1.156.408.559 đương tiền Tài sản tài sẵn sàng để bán 29.023.583.801 24.466.202.448 Phải thu khách hàng 823.638.177 7.223.396.018 Các khoản phải thu khác 6.496.995.807 6.523.294.009 Cộng 37.025.532.891 39.369.301.034 Nợ phải trả tài Vay nợ Phải trả người bán Các khoản phải trả khác Cộng Giá trị hợp lý Số cuối năm Số đầu năm 681.315.106 1.156.408.559 29.023.583.801 823.638.177 6.496.995.807 37.025.532.891 24.466.202.448 7.223.396.018 6.523.294.009 39.369.301.034 99.465.331.718 114.047.054.063 99.465.331.718 114.047.054.063 15.135.481.429 1.880.464.285 15.135.481.429 1.880.464.285 45.557.182.592 38.410.905.560 45.557.182.592 38.410.905.560 160.157.995.739 154.338.423.908 160.157.995.739 154.338.423.908 Giá trị hợp lý tài sản tài nợ phải trả tài phản ánh theo giá trị mà cơng cụ tài chuyển đổi giao dịch bên có đầy đủ hiểu biết mong muốn giao dịch Công ty sử dụng phương pháp giả định sau để ước tính giá trị hợp lý: • Giá trị hợp lý tiền mặt, tiền gửi ngân hàng ngắn hạn, khoản phải thu khách hàng, phải trả cho người bán nợ phải trả ngắn hạn khác tương đương giá trị sổ sách khoản mục công cụ có kỳ hạn ngắn • Giá trị hợp lý khoản phải thu cho vay có lãi suất cố định thay đổi đánh giá dựa thông tin lãi suất, rủi ro, khả trả nợ tính chất rủi ro liên quan đến khoản nợ Trên sở đánh giá Công ty ước tính dự phịng cho phần có khả khơng thu hồi 34 CƠNG TY CỔ PHẦN Ơ TƠ GIẢI PHĨNG Địa chỉ: Khu kinh tế cửa Thanh Thủy, xã Thanh Thủy, huyện Vị Xuyên, tỉnh Hà Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp (tiếp theo) • Giá trị hợp lý tài sản tài sẵn sàng để bán niêm yết thị trường chứng khốn giá cơng bố giao dịch ngày kết thúc năm tài Giá trị hợp lý tài sản tài sẵn sàng để bán chưa niêm yết ước tính phương pháp định giá phù hợp Tài sản đảm bảo Tài sản chấp cho đơn vị khác Công ty chấp tài sản cố định hữu hình hàng tồn kho để đảm bảo cho khoản vay ngân hàng (xem thuyết minh số V.10) Thông tin việc chấp tài sản cho đơn vị khác sau: Tài sản chấp Số cuối năm Nhà cửa vật kiến trúc Máy móc thiết bị Cộng Giá trị sổ sách Điều khoản điều kiện chấp 17.033.556.945 Tài sản cố định nhà cửa vật kiến trúc máy móc thiết bị chấp để đảm bảo cho khoản 12.042.624.888 vay Ngân hàng Nông nghiệp phát triển Nông thôn - Chi nhánh Hồng Hà 29.076.181.833 Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng rủi ro mà bên tham gia hợp đồng khơng có khả thực nghĩa vụ dẫn đến tổn thất tài cho Cơng ty Cơng ty có rủi ro tín dụng từ hoạt động kinh doanh (chủ yếu khoản phải thu khách hàng) hoạt động tài (tiền gửi ngân hàng) Phải thu khách hàng Cơng ty giảm thiểu rủi ro tín dụng cách giao dịch với đơn vị có khả tài tốt, nhân viên kế tốn cơng nợ thường xuyên theo dõi nợ phải thu để đôn đốc thu hồi Trên sở khoản phải thu Công ty liên quan đến nhiều khách hàng khác nên rủi ro tín dụng khơng tập trung vào khách hàng định Tiền gửi ngân hàng Phần lớn tiền gửi ngân hàng Công ty gửi ngân hàng lớn, có uy tín Việt Nam Công ty nhận thấy mức độ tập trung rủi ro tín dụng tiền gửi ngân hàng thấp Rủi ro khoản Rủi ro khoản rủi ro Cơng ty gặp khó khăn thực nghĩa vụ tài thiếu tiền Ban Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm cao quản lý rủi ro khoản Rủi ro khoản Công ty chủ yếu phát sinh từ việc tài sản tài nợ phải trả tài có thời điểm đáo hạn lệch Công ty quản lý rủi ro khoản thơng qua việc trì lượng tiền khoản tương đương tiền phù hợp khoản vay mức mà Ban Tổng Giám đốc cho đủ để đáp ứng nhu cầu hoạt động Công ty nhằm giảm thiểu ảnh hưởng biến động luồng tiền 35 CÔNG TY CỔ PHẦN Ơ TƠ GIẢI PHĨNG Địa chỉ: Khu kinh tế cửa Thanh Thủy, xã Thanh Thủy, huyện Vị Xuyên, tỉnh Hà Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp (tiếp theo) Thời hạn toán khoản nợ phải trả tài dựa khoản tốn dự kiến theo hợp đồng chưa chiết khấu sau: Từ năm trở xuống Trên năm đến năm Cộng Số cuối năm Vay nợ Phải trả cho người bán Các khoản phải trả khác Cộng 80.287.565.927 15.135.481.429 45.427.080.593 140.850.127.949 19.177.765.791 130.101.999 19.307.867.790 99.465.331.718 15.135.481.429 45.557.182.592 160.157.995.739 Số đầu năm Vay nợ Phải trả cho người bán Các khoản phải trả khác Cộng 80.902.054.063 1.880.464.285 38.280.803.561 121.063.321.909 33.145.000.000 130.101.999 33.275.101.999 114.047.054.063 1.880.464.285 38.410.905.560 154.338.423.908 Công ty cho mức độ tập trung rủi ro việc trả nợ thấp Cơng ty có khả tốn khoản nợ đến hạn từ dịng tiền từ hoạt động kinh doanh tiền thu từ tài sản tài đáo hạn Rủi ro thị trường Rủi ro thị trường rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai cơng cụ tài biến động theo thay đổi giá thị trường Rủi ro thị trường bao gồm loại: rủi ro ngoại tệ tệ, rủi ro lãi suất rủi ro giá khác Các phân tích độ nhạy trình bày lập sở giá trị khoản nợ thuần, tỷ lệ khoản nợ có lãi suất cố định khoản nợ có lãi suất thả không thay đổi Rủi ro ngoại tệ Rủi ro ngoại tệ rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai công cụ tài biến động theo thay đổi tỷ giá hối đoái Rủi ro lãi suất Rủi ro lãi suất rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai công cụ tài biến động theo thay đổi lãi suất thị trường Rủi ro lãi suất Công ty chủ yếu liên quan đến tiền, khoản tiền gửi ngắn hạn, khoản vay Công ty quản lý rủi ro lãi suất cách phân tích tình hình thị trường để có lãi suất có lợi nằm giới hạn quản lý rủi ro Mức thay đổi lãi suất sử dụng để phân tích giả định điều kiện quan sát thị trường 36 CƠNG TY CỔ PHẦN Ơ TƠ GIẢI PHĨNG Địa chỉ: Khu kinh tế cửa Thanh Thủy, xã Thanh Thủy, huyện Vị Xuyên, tỉnh Hà Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp (tiếp theo) Rủi ro giá khác Rủi ro giá khác rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai cơng cụ tài biến động theo thay đổi giá thị trường thay đổi lãi suất tỷ giá hối đoái Các cổ phiếu Cơng ty nắm giữ bị ảnh hưởng rủi ro giá trị tương lai cổ phiếu đầu tư Công ty quản lý rủi ro gía cổ phiếu cách thiết lập hạn mức đầu tư đa dạng hóa danh mục đầu tư Khả hoạt động liên tục Năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 năm tài thứ tư Cơng ty tiếp tục bị lỗ, số lỗ năm 2014 12.060.156.411 VND khoản lỗ luỹ ngày 31 tháng 12 năm 2014 170.077.385.486 VND vượt Vốn đầu tư chủ sở hữu Ngoài ngày 31 tháng 12 năm 2014 nợ ngắn hạn lớn tài sản ngắn hạn 122.220.901.270 VND Các yếu tố ảnh hưởng đến khả hoạt động liên tục Công ty Tuy nhiên, Ban Giám đốc tìm kiếm hỗ trợ bên thứ ba, thực hình thức cho vay, cam kết trì cung cấp bổ sung nguồn vốn vay Ngày 31 tháng 12 năm 2014 khoản vay Ông Nguyễn Hà Đức số tiền 14.542.765.791VND Ông nguyễn Cương 4.250.000.000 VND với thời hạn 12 tháng giải ngân Ngoài ra, Bà Nguyễn Thị Nga cam kết hỗ trợ tài cho Công ty cách bảo lãnh khoản nợ vay thông qua việc chấp sổ tiền gửi tiết kiệm Bà Nga Công ty có khả trả nợ Đồng thời, Ban lãnh đạo Cơng ty khẳng định chưa có dự định cho việc dừng hoạt động Công ty nhiều năm tới Do vậy, Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 lập dựa giả thiết Công ty hoạt động kinh doanh liên tục Thay đổi sách kế toán Ngày 22 tháng 12 năm 2014, Bộ tài ban hành thơng tư số 200/2014/TT – BTC hướng dẫn chế độ kế toán doanh nghiệp, thay cho chế độ kế toán doanh nghiệp ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 Bộ trưởng Bộ Tài Thơng tư số 244/2009/TTBTC ngày 31/12/2009 Bộ Tài Theo qui định Thơng tư này, Công ty áp dụng việc lập trình bày Báo cáo tài từ năm 2015 trở 10 Số liệu so sánh Số liệu so sánh Báo cáo tài tổng hợp cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 kiểm tốn Cơng ty TNHH Kiểm tốn Nhân Việt (Nay Cơng ty TNHH Kiểm tốn Nhân Tâm Việt) Lập ngày 31 tháng năm 2015 Kế toán trưởng Tổng Giám đốc _ Đinh Thị Ngân Nguyễn Cương 37 ... nợ phải trả Số đầu năm 5. 049. 759 . 450 5. 667 .53 4 .50 0 32 .50 0.000 10.749.793. 950 5. 667 .53 4 .50 0 32 .50 0.000 10.749.793. 950 3 85. 000.000 213 .58 7 .50 0 59 8 .58 7 .50 0 1.6 95. 000.000 1.6 95. 000.000 Chi phí lãi... 206.3 35. 273 68.126.800 53 .087.498 250 . 657 .214 1 .58 7 .51 6.1 95 5.073.468.7 25 Số cuối năm 2.011.044. 454 186.494 .59 7 33 .51 3. 850 1.432 .54 0 2.232.4 85. 441 Số đầu năm 2 .56 4 .51 0.679 186.494 .59 7 33 .51 3. 850 ... 13.7 95. 781 667 .51 9.3 25 681.3 15. 106 Số đầu năm 59 .860.077 1.096 .54 8.482 1. 156 .408 .55 9 Số cuối năm 5. 049. 759 . 450 402 .56 5. 958 90 .52 2 .52 5 1. 253 .771.773 6.796.619.706 Số đầu năm 5. 049. 759 . 450 2.104.999.991