Mô hình bảo hiểm tiền gửi của đài loan

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI ĐẠI HỌC LUẬT BÀI TẬP GIỮA KỲ Mô hình bảo hiểm tiền gửi của Đài Loan Giảng viên TS Nguyễn Vinh Hưng Học phần Pháp luật về bảo hiểm tiền gửi Hà Nội – 2022 1 Mục lục MỞ ĐẦU 3 I Tổ.

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI ĐẠI HỌC LUẬT BÀI TẬP GIỮA KỲ Mơ hình bảo hiểm tiền gửi Đài Loan Giảng viên: TS Nguyễn Vinh Hưng Học phần: Pháp luật bảo hiểm tiền gửi Hà Nội – 2022 Mục lục MỞ ĐẦU Xuyên suốt trình phát triển hệ thống tài đại, nhà hoạch định sách coi bảo hiểm tiền gửi công cụ quan trọng nhằm bảo vệ người gửi tiền góp phần trì ổn định hệ thống tài Trong giai đoạn khủng hoảng tài chính, vai trò tổ chức bảo hiểm tiền gửi trở nên đặc biệt quan trọng với việc xử lý ngân hàng đổ vỡ, ngăn ngừa tượng hoảng loạn, rút tiền hàng loạt đổ vỡ hệ thống Vì vậy, việc quốc gia định theo loại mơ hình bảo hiểm tiền gửi vô quan trọng Bởi lẽ mơ hình bảo hiểm tiền gửi có ưu, nhược điểm khác quan trọng phải phù hợp với sách phát triển kinh tế - trị, văn hóa - xã hội quốc gia Mơ hình bảo hiểm tiền gửi Đài Loan - mơ hình giảm thiểu rủi ro quốc gia tiêu biểu thực việc áp dụng mơ hình Chính thế, nhóm em chọn đề tài “Mơ hình bảo hiểm tiền gửi Đài Loan” làm đề tài nghiên cứu cho tập lớn, với mục đích hệ thống hóa vấn đề lý luận mơ hình bảo hiểm giảm thiểu rủi ro, đồng thời rút kinh nghiệm cho Việt Nam từ mơ hình bảo hiểm tiền gửi I Tổng quan BHTG 1.1 Khái niệm, chất bảo hiểm tiền gửi 1.1.1 Khái niệm bảo hiểm tiền gửi BHTG hiểu loại hình bảo hiểm với đặc điểm riêng có khác với loại hình bảo hiểm khác Hiện nay, pháp luật nước thường không đưa khái niệm BHTG nói chung mà xác định mục tiêu, mơ hình bảo hiểm tiền gửi, liệt kê hoạt động tổ chức BHTG Tuy nhiên, định nghĩa cụ thể, rõ ràng BHTG cần thiết công chúng gửi tiền, tạo ổn định việc toán bảo hiểm tạo điều kiện cho việc xử lý tranh chấp phát sinh liên quan đến tiền gửi Nhìn chung, hiểu “BHTG loại hình bảo hiểm, theo bảo đảm nghĩa vụ chi trả tương lai khoản tiền gửi cho người gửi tiền tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi tổ chức gặp rủi ro dẫn đến tình trạng khả tốn” Hay nói cách khác, BHTG việc tổ chức bảo hiểm tiền gửi cam kết với tổ chức tham gia BHTG việc toán khoản tiền (hạn mức chi trả bảo hiểm tùy theo quy định pháp luật nước) cho người gửi tiền, tổ chức tham gia BHTG bị chấm dứt hoạt động khả toán Cam kết thực hợp đồng bảo hiểm Trong quan hệ bao gồm ba chủ thể người gửi tiền, tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi tổ chức bảo hiểm tiền gửi 1.1.2 Bản chất bảo hiểm tiền gửi Bảo hiểm tiền gửi hoạt động đời yêu cầu tất yếu khách quan, đảm bảo lợi ích chung cho tồn xã hội Người gửi tiền có an tâm giao dịch với ngân hàng, họ biết chắn số tiền gửi hồn trả rủi ro xảy dẫn đến đổ vỡ ngân hàng Các tổ chức huy động tiền gửi đảm bảo an toàn cách hữu hiệu tham gia BHTG, đồng thời huy động nhiều lượng vốn nhàn rỗi xã hội, qua phát huy vị hoạt động tài - tiền tệ nói riêng kinh tế nói chung BHTG đời cịn biện pháp quản lý vĩ mô Nhà nước hoạt động ngân hàng chiến lược ổn định phát triển kinh tế xã hội Bảo hiểm tiền gửi chất hoạt động cung cấp dịch vụ bảo hiểm cho người gửi tiền Dịch vụ mang tính xã hội cao Xuất phát từ mục đích hoạt động bảo hiểm tiền gửi góp phần đảm bảo tính ổn định hệ thống tài quốc gia, người thụ hưởng dịch vụ toàn xã hội Người gửi tiền có tiền gửi thuộc đối tượng bảo hiểm lợi trực tiếp từ sách bảo hiểm tiền gửi qua việc họ tổ chức Bảo hiểm tiền gửi chi trả tiền bảo hiểm, tổ chức nhận tiền gửi họ bị đóng cửa khả tốn Cịn người vay hưởng lợi từ dịch vụ chỗ tính ổn định hệ thống tài giúp cho họ sử dụng tiền vay an toàn thuận tiện Có hệ thống tài ổn định giúp cho ngành kinh tế khác phát triển thuận lợi… Chính đặc tính khơng loại trừ thụ hưởng tuyệt đối mà dịch vụ bảo hiểm tiền gửi xếp vào loại hàng hóa cơng khơng t nói 1.2 Mục đích hoạt động bảo hiểm tiền gửi Trong thực tế, mục đích cụ thể hệ thống BHTG có khác tựu chung lại nhằm đạt mục tiêu Thứ nhất, BHTG bảo vệ quyền lợi người gửi tiền, đối tượng có hạn chế định việc tiếp cận thơng tin điều hành tình hình hoạt động tổ chức tài Thứ hai, BHTG góp phần đảm bảo cho hệ thống tài ổn định tạo điều kiện cho giao dịch tài có hiệu cách phịng tránh đổ vỡ ngân hàng Thứ ba, BHTG góp phần xây dựng thị trường có tính cạnh tranh đảm bảo cho tổ chức tài có quy mơ trình độ phát triển khác Thứ tư, BHTG góp phần đảm bảo cho phát triển an toàn, lành mạnh, để từ hướng tới mục tiêu cao hơn, trì tính ổn định phát triển kinh tế xã hội, quốc gia 1.3 Sự khác biệt bảo hiểm tiền gửi với lo ại hình b ảo hiểm thương mại khác Bảo hiểm tiền gửi loại hình bảo hiểm phi thương mại Pháp luật bảo hiểm tiền gửi đa số nước giới có quy định tổ chức bảo hiểm tiền gửi hoạt động không nhằm mục tiêu sinh lời mà thực mục tiêu xã hội, lợi ích cộng đồng Điều phân biệt bảo hiểm tiền gửi với loại hình bảo hiểm khác hoạt động theo luật kinh doanh bảo hiểm bảo hiểm nhân thọ, bảo hiểm tài sản… Bảo hiểm tiền gửi thực cách cơng khai ngầm Tuy nhiên, bảo hiểm tiền gửi công khai hữu ích người gửi tiền mơ hình pháp luật điều chỉnh, thường gắn với trách nhiệm tổ chức tài nhà nước, lợi ích người gửi tiền đảm bảo thông tin minh bạch dịch vụ tư vấn hệ thống bảo hiểm tiền gửi, nhờ mà người gửi tiền yên tâm số tiền gửi khơng bị “mất trắng” kể tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi bị lâm vào tình trạng phá sản Thêm vào đó, hệ thống bảo hiểm tiền gửi công khai giúp cảnh báo sớm trục trặc hoạt động liên quan đến khả tài tổ chức nhận tiền gửi, thơng qua giảm thiểu rủi ro cho hệ thống ngân hàng Về chủ thể tham gia bảo hiểm tiền gửi tổ chức tài phép nhận tiền gửi cơng chúng hình thức dược pháp luật cơng nhận Với hệ thống bảo hiểm tiền gửi công khai tham gia tổ chức bắt buộc, nhằm tạo sân chơi bình đẳng tổ chức tín dụng, tạo nguồn vốn hoạt động cho tổ chức bảo hiểm tiền gửi Bên cạnh đó, rủi ro phân bổ cho đối tượng đa dạng, tránh tình trạng có ngân hàng, tổ chức tín dụng yếu mua bảo hiểm, cịn ngân hàng, tổ chức tín dụng hoạt động tốt khơng mua bảo hiểm Trên sở làm giảm mức độ rủi ro thân tổ chức bảo hiểm tiền gửi gánh nặng Chính phủ việc hỗ trợ tài chi trả bảo hiểm Đối tượng bảo hiểm đối tượng đặc biệt, khoản tiền gửi khách hàng tổ chức nhận tiền gửi Người nộp phí bảo hiểm tiền gửi tách rời người thụ hưởng bảo hiểm Có thể nói, tiền gửi tài sản có tính rủi ro cao, rủi ro có mối liên hệ mật thiết với hoạt động tổ chức nhận tiền gửi Việc xác định loại tiền gửi bảo hiểm sở tính phí bảo hiểm tiền gửi định kỳ, phụ thuộc vào sách tiền tệ quốc gia Nguyên tắc hoạt động bảo hiểm tiền gửi nói chung bảo vệ người gửi tiền nhỏ Tiền gửi tiết kiệm tiền gửi cá nhân nội tệ loại tiền gửi mà đến tất hệ thống bảo hiểm tiền gửi giới bảo vệ Việc loại trừ khoản tiền gửi bảo hiểm quy định mức bảo hiểm tiền gửi tối đa nhằm giảm thiểu rủi ro cho tổ chức bảo hiểm tiền gửi nâng cao trách nhiệm quản lý hoạt động kinh doanh tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi Các khoản tiền gửi không bảo hiểm thường khoản tiền gửi đồng ngoại tệ tổ chức Việc định bảo hiểm cho đồng ngoại tệ hay không vấn đề nan giải quốc gia Ở quốc gia mà tiền gửi đồng ngoại tệ chiếm tỷ lệ thấp, giao dịch chủ yếu thực động nội tệ việc loại trừ đối tượng bảo hiểm đồng ngoại tệ điều dễ dàng chấp nhận Ở nước phát triển, việc loại trừ đồng ngoại tệ thường gắn với lý tổ chức bảo hiểm tiền gửi đủ số ngoại tệ để tốn cho người gửi tiền có kiện bảo hiểm xảy Bảo hiểm tiền gửi thực phạm vi hạn chế (tức khoản tiền gửi bảo hiểm đến giới hạn định) bảo hiểm hoàn toàn (tức người gửi tiền tất khoản tiền gửi bảo hiểm) Điều phụ thuộc vào điều kiện kinh tế - xã hội nước, giai đoạn khác Trên sở đặc điểm nêu bảo hiểm tiền gửi, thấy bảo hiểm tiền gửi loại hình bảo hiểm khác bên cạnh số đặc điểm giống hoạt động dựa nguyên tắc lấy số đơng bù số ít; phải mua bảo hiểm (nộp phí) trước kỳ bảo hiểm; áp dụng có rủi ro xảy tương lai… cịn có nhiều điểm khác biệt, cụ thể là: Thứ nhất, tính chất hoạt động, hoạt động dựa nguyên tắc lấy số đông bù số bảo hiểm tiền gửi lại mang tính chất đặc thù chỗ cơng cụ thực sách cơng với vai trị bảo vệ người gửi tiền, góp phần đảm bảo phát triển an toàn lành mạnh hệ thống tài quốc gia Tính đặc thù bảo hiểm tiền gửi so với loại hình bảo hiểm thương mại khác thể khía cạnh chế bảo hiểm, chủ thể tham gia bảo hiểm, đối tượng nộp phí, đối tượng hưởng quyền lợi bảo hiểm… Thứ hai, chế tham gia bảo hiểm, loại hình bảo hiểm thương mại khác, chủ thể tham gia bảo hiểm xuất mối quan hệ trực tiếp bên đối tượng bảo hiểm bên đối tượng bảo hiểm Còn bảo hiểm tiền gửi, người gửi tiền người hưởng lợi trực tiếp từ sách bảo hiểm họ lại khơng có mối quan hệ trực tiếp với tổ chức bảo hiểm tiền gửi, quan hệ xuất trường hợp tổ chức tín dụng mà người gửi tiền bị đóng cửa, khả tốn Thứ ba, chủ thể tham gia bảo hiểm tiền gửi Chủ thể tham gia bảo hiểm tiền gửi ba bên: tổ chức bảo hiểm tiền gửi, tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi người gửi tiền Trong đó, quan hệ bảo hiểm khác chủ yếu quan hệ hai bên, doanh nghiệp bảo hiểm người tham gia bảo hiểm đồng thời người thụ hưởng bảo hiểm Trong quan hệ bảo hiểm tiền gửi, tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi tổ chức tín dụng khơng phải tổ chức tín dụng phép thực hoạt động huy động tiền gửi dân cư bắt buộc phải tham gia bảo hiểm tiền gửi Trách nhiệm đóng phí cho tổ chức bảo hiểm tiền gửi để bảo hiểm cho tiền gửi người gửi tiền thuộc tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi Thứ tư, đối tượng hưởng quyền lợi bảo hiểm Trong quan hệ bảo hiểm tiền gửi, người gửi tiền đối tượng hưởng quyền lợi trực tiếp từ sách bảo hiểm tiền gửi, lại khơng phải trực tiếp tham gia vào mối quan hệ Trong trường hợp tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi bị giải thể phá sản tổ chức bảo hiểm tiền gửi thay mặt Chính phủ đứng chi trả tiền tiền gửi bảo hiểm cho người gửi tiền theo quy định pháp luật quốc gia Đối với số tiền vượt hạn mức chi trả tiền gửi bảo hiểm, người gửi tiền nhận trình lý tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi với thứ tự ưu tiên vị trí chủ nợ theo quy định pháp luật giải thể phá sản quốc gia Không người gửi tiền hưởng quyền lợi từ sách bảo hiểm tiền gửi mà tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi hưởng lợi gián tiếp từ việc tham gia bảo hiểm tiền gửi Điều thể chỗ: tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi dễ dàng huy động vốn từ dân cư để trì phát triển hoạt động người dân gửi tiền vào tổ chức tín dụng có tham gia bảo hiểm tiền gửi yên tâm biết tổ chức tín dụng giám sát quan nhà nước quan bảo hiểm cho khoản tiền gửi họ trường hợp tổ chức tín dụng tham gia bảo hiểm tiền gửi bị giải thể phá sản Thứ năm, đối tượng tham gia bảo hiểm tiền gửi Đối tượng tham gia bảo hiểm tiền gửi tổ chức tín dụng khơng phải tổ chức tín dụng có hoạt động huy động tiền gửi, cịn đối tượng tham gia loại hình bảo hiểm thương mại khác tổ chức cá nhân Thứ sáu, chế tham gia bảo hiểm Cơ chế tham gia bảo hiểm tiền gửi bắt buộc Các tổ chức tín dụng khơng phải tổ chức tín dụng phép thực số hoạt động ngân hàng theo quy định pháp luật, có hoạt động nhận tiền gửi, phải tham gia bảo hiểm tiền gửi bắt buộc, loại hình bảo hiểm khác việc tham gia hay không bên tự nguyện thỏa thuận Thứ bảy, hình thức pháp lý quan hệ bảo hiểm tiền gửi Tham gia bảo hiểm tiền gửi tham gia bắt buộc tổ chức tín dụng khơng phải tổ chức tín dụng phép thực số hoạt động ngân hàng khơng xuất hợp đồng bảo hiểm tổ chức bảo hiểm tiền gửi tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi Còn loại hình bảo hiểm thương mại khác mối quan hệ bên thỏa thuận, phải thơng qua hợp đồng bảo hiểm Đây coi điểm khác biệt đặc trưng để phân biệt bảo hiểm tiền gửi với loại hình bảo hiểm thương mại khác Thứ tám, nội dung bảo hiểm Nội dung bảo hiểm bảo hiểm tiền gửi bắt buộc phải tuân theo quy định pháp luật, cịn loại hình bảo hiểm khác chủ thể tham gia quan hệ bảo hiểm tự thỏa thuận để lựa chọn nội dung bảo hiểm khuôn khổ pháp luật Thứ chín, kiện bảo hiểm Sự kiện bảo hiểm tiền gửi kiện đặc biệt, gắn liền với việc khả toán tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi - tổ chức nhận tiền gửi khách hàng, ảnh hưởng đến lợi ích nhiều chủ thể xã hội, ảnh hưởng tới tính ổn định hệ thống ngân hàng kinh tế Trong đó, loại hình bảo hiểm khác, kiện bảo hiểm thường thỏa thuận hợp đồng bảo hiểm doanh nghiệp bảo hiểm người tham gia bảo hiểm, có phạm vi hẹp, thiệt hại xảy thường bó trọn cá nhân hay nhóm người định Thứ mười, mức phí tham gia bảo hiểm Mức phí bảo hiểm tiền gửi khơng phụ thuộc vào ý chí người mua bảo hiểm mà quy định cụ thể luật Trong đó, loại hình bảo hiểm khác, mức phí khác theo thỏa thuận, phí đóng cao mức bồi thường thiệt hại kiện bảo hiểm xảy lớn ngược lại Ngoài số điểm khác biệt nêu trên, bảo hiểm tiền gửi loại hình bảo hiểm thương mại khác cịn có khác biệt mơ hình tổ chức, cách thức hoạt động… II Mơ hình bảo hiểm tiền gửi Đài Loan 2.1 Khái quát chung CDIC 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển hoạt động bảo hi ểm tiền gửi Đài Loan Nỗ lực kiểm soát bảo vệ tổ chức tài nước trước năm 1980 Chính phủ Đài Loan nhằm trì phát triển ổn định hệ thống tài quốc gia đạt kết cao Đứng trước xu hội nhập tài quốc tế diễn Đài Loan, Chính phủ nới lỏng điều tiết trực tiếp hoạt động tài Nhờ vậy, ngành tài có nhiều tự kinh doanh đồng nghĩa với tượng cạnh tranh mạnh rủi ro kinh doanh cao Nhận thức tác động sâu rộng tình đổ bể tổ chức tài chính, Chính phủ Đài Loan có chủ trương thành lập hệ thống BHTG để bảo vệ quyền lợi người gửi tiền sở quy định Điều 46 Luật Ngân hàng Đài Loan Năm 1983 Bộ Tài Ngân hàng Trung ương với tham gia đại diện ngành tài soạn thảo Đạo luật Bảo hiểm Tiền gửi Sau Quốc hội phê duyệt, Luật Bảo hiểm Tiền gửi ban hành thực thi sắc lệnh tổng thống vào ngày tháng năm 1985, trở thành nguồn gốc luật bảo hiểm tiền gửi Đài Loan Quản lý quyền cổ đông CDIC chuyển từ Bộ Tài sang Ủy ban giám sát tài (FSC) vào năm 2013 Sau cổ phiếu tất ngân hàng thương mại nước ban đầu (dưới 0.01% cổ phần CDIC) chuyển sang FSC vào năm 2014, FSC Ngân hàng Trung ương hai cổ đông CDIC Mặc dù triển khai chậm nhiều nước giới, sách BHTG Đài Loan khẳng định vai trị to lớn kiểm sốt rủi ro hoạt động ngân hàng, đặt biệt có tác dụng kiểm soát tượng hoảng loạn đột biến rút tiền gửi quốc gia Sau lần sửa đổi, điều chỉnh, Luật BHTG Đài Loan dần hoàn thiện Đến nay, Luật BHTG Đài Loan năm 2010 thức thực Thành cơng sách BHTG Đài Loan thể khía cạnh sau: 10 2.2.5 Hệ thơng cảnh báo sớm tài qc gia Nhằm kiểm sốt hoạt động tổ chức tham gia BHTG, phát sớm vấn đề họ để kịp thời có hoạt động hỗ trợ, kiểm soát cần thiết, đồng thời hình thành cơng cụ hữu hiệu cho kiểm tra tài phân tích quản trị rủi ro, CDIC từ đầu thành lập Hệ thống cảnh báo sớm tình hình tài tổ chức tham gia BHTG Hệ thống phát huy hiệu cao, vậy, năm 1993 Bộ Tài ủy quyền cho CDIC phát triển xây dựng thành Hệ thống cảnh báo sớm tài quốc gia, tháng 6/1993 đưa vào sử dụng Việc phát cảnh báo dựa số vốn, chất lượng tài sản có, lực quản lý, khả sinh lời, thu nhập, tính khoản, độ nhạy cảm với rủi ro thị trường tiêu khác (CAMELS) Năm 2000 hệ thống phát triển thành phiên máy tính Qua q trình vận hành nhiều năm cho thấy hệ thống cảnh báo hiệu việc phản ánh tình trạng hoạt động tổ chức tài cho phép hoạt động kiểm tra phát huy hiệu đầy đủ.Hoạt động hệ thống bao gồm: chuẩn bị đệ trình báo cáo cho nhà kiểm tra theo định kỳ để trao đổi thông tin kiểm tra, hiệu kiểm tra; cơng bố tình hình tài số có liên quan tổ chức tài nội dung báo cáo định kỳ quý CDIC để tăng kỷ cương thị trường; yêu cầu tổ chức tham gia BHTG củng cố hoạt động hệ thống cảnh báo sớm kết kiểm tra cho thấy cần thiết nhằm giảm rủi ro bảo hiểm; xác định số liên quan tới kết kiểm tra để làm sở cho việc ấn định phí theo rủi ro áp dụng cho tổ chức tham gia BHTG tạo điều kiện thuận lợi cho việc kiểm soát cải thiện hoạt động tổ chức tham gia BHTG Hệ thống cảnh báo sớm CDIC sử dụng công cụ giám sát là: (1) Hệ thống phân loại liệu kiểm tra (2) Hệ thống phân loại Báo cáo thu nhập hoạt động theo tỷ lệ phần trăm Hệ thống phân loại dữ liệu kiểm tra Hệ thống phân loại dữ liệu kiểm tra áp dụng Hệ thống phân loại CAMELS quan Kiểm soát Ngân hàng Liên bang Mỹ Hệ thống phân loại 23 liệu kiểm tra sử dụng mẫu thống kê để kiểm tra số đánh giá tài định mức trọng yếu Hệ thống tính tốn điểm phân loại thành phần tổng hợp từ liệu kiểm tra Hệ thống áp dụng bảy loại số để đánh giá, bao gồm mức độ an toàn vốn, chất lượng tài sản, khả quản lý, thu nhập, tính khoản, độ nhạy cảm với rủi ro thị trường số khác Hơn nữa, dựa đặc điểm nhóm tổ chức tài ngang hàng, số đánh giá cho hạng mục đánh giá lựa chọn Các số sau tính trọng số phân bổ theo thuộc tính mức độ quan trọng chúng Điểm tổng hợp sau tính cho tổ chức tài Dựa điểm tổng hợp, tổ chức tài xếp vào năm thứ hạng sau (A, B, C, D E) dựa điều kiện hoạt động tổ chức tài chính: A: Hiệu suất vững ( Strong Performance) B: Hiệu suất đạt yêu cầu (Satisfactory Performance) C: Hiệu suất hợp lý (Fair Performance) D: Hiệu suất không đạt yêu cầu (Unsatisfactory Performance) E: Hiệu suất rủi ro (Hazardous Performance) Điểm tổng hợp tạo Hệ thống xếp hạng phí bảo hiểm dựa rủi ro đóng vai trị số để tính tốn mức phí bảo hiểm dựa mức độ rủi ro tổ chức tham gia bảo hiểm Một tổ chức tài đáp ứng tiêu chí sau xác định tổ chức tài tình trạng hoạt động cần phải ý: (1) Xếp hạng "E" theo Hệ thống xếp hạng dựa rủi ro; (2) Giá trị ròng điều chỉnh tổ chức tài thấp hai phần ba giá trị ròng, vốn cổ phần quỹ dự trữ; (3) Tỷ lệ an tồn vốn khơng đạt u cầu quan có thẩm quyền; (4) Hoạt động công ty gặp rủi ro gian lận quản lý, xung đột nghiêm trọng phe phái nội cố lớn khác Hệ thống phân loại Báo cáo thu nhập hoạt động theo phần trăm 24 Về phương pháp, Hệ thống phân loại Báo cáo thu nhập hoạt động theo phần trăm dựa thủ tục giám sát từ xa Hệ thống dự trữ liên bang Mỹ Hệ thống sử dụng mức phân loại thống kê theo phần trăm để xây dựng mẫu phân tích, lựa chọn tỉ lệ đánh giá có độ trọng yếu thống kê cao độ tương quan thấp Hệ thống thu thập liệu từ báo cáo Thu nhập hoạt động hàng quý tổ chức tham gia BHTG, sau tính mức phân loại theo phần trăm riêng lẻ tỉ lệ đánh giá, cuối đưa tỉ lệ đánh giá tổng hợp Từ mức phân loại tổng hợp nhóm tổ chức tham gia BHTG, CDIC so sánh tình trạng xu hướng hoạt động tổ chức tham gia BHTG Khi tổ chức tham gia BHTG bị phân loại tổng hợp mức thấp mức phân loại bị giảm nhanh chóng thời hạn năm, mức phân loại yếu tố đánh giá mức 90/100, tổ chức có tên Danh sách bắt buộc tham gia trình kiểm sốt đặc biệt thơng báo cho quan quản lý có thẩm quyền phải áp dụng biện pháp kiểm soát đặc biệt sau: (1) Tăng cường giám sát tình trạng hoạt động tổ chức; (2) Yêu cầu tổ chức nộp kế hoạch phát triển; (3) Áp dụng biện pháp cần thiết theo quy định pháp luật, chẳng hạn hạn chế hoạt động kinh doanh, hạn chế phân phối thu nhập thay người phụ trách; (4) Yêu cầu tổ chức thiếu vốn lỗ nghiêm trọng phải gửi kế hoạch phát triển chi tiết điều chỉnh vốn khoảng thời gian định; (5) Phái nhân viên theo luật để cung cấp hướng dẫn; (6) Phái nhân viên theo luật để đặt tổ chức giám sát thực chức quyền hạn người phụ trách; (7) Áp dụng biện pháp giám sát khác Việc xây dựng, phát triển vận hành có hiệu Hệ thống cảnh báo sớm Quốc gia tài đánh giá thành cơng to lớn CDIC, góp phần 25 quan trọng áp dụng thành cơng phí BHTG theo rủi ro Đài Loan, góp phần tăng cường hiệu công tác kiểm tra nhằm phát rủi ro tổ chức tài phòng tránh rủi ro đạo đức 2.2.6 Chấm dứt BHTG Điều 21 Luật Bảo hiểm tiền gửi Đài Loan sửa đổi bổ sung 2010 quy định: “Trong trường hợp tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi ngừng nhận tiền gửi, có nghĩa vụ phải thông báo văn cho CDIC việc chấm dứt hợp đồng bảo hiểm” Nếu tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi vi phạm luật, quy định hợp đồng bảo hiểm tiền gửi, CDIC đưa cảnh báo chấm dứt hợp đồng yêu cầu sửa chữa khung thời gian quy định (Điều 25 Luật Bảo hiểm tiền gửi Đài Loan) Trong trường hợp CDIC chấm dứt hợp đồng bảo hiểm tiền gửi theo Điều 21 điều khác, tổ chức tham gia bảo hiểm có nghĩa vụ phải thơng báo cho người gửi tiền vòng tháng kể từ ngày chấm dứt hợp đồng trả lại chứng nhận bảo hiểm tiền gửi CDIC cấp Tổng số dư tiền gửi người gửi tiền vào ngày chấm dứt hợp đồng bảo hiểm tiền gửi trừ số tiền rút, phạm vi hạn mức bảo hiểm tối đa, tiếp tục bảo hiểm CDIC nửa năm kể từ ngày chấm dứt hợp đồng Tổ chức tham gia bảo hiểm bị chấm dứt hợp đồng bảo hiểm tiền gửi phải tiếp tục tốn khoản tương đương với phí bảo hiểm tiền gửi cho CDIC 2.2.7 Xử lý tổ chức phá sản Căn theo Điều 28 Luật Bảo hiểm tiền gửi, trường hợp tổ chức bảo hiểm bị quan có thẩm quyền đóng cửa, để trì trật tự hệ thống tín dụng bảo vệ lợi ích người gửi tiền người thụ hưởng định tiền gửi ủy thác tổ chức tham gia BHTG, CDIC phải thực trách nhiệm bảo vệ người gửi tiền theo phương pháp sau đây: - Chi trả trực tiếp tiền mặt số tiền gốc bảo hiểm theo hồ sơ kế toán tổ chức bị đổ vỡ vào tổng số tiền chưa trả người gửi tiền cung cấp; 26 - Tham kiến tổ chức tham gia BHTG khác có quan hệ gần gũi với tổ chức bị đổ vỡ chuyển tài khoản tiền gửi người gửi tiền tổ chức đổ vỡ sang tổ chức để đáp ứng yêu cầu người gửi tiền; - Hỗ trợ tài tổ chức tham gia BHTG khác thơng qua cung cấp khoản tài chính, vốn vay tiền gửi bảo lãnh nợ cho tổ chức bị đóng cửa nhằm tạo điều kiện cho tổ chức mạnh sáp nhập với tổ chức bị đóng cửa tổ chức khác tiếp nhận toàn phần hoạt động, tài sản nguồn vốn; - Tiếp nhận tiếp tục tạm thời vận hành tổ chức đóng cửa tên CDIC Nếu thời gian mà CDIC khơng có khả thơng qua đàm phán tìm tổ chức tham gia BHTG khác giải vấn đề theo hình thức thứ thứ trên, CDIC phải tiếp tục vận hành tổ chức Tuy nhiên, điều kiện tuyên việc thực hình thức sau hình thức cần đảm bảo chi phí CDIC phải khơng nhiều chi phí phát sinh từ việc chi trả trực hình thức thứ Tuy nhiên, trường hợp mà có nguy đáng kể trật tự tín dụng ổn định tài chính, yêu cầu nêu không áp dụng CDIC nhận chấp thuận quan có thẩm quyền sau tham khảo ý kiến với Bộ Tài Ngân hàng trung ương, chấp thuận cuối Viện Hành pháp Đài Loan Trên sở lệnh quan có thẩm quyền quan trung ương có thẩm quyền tài nơng nghiệp đóng cửa tổ chức tham gia bảo hiểm, CDIC định quan tiếp nhận để bắt đầu thủ tục đóng cửa, thủ tục đóng cửa tuân thủ điều khoản liên quan tới việc đóng cửa Luật Ngân hàng quy định Ngoài theo Khoản Điều 41 Luật Bảo hiểm tiền gửi, để đáp ứng nhu cầu khoản chủ nợ tổ chức tham gia bảo hiểm bị đóng cửa, CDIC chi trả trước cho yêu cầu toán người gửi tiền vượt hạn mức bảo hiểm tối đa chủ nợ người gửi tiền sở tỷ lệ hồn trả dự tính từ việc đánh giá giá trị tài sản tổ chức bị đóng cửa, mà khơng làm tăng chi phí CDIC chịu việc thực 27 hành động Khoản Điều 28 Số tiền tốn trước nói tính khoản sở lệnh thu hồi khoản chi trả trước, khấu trừ trước từ số thu từ lý trả lại cho CDIC Quy định tính tốn tiến hành việc chi trả trước nói người gửi tiền vượt hạn mức bảo hiểm tối đa chủ nợ người gửi tiền sở tỷ lệ hoàn trả dự báo trước CDIC xây dựng đệ trình lên quan có thẩm quyền phê chuẩn III Một sô học kinh nghiệm cho Việt Nam Lịch sử ngân hàng giới ghi lại hậu nghiêm trọng nhiều khủng hoảng ngân hàng gắn liền với tượng đột biến rút tiền gửi lan tràn, gây ảnh hưởng lớn tới hệ thống ngân hàng kinh tế Điển hình khủng hoảng kinh tế phải kể đến đến việc đột biến rút tiền gửi 2/3 số ngân hàng tư nhân Indonesia, chiếm 1/2 tổng số ngân hàng quốc gia Trong ngày 912/11/2006, ngân hàng trách nhiệm hữu hạn Nepal đối mặt với đột biến rút tiền gửi trầm trọng, tỷ rupi tiền gửi bị rút khỏi ngân hàng ngày… Sự kiện diễn Anh Mỹ từ cuối năm 2007 tới cho thấy nhiều ngân hàng lớn trải nghiệm đột biến rút tiền gửi gánh chịu hậu nặng nề Ngày 1417/9/2007, đột biến rút tiền gửi diễn ngân hàng Northern Rock (NR), ngân hàng cho vay tín chấp lớn thứ Anh, khơng để lại chi phí lớn cho cổ đơng ngân hàng mà cịn làm giảm giá cổ phiếu nhiều ngân hàng khác Cuộc khủng hoảng tác động tới khu vực, quốc gia, Đài Loan trường hợp ngoại lệ Những hậu ghi nhận thị trường chứng khoán nước sụt giảm 54% từ tháng 7/2007 tới tháng 10/2008, giá trị khoản đầu tư quốc tế tổ chức cá nhân bị giá đáng kể, kinh tế lao đao với đà xuống kim ngạch xuất khẩu, giá trị tài sản cá nhân đầu tư doanh nghiệp, giá bất động sản, tỷ lệ thất nghiệp lên tới 5% Trước tình hình người dân bắt đầu hoang mang, niềm tin với kinh tế nói chung hệ thống tài nói riêng, Chính phủ Đài Loan mà đại diện CDIC phản ứng kịp thời loạt biện pháp hiệu quả, chế độ bảo 28 hiểm tiền gửi tồn áp dụng từ tháng 10/2008 CIDC kiểm soát rủi ro củng cố hoạt động giám sát, xử lý thông qua việc cải thiện hoạt động quản trị, tăng cường chế độ báo cáo Đặc biệt, mức phí bảo hiểm tiền gửi đặc biệt phí phạt CDIC áp dụng tổ chức có nguy đổ vỡ có vi phạm quy định bảo hiểm tiền gửi Ngồi ra, CDIC ln tỏ động hoạt động tuyên truyền bảo hiểm tiền gửi với thông tin thiết thực tới người gửi tiền Thực tế cho thấy suốt thời gian khủng hoảng tài tồn cầu, hệ thống tài Đài Loan trì ổn định xảy vụ đổ vỡ ngân hàng Chinfon Bank, ngân hàng cỡ nhỏ với tổng tài sản thống kê vào cuối tháng 6/2008 84,6 tỷ Đài tệ (tương đương 2,6 tỷ USD) Có thể thấy, động thái tăng hạn mức bảo hiểm, nghiệp vụ tuyên truyền nâng cao niềm tin công chúng, cảnh báo kịp thời xử lý êm thấm đổ vỡ ngân hàng, CDIC thực thành cơng nhiệm vụ đảm bảo an tồn cho hệ thống tài Đài Loan Bảng tóm tắt trình xử lý khủng hoảng CDIC Tăng cường tuyên truyền quảng bá Xử lý êm thấm ngân hàng đổ vỡ Tăng cường giám sát rủi ro Bảo hiểm có hạn mức 1,5 triệu Đài tệ 2007 2008 - Bảo hiểm có hạn mức triệu Đài tệ Từ 2011… Bảo hiểm toàn 2009 2010 CÁC YẾU TỐ NỀN TẢNG - Luật bảo hiểm tiền gửi rõ ràng cập nhật Tư cách thành viên thức mạng an tồn tài quốc gia - Hệ thống giám sát rủi ro, cảnh báo sớm hiệu - Cơ chế xử lý sớm ngân hàng có vấn đề - Hoạt động tuyên truyền quảng bá hiệu Để có kết xử lý khủng hoảng tích cực vậy, CDIC có yếu tố tảng sở pháp lý vững liên tục cập nhật, vai trị 29 khơng thể thiếu mạng an tồn tài quốc gia, hệ thống cảnh báo sớm, chế thu phí theo rủi ro nhờ hệ thống giám sát hiệu quả, nghiệp vụ xử lý tiên tiến, kết hợp với hoạt động tuyên truyền quảng bá liên tục tạo niềm tin vững cho người dân nước Luật bảo hiểm tiền gửi sở hoạt động cho tổ chức bảo hiểm tiền gửi Đài Loan, ban hành từ tháng năm 1985 trước CDIC thành lập, kể từ tới lần thức sửa đổi bổ sung, quan trọng phải kể đến lần chỉnh sửa năm 2007 với việc tăng cường lực CDIC với tư cách quan quản lý rủi ro, trao thêm quyền điều tra đặc biệt tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi Bên cạnh đó, chế xử lý tổ chức tài có vấn đề sửa đổi, nhấn mạnh tầm quan trọng việc CDIC tham gia xử lý sớm đổ vỡ Mạng an tồn tài quốc gia với thành viên Ủy ban giám sát tài chính, Hội đồng nơng nghiệp, Ngân hàng trung ương Bảo hiểm tiền gửi, có vai trị trì an tồn hệ thống tài quốc gia, đảm bảo an ninh kinh tế đất nước Đài Loan Nhằm hỗ trợ tối ưu cho việc phối hợp chia sẻ thông tin mạng an toàn, CDIC thiết lập Hệ thống cảnh báo sớm tài quốc gia với hỗ trợ hệ thống truyền dẫn liệu qua mạng internet nhằm phát báo cáo bất thường hệ thống tài tới thành viên mạng an tồn tài Đối với trường hợp đặc biệt khẩn cấp, đại diện từ quan thành viên họp bàn để đưa sách kịp thời Hệ thống cảnh báo sớm tình hình tài tổ chức tham gia BHTG Đài Loan mơ hình tiến đáng học hỏi CDIC Đây mơ hình thống kê để quan quản lý tài đánh giá định hình hoạt động tất tổ chức tài nhận tiền gửi Trong trường hợp xảy đổ vỡ, CDIC có quy trình xử lý êm thấm hiệu với phối hợp nhiều hoạt động nghiệp vụ tái cấp vốn, hỗ trợ cải tổ cấu, P&A… vụ xử lý Chinese Bank (đầu 2007) hay Chinfon Bank (cuối 2009) ví dụ thành công tiêu biểu 30 HỆ THỐNG CẢNH BÁO SỚM Hệ thống xếp hạng liệu kiểm tra - Can thiệp sớm - Tham chiếu kết - Phí BHTG theo rủi ro - Quản trị giám sát Hệ thống giám sát thông tin truyền tải qua Internet Hệ thống phân tích nhân viên phụ trách khách hàng - Theo dõi can thiệp kịp thời - Ngăn ngừa rủi ro đạo đức - Phân tích độ tập trung rủi ro khả đối phó với rủi ro Hệ thớng xếp hạng báo cáo từ xa - Theo dõi thường xuyên - Đánh giá xu hướng - So sánh với tổ chức khác Áp dụng cho tất tổ chức tham gia BHTG Áp dụng cho trường hợp đặc biệt Qua đây, rút nhiều học kinh nghiệm cho Việt Nam để phát huy tốt vai trò bảo vệ người gửi tiền chắn cho hoạt động ngân hàng giai đoạn phát triển kinh tế: - Thứ nhất, sở pháp lý hoạt động BHTG ở Việt Nam cần xây dựng có tính hiệu lực đồng cấp với sở pháp lý điều chỉnh đối tác cùng tham gia triển khai chính sách BHTG Mặc dù hoạt động BHTG Đài Loan xuất sau nhiều năm so với hoạt động Ngân hàng đất nước này, sở pháp lý cho triển khai hoạt động BHTG từ đầu xác định xây dựng cấp cao nhất, có Luật BHTG Điều tạo điều kiện thuận lợi cho CDIC xử lý giao dịch vấn đề phát sinh có liên quan tới người gửi tiền tổ chức tham gia BHTG, đối tượng điều chỉnh luật liên quan - Thứ hai, vấn đề tích lũy tài chính ở Việt Nam phải đảm bảo giải quyết rủi ro BHTG, trường hợp cần thiết tăng phí BHTG để đáp ứng 31 nhu cầu chi trả BHTG hỗ trợ xử lý tổ chức tham gia BHTG phải chấm dứt hoạt động, đặc biệt cần có dự báo phịng ngừa cho tình đột biến rút tiền gửi - Thứ ba, mặc dù tổ chức BHTG đời sau tở chức có chức kiểm sốt hoạt động ngân hàng, Việt Nam phải lựa chọn triển khai phương thức giám sát tổ chức tham gia BHTG có hiệu để khẳng định vai trò tở chức BHTG hệ thống kiểm soát hoạt động tài quốc gia CDIC đánh giá cao tầm quan trọng, đầu tư kịp thời để xây dựng Hệ thống cảnh báo sớm mà sau phát triển thành Hệ thống cảnh báo sớm quốc gia tài kinh nghiệm quý báu cần tham khảo - Thứ tư, Việt Nam phải vận dụng kinh nghiệm Đài Loan áp dụng phí BHTG theo rủi ro; tham khảo kết kiểm tra BHTG; áp dụng kết Hệ thống cảnh báo sớm tài chính; có chương trình trưng cầu ý kiến chuyên gia, tổ chức tham gia BHTG, công chúng - Thứ năm, Việt Nam cũng cần chính thức hóa mạng an tồn tài chính q́c gia với trụ cột Ngân hàng nhà nước, Bộ Tài chính, Ủy ban Giám sát tài chính quốc gia, Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam Cơ chế chia sẻ thông tin, phối hợp hành động thành viên mạng an tồn tài phải quy định rõ ràng cụ thể văn pháp lý nhằm đạt hiệu tối đa việc trì ổn định hệ thống, xử lý đổ vỡ ngăn ngừa khủng hoảng - Thứ sáu, cải thiện hoạt động giám sát tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi, tiến tới thực thu phí bảo hiểm theo rủi ro, đảm bảo sự cơng hoạt đợng nói chung tổ chức tài chính… vấn đề cần đặc biệt lưu tâm Ngoài ra, cần nghiên cứu phương thức xử lý ngân hàng tiên tiến sở học hỏi kinh nghiệm nước giới, đặc biệt quốc gia láng giềng Đài Loan, Philippines, Malaysia… lưu ý nghiệp vụ hỗ trợ xử lý sớm ngân hàng có vấn đề, sáp nhập ngân hàng nhỏ yếu nhằm tăng cường tính ổn định bền vững hệ thống, thay phải quản lý nhiều ngân hàng nhỏ manh mún hoạt động không hiệu 32 Quá trình xây dựng hệ thống bảo hiểm tiền gửi hiệu đòi hỏi nỗ lực cải thiện không ngừng Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam, việc học hỏi kinh nghiệm quốc gia lựa chọn áp dụng thông lệ quốc tế phù hợp có ý nghĩa quan trọng Đây yếu tố cần quan tâm trình xây dựng Luật BHTG mục tiêu xây dựng hệ thống BHTG hiệu Việt Nam 33 KẾT LUẬN Xuyên suốt q trình phát triển hệ thống tài đại, nhà hoạch định sách coi BHTG công cụ quan trọng nhằm bảo vệ người gửi tiền góp phần trì ổn định hệ thống tài Mặc dù lĩnh vực tồn nhiều khó khăn, Đài Loan, quốc gia châu Á thành công áp dụng phí BHTG theo rủi ro xây dựng Hệ thống cảnh báo Quốc gia tài hiệu Nhìn lại Việt Nam, kinh tế nói chung hệ thống ngân hàng nói riêng đứng trước thời thách thức Điểm yếu hệ thống ngân hàng Việt Nam quy mô vốn nhỏ, lực khả cạnh tranh hạn chế Đứng trước thách thức trên, Việt Nam cần tăng cường biện pháp phòng ngừa rủi ro cho hệ thống ngân hàng, học hỏi kinh nghiệm từ Đài Loan Chính sách Bảo hiểm tiền gửi để khắc phục, bổ sung, chỉnh sửa kịp thời, hoàn thiện hệ thống, đồng thời bảo vệ người gửi, trì niềm tin vào hệ thống ngân hàng góp phần đảm bảo an toàn hoạt động ngân hàng 34 TÀI LIỆU THAM KHẢO Luật Bảo hiểm tiền gửi Đài Loan Lê Thị Thu Thủy (2008), Pháp luật bảo hiểm tiền gửi Việt Nam, Sách chuyên khảo, Nxb Đại học Quốc gia Hà Nội, Hà Nội Thùy Dương, Bài đăng Tạp Chí Ngân hàng số 22 tháng 11/2008, http://div.gov.vn/Default.aspx?tabid=120&News=575&CategoryID=3#:~:text=Th %E1%BA%BF%20n%C3%A0o%20l%C3%A0%20m%C3%B4%20h %C3%ACnh,ro%20(Risk%2DMinimiser), truy cập ngày 15/10/2022 Ts Nguyễn Thị Kim Oanh, Kinh nghiệm hoạt động bảo hiểm tiền gửi Đài Loan, http://www.div.gov.vn/Default.aspx?tabid=63&News=174&CategoryID=3, truy cập ngày 15/10/2022 Phòng NCTH&HTQT - Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam, Tổng quan Tổng công ty BHTG Đài Loan, http://www.div.gov.vn/Default.aspx? tabid=296&CtrName=detail&CatID=&ArticleId=7497#, truy cập ngày 15/10/2022 Ths Nguyễn Thị Thu Trang- K.TCNH, Hoạt động bảo hiểm tiền gửi (BHTG) Kinh nghiệm số nước giới, https://dainam.edu.vn/vi/tin-tuc/hoat-dongbao-hiem-tien-gui-bhtg-kinh-nghiem-mot-so-nuoc-tren-the-gioi truy cập ngày 18/10/2022 CDIC, (2022), Organizational Structure, trang web: https://www.cdic.gov.tw/main_en/docdetail.aspx?uid=265&pid=71&docid=1144 CDIC, (2016), Deposit Insurance, trang web: https://www.cdic.gov.tw/main_en/docdetail.aspx?uid=243&pid=72&docid=62, ngày truy cập 18/10/2022 35 CDIC, (2016), Risk-based Premium System, trang web: https://www.cdic.gov.tw/main_en/docdetail.aspx?uid=251&pid=72&docid=70, ngày truy cập: 18/10/2022 10 CDIC, (2016), Financial Early-Warning System, trang web: https://www.cdic.gov.tw/main_en/docdetail.aspx?uid=256&pid=72&docid=114, ngày truy cập 19/10/2022 11 CDIC, (2021), Anual Report (January 2021 - December 2021), trang web: https://www.cdic.gov.tw/upload/annual/54b8b25d-d0a7-446c-a2fc698afea672d5.pdf, ngày truy cập 19/10/2022 12 CDIC (2016), 20 years in retrospect 1985-2005, trang web: https://www.cdic.gov.tw/upload/cont_att/147b6b90-df0c-4d52-98a8f802624010fc.pdf 13 Đàm Nguyên Khánh (2014), Mơ hình quan bảo hiểm tiền gửi theo pháp luật Việt Nam, Luận văn Thạc sĩ Luật học Khoa Luật – Đại học Quốc gia Hà Nội, Hà Nội 14 Văn phòng Quốc hội, Viện Nghiên cứu Lập pháp (2009), Kinh nghiệm quốc tế tổ chức bảo hiểm tiền gửi hiệu quả, Tài liệu tham khảo 36 ... biệt bảo hiểm tiền gửi với lo ại hình b ảo hiểm thương mại khác Bảo hiểm tiền gửi loại hình bảo hiểm phi thương mại Pháp luật bảo hiểm tiền gửi đa số nước giới có quy định tổ chức bảo hiểm tiền gửi. .. biệt bảo hiểm tiền gửi với loại hình bảo hiểm khác hoạt động theo luật kinh doanh bảo hiểm bảo hiểm nhân thọ, bảo hiểm tài sản… Bảo hiểm tiền gửi thực cách công khai ngầm Tuy nhiên, bảo hiểm tiền. .. động tiền gửi dân cư bắt buộc phải tham gia bảo hiểm tiền gửi Trách nhiệm đóng phí cho tổ chức bảo hiểm tiền gửi để bảo hiểm cho tiền gửi người gửi tiền thuộc tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi