LÝ LUẬN CHUNG VỀ VỐN LƯU ĐỘNG VÀ HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN LƯU ĐỘNG TẠI CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI VẬN TẢI HẢI ĐẠT
Cơ sở lý thuyết về vốn lưu động, ý nghĩa về vốn lưu động trong hoạt động sản xuất kinh doanh
Vốn kinh doanh là số tiền được sử dụng cho hoạt động sản xuất và kinh doanh của doanh nghiệp, bắt nguồn từ vốn ban đầu do chủ sở hữu đóng góp khi thành lập doanh nghiệp và được bổ sung thêm trong suốt quá trình hoạt động.
Vốn lưu động là số tiền được ứng trước cho tài sản lưu động và tài sản lưu thông, nhằm đảm bảo quá trình tái sản xuất của doanh nghiệp diễn ra liên tục và ổn định.
Vốn lưu động là một chỉ số tài chính quan trọng phản ánh thanh khoản hoạt động của doanh nghiệp, tổ chức hoặc cơ quan chính phủ Nó bao gồm tài sản hiện tại trừ đi nợ ngắn hạn và cùng với tài sản cố định như nhà máy và thiết bị, tạo thành vốn hoạt động Vốn lưu động là nguồn vốn thiết yếu, thường được áp dụng trong các phương pháp định giá như dòng tiền chiết khấu (DCF) Nếu tài sản hiện tại thấp hơn nợ ngắn hạn, doanh nghiệp sẽ rơi vào tình trạng thiếu vốn lưu động, hay còn gọi là thâm hụt vốn lưu động.
1.1.2 Phân loại vốn lưu động
Vốn lưu động là một phần thiết yếu của tài sản quốc gia, đóng vai trò quan trọng trong hoạt động sản xuất của doanh nghiệp Để đạt hiệu quả kinh tế cao nhất với số vốn tối thiểu, doanh nghiệp cần đảm bảo cung cấp kịp thời và đầy đủ vốn lưu động, đồng thời tiết kiệm và phân bổ hợp lý vốn qua các giai đoạn luân chuyển Việc phân loại vốn lưu động là cần thiết để quản lý hiệu quả nguồn vốn này.
Vốn lưu động của doanh nghiệp được phân chia theo nhiều tiêu thức khác nhau
1.1.2.1 Căn cứ vào giai đoạn của quá trình sản xuất kinh doanh
Vốn lưu động của doanh nghiệp được chia thành hai loại chính: vốn vật tư hàng hóa và vốn tiền tệ Vốn vật tư hàng hóa bao gồm nguyên vật liệu chính, nguyên vật liệu phụ, sản phẩm dở dang, chi phí chờ phân bổ, thành phẩm và hàng hóa mua ngoài Các khoản này được xác định dựa trên nhiệm vụ sản xuất và mức tiêu hao, từ đó xác định mức dự trữ hợp lý cho nhu cầu vốn lưu động Vốn tiền tệ bao gồm tiền mặt tại quỹ, tiền gửi ngân hàng và vốn thanh toán, có sự biến động trong lĩnh vực lưu thông nhưng thời gian không dài Đối với doanh nghiệp sản xuất, vốn lưu động vận động qua các giai đoạn khác nhau.
Quá trình vận động của vốn trong lĩnh vực lưu thông diễn ra qua hai giai đoạn T – H – T’ Giai đoạn này thể hiện sự chuyển đổi hình thái từ tiền (T) sang hàng hóa (H) và trở lại hình thái ban đầu là tiền (T’), với T’ = T + delta T, tạo thành vòng tuần hoàn của vốn.
1.1.2.2 Căn cứ vào nguồn hình thành vốn lưu động
Lượng tiền được cấp từ ngân sách, tự có hoặc bổ sung từ lợi nhuận của doanh nghiệp trong quá trình sản xuất kinh doanh, tồn tại dưới ba dạng khác nhau.
Quỹ doanh nghiệp phản ánh số tiền thực có tại thời điểm lập báo cáo, dùng để thanh toán các khoản chi trực tiếp bằng tiền mặt Doanh nghiệp cần tính toán hợp lý lượng tiền mặt cần giữ để đảm bảo hiệu quả sinh lời và tối ưu hóa chi phí cơ hội vốn từ việc duy trì quỹ tiền mặt.
Khoản tiền gửi của doanh nghiệp tại ngân hàng không chỉ nhằm đảm bảo nhu cầu thanh toán mà còn giúp doanh nghiệp nhận lãi từ số tiền này Tuy nhiên, lượng tiền gửi cần được duy trì ở mức tối ưu và phải được xem xét cẩn thận tùy theo từng trường hợp cụ thể.
Tiền đóng vai trò thiết yếu đối với doanh nghiệp, giống như mạch máu lưu thông trong nền kinh tế Việc duy trì một lượng tiền hợp lý là mối quan tâm hàng đầu của mỗi doanh nghiệp Để đảm bảo hoạt động sản xuất kinh doanh diễn ra thuận lợi, doanh nghiệp cần dự toán trước nhu cầu vốn bằng tiền cho kỳ tới.
Tiền của doanh nghiệp được nộp vào ngân hàng, kho bạc nhà nước hoặc gửi qua bưu điện để chuyển cho ngân hàng, nhưng chưa nhận được giấy báo hoặc bảng sao kê từ ngân hàng.
Đầu tư tài chính ngắn hạn:
Đầu tư tài chính ngắn hạn là việc bỏ vốn vào các chứng từ có giá trị hoặc góp vốn liên doanh với thời hạn không quá một năm, bao gồm tín phiếu kho bạc, trái phiếu, kỳ phiếu và phiếu ngân hàng Để bảo vệ vốn, doanh nghiệp cần lập dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn nhằm giảm thiểu rủi ro Hình thức đầu tư này có khả năng chuyển đổi thành tiền nhanh hơn so với các tài sản lưu động khác.
Là những khoản tiền phải thu của doanh nghiệp hay chính là những khoản doanh nghiệp bị chiếm dụng trong quá trình sản xuất kinh doanh
Các khoản phải thu gồm:
Phải thu khách hàng là số tiền mà khách hàng nợ doanh nghiệp do áp dụng chính sách tín dụng thương mại trong quá trình tiêu thụ sản phẩm.
- Ứng trước cho người bán: là những khoản tiền doanh nghiệp đặt cọc trước cho nhà cung cấp để mua hàng hóa, nguyên vật liệu
- Phải thu nội bộ: là những khoản thu trong kỳ của doanh nghiệp ngoài những khoản trên
- Dự phòng phải thu khó đòi: được xem là chi phí trong kỳ
Tình hình tài chính của doanh nghiệp phụ thuộc vào các khoản phải thu, đặc biệt là phải thu từ khách hàng Khi các khoản này chiếm tỷ trọng lớn trong tổng tài sản lưu động và ngày càng gia tăng, hiệu quả sử dụng vốn lưu động sẽ bị ảnh hưởng, dẫn đến thiếu hụt vốn cho hoạt động kinh doanh Do đó, cần áp dụng các biện pháp tối ưu để đảm bảo rằng tỷ trọng các khoản phải thu trong tổng tài sản lưu động ở mức hợp lý.
Hàng tồn kho bao gồm giá trị sản phẩm dở dang, vật tư hàng hóa thành phẩm và hàng gửi bán của doanh nghiệp tại thời điểm lập báo cáo Đối với doanh nghiệp thương mại, hàng tồn kho chủ yếu là hàng hóa và nguyên vật liệu, trong khi đối với doanh nghiệp sản xuất, nó bao gồm thành phẩm Việc dự trữ hàng tồn kho với số lượng lớn có thể gây bất lợi khi khoản phải thu nhỏ, trong khi hàng tồn kho ít và khoản thu tăng cũng không đảm bảo lợi nhuận cho doanh nghiệp do tình trạng chiếm dụng vốn khi doanh thu bán chịu tăng.
THỰC TRẠNG VỀ VIỆC SỬ DỤNG VỐN LƯU ĐỘNG TẠI CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI VẬN TẢI HẢI ĐẠT TRONG 3 NĂM
Giới thiệu chung về công ty TNHH Thương mại vận tải Hải Đạt
2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của công ty
- Tên công ty: Công ty TNHH Thương mại vận tải Hải Đạt
- Địa chỉ: Số 203 thôn Quán Rẽ, Xã Mỹ Đức, Huyện An Lão, Thành phố Hải Phòng
2.1.1.2 Sự hình thành và phát triển của công ty
Công ty TNHH Thương mại vận tải Hải Đạt, thành lập theo pháp luật Việt Nam từ ngày 02/07/2012, hoạt động với chế độ hạch toán độc lập, có con dấu riêng và mở tài khoản ngân hàng theo quy định pháp luật Công ty tuân thủ điều lệ công ty cổ phần và luật doanh nghiệp hiện hành.
- Tên quốc tế: Hai Dat Transport Trading Company Limited
- Chủ sở hữu là ông Nguyễn Văn Điển
Công ty được thành lập ngày 02/07/2012 đến nay và đã được 4 năm
Công ty TNHH Thương mại vận tải Hải Đạt đã xây dựng được uy tín vững chắc trong ngành thép Việt Nam kể từ khi thành lập, khẳng định thương hiệu thép của mình trên thị trường.
Hải Đạt đã có mặt trong nhiều công trình lớn của đất nước
Công ty chúng tôi tự hào là nhà cung cấp đáng tin cậy, quen thuộc của nhiều công ty, cửa hàng và cá nhân trên khắp các tỉnh thành trong cả nước.
Công ty đã trở thành một đối thủ cạnh tranh đáng gờm với những doanh nghiệp có thương hiệu lâu năm tại thành phố Hải Phòng và trên toàn quốc.
Công ty đã kí kết được nhiều hợp đồng và tiêu thụ các mặt hàng với số lượng lớn
2.1.1.3 Chức năng, nhiệm vụ của công ty
Công ty TNHH Thương mại vận tải Hải Đạt đang hoạt động trong các ngành nghề kinh doanh sau :
- Sản xuất bê tông và các sản phẩm từ xi măng và thạch cao
- Xây dựng nhà các loại
- Xây dựng công trình đường sắt và đường bộ
- Xây dựng công trình công ích
- Xây dựng công trình kỹ thuật dân dụng khác
- Hoàn thiện công trình xây dựng
- Bán buôn kim loại và quặng kim loại
- Bán buôn gạch xây, ngói đá, cát sỏi
- Bán buôn vật liệu, thiết bị lắp đặt khác trong xây dựng: Thạch cao
- Vận tải hàng hóa bằng đường bộ
- Hoạt động dịch vụ hỗ trợ trực tiếp cho vận tải đường sắt và đường bộ
- Kho bãi và lưu giữ hàng hóa
Tầm nhìn, sứ mệnh, giá trị cốt lõi :
- Tầm nhìn: Trở thành một công ty hàng đầu trong lĩnh vực hoạt động kinh doanh trong lĩnh vực xây dựng và phân phối thép
Sứ mệnh của công ty TNHH Thương mại vận tải Hải Đạt là cung cấp cho khách hàng và người tiêu dùng những sản phẩm chất lượng cao, đáng tin cậy, cùng với dịch vụ chuyên nghiệp Chúng tôi cam kết xây dựng niềm tin vững chắc cho các doanh nghiệp và cá nhân đồng hành cùng chúng tôi.
Hải Đạt cam kết phát triển bền vững bằng cách xây dựng và duy trì các giá trị cốt lõi, tạo nền tảng cho niềm tin lâu dài của công ty Chúng tôi lựa chọn hướng đi riêng, không chạy theo xu hướng thị trường mà tập trung vào khách hàng, đảm bảo chất lượng sản phẩm và dịch vụ khách hàng vượt trội.
2.1.1.4 Cơ cấu tổ chức bộ máy của công ty
Sơ đồ 2.1: Sơ đồ bộ máy của công ty TNHH Thương mại vận tải Hải Đạt
Giám đốc là người quyết định các mục tiêu và định hướng phát triển của công ty, đồng thời có trách nhiệm thành lập các bộ phận trực thuộc Họ quản lý, giám sát và điều hành các hoạt động của công ty thông qua các trợ lý và phòng ban.
+ Phó giám đốc: là người trực tiếp giúp đỡ Giám đốc về các mặt sản xuất và kinh doanh
+ Các phòng ban: chịu sự phân công và thực hiện nhiệm vụ do ban giám đốc chỉ đạo
Phòng hành chính – tổng hợp có nhiệm vụ tham mưu cho lãnh đạo trong việc xây dựng kế hoạch lao động và tiền lương phù hợp với yêu cầu sản xuất kinh doanh Đồng thời, phòng này cũng chịu trách nhiệm quản lý các vấn đề về nhân sự và tổ chức hành chính của công ty.
Phòng tài chính – kế toán có nhiệm vụ lập và tổ chức thực hiện kế hoạch tài chính theo tháng, quý và năm Đồng thời, phòng cũng cung cấp các chỉ tiêu kinh tế tài chính cần thiết cho giám đốc công ty, thực hiện hạch toán theo quy định của nhà nước và điều lệ công ty, cũng như lập các báo cáo tài chính định kỳ.
Phòng kế toán Phòng tổ chức hành chính
Phòng kinh doanh đóng vai trò quan trọng trong việc nghiên cứu thị trường và tìm kiếm đối tác kinh doanh Đồng thời, phòng này cũng tổ chức kế hoạch và chiến lược kinh doanh hiệu quả Bên cạnh đó, phòng kinh doanh sẽ quản lý các bộ phận khai thác kho bãi, đảm bảo hoạt động kinh doanh diễn ra suôn sẻ và hiệu quả.
- Bộ phận kho: Tổ chức và quản lý hàng hoá lưu kho, theo dõi và ghi chép việc thực hiện nhập, xuất hàng hoá tại kho
Sơ đồ 2.2: Bộ máy kế toán của công ty
Theo mô hình trên, chức năng, nhiệm vụ của từng người như sau:
Kế toán trưởng đóng vai trò quan trọng trong việc chỉ đạo tổ chức các phần hành kế toán và kiểm tra toàn bộ hoạt động kinh tế tài chính của công ty Họ tham vấn cho giám đốc để đưa ra các quyết định hợp lý Cuối kỳ kế toán, kế toán trưởng tập hợp số liệu từ các bộ phận, lập báo cáo tài chính, xác định kết quả và đánh giá hoạt động kinh doanh của công ty.
Thủ quỹ đóng vai trò quan trọng trong việc quản lý và điều phối tiền mặt phục vụ cho hoạt động kinh doanh hàng ngày của công ty Mỗi ngày, thủ quỹ cần thực hiện kiểm kê số tiền mặt thực tế và đối chiếu với số liệu quỹ tiền mặt cũng như sổ kế toán liên quan để đảm bảo tính chính xác và minh bạch trong quản lý tài chính.
Kế toán viên có trách nhiệm theo dõi các khoản thu chi tiền mặt của doanh nghiệp, thực hiện khoá sổ kế toán hàng ngày để đối chiếu với số liệu thủ quỹ Họ cũng kiểm tra chứng từ đầu vào và đầu ra, đồng thời tổng hợp số liệu, hóa đơn và chứng từ liên quan.
Thủ quỹ Kế toán viên Kế toán kho
2.1.1.5 Hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty
Bảng 2.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của công ty TNHH Thương mại vận tải Hải Đạt 3 năm (2014, 2015, 2016) Đơn vị : Đồng
TT Chỉ tiêu Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016
6 Nộp ngân sách nhà nước ( 1.098.258.429 1.264.865.876 1.293.129.316 166.607.447 15,2 28.263.440 2,23
Lợi nhuận là chỉ tiêu quan trọng nhất để đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp, vì sự tồn tại của doanh nghiệp gắn liền với kết quả sản xuất kinh doanh Khi lợi nhuận cao, doanh nghiệp có điều kiện mở rộng quy mô sản xuất và nâng cao vị thế trên thị trường Ngược lại, nếu thua lỗ, doanh nghiệp có nguy cơ dẫn đến phá sản.
Bảng kết quả hoạt động kinh doanh của công ty TNHH thương mại vận tải Hải Đạt trong ba năm 2014, 2015, 2016 cho thấy những dấu hiệu tích cực với các chỉ số tăng trưởng rõ rệt.
Đánh giá chung về tình hình sử dụng vốn lưu động tại công ty Hải Đạt
Công ty TNHH Thương mại vận tải Hải Đạt đã vượt qua nhiều khó khăn trong quá trình hoạt động trên thị trường để khẳng định vị thế của mình Dưới đây là những thành công nổi bật mà công ty đã đạt được trong thời gian qua.
- Doanh thu của công ty liên tục tăng qua các năm Năm 2014 là
Doanh thu của công ty đã tăng từ 136.475.311 lên 141.867.356 vào năm 2015 và tiếp tục đạt 181.403.871 vào năm 2016 Sự gia tăng doanh thu trong 3 năm qua đã giúp công ty vượt qua những khó khăn trước đó, chứng tỏ sự phát triển ngày càng mạnh mẽ của công ty.
- Lợi nhuận cũng tăng đều trong 3 năm Từ 3.294.775.286 của năm 2014, đến năm 2016 đã đạt được 3.879.387.947
- Trong cả ba năm, chỉ tiêu hệ số khả năng thanh toán ngăn hạn đều lớn hơn
1: hệ số khả năng thanh toán ngắn hạn trong 3 năm 2014, 2015, 2016 lần lượt là
Tỷ lệ thanh toán ngắn hạn của công ty đạt 1,03; 1,05 và 1,11, cho thấy khả năng thanh toán nợ được duy trì ở mức an toàn Điều này cho thấy công ty luôn chủ động trong việc quản lý tài chính.
Việc hoàn trả vốn vay và chiếm dụng ngắn hạn sẽ tạo niềm tin vững chắc cho các tổ chức tín dụng, đặc biệt khi công ty có nhu cầu vay vốn trong thời gian ngắn.
Tốc độ luân chuyển vốn lưu động đã có sự cải thiện tích cực, thể hiện qua việc số vòng quay vốn lưu động giảm dần qua các năm, từ 2,37 vòng vào năm 2014.
2016 giảm còn 1,78), đồng nghĩa với việc rút ngắn được kỳ luân chuyển vốn lưu động
- Mức độ sử dụng vốn lưu động được cải thiện qua mỗi năm: hệ số đảm nhiệm vốn lưu động giảm từ 0,65 ở năm 2014 xuồng còn 0,56 trong năm 2016
- Công ty cũng đã xây dựng và liên hệ vớ các công ty, bạn hàng rộng khắp địa bàn và các tỉnh thành lân cận
Công ty đã tạo ra nhiều cơ hội việc làm, cải thiện đời sống vật chất và tinh thần cho công nhân viên Đơn vị tuân thủ đầy đủ các quy định quản lý của nhà nước và thực hiện nghĩa vụ với ngân sách Đội ngũ cán bộ công nhân viên được nâng cao chuyên môn, góp phần vào hiệu quả kinh doanh Ban giám đốc linh hoạt nắm bắt nhu cầu thị trường, thiết lập chiến lược đúng đắn và sử dụng lao động phù hợp với tay nghề.
Nguyên nhân phát triển của Công ty TNHH Thương mại vận tải Hải Đạt bắt nguồn từ điều kiện kinh tế đang phát triển và xu thế hội nhập toàn cầu, tạo ra nhiều cơ hội đầu tư cho các thành phần kinh tế Đặc biệt, trong giai đoạn hiện nay, ngành sắt thép đang giữ vai trò quan trọng trong nền kinh tế, mang lại nhiều thuận lợi cho sự phát triển của công ty.
Ban lãnh đạo công ty thường xuyên theo dõi hoạt động của nhân viên để kịp thời xử lý các tình huống phát sinh Đồng thời, công ty cũng triển khai nhiều chính sách chăm sóc đời sống cán bộ công nhân viên, giúp họ yên tâm hơn trong công việc.
Công ty cổ phần mang lại tính chủ động và nhạy bén trong kinh doanh, đồng thời nâng cao tinh thần làm việc của nhân viên Điều này giúp công ty dễ dàng tiếp cận và nắm bắt nhiều cơ hội kinh doanh hơn.
Song song với những thành tựu đạt được, công tác sử dụng vốn của công ty
Hàng tồn kho của công ty đã tăng đáng kể từ năm 2014 đến 2016, với số liệu lần lượt là 32.437.957, 43.425.139 và 51.729.028, cho thấy ảnh hưởng của khủng hoảng kinh tế trước đó Công tác quản lý hàng tồn kho hiện tại chưa thực sự hiệu quả, do đó, công ty cần xem xét và tính toán cẩn thận để duy trì mức hàng hóa lưu kho hợp lý, nhằm tránh tình trạng thừa hoặc thiếu hàng, từ đó bảo vệ uy tín và giữ chân khách hàng trên thị trường.
Các khoản phải thu của công ty đang chiếm tỉ trọng cao và có xu hướng gia tăng, từ 22.221.956 vào năm 2014 lên 45.604.168 vào năm 2016, với phải thu từ khách hàng là phần lớn nhất Điều này cho thấy nguồn vốn của công ty đang bị chiếm dụng do chính sách tín dụng cho phép khách hàng giữ vốn nhằm thúc đẩy tiêu thụ Tuy nhiên, năng lực thu hồi nợ của công ty còn yếu, làm giảm hiệu quả sử dụng vốn lưu động Để nâng cao hiệu quả này, công ty cần cải thiện công tác quản trị các khoản phải thu và tăng cường tốc độ luân chuyển vốn.
Những khoản nợ không có khả năng thu hồi, xuất phát từ các nguyên nhân khách quan và chủ quan, ảnh hưởng tiêu cực đến hiệu quả sử dụng vốn lưu động của công ty Việc kéo dài thời gian thu hồi các khoản nợ này càng làm giảm hiệu suất hoạt động tài chính.
Việc bảo toàn vốn lưu động tại công ty chưa được chú trọng, dẫn đến việc không lập dự phòng cho hàng tồn kho và các khoản phải thu khó đòi.
Công ty đang gặp khó khăn trong công tác thanh toán tiền hàng, dẫn đến việc khách hàng chiếm dụng một lượng vốn lớn Điều này buộc công ty phải vay ngắn hạn, gây ra các khoản chi phí lãi suất cao, ảnh hưởng tiêu cực đến khả năng thanh toán và hiệu quả sử dụng vốn.
Trong bối cảnh hiện tại, các công ty cần phải xác định chính xác lượng vốn lưu động cần thiết để có thể xây dựng các chính sách đầu tư hợp lý khi vốn lưu động dư thừa, đồng thời tìm kiếm nguồn tài trợ khi gặp thiếu hụt Việc này sẽ giúp nâng cao tính tự chủ trong hoạt động kinh doanh.
Nguồn vốn kinh doanh còn hạn chế
Công tác thanh toán tiền hàng còn yếu
Phòng kế hoạch hoạt động chưa hiệu quả
Phòng kế toán chưa có phương pháp phân tích tài chính hợp lý
BIỆN PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN LƯU ĐỘNG TẠI CÔNG TY HẢI ĐẠT
Căn cứ để xây dựng giải pháp
Kể từ khi chuyển sang nền kinh tế thị trường, việc huy động vốn để đáp ứng nhu cầu sản xuất kinh doanh trở thành một thách thức lớn đối với các doanh nghiệp Các doanh nghiệp không chỉ phụ thuộc vào nguồn vốn nội bộ mà còn cần tìm kiếm các nguồn tài chính khác Dù nguồn vốn được huy động từ đâu, mục tiêu cuối cùng vẫn là tối đa hóa lợi nhuận Để đạt được điều này, các doanh nghiệp cần phải huy động và sử dụng vốn một cách hiệu quả nhất.
Thực trạng sử dụng vốn lưu động của công ty trong những năm qua cho thấy nhiều thành tích đạt được, nhưng cũng bộc lộ nhiều hạn chế cần khắc phục Để nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh, đặc biệt trong công tác tổ chức sử dụng vốn, cần xem xét và áp dụng một số đề xuất cụ thể nhằm cải thiện tình hình này.
Căn cứ vào tình hình và đặc điểm kinh doanh tại công ty
Công ty TNHH Thương mại vận tải Hải Đạt đã trải qua nhiều thăng trầm trong quá trình hoạt động, đối mặt với cả khó khăn lẫn thuận lợi Trong bối cảnh nền kinh tế thị trường, công ty đã tận dụng được những lợi thế sẵn có, đồng thời cũng phải đối diện với thách thức lớn là làm cho hoạt động kinh doanh ngày càng ổn định và hiệu quả hơn.
Một doanh nghiệp hoạt động trong một thị trường rộng lớn cần một lượng vốn, đặc biệt là vốn lưu động, để duy trì hoạt động kinh doanh liên tục Việc sử dụng vốn này một cách hợp lý và hiệu quả là điều vô cùng quan trọng để đảm bảo sự phát triển bền vững của công ty.
Tình hình tài chính của công ty hiện đang gặp khó khăn do nguyên vật liệu tồn kho lớn và tỷ lệ nợ phải thu khó đòi cao Những vấn đề này cho thấy công tác quản lý và sử dụng vốn lưu động cần được cải thiện Do đó, cần đề xuất các giải pháp hiệu quả để nâng cao khả năng quản lý và sử dụng vốn lưu động tại công ty.
Căn cứ vào mục tiêu kinh doanh của công ty
Công ty, giống như nhiều doanh nghiệp sản xuất kinh doanh khác, có nhiệm vụ chính là duy trì hoạt động ổn định và hiệu quả, với hai mục tiêu hàng đầu là tối ưu hóa lợi nhuận và nâng cao chất lượng sản phẩm.
Mục tiêu kinh tế chính là đạt được lợi nhuận ngày càng cao, nhằm bổ sung vốn cho hoạt động kinh doanh, đổi mới máy móc thiết bị và tích lũy nguồn lực để phát triển bền vững trong tương lai.
- Mục tiêu xã hội: tạo công ăn việc làm, cải thiện đời sống vật chất tinh thần cho người lao động, góp phần thúc đẩy kinh tế phát triển
Căn cứ vào tính cạnh tranh trên thị trường
Trong nền kinh tế thị trường cạnh tranh, sự năng động và nhạy bén trong kinh doanh là yếu tố sống còn cho sự tồn tại của công ty Để phát triển bền vững, doanh nghiệp cần có nền tảng tài chính vững chắc và quản lý chặt chẽ.
Trong bối cảnh cạnh tranh ngày càng gay gắt, các công ty cần phải nâng cao hiệu quả quản lý và sử dụng vốn lưu động Điều này không chỉ giúp tối ưu hóa nguồn lực mà còn tạo ra lợi thế cạnh tranh bền vững trên thị trường.
3.2 Các biện pháp nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động tại công ty TNHH thương mại vận tải Hải Đạt
3.2.1 Biện pháp nâng cao hiệu quả sử dụng tiền
Vốn bằng tiền là tài sản cố định có tính thanh khoản cao nhất, đóng vai trò quan trọng trong khả năng thanh toán của công ty Tuy nhiên, vốn này không tự sinh lời mà chỉ có thể tạo ra lợi nhuận khi được đầu tư vào các mục đích cụ thể Do tính thanh khoản cao, vốn bằng tiền cũng dễ bị thất thoát và lạm dụng.
Quản lý vốn bằng tiền là một nhiệm vụ quan trọng, đòi hỏi công ty phải đảm bảo an toàn tuyệt đối, đồng thời mang lại lợi nhuận cao và đáp ứng kịp thời các nhu cầu thanh toán Khi có tiền nhàn rỗi, doanh nghiệp có thể đầu tư vào chứng khoán ngắn hạn, cho vay hoặc gửi ngân hàng để thu lợi nhuận Ngược lại, khi cần tiền mặt, công ty có thể bán chứng khoán, rút tiền hoặc vay ngắn hạn tại ngân hàng Để nâng cao hiệu quả quản lý và sử dụng tiền, công ty nên thực hiện một số biện pháp phù hợp.
Công ty cần xây dựng bảng thu chi ngân quỹ và so sánh thu chi tiền mặt để đầu tư ngắn hạn khi có dư ngân quỹ Việc này phải tính toán số dư tiền mặt đầu kỳ và cuối kỳ một cách tối ưu Thay vì chỉ gửi tiền dư vào ngân hàng như hiện nay, vì tỷ lệ sinh lời thấp, điều này sẽ gây ra sự kém hiệu quả trong hoạt động tài chính.
Có nhiều hình thức đầu tư ngắn hạn với tiềm năng sinh lời cao mà doanh nghiệp có thể xem xét, bao gồm cho vay, đầu tư vào chứng khoán và góp vốn liên doanh.
Khi lập kế hoạch tiền mặt công ty sẽ nên chú ý những vấn đề sau:
- Xác định mức số dư tiền mặt phù hợp
- Thu nhập và sử dụng tiền mặt một cách có hiệu quả
- Đầu tư tiền mặt dư thừa vào chứng khoán khả thi
3.2.2 Chủ động xây dựng kế hoạch huy động và sử dụng vốn lưu động
Xác định chính xác nhu cầu vốn lưu động và chủ động lập kế hoạch huy động và sử dụng vốn lưu động là điều cần thiết để đảm bảo hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp diễn ra liên tục, tiết kiệm và đạt hiệu quả cao.
Khi lập kế hoạch vốn lưu động, cần căn cứ vào tổng vốn kinh doanh xe để đảm bảo phù hợp với nhu cầu thực tế Việc phân tích các chỉ tiêu kinh tế từ kỳ trước, dự đoán hoạt động kinh doanh, khả năng tăng trưởng năm tới và biến động thị trường sẽ giúp xác định nhu cầu vốn lưu động chính xác, từ đó nâng cao hiệu quả Để sử dụng vốn lưu động hiệu quả, công ty cần thực hiện lập kế hoạch huy động và sử dụng vốn theo các bước cụ thể.
