Thông tin tài liệu
ĐẠI HỌC UEH TRƯỜNG KINH DOANH UEH KHOA KINH DOANH QUỐC TẾ - MARKETING - - BÀI TIỂU LUẬN Tìm hiểu tính pháp lý Bitcoin/ tiền ảo Việt Nam Môn học : Luật Kinh Doanh GVHD : Nguyễn Thùy Dung Lớp : LKD – BS6 Nhóm thực : Huỳnh Gia Bảo-31211020419 Đinh Phương Lan-31211026942 Lưu Trọng Nghĩa-31211024658 Phạm Thanh Nguyên-31211023109 Nguyễn Thị Ngọc Trang-31211026667 Thành phố Hồ Chí Minh, ngày 12 tháng năm 2022 MỤC LỤC I Phần mở đầu Lời mở đầu II Phần nội dung Lý thuyết chung tiền tệ 1.1 Định nghĩa tiền điện tử 1.2 Phân loại tiền điện tử .4 1.3 Đặc điểm tiền điện 1.4 Tương lai tiền điện tử .5 Tổng quan tiền điện tử Bitcoin .6 2.1 Khái niệm .6 2.2 Lịch sử hình thành phát triển .6 2.3 Đặc điểm chế giao dịch Bitcoin .9 2.3.1 Đặc điểm 2.3.2 Cơ chế giao dịch Bitcoin 2.4 Ưu điểm khuyết điểm Bitcoin 10 2.4.1 Ưu điểm Bitcoin 10 2.4.2 Nhược điểm Bitcoin 10 Tính pháp lý Bitcoin/ tiền ảo Việt Nam .11 3.1 Khung hình pháp lí Bitcoin/ tiền ảo số quốc gia giới 11 3.2 Tính pháp lý Bitcoin/ tiền ảo Việt Nam .12 III Phần kết luận Lời kết luận 15 IV Nguồn tham khảo Nguồn tham khảo 16 LỜI MỞ ĐẦU Nội dung nghiên cứu cá nhân sở lý luận tiền ảo (tiền điện tử) đặc biệt Bitcoin, tìm hiểu tính pháp lý chúng Việt Nam Hiện giới ngày xoay chuyển mạnh mẽ đại hóa cách mạng công nghệ 4.0 diễn tồn cầu loại tiền điện tử xuất cách mạnh mẽ vấn đề nóng đề cập ngồi nước suốt thời gian vừa qua Cơn sốt tiền điện tử, đặc biệt Bitcoin thời gian khiến cho nhu cầu tìm hiểu đầu tư vào loại tài sản ngày tăng cao Việt Nam Chúng ta dễ dàng nhận thấy khác biệt cách nhìn nhận người tiền điện tử sau khoảng thời gian không dài Tuy nhiên, với phát triển, tăng trưởng vấn đề pháp lý trở ngại lớn khiến nhiều người e ngại đầu tư tiền điện tử Việt Nam Mục tiêu tổng quát đề tài làm rõ đặc điểm chế đồng tiền ảo Bitcoin đồng thời tìm hiểu thực trạng khn khổ pháp lý Bitcoin/ tiền ảo Việt Nam Đối tượng nghiên cứu đề tài bao gồm đồng tiền ảo Bitcoin, thị trường Bitcoin sở pháp lý chúng Việt Nam Để nghiên cứu đề tài, nhóm chúng em có sử dụng kết phương pháp nghiên cứu định lượng để kiểm định tính hiệu thị trường, coi phương pháp tốt áp dụng cho số liệu dạng chuỗi thời gian để kiểm định thị trường hiệu PHẦN NỘI DUNG Lý thuyết chung tiền tệ 1.1 Định nghĩa tiền điện tử Tiền điện tử tiền số hóa ( dạng bit số ) Tiền điện tử sử dụng mơi trường điện tử để tốn điện tử thơng qua hệ thống thơng tin , mạng máy tính, Internet phương tiện điện tử lưu trữ sở liệu liệu tổ chức phát hành thể đồng xu tài khoản mà tổ chức phát hành mở cho khách hàng Giống tiền giấy, tiền điện tử có chức phương tiện trao đổi tích lũy giá trị Nếu giá trị tiền giấy đảm bảo phủ phát hành , tiền điện tử, giá trị nhà phát hành đảm bảo cách cam kết chuyển đổi tiền điện tử thành tiền giấy theo yêu cầu phủ chủ sở hữu 1.2 Phân loại tiền điện tử Theo khả chuyển đổi: chia thành loại: Tiền điện tử khơng có khả chuyển đổi tiền điện tử có khả chuyển đổi Theo khả kiểm soát: chia thành loại: tiền điện tử tập trung tiền điện tử phi tập trung - Theo cách thức hình thành: chia thành loại: tiền điện tử mật mã tiền điện tử thơng thường - Theo chức mục đích sử dụng: chia thành loại: tiền điện tử giá trị trả trước, tiền điện tử thân thiết, tiền điện tử game, tiền điện tử lưu hành 1.3 Đặc điểm tiền điện a) Ưu điểm Giao dịch nhanh chóng: Người sử dụng nhận chuyển tiền lúc nơi cách thuận tiện nhanh chóng Phí giao dịch thấp: Chi phí giao dịch tiền điện tử đa phần miễn phí chi phí thấp An tồn, bảo mật: Thơng tin khách hàng bảo mật cách tốt Với công nghệ tiên tiến, việc gian lận hạn chế phụ thuộc vào bên trung gian Phát triển ngành thương mại điện tử: Sử dụng tiền điện tử để mua sắm trực tuyến phổ biến Điều thúc đẩy phát triển song song tiền điện tử thương mại điện tử Minh bạch: Với công nghệ blockchain, thông tin giao dịch lưu trữ chuỗi khối Do đó, bên giao dịch hồn tồn xác minh theo dõi tiền điện tử cách dễ dàng nhanh chóng b) Nhược điểm: Khó dự đốn: Biên độ dao động giá tiền điện tử không nhỏ Điều gây rủi ro cho người nắm giữ đồng tiền rớt giá nhanh chóng Rủi ro xuất tội phạm: Bởi hoạt động trạng thái ẩn danh, nên tiền mã hóa khó kiểm sốt Tội phạm tận dụng điều này để thực hành vi rửa tiền Rủi ro hệ thống: Tiền điện tử, đặc biệt tiền mã hóa gặp rủi ro bị biến gặp trường hợp hư ổ cứng, liệu, virus,… Người nắm giữ khôi phục lại số tiền mã hóa 1.4 Tương lai tiền điện tử Tiền điện tử hiển nhiên khơng ổn định quy mơ thị trường cịn tương đối nhỏ Khi vốn hóa thị trường tiền điện tử tăng lên, kéo theo ổn định tiền điện tử Và điều xảy ra, tiền điện tử có khả ổn định so với tiền giấy phủ ban hành Tiền điện tử thiết kế đáp ứng điều kiện vốn lạm phát chúng phát triển với tỷ lệ chậm, kiểm soát Điều cho họ ổn định so với đồng tiền khác mà phủ, ngân hàng trung ương tổ chức tài “thêm vài số 0” vào cuối tài khoản ngân hàng họ cần Tiền điện tử có tiềm để thay đổi giới tài theo nhiều cách chúng có Bitcoin đầu tiên, lớn có hội tốt để đạt chấp nhận chủ đạo, có nhiều loại tiền khác với ý tưởng sáng tạo mà không nên bỏ qua Nhà hoạch định tài Ivory Johnson - người sáng lập Delancey Wealth Management đánh giá, tiền điện tử phá vỡ tài truyền thống tiện ích hấp dẫn chúng khả toán xun biên giới nhanh chóng, chi phí thấp Đối với Bitcoin, 50 năm khoảng thời gian dài trở thành đồng tiền dự trữ giới giúp nhiều người trở nên giàu có bị cơng nghệ tốt vơ hiệu hóa Tác giả sách tiếng “The Money Plot: A History of Currency’s Power to Enchant, Control, and Manipulate” - Frederick Kaufman - dự báo trước năm 2071, đồng USD có nhiều điểm tương đồng với tiền mã hóa vàng hay bạc “Khơng cần phải nghi ngờ tuổi thọ thuật toán mã hóa với tư cách kho lưu trữ giá trị phương tiện trao đổi Tất loại tiền dạng mã hóa Nó từ đầu, sống ngày thắt chặt với giới số thúc đẩy động lực đầu tư vào loại token", ông Frederick Kaufman nêu rõ Chuyên gia Dan Egan, Phó Chủ tịch hãng tư vấn tài đầu tư Betterment cho biết: “Các loại tiền mã hóa Bitcoin cho thấy hữu ích giao dịch đầu cơ, chúng khó biến Tuy nhiên, vấn đề đặt để tạo lượng đủ đáp ứng nhu cầu ngày cao thị trường tiền số vấn đề đáng lưu tâm, liệu quan nhà nước có xem đối thủ cạnh tranh với loại tiền pháp định (fiat) hay khơng” Giám đốc Phịng thí nghiệm Nghiên cứu Blockchain Đại học bang Arizona - Dragan Boscovic nhận định : Bitcoin tiền mã hóa trở thành xu hướng chủ đạo 10 năm tới Tổng quan tiền điện tử Bitcoin 2.1 Khái niệm Tiền kỹ thuật số hình thành phi tập trung dựa cơng nghệ blockchain Tiền kỹ thuật số hình thức toán thay tạo cách sử dụng thuật tốn mã hóa Việc sử dụng cơng nghệ mã hóa có nghĩa tiền điện tử hoạt động loại tiền tệ hệ thống kế toán ảo Để sử dụng tiền kỹ thuật số, bạn cần ví tiền kỹ thuật số Những ví phần mềm dịch vụ dựa đám mây lưu trữ máy tính thiết bị di động bạn Ví cơng cụ mà qua bạn lưu trữ khóa mã hóa xác nhận danh tính liên kết đến tiền kỹ thuật số bạn Theo số liệu Tradingview, giới phát hành 800 loại tiền kỹ thuật số như: Bitcoin, Ethereum, Tether, Dogecoin… Với tổng vốn hóa thị trường tính đến tháng 3/2022 1.700 tỷ USD Và lên đỉnh điểm vào tháng 11/2021 với tổng số vốn hóa thị trường lên đến 2.800 tỷ USD Trong đó, đồng Bitcoin dẫn đầu chiếm tỷ lệ 43.35% giá vốn hóa thị trường điện tử (11/03/2022) 2.2 Lịch sử hình thành phát triển Hình thành Lịch sử Bitcoin bắt đầu với thiết kế triển khai Satoshi Nakamoto, bao gồm nhiều ý tưởng có lĩnh vực mật mã Vào ngày 18 tháng năm 2008, tên miền bitcoin.org đăng ký Bài báo Satoshi Nakamoto "Bitcoin: Hệ thống tiền mặt điện tử ngang hàng" đăng lên thư mật mã vào ngày 31 tháng 10 năm 2008 Vào tháng năm 2009, Satoshi Nakamoto phát hành chương trình Bitcoin mã nguồn mở Hiện chưa rõ danh tính Satoshi Nakamoto Vào ngày tháng năm 2009, chuỗi khối thức mắt khối gọi khối Genesis khai thác Một tuần sau, giao dịch thử nghiệm xảy Dòng chữ "The Times 03/Jan 2009 Chancellor on brink of second bailout for banks" nhúng vào đế tiền xu khối Ghi có mục đích đánh dấu thời gian bình luận biến động ngân hàng dự trữ phân đoạn gây Một người ủng hộ, chấp nhận, đóng góp cho Bitcoin nhận giao dịch lập trình viên Hal Finney Finney nhận 10 bitcoin từ Nakamoto vào ngày 12 tháng năm 2009, sau tải xuống phần mềm bitcoin vào ngày mắt Ngoài ra, Wei Dai, người tạo b-money Nick Szabo, người tạo Bitcoin, người ủng hộ Phát triển 2010: Năm 2010, lập trình viên Laszlo Hanyecz mua hai bánh pizza Papa John với giá 10.000 USD từ Jeremy Sturdivant, giao dịch thương mại biết đến Bitcoin Vào ngày tháng năm 2010, lỗ hổng lớn giao thức Bitcoin phát Ngày 15 tháng 8, lỗ hổng bảo mật bị khai thác Trong vòng vài giờ, giao dịch phát hiện, lỗi sửa, blockchain bẻ đôi thành cách sử dụng phiên nâng cấp giao thức Bitcoin Đây lỗ hổng bảo mật lớn tìm thấy khai thác lịch sử bitcoin 2011: Tháng năm 2011, Bitcoin đạt mốc USD Sau tháng, Bitcoin có giá xấp xỉ 31 USD Tuy nhiên đến cuối năm 2011, Bitcoin giảm xuống mức giá trị khoảng USD Nhóm tổ chức phi lợi nhuận, Electronic Frontier Foundation bắt đầu chấp nhận Bitcoin vào tháng năm 2011 sau ngừng chấp nhận vào tháng năm 2011 lo ngại việc thiếu tiền lệ pháp lý hệ thống tiền tệ Vào tháng năm 2011, WikiLeaks tổ chức khác bắt đầu chấp nhận Bitcoin để quyên góp 2012: Tháng năm 2012, Bitcoin đưa vào làm chủ đề phiên tịa giả tưởng phim pháp lý đài CBS Kể từ Bitcoin bắt đầu thu hút dư luận Đây coi thời kì hồng kim Bitcoin Tháng năm 2012, Quỹ Bitcoin thành lập để "đẩy nhanh tốc độ tăng trưởng toàn cầu bitcoin thơng qua tiêu chuẩn hóa, bảo vệ thúc đẩy giao thức mã nguồn mở" Tháng 10 năm 2012, BitPay báo cáo có 1.000 người bán chấp nhận bitcoin dịch vụ xử lý tốn Vào tháng 11 năm 2012, WordPress bắt đầu chấp nhận Bitcoin 2013: Giá trị Bitcoin tăng mạnh Bitcoin từ 13 USD lên khoảng 260 USD Đỉnh điểm năm Bitcoin có hai lần tăng đến 1.000 USD, kết thúc năm mốc 750 USD 2014: Vào đầu tháng năm 2014, sàn giao dịch bitcoin lớn nhất, Mt Gox, tạm ngừng rút tiền vấn đề kỹ thuật Vào cuối tháng, Mt Gox nộp đơn xin bảo hộ phá sản Nhật Bản bối cảnh 744.000 bitcoin bị đánh cắp 2015: Chưa đầy năm sau sụp đổ Mt Gox, sàn giao dịch Bitstamp có trụ sở Vương quốc Anh thông báo sàn giao dịch họ chuyển sang chế độ ngoại tuyến họ điều tra vụ hack khiến khoảng 19.000 bitcoin (tương đương khoảng triệu đô la Mỹ vào thời điểm đó) bị đánh cắp Vào tháng 10 năm 2015, đề xuất đệ trình lên Unicode Consortium để thêm điểm mã cho biểu tượng Bitcoin 2016: Vào tháng năm 2016, Nội Nhật Bản cơng nhận loại tiền ảo bitcoin có chức tương tự tiền thật Từ giá trị Bitcoin tăng lên, từ 400 USD vào đầu năm 2016 lên gần 1.000 USD vào cuối năm Vào tháng năm 2016, sàn giao dịch bitcoin lớn, Bitfinex, bị công gần 120.000 BTC (khoảng 60 triệu đô la) bị đánh cắp 2017: Bitcoin dần chấp nhận nhiều quốc gia Sau Nhật Bản, Nga hợp pháp hóa Bitcoin xã hội Ngày tháng năm 2017, Bitcoin tái cấu trúc, chia tách thành hai loại tiền kỹ thuật số: chuỗi Bitcoin (BTC) chuỗi Bitcoin Cash (BTH) Nửa sau năm 2017, Bitcoin liên tục phá kỷ lục giá tăng trung bình 1.000 USD tháng Bitcoin đạt mức cao thời đại chạm ngưỡng 20.089 USD 2018 - 2019: Đây coi sụp đổ Bitcoin sau năm Bitcoin bay 84% giá trị Ngày 18 tháng 12 năm 2018, giá trị Bitcoin 3.525,05 USD 2020: Đại dịch Covid-19 khiến hệ thống tiền pháp định bị ảnh hưởng lớn, thị trường tiền điện tử sụp đổ song song với thị trường truyền thống Giá Bitcoin bị giảm nửa vòng chưa đầy ngày Đầu tháng 5, Bitcoin tăng trưởng lên 9.000 USD chưa có dấu hiệu dừng lại Từ đến cuối tháng 7, Bitcoin giữ giá ổn định mức 9.000 - 10.000 USD Ngày 18 tháng 11, giá trị Bitcoin chạm mức 18.000 USD 2021 đến nay: Khi giới dần hịa sống chung với đại dịch Covid-19, thị trường Bitcoin tăng trưởng ngoạn mục Trong phiên giao dịch cuối năm 2020, đồng Bitcoin có giá 29.000USD/đồng Tuy nhiên sang năm 2021, giá đồng Bitcoin liên tục nhảy vọt, đỉnh điểm vào ngày 14/4/2021, giá Bitcoin thiết lập kỷ lục vượt 65.500USD/đồng 2.3 Đặc điểm chế giao dịch Bitcoin 2.3.1 Đặc điểm Bitcoin có đặc điểm cần lưu ý so với loại tiền tệ khác bao gồm: Tính phi tập trung Mạng lưới Bitcoin mạng lưới không tập trung Do vậy, mạng lưới Bitcoin xảy tượng thao túng hay sập máy chủ, bị lực đánh sập Mạng lưới bitcoin không quan nhà nước kiểm sốt, hồn tồn độc lập Tất máy xử lý giao dịch Bitcoin mảnh ghép hoạt động mạng lưới Tính dễ thiết lập Nếu việc tạo tài khoản ngân hàng, bạn cần nhiều khâu thủ tục Thì việc tạo ví để giao dịch Bitcoin lại khơng phức tạp thế, lại khơng tốn lệ phí Tính ẩn danh Với Bitcoin, khơng tra cứu thông tin cá nhân sử hữu số lượng ví Bitcoin, tổng tài sản Tính bảo mật cao Mật mã kiểm sốt việc tạo chuyển giao loại tiền điện tử, giao thức bitcoin chứng minh mạnh mẽ Bitcoin sử dụng công nghệ sổ phân tán (DLT), thường gọi Blockchain cung cấp cho chủ sở hữu hồ sơ tất giao dịch họ mà bị giả mạo 2.3.2 Cơ chế giao dịch Bitcoin Bitcoin sử dụng mật mã khóa cơng khai để đảm bảo tính tồn vẹn giao dịch tạo mạng Để chuyển Bitcoin, người tham gia có cặp khóa cơng khai khóa riêng để kiểm sốt mảnh bitcoin mà họ sở hữu Khóa cơng khai chuỗi chữ số mà người dùng phải chia sẻ để nhận tiền Ngược lại, khóa cá nhân phải giữ bí mật cho phép chi tiêu khoản tiền nhận khóa cơng khai liên quan Để minh họa rõ cách giá trị chuyển mạng Bitcoin, xem xét giao dịch ví dụ, Alice gửi 0,05 bitcoin cho Bob Ở cấp độ cao, giao dịch có ba phần chính: Đầu vào: Địa bitcoin chứa bitcoin mà Alice muốn gửi Nói xác hơn, địa mà Alice trước nhận bitcoin muốn chi tiêu Đầu ra: Khóa cơng khai địa bitcoin Bob Số lượng: Số lượng bitcoin alice muốn gửi Để Alice gửi 0,05 bitcoin cho Bob, cô ký tin nhắn có chi tiết giao dịch khóa riêng Nơi mà đầu vào, đầu số tiền mơ tả Sau đó, giao dịch phát tới phần lại mạng Bitcoin, nơi nút xác minh khóa riêng tư Alice truy cập đầu vào (bằng cách kiểm tra xem khóa riêng tư Alice có khớp với khóa cơng khai mà cơng bố sở hữu hay không) 2.4 Ưu điểm khuyết điểm Bitcoin 2.4.1 Ưu điểm Bitcoin Sử dụng Bitcoin mang lại số lợi ích như: -Giao dịch nhanh chóng đơn giản Người dùng giai dịch mà không cần phải di chuyển đơn vị -Mọi giao dịch Bitcoin ghi lại danh sách công khai -Cắt bỏ trung gian chẳng hạn ngân hàng Điều nghĩa người tham gia khơng cần phải đóng phí xử lí tốn -Với nhà đầu tư, Bitcoin trở thành tiềm lớn phát triền vượt trội năm gần 2.4.2 Nhược điểm Bitcoin Bên cạnh mặt lợi ích đáng kể, tiền mã hóa Bitcoin cịn có nhược điểm đáng quan tâm -Đầu tiên quan trọng vấn đề pháp lý Như biết, Bitcoin giao dịch tồn cầu Điều gây số lo ngại tiền tệ cho phủ Thế nên, tình trạng pháp lý Bitcoin nhiều quốc gia khác Một số ví dụ nơi Bitcoin hợp pháp Hoa Kỳ, Liên minh Châu Âu, Canada, đặc biệt El Salvador quốc gia giới đưa Bitcoin trở thành tiền tệ quốc gia Bên cạnh đó, số quốc gia có lệnh 10 cấm ngầm với Bitcoin Quốc hội Mỹ xác định có 42 quốc gia có lệnh cấm ngầm Bitcoin có Việt Nam Cơng văn 5747/NHNN-PC Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ngày 21/07/2017 gửi văn phịng phủ khẳng định: "Tiền ảo nói chung Bitcoin, Litecoin nói riêng khơng phải tiền tệ khơng phải phương tiện toán hợp pháp theo quy định pháp luật Việt Nam Việc phát hành, cung ứng sử dụng tiền ảo nói chung Bitcoin, Litecoin nói riêng (phương tiện tốn khơng hợp pháp) làm tiền tệ phương tiện toán hành vi bị cấm Chế tài xử lý hành vi quy định Nghị định 96/2014/NĐ-CP Chính phủ xử phạt vi phạm hành lĩnh vực tiền tệ ngân hàng Bộ luật Hình 2015 (đã sửa đổi, bổ sung)." Như vậy, việc sử dụng Bitcoin phương tiện toán Việt Nam khơng hợp lệ bị truy cứu trách nhiệm hình Kế đến vấn đề biến động Giá Bitcoin giao động liên tục, giá tăng lên chóng mặt chốc lát lao dốc khơng thể lường trước Vì vậy, nhiều người cảm giác khơng an tồn chuyển “tiền thật” họ thành Bitcoin Đó điểm trừ lớn Bitcoin mắt nhà đầu tư -Thị trường Bitcoin không quản lý Cơ quan tài chính, khơng cơng nhận phủ nước ta Vì khơng có quy tắc đưa để bảo vệ nhà đầu tư Tính pháp lý Bitcoin/ tiền ảo Việt Nam 3.1 Khung hình pháp lí Bitcoin/ tiền ảo số quốc gia giới Với thời đại phát triển cơng nghệ số việc phát triển sử dụng Bitcoin/ tiền ảo xảy sôi gây ý quốc gia giới nói chung Việt Nam nói riêng Tuy nhiên khơng phải quốc gia coi Bitcoin/ tiền ảo đồng tiền pháp lí Mỗi quốc gia có nhận định riêng nhìn khác việc quản lí sử dụng Bitcoin Hiện thấy 99 số 246 quốc gia quốc gia ủng hộ khơng có rào cản đáng ngại pháp luật với Bitcoin Trong gần 17 quốc gia giới đưa nhiều hạn chế Bitcoin khơng ủng hộ có sách nghiêm cấm việc sử dụng loại tiền ảo Điển hình thấy Mỹ quốc gia có tín hiệu tích cực việc cho phép chứng khoán phái sinh tiền ảo giao dịch cơng khai chịu quản lí Sở Thuế vụ Mỹ Sở Thuế vụ Mỹ có quy định 11 đánh thuế Bitcoin danh dạng tài sản ảo thay loại tiền tệ thống Bất kỳ giao dịch sử dụng Bitcoin bị đánh thuế dựa theo quy tắc tính thuế áp dụng với tài sản Điều khẳng định giao dịch liên quan đến Bitcoin phải báo cáo đầy đủ Sở thuế vụ, để phục vụ cho việc quản lí ngăn chặn rủi ro Trái ngược lại với Mỹ Trung Quốc quốc gia thận trọng việc đưa tiền ảo vào sử dụng Họ có sách, luật pháp quy định không công nhận tiền ảo đồng tiền pháp định Cũng hệ thống ngân hàng không cung cấp giao dịch dịch vụ liên quan đến tiền ảo Nghiêm cấm tất tài khoản ngân hàng có hành vi khởi tạo mỏ Bitcoin giao dịch bị trừng phạt theo pháp luật Có thể nói Trung Quốc quốc gia có điều chỉnh nghiêm ngặt với tiền ảo từ năm 2017 Qua ta thấy tiền ảo có sức ảnh hưởng đến kinh tế gây quan tâm nhiều quốc gia giới Nhưng thực tế cho thấy quốc gia đồng ý lưu hành loại tiền Bitcoin có mặt hạn chế song song lợi ích việc phát triển cơng nghệ số Cịn tính pháp lí tùy thuộc vào cách tiếp cận, mức độ chấp nhận quốc gia để áp dụng sử dụng cách hợp lí 3.2 Tính pháp lý Bitcoin/ tiền ảo Việt Nam Với phát triển công nghệ số với phát triển tổ chức tín dụng năm gần đặc biệt năm 2017 không nhắc tới Bitcoin/ tiền ảo làm ảnh hưởng đến nhiều vấn đề kinh tế, làm xuất nhiều phương thức toán mới, dịch vụ loại tài sản mới,… Sự xuất Bitcoin mang lại nhiều thách thức cho nhà nghiên cứu, ban hành áp dụng luật nước nước giới có Việt Nam Theo pháp luật Việt Nam hành nước ta chưa có văn pháp luật điều chỉnh cách cụ thể vấn đề Bitcoin Pháp luật đưa số quy định lẻ tẻ nằm luật văn quy phạm pháp luật Để nắm rõ quy định pháp luật tiền ảo xét qua nhiều góc độ phương diện pháp lí khác - Dưới góc độ tài sản: Theo Điều 105 Bộ luật Dân năm 2015 quy định: “Tài sản vật, tiền, giấy tờ có giá quyền tài sản Tài sản bảo gồm bất động sản động sản Bất động sản động sản tài sản có tài sản hình thành tương lai” Từ nhận thấy tiền ảo khơng công nhận loại tài sản quyền tài sản Điều 115 Bộ Luật Dân 2015 quy định: Quyền tài sản quyền trị giá tiền, bao gồm quyền tài sản đối tượng quyền sở hữu trí tuệ, quyền sử dụng đất quyền tài sản khác mà 12 từ đầu Bitcoin dạng tiền ảo nên không pháp luật công nhận quyền - Dưới góc độ phương tiện tốn: Tại Khoản Điều Nghị định 101/2012/NĐ-CP sửa đổi Nghị định 80/2016/NĐ-CP quy định: “6 Phương tiện tốn khơng dùng tiền mặt sử dụng giao dịch toán (sau gọi phương tiện toán), bao gồm: Séc, lệnh chi, ủy nhiệm chi, nhờ thu, ủy nhiệm thu, thẻ ngân hàng phương tiện toán khác theo quy định Ngân hàng Nhà nước Phương tiện tốn khơng hợp pháp phương tiện tốn khơng thuộc quy định khoản Điều này” Bên cạnh đó, Cơng văn 5747/NHNN-PC Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ngày 21/07/2017 gửi văn phịng phủ khẳng định: “Tiền ảo nói chung Bitcoin, Litecoin nói riêng khơng phải tiền tệ phương tiện toán hợp pháp theo quy định pháp luật Việt Nam Việc phát hành, cung ứng sử dụng tiền ảo nói chung Bitcoin, Litecoin nói riêng (phương tiện tốn khơng hợp pháp) làm tiền tệ phương tiện toán hành vi bị cấm Chế tài xử lý hành vi quy định Nghị định 96/2014/NĐ-CP Chính phủ xử phạt vi phạm hành lĩnh vực tiền tệ ngân hàng Bộ luật Hình 2015 (đã sửa đổi, bổ sung).” Theo mà bitcoin khơng phải phương tiện phép tốn Việt Nam Vì mà hoạt động trao đổi, giao dịch, buôn bán thông qua tiền ảo điều bị nghiêm cấm Các quy định giúp tổ chức tín, tổ chức dịch vụ ngân hàng nước ngăn chặn, kiểm soát hành vi vi phạm coi tiền ảo phương tiện toán Về chế tài xử lý vi phạm, theo quy định khoản Điều 27 Nghị định 96/2014/NĐ-CP xử phạt hành lĩnh vực tiền tệ hoạt động ngân hàng, hành vi phát hành, cung ứng, sử dụng phương tiện tốn khơng hợp pháp (bao gồm bitcoin loại tiền ảo tương tự khác) bị xử phạt vi phạm hành mức phạt tiền từ 150 - 200 triệu đồng -Dưới góc độ kinh doanh : Theo luật quản lí ngoại thương 2017 nghị định 69/2018 NĐ-CP thấy danh mục nhập máy đào tiền ảo khơng có danh mục hàng hóa bị cấm Chính mà hành vi nhập máy tràn lan chưa có quy định kiểm soát kịp thời chế tài xử phạt Điều 33 Hiến pháp năm 2013 quy định: “Mọi người có quyền tự kinh doanh ngành nghề mà pháp luật khơng cấm” Bên cạnh đó, theo quy định khoản Điều Luật Doanh nghiệp năm 2014, doanh nghiệp có quyền tự kinh doanh ngành, nghề mà luật không cấm Trường hợp doanh nghiệp thực hoạt động kinh doanh, mua bán, chuyển nhượng, huy động vốn góp vốn tiền ảo khơng bị cấm quyền mà Luật Doanh nghiệp năm 2014 ghi nhận cho doanh nghiệp hưởng.Dẫn tới hoạt động kinh 13 doanh tiền ảo nước hoạt động kinh doanh không bị cấm khơng vi phạm pháp luật -Dưới góc độ thuế : Việt Nam chưa có khung pháp luật tiền ảo nên việc kinh doanh tiền ảo phục vụ cho mục đích cá nhân hay doanh nghiệp hoạt động liên quan không chịu điều chỉnh luật thuế có mục đích sinh lợi Bởi lẽ tiền ảo khơng coi tài sản Bộ luật Dân không coi hàng hoá theo quy định pháp luật thương mại Chính mà đồng tiền ảo hoạt động kinh doanh tiền ảo không làm phát sinh nghĩa vụ nộp thuế chủ thể có liên quan Thơng qua quy định pháp luật Việt Nam tiền ảo thấy Bitcoin/ tiền ảo Việt Nam không công nhận tài sản quyền tài sản Do mà Bitcoin khơng phải chịu thuế thu nhập cá nhân hay thuế thu nhập doanh nghiệp Bên cạnh Bitcoin khơng cho phép phương tiện toán hợp pháp hành vi giao dịch tiền ảo, trao đổi dịch vụ chịu xử lí pháp luật hành bitcoin không nằm danh mục ngành nghề bị cấm Như vậy, Việt Nam giống số quốc gia khác chưa chấp nhận tiền ảo tiền tệ để bảo vệ lợi ích cho người dùng Tuy nhiên chấp nhận hay khơng phải nắm rõ, nghiên cứu học hỏi kinh nghiệm để có sách đắn, phù hợp với thực tiễn đất nước Với yêu cầu thực tiễn khoảng trống pháp lí Việt Nam cần có cách tiếp cận nghiên cứu kĩ để chỉnh sửa bổ sung quy định pháp luật tiền ảo cách hoàn thiện phù hợp 14 Kết luận Chính chưa có luật pháp cụ thể trực tiếp đánh vào Bitcoin nên đồng tiền trạng thái mơ hồ Có thể thấy được, xét theo phương diện Bitcoin chấp nhận loại tiền hợp pháp xét theo phương diện khác pháp luật vi phạm pháp luật Tuy nhiên theo ý kiến cá nhân nhóm, thời kỳ nay, Bitcoin trở thành phận cấu thành kinh tế, kinh tế khó vận hành vận hành khơng có hiệu quả, hoạt động kinh tế trở nên hỗn loạn khơng thể kiểm sốt tình hình dịch bệnh Khơng có Bitcoin phần bánh kinh tế bị hỏng tất nhiên Việt Nam phải chia sẻ phần hỏng Qua vài thông tin dễ dàng dàng thấy tầm quan trọng đồng tiền ảo Và đồng tiền ảo sớm công nhận trang văn pháp luật Việt Nam Qua tiểu luận trên, nhóm chúng tơi hy vọng đóng góp phần kiến thức vấn đề ảnh hưởng tính pháp lý Bitcoin quy luật lưu thông tiền tệ Việt Nam Do hạn chế kiến thức Bitcoin mẻ Việt Nam nên đề tài nhóm khơng thể tránh khỏi thiếu sót Vì vậy, tiểu luận nhóm chúng tơi mong muốn nhận đánh giá nhiệt tình thầy bạn để đề tài hoàn thiện 15 Nguồn tham khảo Forbes The Times Tradingview FSB (2018), Chair’s letter to G20 Finance Ministers and Central Bank Governors VnExpress Tạp chí Thị Trường, Tài - Tiền tệ Thư viện pháp luật Hệ thống tư liệu văn kiện Đảng 16 ... hình pháp lí Bitcoin/ tiền ảo số quốc gia giới 11 3.2 Tính pháp lý Bitcoin/ tiền ảo Việt Nam .12 III Phần kết luận Lời kết luận 15 IV Nguồn tham khảo Nguồn tham khảo ... cá nhân sở lý luận tiền ảo (tiền điện tử) đặc biệt Bitcoin, tìm hiểu tính pháp lý chúng Việt Nam Hiện giới ngày xoay chuyển mạnh mẽ đại hóa cách mạng công nghệ 4.0 diễn tồn cầu loại tiền điện... nhà đầu tư Tính pháp lý Bitcoin/ tiền ảo Việt Nam 3.1 Khung hình pháp lí Bitcoin/ tiền ảo số quốc gia giới Với thời đại phát triển cơng nghệ số việc phát triển sử dụng Bitcoin/ tiền ảo xảy sôi
Ngày đăng: 06/12/2022, 23:55
Xem thêm:
